第一篇：地陪出团一般工作流程及注意事项
地陪出团一般工作流程及注意事项
《导游服务质量标准》要求：“地陪服务是确保旅游团在当地参观游览活动的顺利的重要因素之一。地陪应按时做好旅游团在旅游目的地的迎送工作；严格按照接待计划，做好旅游团游览过程中的导游讲解工作和计划内的食宿、购物、文娱等活动的安排；妥善处理各方面的关系和出现的问题”。
一、接团前准备工作：
1、在公司OP部领取计划书：《游客行程单》、《导游出团通知单》、《意见反馈单》等； 以下特别注意：
（1）必须仔细阅读、详尽了解团队旅游分类性质、人数、领队、较有影响的成员、特殊照顾对象、客人所属行业、姓名、性别、年龄、宗教信仰、生活习惯等。
（2）重新确认：机场(车站、码头)、所有用房、用餐地点，接送团时间、地点、进站航
班和出港航班、天气等。
（3）有无儿童、老人特殊收费及其他额外项目收费的事宜。（4）有无赠送水和特色菜以及纪念品等。
（5）如有问题或要求,应在领到计划书的当时，向有关人员咨询或提议。
2、在公司OP部、财务部领取相关交通票和团款。
3、在公司OP部领取团队所需的一些物品：导游旗、团队车帖号、扩音器等；
4、领到任务书后应第一时间与司机、全陪导游联系； 以下特别注意：
（1）与全陪联系：核实接团时间及地点，（2）与接送站司机联系：核实车型大小、出发时间和地点，并叮嘱其准时到达；
5、做好团队出发前的相关物件和知识准备；
（1）提前准备好自己的导游证、身份证等相关带团必备证件和必备物品。
（2）需特别了解本地的天气，及游客所属行业的基本知识准备。
二、接团当日的服务要求：
在接团当日过程中，地陪服务就应使游客得到及时、热情、友好的接待，了解在当地参观游览活动的概况，这可以为后续的旅游服务质量保证营造良好局面。
1、旅游团抵达前的服务
（1）地陪应在接站出发前确认旅游团所乘交通工具的准确抵达时间，并提前15分钟抵达接站地点；地陪应在与接团车辆汇合后核查车辆（所属车队、车型、座位数、车况）等相关情况与接团计划书所标注的是否一致，并配合驾驶员检查车辆清洁卫生、空调等。
（2）地陪应在旅游团出站前与司机商定车辆停放的位置，并将“ ”车头纸摆放车上；（3）地陪应站立在出站口醒目的位置热情迎接游客；（4）地陪应衣着整齐大方，手持“ ”旗帜。
2、旅游团抵达后的服务
（1）旅游团出站后，如旅游团中有全陪，地陪应及时与全陪接洽；
（2）旅游团出站后，地陪应清点人数并提醒客人托运的行李是否已拿好，然后带领游客前往停车场上车；
（3）接团司机应协助游客放置行李物品；
（4）游客上车或下车时，地陪应恭候车门旁。上车后，应协助旅游者就座，礼貌地清点人数。客人如有大件行李，导游应主动帮助客人。
（5）游客上车后，地陪应收回返程机票。并立即对游客的返程机票时间、航班进行确认。如发现有游
客无返程机票或错名字等必须做好记录，立即与负责人联系，直至明确机票情况为止。
3、行车过程中，地陪应向旅游团致欢迎辞并介绍本地概况。欢迎辞内容应包括：（1）代表所在地、旅行社（本人）及司机欢迎客人光临本地；（2）表示提供服务的诚挚愿望；预祝旅游愉快顺利。
（3）向客人详细介绍本次行程的安排、旅游注意事项。（讲解时要站立，并面向客人；使用礼貌用语，热情服务，关心客人，及时为客人提供便利及需要。讲解内容要丰富、生动、有趣，并根据客人的兴趣随时调整话题。）
（4）每次到达景点下车参观前，与客人再次校对时间，交代清楚集合时间及地点。
三、游览过程中的导游、讲解服务要求
游览过程中的地陪服务，应使游客详细了解游览地点的特色、历史背景等及其他感兴趣的问题。地陪应全程带领客人参观游览，并作沿途讲解。讲解时，应注意音量，尽量使每位游客都能清晰地听到讲解内容。
1、出发前的服务
（1）地陪应提前十分钟到达集合地点，并督促司机做好出发前的各项准备工作。
（2）游客上车后，地陪应在得到全陪清点人数齐了的前提下让司机开车，并向游客报告当日天气情况及当日活动安排，包括午、晚餐的时间、地点。
2、往景点途中的讲解
（1）在前往景点的途中，地陪应向游客介绍本地的风土人情、自然景观。
（2）抵达景点前，地陪应向游客介绍该景点的简要情况，尤其是景点的历史价值和特色。
（3）抵达景点时，地陪应告知在景点停留的时间，以及游览结束后集合的时间和地点。地陪还应向旅游者讲明游览过程中的有关注意事项。
3、景点导游、讲解
（1）抵达景点后，地陪应对景点进行讲解。讲解内容应繁简适度，言速适中，应包括该景点的历史背景、特色、地位、价值等方面的内容。讲解的语言应生动，富有表达力。
（2）在景点游览的过程中，地陪应贯彻执行我社《品质旅游白皮书》的精神（后附），严格按照双方确认的行程安排游览。并应特别关照老弱病残的客人。
（3）在景点导游的过程中，地陪应注意游客的安全，要自始至终与客人在一起活动，并随时清点人数，以防游客走失。
4、在结束当天行程时的服务
旅游团在结束当日活动时，地陪应询问客人对当日活动安排的反映，并宣布次日的活动日程、出发时间及其他有关事项。
三、就餐时的地陪服务
1、根据团队人数按照本社要求，提前告知餐厅合理安排台数及做好接待准备。
2、观察餐厅的上菜速度，并等客人上完第三道菜后才可回司陪桌吃饭。
3、当客人上完第六道菜的时候，应上前了解客人的意见，如果数量不够或质量有问题的，应马上跟餐厅协调，尽量让餐厅及时作出补偿。
4、当客人上完所有菜后，再次上前征询客人意见，并根据客人的意见在下次订餐时相对作出调整，以满足客人的需要。
四、入住酒店时的地陪服务
1、抵达酒店前
地陪服务应使游客抵达酒店后尽快办理好入住手续，及时了解酒店的基本情况和酒店注意事项，为此地陪应在抵酒店的途中向客人作简单介绍，内容包括：（1）酒店的名称及位置。（2）酒店的设施及注意事项。
（3）根据客人及本社要求，提前告知酒店合理安排好房间及接待准备。（4）确定好第二日起早时间、早餐时间、出发时间。
2、抵达酒店后
（1）地陪应尽快为客人办理入住手续，协助客人入住。
（2）告知司陪人员的房号，方便客人与司陪联系。如在酒店内用早还须告知就餐地点、时间。（3）地陪还应了解房间各项设施是否完好，安排好叫早服务。
（4）提前15分钟到达早餐地点，了解客人就餐位置，然后站在餐厅门口，引导客人就餐。
五、送站服务要求
旅游团结束游览活动后，地陪服务应使客人顺利、安全离站，遗留问题得到及时妥善的处理。（1）旅游团离站的前一天，地陪应再次确认机票（火车票）的离站时间；（2）地陪应诚恳征求游客对接待工作的意见和建议，并祝游客旅途愉快；
（3）地陪应协助全陪和游客办理登机（车）手续及托运行李，并送安检。且应在旅游团所乘交通工具起动后方可离开；但绝对不允许提前2.5小时以上抵达火车站，3小时以上到机场。
《品质旅游白皮书》内容包括：
1）严格按照行程顺序游览，导游不得擅自更改游览景点及调整游览顺序。如遇特殊原因（如天气影响、航班延误、交通堵塞等情况）而需要改行程，必须先与全陪及客人商量，作出合理的调整，在得到所有客人同意后，再由全陪填写一份《行程调整确认书》（没有全陪的由地陪负责），并得到所有客人的签名确认，方可调整行程。
2）必须保证客人行程有足够时间参观游览（按行程上标示的游览时间），不能为了加点而压缩行程。如客人需要加点，必须先征得所有书面客人同意。
3）购物点只能按我社行程表上列有的前往，不能擅自增加或替换其他购物点，且进店时间不能超过45分钟。如因个别客人选购商品而耽误时间，导游必须在约定时间先回到车上，让其他不选购的客人先回到车上等候，然后导游必须马上下车催促其他客人马上上车。
4）、团队返程前的最后一餐正餐，给赠送客人每桌一瓶大可乐及两瓶啤酒。
地陪导游处理问题的几点思考：
1、什么事是就地和餐厅、酒店、车队、景区、游客、全陪导游解决，什么事需一定告知计调部来解决？
2、地陪导游是多面派，若一味的站在我社立场，或客人的立场，肯定带不好团。
3、地陪不仅要有服务意识，更要有组织领导意识！！
4、按“合理而可能”的原则，帮助游客解决旅行过程中的一些疑难问题。
5、一个地陪导游要让客人认可，比较容易；若让客人认可，又让旅行社认可，那才是优秀全陪导游！
6、整个旅行过程，游客的任何投诉都和全陪导游有关联，只是责任大小的问题。
第二篇：参加汽车团购注意事项及流程（共）
参加汽车团购注意事项及流程
团购前，请了解以下信息，以帮您买到最便宜的爱车
为了大家购车愉快麻烦请阅读下以下注意事项：
1、确定你要购买的车型后，请动用你所有的关系去了解该车在目前或者这个时间段最低能拿到的价格。然后在我们联系你的时候，告知我们你想要争取你的优惠，我们将了解车友对团购优惠的意愿，然后进行团购！请不要问我们团购最底价是什么，因为我们不是经销商，我们的意愿是组织车友集体去团购砍价的平台。而且车的优惠幅度每天都有变化，我们只是承诺在你已经砍到没有办法在砍了，在4S店签单前再联系我们同时报出是南昌飞虹大众团购团友，我们会及时与该4S店联系取得该车的底价现场拍板（除非你有4S店老总的关系，那么我们就一样的价格）
2、我们不能承诺能再优惠多少幅度，但是一定会尽力。
年底了部分团友着急买车，也有部分团友处在年前买车还是年后买车的犹豫中，为了让大家理性买车，不花冤枉钱，特此提醒参加南昌飞虹汽车团购的团员注意事项!
一、年底了参加汽车团购团友你应该注意了
1、如果你想春节前买到车的话，你应该先到4S了解车源和优惠情况，如果车源不紧，肯定可以参加团购，并且肯定可以享受到比自己去买更多的现金优惠，参加团购是您最好的选择;反之如果车源很紧，自己买都要订车，甚至几个月才能到车，也没啥优惠，如果您一定要年前买的话，那就自己赶紧到附近的多家4S去多问问，看一下那家有可能年前能提到车，就在那家交订金吧!
2、如果您年前年后买都可以的话，并且买的是优惠较多车价稳定且车源不紧的车型的话，那样可以参加我们团车网在当地组织的南昌飞虹汽车团购;反之如果优惠也少车源也紧的话，最好等到春节后4-6月份再决策，暂时租车开也行!
非常感谢各位对南昌飞虹团购的支持与信赖加入我们的南昌车友团购QQ群。我们是非盈利性组织，绝对不参与购车环节的收取任何费用。我们将以力所能及的帮助各位买到最便宜的爱车！当然也希望车友们以团体的力量获取更多的团购优惠。
南昌飞虹大众团购群：
南昌飞虹大众团购群（车友聚会，FB，互动群）：
二、汽车团购时常见问题解答：
1、外地价格比当地便宜许多：车友经常拿南昌的价格与周边的城市（上海）等相比。上海这边就算优惠幅度让的再大也就是由其区域多重因素决定。大家也不要拿我们的短处比别人的优势，我们在羡慕大城市的优惠幅度，大城市确在羡慕我们的轻松养车生活！全国上海的优惠幅度最大，但是关牌照费用要4万多，买辆QQ都要9万元！而且大城市维修保养工时费是我们的两倍以上，我们停车按天算一天5-10元，在广州停车每小时5-25元！现在很多大城市已经限牌上路或者单双号等，相关的例子还有好多，大家都可以在网上找到大城市对我们小城市的羡慕！
2、车型选择与建议：很多网友会提问10万左右或者多少钱左右有什么车型选择？现在品牌与车型众多，而网友大多关心性价比与质量安全问题！那么现在合资品牌都是值得肯定的，自主品牌可以挑选比较成熟的品牌！萝卜青菜各有所爱！别人说好的未必适合你！自己喜欢的才最重要！买自己喜欢的，不要买别人说好的！车是买来自己用的，不是买来给别人看的！
团购常见问题解答：
网友：“怎么参加/流程是什么？”
答：下面有详细的参加流程，请耐心往下看！网友：“团购价格是多少？你先告诉我价格”
答：因团购价格比较敏感，因为团购价格是因人数而定，而且到场越多争取团购优惠的砝码也就越多。本网客服在电话里以及网上不回答任何关于价格的问题，请网友们谅解！并请网友们相信，参加团购，肯定比您自己去4S店买要便宜！
网友：“怎么确认我报名成功了？”
答：您在网上报名后，界面会提示报名成功，而且在团购前两天会电话在与您确认，则证明您已报名成功。请注意使用留联系方式时请填写您的手机。网友：“是否一定要买？”
答：觉得合适，就买，觉得不合适，可以不买。没有任何强制消费！网友：“带什么东西？”
答：订车网友，带上身份证和5000元订金（可以刷卡）。网友：“我去不了，可以让朋友代我去吗”
答：可以，把你的姓名和身份证号告诉朋友，你朋友现场可以代你下定！网友：“现场可以试车吗”
答：人太多，一般不提供试车！可在团购之前到各4S店试车 网友：“现场可以介绍车吗？我还不了解”
答：到场后，可与销售人员先沟通，了解意向车型的信息。不过，因为现场人多吵杂，仅公布价格！建议事先做好功课！网友：“买车后，是否一定要回买车地方维修保养？” 答：想去哪，就去哪！你的爱车你做主！
三、汽车团购的大体流程
汽车团购的形式多种多样，主要益处是以量压价，获得最大的优惠。目前最炙手可热，优惠力度最大的当属汽车网站的团购活动，由于省去了线下实体的宣传成本的同时，又能从与4S店的合作模式中获得更大的忧惠，汽车网站的团购方式灵活又便捷，因此受到广大消费者的喜爱。
如何在汽车网站上团购汽车呢？先来简单介绍下汽车团购的大体流程：
1.进入团购页面，选择自己的爱车，点击参加团购。
2.填写中意的车型，以及个人信息，点击报名。
3.交付定金，如果抢购成功，按照抢购的先后顺序来交付定金，若是在规定时间内完成交付定金，有时可以拿到意外大奖！
4.客服人员会及时通知客户到4S店进行试驾验车。
5.到4S店验车交尾款
6.团购售后服务同样享受4S店全国联保待遇
了解了汽车团购的流程，您肯定想知道，如何能最方便，最省心的以最大的优惠买到自己心仪的爱车呢？
团购组织方的选择十分重要，目前越来越多的汽车团购组织层出不穷，形式各异，面对如此宽广的汽车团购组织，该如何抉择呢？首先，汽车团购网站必须是安全可靠，这一点可以通过有经验的朋友推荐，也可以通过网友的口碑以及多方了解来确定。还有就是合作的4S店数量多，可供选择的车型丰富，优惠力度强。再有就是购车的流程简洁，工作人员具备专业的汽车知识且办事效率高。
一家好的团购组织，带给你的一定是优质的购车体验。一些专业的汽车团购组织也有汽车团购服务，例如南昌飞虹大众团购，不仅在内容上做的十分专业，在团购经验上也十分丰富，在服务上也到位。汽车江湖网主要组织的线下活动，长期坚持团购最低价，使其口碑极好，从而通过车友们的口碑传播带来了相当大比例的用户。南昌飞虹大众团购的优惠力度也是十分强大的，一般来说，通过南昌飞虹大众团购可以比消费者自己拿到的价格再低2%~5%左右，有时可以到10%左右。如果是强势品牌的热销车型，可能优惠幅度会减少，砍价的幅度也和时间有关。
汽车销售是有旺季和淡季的，因此团购时间点的选择也是不可或缺的。一般来说每年长假前夕，比如五
一、国庆、春节前，还有当地车展频繁的月份都属于旺季。而每年三、四月，六、七、八月则属于淡季，淡季的忧惠幅度相对大，多半能以相对忧惠的价格团到自己喜爱的车型。
此外，选好团购车型，可以省不少心，最好是选择市场覆盖率、保有率高的车型，这类车型在国内市场的活跃度高，比如30万以下的合资车和国产车。另外，尽量选择离自己距离较近的4S店，选择人数适中的，这样拿到现场活动礼品的几率也会比较高。
还有，有些4S店代办保险，代上牌照，在交款的时候要看清“多还少补”选项，如果有剩余的钱要记得拿回来。在交款时千万别忘记要检查好发票、行驶证、合格证、车辆登记证、赋税证明等各类汽车证件。
找对了团购组织，用对了方法，汽车团购是省心又省力的。它给消费者带来了切实的利益，同时也给汽车经销商带来了销量。不得不说，汽车团购已成为一种新型的汽车消费模式，实现了车友们的实惠购车梦。
第三篇：新发地工作流程
工作流程
1、确定新发地电子商城领导小组：
组长：谢保险（计算机协会秘书长）
组员：苏加林、陈金星、吴国基、李小强、阙伟登（以上均为副会长）总顾问：高理昌
2、新发地电子商城运营管理公司注册
第一任法人代表：高理昌，第一任总经理：苏加林
股份9股，高理昌、谢保险、苏加林、陈金星、吴国基、李小强、阙伟登各1股，马华山2股，作好新发地电子商城房产的兜底准备工作。运营管理公司的注册由李小强负责
3、银行对接，确定按揭贷款额度、经营性贷款额度，大额信用卡。确定购房打款账号
高理昌保管U盾,吴国基保管帐号密码,陈金星保管动态短信密码
4、电子商城规划图定稿、公摊测量，由马华山负责完成5、定价、印刷彩页、出大图，由高理昌负责完成6、领导小组成员的公司带头搬迁进驻新发地
7、龙州公司确定可以出售新发地时，聘请刘升优组成专业人员宣传、领导小组成员配合、确定商户
8、召开商户大会会议流程另拟 会议由谢保险主持
9、报名入驻新发地时预收10％购房款、补齐银行按揭贷款资料、签订新发地电子商城的管理协议、购房商户与省拍卖行签订协议
10、组成联合体竞价、由高理昌出面竞拍
11、中标后1个月内补交购房款的40％及6%的税费，另外的50％按揭贷款从银行直接转给新罗区龙州公司，未中标则退回预付款。
第四篇：团学工作表彰大会流程
团学工作总结表彰大会流程
一、大会时间
三、会议主持-
四、具体流程
1、播放-团学宣传片；
2、介主持人绍与会领导，宣布-团学工作总结表彰大会正式开始（全体起立，奏国歌）；
3、请校党委书记-致开幕词
4、学生干部带来诗朗诵《共青团赞歌》
5、团学组织代表作工作报告
（1）校团委副书记-做团委工作报告
（2）校学生主席-做学生会工作报告
（3）校社团联合会主席-做社团联合会工作报告
（4）校青年志愿者协会主席-做青年志愿者协会工作报告
6、副院长-宣读“五四”表彰决定；
7、为优秀集体和个人颁奖
（1）颁发优秀团干部、优秀团员、优秀青年志愿者荣誉证书。
（2）颁发优秀分团委、优秀学生会、优秀青年志愿者协会、优秀学生社团牌匾；
（3）颁发“五四”红旗团支部锦旗；
8、请-做总结讲话
9、大会结束，全体起立，奏团歌。
第五篇：出纳工作流程及相关注意事项
出纳工作流程及相关注意事项(一)现金的移交：
1．交接库存现金，明确实存数。
2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。
3.若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。
（二）移交的会计凭证、帐簿：
交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。
相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。
（三）票据：
对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。
交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。；还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看
（四）印鉴、印章；
企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。
（五）公司证件；
公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构代码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡最后注意交接完后，交接书一式三份，双方各执一份。存档一份
鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。财务VIP6群实务三期279583599
（一）货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。
具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：
1.做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款
凭证进行复核，办理款项收付。
2.做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭
证进行复核，办理银行存款的收付。
3.认真登记日记账，保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账
账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意
转交他人。
5.保管有关印章，登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理
领用注销手续。
6.复核收入凭证，办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知
有关部门及时处理。
（二）结算往来
1.办理往来结算，建立清算制度
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后
处理。
2.管理企业的备用金
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强
管理及时清算。
3.核算其他往来款项，防止坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导
或有关部门报告。
（三）工资核算
1.执行工资计划，监督工资使用
根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。
2.审核工资单据，发放工资奖金
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算
实发工资。
3.负责工资核算，提供工资数据
按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
（四）货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。出
纳的工作流程及相关注意事项：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经
理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出
纳给予报销。
五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失
误防范及纠正程序现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没
收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现
金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况
需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情
况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若
无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报
销。
3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经
审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
出纳员三字经出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。
出纳基本工作流程：货币资金核算： 办理现金收付，严格按规定收付款项。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。登记日记账，保证日清月结。保管库存现金，保管有价证券。保管有关印章，登记注销支票。复核收入凭证，办理销售结算。
②往来结算： 办理往来结算，建立清算制度。核算其他往来款项，防止坏账损失。③工资结算： 执行工资计划，监督工资使用。审核工资单据，发放工资奖金。负责工资核算，提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程是什么？
①出纳的工作。办理银行存款和现金领取。负责支票，汇票，发票，收据管理。做银行账和现金账，并负责保管财务章。负责报销差旅费的工作。•员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。•员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。员工工资的发放。
②出纳工作细则。工作事项及审验等程序。失误防范及纠正程序。
③现金收付。现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。④不得“坐支”。每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
⑤银行账处理。登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。保管好各种空白支票，不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
3、出纳账务处理程序是怎样的？ 会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，会计报表的编制程序和方法。由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同，经济业务规模大小也不一样，因此设置的账簿，凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合，就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件，采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。因此，尽管每一个会计单位的业务各有其特色，但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式，一般应该符合下面的要求：1）与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。
2）能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况，满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。
3）要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下，尽可能地简化不必要的核算手续，提高会计工作的效率，节约核算工作的人力、物力和财力。我国 国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有：
1）记账凭证核算形式。
2）汇总记账凭证核算形式。
3）科目汇总表核算形式。
4）多栏式日记账核算形式。
5）日记总账核算形式。应当指出，会计核算形式有多种多样，目前还在不断地发展，这里只介绍几种常见的核算形式。各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同，但是，出纳业务处理的步骤基本上一致，其基本程序是：
1）根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类
账、股票投资明细分类账等）。
2）根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
3）现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总账单逐笔核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
4）根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。做事要认真，细心，要有责任感。
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