对近年来贪污贿赂犯罪的调查分析报告

第一篇：对近年来贪污贿赂犯罪的调查分析报告

对近年**县院查办职务犯罪案件 特点、成因及预防对策调查分析报告

当前，职务犯罪已成为社会经济、文化、政治和科技发展的阻力，是造成社会不稳定的因素之一。做好预防职务犯罪工作，有利于维护党在人民群众中的威信、巩固党的执政地位、维护安定团结的政治局面、珍惜和利用党的人才资源、保护好党的干部。综观近三年我院反贪局查办的职务犯罪案件，主要表现是贪污贿赂、挪用公款等经济犯罪，是腐败现象最突出的表现。因此，对我院近几年查办案件情况的摸底，了解所查办的主要案件的基本情况、特点、危害性及其发案缘由，针对法案缘由提出预防职务犯罪的几点建议对我县经济、文化、政治和科技的发展尤为重要。

一、近三年查办的主要职务犯罪案件基本情况及其特点 从2009年1月1日至今，我院反贪局共查办贪污、受贿和挪用公款案件28件40人，其中贪污案件16件24人、受贿案件9件13人、挪用公款案件3件3人，涉案金额共计634.98万元，为国家挽回经济损失共计289.44万元。我院反贪局近三年所查办的主要职务犯罪案件的基本情况及其特点如下：

（一）犯罪主体整体素质不高，发案部门相对集中。1.涉案人员中高中及以下文化程度的占总人数的 52.5%，初中及以下文化程度的占总人数的45%，小学文化程度的占总人数的10%；涉案人员平均年龄45.3岁，其中30岁以下的3人，30-39岁的9人，40-49岁的16人，50岁以上的12人。公职人员的文化水平偏低、年龄结构老龄化在很大程度上决定了整体素质不高。

2.涉案人员中其他依法从事公务的人员有15人，煤炭行业的工作人员有8人，国有公司的有8人，行政机关的有5人，教育系统的有1人，公安机关的有1人，林业部门的有1人，政协机关的有1人。其他依法从事公务的占总人数的37.5%，其中大多数是村民组织的村支书、村主任和副主任。发案部门相对集中，煤炭行业和国有公司是职务犯罪的高发行业，而行政机关主要集中在扶贫领域。

（二）案件线索以自行发现为主，其他途径来源为辅 查办的贪污、受贿和挪用公款案件共28件40人，其中通过本院自行发现的有14件22人，纪检监察部门移送的5件8人，单位举报的有5件6人，上级院交办的有3件3人，自首的仅有1件1人。

（三）涉案金额较大，窝案串案较多

近三年贪污、受贿及挪用公款的涉案金额为634.98万元，总体平均每案的涉案金额为22.68万元。其中贪污犯罪案件的涉案金额为293.54万元，平均每案的涉案金额为18.34万元；受贿犯罪案件的涉案金额为123.47万元，平均

每案的涉案金额为13.7万元；挪用公款犯罪案件的涉案金额为217.97万元，平均每案的涉案金额高达72.66万元。贪污犯罪案件的涉案金额相对较高，而挪用公款犯罪案件的平均涉案金额最高。

在查办的贪污受贿、挪用公款案件中，其中有9件21人是共同犯罪，即贪污又受贿的有3件3人，即贪污受贿，又挪用公款的有1件1人，窝案串案较多。

（四）党员犯罪数额较多，科级干部为数不少 涉案人员中，属于中共党员的有27人，占总人数的67.5%，副科级干部1人，正科级干部5人，科级干部占总人数的15%。

（五）作案时间持续较长

查办案件中，能及时发现的较少，大多数是在持续作案的过程中发现的，有的持续作案时间甚至长达5年之久。作案持续时间长，一伸手就不知道收手，而且疯狂作案。

二、职务犯罪的危害性

（一）侵犯了国家公职人员的廉洁性，毁损了国家政党的形象

作为国家公职人员，应当内强素质，外树形象。然而，违反公共财物管理和使用的规定，假公济私、化公为私；利用职权和职务上的影响为亲属及身边工作人员谋取利益，以权谋私；脱离实际，弄虚作假，损害群众利益和党群干群关

系。这些行为不仅侵犯了国家公职人员的廉洁性，而且严重毁损了国家政党的国际国内形象。

（二）引发了社会矛盾，影响了社会稳定

腐败与矛盾是一个共生体，有腐败的地方必然有矛盾，有矛盾的地方也往往深藏腐败。很多发生在人民群众身边、直接侵害人民群众切身利益、人民群众强烈反映的职务犯罪的案件，特别是发生在村民组织、移民办、扶贫办、粮站等领域的职务犯罪案件，比一般的经济犯罪具有更大的社会危害性，影响社会的和谐稳定。

（三）造成国有资产的大量流失，阻碍社会经济的健康稳步发展

在近三年的贪污受贿、挪用公款职务犯罪案件中，截止目前已经造成了345.54万元的国有资产流失。贪污腐败是我国经济发展和社会稳定的最大敌人。贪污腐败对于投资、人力资源配臵、制度绩效、社会稳定等负面影响都会阻碍社会经济的健康稳步发展。

三、职务犯罪的原因剖析

（一）公职人员思想道德素质低下，法制意识淡薄是造成职务犯罪的主观原因

思想是一切行为之先导。公职人员的人生观、价值观、权力观异化、私欲膨胀，产生“拜金主义”思想，享乐主义思想，内心没有真正的树立起“为人民服务”的执政理念，把人民赋予的权力当作自己牟利的工具，铤而走险，踏上了职务犯罪的道路。待到归案后，很多涉案人员都说：“常在河边走，哪有不湿脚”，这就是没有好好把握好自己的人生观、价值观、权力观，没有“君子爱财，取之有道”的思想理念。法律作为职务犯罪防的最后一道防线起到威慑的作用，然而，法制意识淡薄，不知法律严不可碰、威不可测，触碰法律的“高压线”，以身试法，方知法律的威严，为时晚矣。公职人员思想道德素质低下，法律意识淡薄甚或为法盲是导致公职人员职务犯罪主观因素。

（二）权利过于集中，监督机制不健全，监督制约软弱无力是造成职务犯罪的客观原因

权力越集中，监督越疲软，就跟人治社会没有区别，便谈不上法治社会，职务犯罪也会有增不减。近几年，随着新农村建设力度的不断加大，国家各种支农、惠农资金给农村经济带来活力和动力，各管理支农、惠农资金的公职人员特别是农村基层组织工作人员的权限空间也得到扩大，负责管理的资金也相应增多，这些工职人员既是具体经济活动的实际运作者，又是经济活动管理者，集权钱于一身，权力相对集中，为职务犯罪提供了良好的空间。内外部监督缺失，有的虽然建立了内部监督机制，却由于相关环节人员相互勾结等原因，致使监督机制形同虚设。而在外部，对于干部管理、财务管理等重要环节缺乏有效的监督方式，无法真正发挥预防犯罪的实际效果，使腐败分子更是有机可乘。

四、预防职务犯罪的几点建议

（一）努力提高公职人员特别是党员干部的综合素质，增强法制观念

1.树立正确的世界观、人生观、价值观。要认真学习马克思主义、毛泽东思想、邓小平理论和江泽民同志的“三个代表”重要思想，深入贯彻落实科学发展观，努力提高自身的政治理论修养，筑牢拒腐防变的思想防线。

2.树立正确的权力观、地位观、利益观。要时刻拥有“为人民服务”的执政理念，把人民群众的利益放在 识。如果权力主体连根本的监督意识都没有，那么监督就是纸上谈兵。因此要加强对公职人员权力的监督制约，最基础性的措施就是要从思想教育入手，着力强化权力主体的自觉接受监督的意识和主动大胆监督他人的意识。自觉接受监督既包括自觉接受上级机关、纪检监察机关、司法机关、审计机关的监督，也包括自觉接受单位内部的领导干部、同事之间的监督，还包括大众媒体、人民群众及社会舆论的监督。主动监督他人是对他人的关爱、对社会负责。公职人员有违纪违规的行为要及时加以规劝，将问题处理在萌芽阶段；有违法犯罪行为的，要及时向司法机关举报，阻止职务犯罪的进一步危害。

2.建立健全的监督制约机制。邓小平同志曾经说过：“制度问题更带有根本性、全局性、稳定性和长期性”。制度作为要求大家共同遵守的办事规程，具有严格的规范作用和鲜明的行为导向性，它是领导干部权力运行的准则，是规范管理和执法执纪的准绳，是党内外群众监督领导干部的依据。因此通过建立健全有关监督制约机制进行监督，是加强对权力制约的重要保证。制度建立要要抓住关键人、关键部门和关键问题来加强监督制度建设；要有针对性、系统性，形成全方位的监督控制体系；要有强制性、约束力；要有量化标准，不能笼统，过于原则；要有可操作性，尽量减少弹性，便于组织和群众的监督；要赏罚分明，制定切实可行的处罚

条款。

（三）确保坚持物质文明建设和精神文明建设两手抓，营造良好的社会职场环境

在经济飞速发展的今天，很容易淡忘精神文明建设，精神文明是物质文明建设的精神动力和智力支持，在抓物质文明建设的同时，要坚决抓好精神文明建设，坚持两手抓，两手都要硬。抓好“两个文明”，可以从切实解决公职人员的现实问题着手，适当提高公职人员的福利待遇，解除公职人员的后顾之优，加强推动各机关单位精神文明建设的物质动力。在工作环境、住房等方面作投资、特别是在活跃公职人员业余生活上多作努力，为公职人员自娱自乐、丰富业余文体生活提供良好的场所，使精神文明建设有一个较现代化的载体。营造良好的社会职场环境，必须坚持物质文明建设和精神文明建设两手常抓不懈，毫不偏废。

第二篇：对近年来女性犯罪的特点及对策分析

对近年来女性犯罪的特点及对策分析

作者：襄城县人民法院 海淑娟 王洪亮发布时间：2011-09-23 11:38:59

随着社会的发展和文明的进步，妇女在社会和家庭中的地位不断提高，发挥着越来越重要的作用，但同时却出现了另一不容忽视的现象：女性犯罪问题日益突出。据统计，近年来女性犯罪呈上升趋势。以襄城县法院一审刑事案件统计为例，2009年女性犯罪的全年收案数为21件，2010 年为30件，上升42.8%，2011年猛增至49件，又上升了63%。由于女性在家庭和社会中处于特殊的地位，且女性犯罪对社会的负面影响是长期而巨大的，所以对女性犯罪的研究有着极为重要的现实意义。

一、当前女性犯罪的主要特点

（一）犯罪者的年龄趋向低龄化

从襄城县法院统计资料可以看出：2009年女性犯罪高峰期为31--40岁，犯罪人数为33人，占犯罪总人数的33.6%，其次是26岁--30岁，犯罪人数为29人，占犯罪总人数的29.5%；而2010年，女性犯罪高峰期虽未改变，但是18—25岁年龄段的人数比例上升至

第三篇：贪污贿赂犯罪的特点及其预防

贪污贿赂犯罪是以谋取经济利益为目的的犯罪形态，其特点及现状总是同社会经济的发展具有不可分离的联系。目前，我国经济体制、激励机制以及国家的调控职能都在发生着巨大而深刻的变化。经济结构的变化必然引起与此相关的犯罪形态的变化。就实质意义而言，贪污贿赂犯罪只是一种现象，它反映的是社会不同阶层、不同利益主体的经济利益发生冲突的实质，它只是一种附体，它的载体是政治权力和金钱利益的结合。这个结合体流向哪里，权钱交易——贪污贿赂犯罪也就跟向哪里。

一、贪污贿赂犯罪的特点

我们不难理解贪污贿赂犯罪呈现出的特有的特点和规律，它总是发生在那些直 接掌管金钱或商贸的经济单位和管理部门，哪些部门对经济运行的调控权力大，哪些部门就成为贪污贿赂犯罪滋生的热点部位。可以说权力处于贪污贿赂犯罪的核心位置，权力的“魔杖”挥向哪里，贪污贿赂犯罪也就向哪里聚集。

⒈公安、工商、税务、海关等行政执法部门的贪污贿赂犯罪日益突出。贪污贿赂犯罪在新时期的发展经历了一个从经济部门向执法部门渗透的过程。犯罪分子一方面要扩大“经营范围”，必然要向公安、工商、税务、海关等行政执法部门发射“糖衣炮弹”，获取新的利益，另一方面，行政执法人员也必然有时利用有利时机，利用职务之便，用非法手段谋求个人利益。

⒉“首长”犯罪居多，案犯级别高，犯罪数额巨大。目前，各单位普遍实行行政首长负责制，即“一把手”负责制，人权、财权、物权都集中掌握在“一把手”手中。有的“一把手”作风粗暴，大权独揽，一人说了算。特别是实行“一支笔财务审批制”，“一把手”绝对控制财权，加之财务不公开，缺乏有效的监督制约，给“一把手”贪污贿赂提供便利条件。目前大要案猛烈上升，一些高官纷纷落马。

⒊贪污犯罪的手段主要是采取收入不记帐、虚开发票和虚列支出。一是私设“小金库”，然后变着法儿贪污“小金库”款项。有的单位领导，无视法纪，私设“小金库”，明着处理不合理开支，实则非法占有其中款项。二是采取收入不记帐进行贪污，主要是一些行政执法人员，在征收规费过程中收费不开发票，或只打白条，将公款非法占为已有。三是采取虚开“大头票”贪污，即在单位需正常支出时，实际支出少而入帐报销多，将多余的款项非法占为已有。四是虚列支出贪污，即单位根本没有该项支出而伪造支出，开具假发票入帐冲出现金，非法占有。

⒋贿赂犯罪率成上升趋势。在监管不力的许多部门，挪用公款等罪数额都巨大。挪用公款犯罪多为直接管理、经手单位现金的财务人员、业务员所为。财务人员直接管理单位现金，保险公司工作人员直接管理保险费，企业业务员直接经手企业货款，他们有机会也有可能利用职务上的便利挪用公款。

⒌贿赂犯罪更加隐蔽，犯罪分子具有较强的反侦查能力。从近几年立案查处的贪污贿赂案件来看，虽然受贿案占立案数的比例不大，但是贿赂犯罪不仅没有减少且有上升趋势，贿赂行为在某些行业、某些部门、某些手握重权的人身上依然存在，只是形式更加隐蔽，手段更为狡猾，不易被人发现，不易被调查取证罢了。但“道高一尺，魔高一丈”，纸终究包不住火。近几年来我们查处的受贿案件逐年增多，腐败分子都受到了应有的惩罚。

二、贪污贿赂犯罪的原因

⒈政治体制改革滞后，利益分配失衡，国家工作人员长期处于利益分配的底层，客观上给此类犯罪营造了气氛。同时他们放松思想改造，拜金主义、享乐主义思想恶性膨胀。近几年查处的贪污贿赂案件来看，绝大多数涉案人员放松思想改造，世界观、人生观、价值观扭曲，拜金主义、享乐主义思想严重甚至恶性膨胀，信奉“有权不用、过期作废”，不思工作，不干工作，一门心思想着如何利用职权多捞钱财。有的甚至作风腐化，生活糜烂，沉醉于吃喝玩乐，打麻将搞赌博，养情人包“二奶”，缺少“经费”，便将罪恶之手伸向公款，不择手段地非法占有公共财物，贪污受贿，以身试法，走上违法犯罪的道路。

⒉严重缺少监督制约机制。一段时期以来，各单位普遍实行“一支笔财务审批制”，“一把手”权力膨胀，无人监督。有的领导就认为，财政工作就是主管财政的“一把手”和财务人员之间的事，其他班子成员无权也不应该过问。重大财政问题不经班子集体研究，或虽经班子集体研究决定，但在实施过程中仍由“一把手”一人操纵，其他班子成员没有参与权和监督权。“一文笔审批”，财务不公开，甚至暗箱操作，成为“一把手”贪污腐败的温床。我们在查案过程中了解到，凡是涉及“一把手”贪污犯罪的，其他班子成员往往对财务收支情况包括大项开支不甚了解，更谈不上集体研究，民主管理。

⒊制度不健全给腐败分子以可乘之机。从查处的贪污、挪用公款案件来看，相当一部分单位，一方面财务管理制度不健全，或虽有较为完善的财务制度，但形同虚设，没有得到严格执行，真正落到实处。另一方面缺乏科学合理的财务管理制约机制。有的单位“一把手”可以随意从财务人员处取现金，甚至取大额现金连“白条”也不打，成了所谓的“良心帐”。有的单位会计、出纳“一肩挑”，会计既管帐又管现金，有时库存现金多达几十万元，为其利用职务挪用公款提供可能。

三、贪污贿赂犯罪的预防

⒈加大查处贪污贿赂犯罪力度。主要应做好以下工作：一是加大举报宣传力度，实施举报有功奖励制度，提高广大群众举报贪污贿赂犯罪的积极性，更有效地发现和揭露犯罪；二是加大查办贪污贿赂犯罪案件的力度，发现一起查处一起，公正执法、严格办案，无论涉及到哪一级干部都要一查到底，查清犯罪事实，固定犯罪证据，把案件办成铁案，使贪污贿赂犯罪分子无藏身之地；三是加大惩处贪污贿赂犯罪的力度，在犯罪事实清楚，证据确实充分的前提下，要依法从重从严处理，该判刑的判刑，该开除的开除，使一些想食污受贿的人不敢贪污受贿，不敢越雷池一步，充分发挥出“打击”这一特殊预防的作用。

⒉加强反贪污贿赂犯罪的法律宣传教育。针对当前一些干部特别是领导干部不注重政治学习，放松思想改造，拜金主义、享乐主义思想严重，法制观念淡薄的思想实际，以国家工作人员特别是“一把手”、执法人员、财务人员为对象，以树立正确的世界观、权力观，增强宗旨意识、法制意识为重点，以依法行政、廉洁奉公、遵纪守法为目标，广泛开展“三个代表”重要思想教育、理想信念教育、权力观教育、法制教育和典型案件警示教育等，使广大国家工作人员特别是领导干部坚定社会主义信念，筑牢拒腐防变的思想防线，坚持原则，分清是非，清正廉洁，依法办事。

⒊依靠党委领导，与预防单位共建预防职务犯罪网络，建立预防体系。预防此类犯罪是一个复杂的社会系统工程。要在同级党委统一领导下，加强纪检、监察、检察反贪部门、公安经侦部门、审计等部门之间的联系和合作，适时互相通报在反腐败特别是在查处审计违法违纪经济案件方面的工作情况，交流工作信息和经验。各部门既分工负责，各司其职，又密切协作，互相配合，形成对反腐败工作齐抓共管，合力打击贪污贿赂犯罪的态势，对贪污贿赂腐败分子该司法处理的依法处理，该党纪处分的依纪处分，该行政处罚的依规处罚，必将起到预防贪污贿赂犯罪的积极作用。

第四篇：关于金融系统贪污贿赂犯罪的调查报告

关于金融系统贪污贿赂犯罪的调查报告

近来年，金融系统的贪污、贿赂、挪用公款等职务犯罪案件不断发生，且呈上升趋势，不仅扰乱了金融秩序，使国家财产蒙受巨大损失，而且严重影响了社会主义市场经济秩序的健康发展，应引起高度重视。我利用节假和休息日到当地检察院和金融系统进行走访、调查，针对金融系统贪污贿赂犯罪的特点、危害提出了自己的看法和意见。

一、基本情况和特点

(一)犯罪数额大，危害严重

银行是经营货币的场所，是直接管理资金的职能部门，由于其职能的特殊性和工作上的便利条件，金融系统工作人员大都直接管理和经营货币，利用职务之便进行犯罪活动机会多，涉及金额也大。

(二)犯罪手段隐蔽，犯罪案件多为共同私吞“小金库”

金融系统基层机构是开展各项业务的“窗口”，长期以来，由于点多、面广、人员杂、职业素质较低，加之规章制度落实不到位，监督制约机制不完善等原因，致使金融基层机构负责人对收入隐瞒不报，私设“小金库”，从而为滥发奖金、挪用、甚至私分国家财产大开方便之门。并且大部分“小金库”由有帐记载发展到不建帐或建帐后销毁，对“小金库”支配随意性强，犯罪手段隐蔽。

(三)犯罪动机有由贪图享乐型向投资营利型发展的趋势

随着社会物质文化生活水平的提高，金融工作人员因经济拮据违 —１—

法犯罪的极为罕见，绝大部分犯罪人员受拜金主义、享乐主义的影响，不满足于现状，企图谋取更大私利。同时，有的金融系统人员挪用、贪污公款不直接用于个人享乐，而是用于个人、亲友投资营利活动，并在这方面有发展的趋势。

二、金融系统职务犯罪案件频发的原因

(一)主观上经不起金钱的诱惑

金融部门作为经营单位，以追求经济效益为主，不少单位思想、法制工作薄弱，致使工作人员思想不坚定，意识不强，对于什么是违法犯罪模糊不清，在金钱面前，动摇不定，经不起金钱的诱惑。(二)客观上有掌握财钱的便利

常年从事金融业务，客观上为职务犯罪提供了便利条件，有一种不捞白不捞、不要白不要的想法。以福利、辛苦费等名义，或以“红包”的形式发给个人。

(三)有章不循，违章不纠，内部监督不力，致使犯罪分子多次作案，屡屡得逞

随着行业电脑设备的不断更新和数量增多，加之缺乏管理经验，其运营体系和监督机制不完善，有一些金融部门又存在重效益、轻监督的现象，致使多种检查“走过场”，监督制度得不到贯彻，监督措施不到位，管理混乱，对基层的利益收入情况根本掌握不起来，使这部分资金流入“小金库”，为实施犯罪提供方便。如王某任工商银行某储蓄所主任期间，在长时间内多次挪用“小金库”资金达30余万元，个人进行营利活动，内部监督部门毫无觉察。

—２—

(四)金融行业竞争激烈，特别是采取不正当手段竞争，也给犯罪分子以可乘之机

专业银行向商业商业银行转轨过程中，各金融机构之间的揽储竞争日趋激烈，有些金融机构为稳储增存，便暗中或变相提高存款利率，给储户一定的回扣或“好处费”。单位为支付这笔钱，便采取揽储户后不入帐或其他方式设立两套帐，进行帐外经营、高息贷出，致使大量银行资金“体外循环”。

(五)进人把关不严，给犯罪埋下隐患

近年来，由于金融业的迅速发展和职工待遇较高，金融行业成为年青人择业的热点。进入金融系统的人员相当一部分没有通过严格的考核而直接上岗，使一些品行不良的人混入金融队伍，甚至提拔为骨干，安排在重要岗位上，授予大权，称为“能人”。当“能人”如鱼得水，疯狂作案，侵吞国有财产被检察机关立查后，单位才以“没看准人”而“痛心”，因用人不当给国家造成了难以挽回的损失。

三、对防范金融系统职务犯罪的对策

为进一步维护金融秩序，保证金融体制改革，促进金融事业的发展，必须切实做好金融系统贪污贿赂等犯罪案件的防范工作。(一)加速并深化金融体制改革

1.加快金融体制市场化改革。一是金融机构产权主体的多元化，以破除金融机构的官商作风，强化金融机构内部的合理竞争。二是金融机构业务的多元化，为社会组织的融资提供多种选择的可能性。三是金融机构运作方式的市场化，用市场手段调节配臵金融资源。四是 —３—

资金价格的市场化,即逐步推进利率的市场化。

2.健全金融机构法人治理结构。一是健全金融机构的组织机构,逐步推行和完善股东代表大会制度和董事会、监事会制度。二是高级管理层要逐步实现经营的专业化，并真正对股东代表大会和董事会负责。三是金融机构要逐步引入董事决策机制，董事要相对独立。四是改进金融机构管理层的决策方式，可以由票决制取代现行的会议制。(二)建立和完善防治金融腐败的法律体系

1.加快金融立法的步伐。不断完善我国金融法规体系，及时制定如《银行业监督法》、《保险业监督法》、《证券业监督法》等重要的金融法规。

2.加强金融刑事犯罪方面的立法。一是要根据金融改革开放的新形势和金融领域出现的违法违纪新动向、新问题，及时修改《刑法》有关金融犯罪方面的规定，以便更好地协调刑法和金融法规的关系。二是要考虑超前立法，把未来可能发生的某些严重金融腐败行为列为犯罪行为。三是要加大刑法对金融腐败行为的打击力度，有效地发挥刑法在打击金融腐败中的应有作用。

(三)加强金融行业廉政体系建设

1.加强金融廉政文化建设，树立新的廉政观。要旗臶鲜明地以廉政文化反对贪腐文化，把反腐倡廉教育同思想教育、纪律教育、社会公德教育、职业道德教育、家庭美德教育和法制教育结合起来。二是在形式上，创新金融廉政文化载体，增强廉政文化的感染力和渗透力。

2.加强金融廉政制度建设，构建反腐败制度体系。一是建立和完—４—

善以民主化管理为核心的权力运行机制和制度，规范权力的正确行使。二是建立和完善包括公开性、透明度建设在内的各项配套制度，避免金融权力主体借不透明的制度保护自身。三是构建内部控制制度的总体框架。建立内部控制十大系统，即授权管理系统、资金计划系统、会议控制系统、人事教育控制系统、筹资风险控制系统、信贷资金风险控制系统、外汇业务控制系统、信用卡业务控制系统、计算机风险控制系统和清算风险控制系统。四是健全授权授信审批制度。在强化一级法人制度的同时，严格推行授权、转授权制度，确定授权范围和责任。五是建立健全制度的有效执行机制。加强各级金融机构的执行力建设，营造有效的执行文化，建立健全问责制，提高各级金融机构的执行力和公信力。

3.加强金融廉政监督机制建设,构建内外部监督体系(1)建立反腐败监督制约机制。一是要把党委(党组)监督、纪检监察监督、审计监督、社会监督有机结合起来，使监督真正落到实处。二是要建立独立于同级机构的反腐败监督体制。强化监督主体的独立性、自主性和权威性。三是要加强对容易发生权力滥用和腐败问题的重要部门、重要岗位、重要环节的监督。四是要实行领导干部和重要岗位人员定期轮换交流制度，以及领导干部述职述廉、廉政谈话、诫勉谈话等监督制度。

(2)建立反腐败的奖惩机制。通过经常性和性的廉政考核，建立严格规范的责任追究机制，加大对金融行业腐败分子惩处力度，使金融腐败成为被查处概率极高、政治风险极大、经济成本极高的“高 —５—

风险、低回报”行为。同时，弘扬金融行业廉洁正气，对防范风险或举报、消除案件发生的有功人员进行奖励，鼓励干部职工与违法违纪行为作斗争。

(3)建立高效的金融行业监管制度。一是加强金融监管。通过金融监管理念、方法和制度的更新与改进，进一步规范金融市场秩序,优化金融生态环境,抑制金融腐败的滋生。二是完善金融外部审计制度,建立公共监督机制。审计是腐败尤其是金融腐败的“克星”。应该通过对行长或董事长的经济责任审计或履职审计，对他们的业绩和问题进行系统地审查和评价，赏功罚过。同时金融监管部门应与有关审计部门加强协调与合作，相互支持做好金融监督工作。

—６—

第五篇：关于金融系统贪污贿赂犯罪的调查报告

关于金融系统贪污贿赂犯罪的调查报告

近来年，金融系统的贪污、贿赂、挪用公款等职务犯罪案件不断发生，且呈上升趋势，不仅扰乱了金融秩序，使国家财产蒙受巨大损失，而且严重影响了社会主义市场经济秩序的健康发展，应引起高度重视。近期我院对九九年以来查办的金融系统职务犯罪案件的特点、原因等进行了认真地分析。

一、基本情况和特点

这类案件的特点：

（1）犯罪数额大，危害严重。

银行是经营货币的场所，是直接管理资金的职能部门，由于其职能的特殊性和工作上的便利条件，金融系统工作人员大都直接管理和经营货币，利用职务之便进行犯罪活动机会多，涉及金额也大。如原农业银行某储蓄所主任刘某自98年2月至99年6月，利用职务之便先后十次挪用公款32万元，进行营利活动，使国家财产受到损失。

（二）发案面广，基层所、部、科负责人作案比例高。

查办的21起30人案件涉及工商银行、农业银行、人民银行等单位，其中3人为基层负责人，另有1名科级干部。

（三）犯罪手段隐蔽，犯罪案件多为共同私吞“小金库”。

金融系统基层机构是开展各项业务的“窗口”，长期以来，由于点多、面广、人员杂、职业素质较低，加之规章制度落实不到位，监督制约机制不完善等原因，致使金融基层机构负责人对收入隐瞒不报，私设“小金库”，从而为滥发奖金、挪用、甚至私分国家财产大开方便之门。并且大部分“小金库”由有帐记载发展到不建帐或建帐后销毁，对“小金库”支配随意性强，犯罪手段隐蔽。

（四）犯罪动机有由贪图享乐型向投资营利型发展的趋势。

随着社会物质文化生活水平的提高，金融工作人员因经济拮据违法犯罪的极为罕见，绝大部分犯罪人员受拜金主义、享乐主义的影响，不满足于现状，企图谋取更大私利。同时，有的金融系统人员挪用、贪污公款不直接用于个人享乐，而是用于个人、亲友投资营利活动，并在这方面有发展的趋势。

二、金融系统职务犯罪案件频发的原因

（一）主观上经不起金钱的诱惑。

金融部门作为经营单位，以追求经济效益为主，不少单位思想、法制教育工作薄弱，致使工作人员思想不坚定，法律意识不强，对于什么是违法犯罪模糊不清，在金钱面前，动摇不

定，经不起金钱的诱惑。一是存有侥幸心理，二是得手再次作案。

（二）客观上有掌握财钱的便利。常年从事金融业务，客观上为职务犯罪提供了便利条件，有一种不捞白不捞、不要白不要的想法。以福利、辛苦费等名堂，以“红包”的形式发给个人。

（三）有章不循，违章不纠，内部监督不力，致使犯罪分子多次作案，屡屡得逞。

随着金融行业电脑设备的不断更新和数量增多，加之缺乏管理经验，其运营体系和监督机制不完善，有一些金融部门又存在重效益、轻监督的现象，致使多种检查“走过场”，监督制度得不到贯彻，监督措施不到位，管理混乱，对基层的利益收入情况根本掌握不起来，使这部分资金流入“小金库”，为实施犯罪提供方便。如刘某任工商银行某储蓄所主任期间，在长时间内多次挪用“小金库”资金达30余万元，个人进行营利活动，内部监督部门毫无觉察。

（四）金融行业竞争激烈，特别是采取不正当手段竞争，也给犯罪分子以可乘之机。在专业银行向商业商业银行转轨过程中，各金融机构之间的揽储竞争日趋激烈，有些金融机构为稳储增存，便暗中或变相提高存款利率，给储户一定的回扣或“好处费”。单位为支付这笔钱，便采取揽储户后不入帐或其他方式设立两套帐，进行帐外经营、高息贷出，致使大量银行资金“体外循环”。

（五）进人把关不严，给犯罪埋下隐患。

近年来，由于金融业的迅速发展和职工待遇较高，金融行业成为年青人择业的热点。进入金融系统的人员相当一部分没有通过严格的考试、考核而直接上岗，使一些品行不良的人混入金融队伍，甚至提拔为骨干，安排在重要岗位上，授予大权，称为“能人”。当“能人”如鱼得水，疯狂作案，侵吞国有财产被检察机关立查后，单位才以“没看准人”而“痛心”。因用人不当给国家造成了难以挽回的损失。

三、对防范金融系统职务犯罪的对策

为进一步维护金融秩序，保证金融体制改革，促进金融事业的发展，必须切实做好金融系统贪污贿赂等犯罪案件的防范工作。

（一）必须进一步完善内部监督制约机制，切实把防范措施落到实处。应当说，金融系统内部的机构是健全的，规章制度也是很严密的，但随着业务的不断发展，机构的扩大，人员的增加以及外部环境的变化，金融系统在票据结算管理、利率计算和支付以及信贷审批、发放、回收等业务环节上，仍存在一定的问题。因此，金融系统内部应进一步完善多层次的监督体系，严格支款凭证和审批制度，增强管理环节，坚决杜绝违法经营、帐外经营、私设“小金库”等现象发生。此外，要切实保障各项规章制度的督查落实，克服“重现金轻凭证、重防外轻防内”的现象，积极推广岗位轮换制度和灵活多变的稽核检查制度，防止稽核流于形式，达到事后监督的最佳效果，防微杜渐，严防犯罪发生。

（二）以人为本，不断加强廉政教育和法制教育。在当前金融系统工作人员贪污贿赂犯罪增多的情况下，特别需要加强廉政教育和法制教育，切实搞好金融从业人员的政治思想教育和业务培训，两手抓，两手都要硬。对重点部位要选用思想过硬、业务精通、德才兼备的人员，努力消除因用人不当所带来的各种隐患，尤其是加强基层所、部、科领导班子建设。同

时要严把进人关，真正把素质较高的人才录用到金融行业，安排在关键岗位。

（三）加大打击金融犯罪力度，充分发挥法律震慑力作用。

政法各部门特别是各级领导干部要提高对打击金融犯罪重要性认识，要从讲政治、维护大局的高度，把打击、防范金融问题摆上重要议事日程。同时要加强对典型案例的分析研究，逐步掌握犯罪的规律、特点，提高办理这类案件的专业知识和水平。

（四）做好预防金融犯罪工作，为金融行业的发展创造良好的运行秩序。金融部门要很好地运用直接管理同间接管理相结合，现场监督和非现场监督相结合的方式，对各类金融机构实行全方位监督，司法机关有打击金融犯罪活动中，也要与金融部门加强联系，帮助他们建立健全各项规章制度，落实各项防范工作措施，堵塞漏洞，消除隐患，不给犯罪分子可乘之机。检察机关在查办案件的同时，应主动加强与金融系统的联系，积极开展检企共建活动，并采用以案释法等多种形式经常给金融行业干部职工敲警钟，努力为金融行业的改革和发展服务。