第一篇：关于保险监管现状出现的问题和建议
关于保险监管现状出现的问题和建议
加入WTO后，我国金融业将会在较短时间内全面开放，这对我国保险业将是一个挑战，也是一个机遇，由于保险公司监管的内容和方式影响着所辖保险机构的仅有决策，决定着整个保险行业结构与功能，为了维护本国保险市场体系安全稳定地运行，保险监管机我国目前保险监管的体系和现状。构与所管理的保险公司面临相似的挑战，因此，构建一个科学高效的监管体系对促进保险业的发展，维护保险业的资金安全，提高市场效率，促进公平竞争有重大意义。然而，我们保险监管明显落后于发达国家，未于国际接轨，这必将为我国保险市场的规范发展带来障碍。
一、保险监管存在的问题:
1、监管的力度不够。目前我们都保险监管还是不够严格，市场无序竞争比较激烈，随着保险主体不断增加，保险市场竞争逐渐白热化，一些公司采取各种手段降低保险费率，高额支付手续费，甚至把国家规定的强制保险手续费率（4%）提高到几倍以至十几倍，搅乱了市场秩序，阻碍市场健康发展。
2、对高管人员的任职资格管控不严。随着一批保险主体的入市，高管人才严重短缺，各公司之间相互挖人，甚至利用一部分品质、素质、业务能力相对较差的人员做高管，这些人一旦进入保险公司做了高管，就会采取非常手段进行不正常经营，增加经营成本，加大经营风险，破坏市场秩序。
3、对理赔及服务监管不到位。目前，社会上对保险公司理赔意见最大，理赔难已经成为投诉很高的案例，一些保险公司承保时候说的天花乱坠，到理赔时候会以种种理由不赔，惜陪、拖陪、无理拒赔等等现象时有发生，诉讼案件连年增长，严重影响保险行业的声誉，给保险行业到来很大的负面影响，严重影响保险业健康发展。
二、建议
1、加强保险监管力度，建立一支过硬的保险监管队伍，严格按《着保险法>，<保险公司管理规定>和保监局90号文件，严格管理加大监管力度，彻底铲除破坏市场秩序的不良行为，创造良好的市场环境，引导保险行业健康有序的发展。
2、加强高管人员的审批制度，严格把控高管人员的审核，对那些不符合高管要求的人员要坚决拒之门外，维护保险公司高管队伍的清洁，严把人员进口关。同时，要对高管人员定期进行系统培训，从法律、经营、管理等进行全面培训，提高高管人员的素质，加强法制观念，达到每一个高管人员都能依法经营，使保险行业健康有序发展。
3、要重点抓保险公司的理赔以及客户服务工作。要把理赔监管纳入重要的管理日程，对保险公司理赔管理建立一套完整的管理制度，规定理赔负责质量，提高理赔速度，限期赔付的高压监管制度，对投诉案件要认真对待，对投诉率较高的保险公司要重点监管，采取重罚、停止新业务、撤销高管等严格的监管力度，提高理赔服务质量，维护保险行业信誉，是保险市场健康有序的发展。
第二篇：保险网络营销现状和建议摘要
保险网络营销现状和建议
[摘要] 西方发达资本主义国家的保险公司，早已在利用网络进行保单销售，并取得了一定的成效。美国加利福尼亚州最大的一家网络保险服务公司INSWEB目前提供28家保险商的费率咨询，用户数已由1997年的60多万增加到2003年的500多万。1997年美国网上保险营销保费收入达到3.97亿美元，而这个数字2001年已经增加到11亿。据国际保险行销研究会（LTMR）在2000年3月对美国和加拿大73家保险公司（其中54家为美国保险公司，14家为加拿大保险公司）就保险网络营销问题进行的专项调查显示，有93%的公司以公众网络或客户、业务员私人网站的形式利用网络资源进行营销。网络营销方式将成为保险营销最重要的销售方式之一。本文将就保险网络营销的优势、目前存在的问题、相应的对策和它在我国的发展前景作初步的分析。
[关键词] 保险营销 网络营销 道德风险
Abstract: The network sale is a new sale method along with the gradual development of the computer network technique and the coming of network ages.The network sale of insurance appears exactly under the background.As soon as it appeared, great attention was paid to it because of its advantage.It can predict that as the time goes on, network sale will become one of the most important ways of the insurance sale.This text will make a preliminary analysis of the advantage of the network sale of insurance ,the problems in practicing at present and how to deal with the problems and at last its prospect.Key words: Insurance sale Network sale Moral hazard
第三篇：餐饮业发展监管现状与建议
广安区地处“川东门户”，位于华蓥山中段西侧、长江二级支流渠江下游，全区幅原面积1536平方公里，辖31个乡镇、5个街道办事处，总人口近100万，年流动人口近500万，是世纪伟人、改革开放总设计师邓小平同志故里，广安市委、市政府所在地。
一、基本情况
近年来，随着我区经济不断增长，餐饮业得到快速发展，截止2013年11月底，全区共有餐饮经营生产单位2580家；其中有固定经营场所的 2420家；经营面积达到500平方米的大型餐饮单位30家；A级餐饮单位5家，B级餐饮单位15家，C级餐饮单位2400家；餐饮业从业人员达到16000余人。年产值近10亿元，带动其他第三产业产值近20亿元，上交税收近1亿元，目前，我区已成功创建为省级餐饮服务食品安全示范县（区），广安区凌云路为省级餐饮服务示范一条街，广安市味觉元素清油火锅店为省级餐饮服务示范店。成功打造正元新辰餐饮一条街、清溪路餐饮一条街、环溪一路风情啤酒一条街、玉兔路餐饮一条街等餐饮特色街区，均悦大饭店、蜀园、渔家敖、城南辣百度等大型企业高档消费场所，小平故居牌坊新村清丽园、天赐园等25家星级农家乐。
二、餐饮服务监管现状
近年来，广安区药监局不断加强监管能力建设，从源头上狠抓餐饮食品安全，全区未发生一起食品安全事故，确保了群众得健康，企业得效益，政府得民心。
（一）落实责任措施，监管触角实现全面覆盖。
党委政府对食品药品安全更加重视,召开全区食品安全工作会，签定目标责任书，进一步明确了乡镇政府在食品监管上的责任，有效弥补了我局监督触角不足的问题。继续推行食品网格化管理工作，采取“四定”，即：领导定片、股长定组、干部定点、排查定期，成立了七个片区监管组，各自对负责片区的食品监管工作负全责。深入推进部门监督与群众监督相结合的管理方式，在确保村有食品安全信息员、镇有食品安全监督员、店有食品安全管理员的前提下，依托乡镇安办加强对人员的培训和管理，切实发挥好了信息员、监督员及管理员的作用。
（二）强化宣传培训，安全意识实现全面普及。
我局结合法律宣传六进、3.15消费者权益日、禁毒宣传月、创建全国文明城市和中国梦主题教育等活动，深入社区、乡镇、企业积极开展宣传培训工作，做到了周周有宣传，月月有行动。通过举行集中宣传活动、举办宣传培训班、展示假冒伪劣产品、发送安全温馨提示短信、发放夏季餐饮消费安全提示、中高考期间饮食安全提示、文明餐桌行动、安全用药常识宣传资料等，提高了人民群众的食品安全意识和管理相对人守法、诚信经营意识。
（三）深化执法监管，安全水平实现全面提高。
一是抓源头：严把餐饮服务企业市场准入关，实行许可前置介入工作法，主动到现场给企业提建议和帮助店堂规划，确保施工一步达标，避免了返工浪费现象；二是除隐患：各片组坚持开展日常巡查工作，实行领导带队、股长牵头，组织工作人员深入监管一线开展日常监管工作，及时排除安全隐患。三是防重头：确定监管重点区域（学校周边、车站附近、夜市）、重点品种（凉菜、饮品）和重点时段（节假日、中高考），严格加强监督检查，依法查处违法违规行为，净化了食品市场，确保了食品质量安全。四是推示范：在成功创建全省餐饮服务食品安全示范区（县）的基础上，继续推进示范创建，放大示范效应，成功打造均悦酒店、紫云阁、御厨中餐厅等27家餐饮食品安全示范店。五是来处罚：自2011年以来，对80家餐饮企业无证经营、制售过期变质食品、使用“三无产品”、滥用食品添加剂等违法行为进行了行政处罚，共处罚款近60万元。
（四）加强民生保障，确保重大活动食品安全。
广安是世纪伟人、改革开放总设计师邓小平同志故里，广安市委、市政府所在地。地理位置特殊，每年海内外旅客众多，各级领导检查、视察和各类重大会议、重大活动较多，为确保重大活动食品安全，广安区药监局严格按照《重大活动餐饮服务食品安全监督管理规范》工作要求，认真执行重大活动餐饮服务食品安全驻点监管，对食品加工制作重点环节进行动态监督，实现了重大活动餐饮服务食品安全保障“零”事故。集中人员对小平故居周边农家乐进行整治，督促100家农家乐对店堂厨房进行了改造，为创建五A级景区打下了坚实的基础，确保了广大游客食品安全。及时处理投诉举报。实行投诉举报快捷处理制度，接报后第一时间到现场，第一时间处理，第一时间回复举报人，做到当事人和举报人满意率均达100%。
（五）餐饮食品上档升级，创建示范成效明显。
以大中型餐饮服务单位、食堂为重点，巩固开展文明餐桌示范街、文明餐桌示范店、文明餐桌示范食堂等创建活动成果，发动广大餐饮服务企业，从文明餐桌的细
节入手，切实做到：节俭用餐——不剩饭剩菜，吃多少点多少；安全用餐——不用地沟油，不用变质食品；卫生用餐——使用公筷公勺；在2012年创建食品安全示范区和示范企业的成果上，继续开展创建食品安全示范区和示范企业创建活动，实施食品管理员制度，将责任落实到人。不断提升全区餐饮食品安全保障能力和水平，构建“平安广安、文明广安、和谐广安”。同
时，为促进“文明餐桌行动”进一步取得实效，扩大影响力，对“文明餐桌行动”中成效显著的10家广安区“文明餐桌行动示范单位”和20名广安区“文明餐桌行动服务之星”进行了表彰。
三、餐饮业发展现状与趋势
随着广安经济的不断发展和旅游资源的深入开发，广安的餐饮业将迎来新的发展机遇，但目前餐饮业类型数量众多、布局分散，没有明确的餐饮业市场发展和网点布局规划，各餐饮服务诚信体系没有有效建立，市场基本处于自发调节和盲目发展的状态，网点建设的随意性比较强，布局也不尽合理，不仅自身食品安全隐患多，还造成了其它难以解决的问题，反回来又制约了行业健康发展。比方说居民区的环保排污问题，旅游餐、农家乐低起点进入迅猛发展问题。同时违法成本低下也造成了一些企业自律意识的丧失，违规违法经营的现象时有发生，严重影响了行业形象。没有行业协会在餐饮安全管理方面发挥推动和自律作用，难以形成有效的行业自律。同时广安餐饮缺少自己的品牌，特色菜品不特、特色街区不特等问题比较突出，很难让消费者吃了后就能记住，吃了后还想吃。同时，随着人工工资、原材料、房租、能耗、税收等经营成本的增加，加之今年中央八项规定的出台，商务宴请、政府接待的减少，目前广安的餐饮业受到了严重的冲击，中大型餐饮的营业额较2011年减少了近30%。
四、存在的问题及原因分析
发展规模普遍偏小，食品安全意识淡薄。一是受行业准入条件影响，餐饮业户多规模小。该行业是市场经济状况下进入门槛最低，政策放得最宽，社会人群自由参与随意进出的行业。火爆的餐饮业形成了一道独特的风景，诱使越来越多的投资者盲目的加入到其中。从小吃快餐、大众宴席到家庭市场，从低、中档的饭店餐馆到高档的星级酒店，无所不包，其中最为普遍的是小型餐馆饭店。因其经营面积小，设备设施简陋，经营成本低而遍布全区大街小巷；二是受经济利益影响，经营设施不达标。多数业主只注重经济效益，而忽视食品卫生安全管理，不愿意增加设施投入，尤其是对食品安全设施设备的投入。大部分单位就食品加工的环境、设施、设备和条件普遍达不到相关法律法规的要求，多数只注重厅堂，不注重厨房再者小型餐馆普遍地处偏僻，经营随意性大，业主变更频繁，增加了监管部门的执法难度。
从业人员素质低，规范经营难度大。一是从业人员文化素质低、卫生意识薄。餐饮从业人员85%都来自城乡居民、下岗职工和失地农民。这些人员普遍文化程度低，对食品安全知识、餐饮卫生知识和法律法规知识及餐饮业相关标准了解甚少，甚至一无所知。食品安全意识、法律意识淡薄，个人卫生习惯差；二是受经济因素制约、规范化经营差。60%的餐饮单位生产条件简陋，工艺简单、卫生设施达不到分级管理要求，形不成规模，许多经营单位地处农村及城乡结合部，无证无照生产经营食品的现象屡禁不止，一些不法厂商制售不洁、过期、霉变、变质食品时有发生。从业人员以资金紧缺，要生存吃饭为由，擅自开业经营，导致制度执行不严格，自身的管理不到位、风险控制不落实、甚至阻挠监管等等，这些都为食品安全带来许多新问题，增加了执法部门的监管难度。
原料采购制度执行不力，食品原料品质令人担忧。一是餐饮业原料有效监管难度较大。餐饮业是食品链条的终端环节，餐饮业原料来自种植养殖、生产、加工，生产流通领域的一些问题会随着原料带入消费领域。餐饮原料来源渠道多、品种繁，不易监控。当前，环境和工业污染、非法人为添加、假冒伪劣原料等因素都要对流入餐饮食品原料的品质构成威胁；二是餐饮业自身的防范和免疫能力并不强。对餐饮原料普通缺乏足够的辨识和认知能力，对原料市场的依赖性强，“市场上有什么，就只能买什么”的思想占主导位子；三是餐饮业主对食品安全相关制度执行不力。例如食品原料采购索证制度，是《食品安全法》明确规定的制度，也是目前能最大限度地提高原料品质的管理手段，但目前执行起来难度很大。虽然我区在几年前就在餐饮业强制推行这一制度，目前许多企业仍然只是流于形式，有的只是记流水帐，甚至不知道如何进行索证登记，与预期效果相差甚远。调查发现，提供的票据少有正规票据和检验报告单，可追塑性不强，不能有效保证原料品质。目前约有80%餐饮单位一旦发生食品安全事故，可追朔率只有60%左右。究其原因，主要有三点：一是经营者没有按规定执行这项制度，只是应付检查；二是由于原料可追溯性不强增加监管和执法难度，影响对餐饮原料检查执法效果；三是采购市场情况复杂，生产者没有很好地执行批次检验制度，不能按规定提供检验报告，中间商不守法经营，不提供正规票据，给假劣和质量缺陷原料进入餐饮业提供了机会。目前餐饮业食品原料品质令人担忧。
社会公众缺乏食品安全意识，违法违规行为普遍存在。一是从业人员食品安全意识淡、操作不规范，加大了违法违规行为。餐饮从业人员食品安全意识比较淡漠，食品从业人员操作随意，餐厨垃圾不及时清理，操作间管理混乱；食品管理人员欠缺基本的食品安全法律法规知识，食品卫生知识缺乏，对食品从业人员要求不严格，安全操作意识差，责任心不强，甚至有无证从事餐饮服务活动现象；二是消费者食品安全意识差、识别风险弱，助长违法违规行为。另方面消费者缺乏必要的食品安全意识，多数消费者在外就餐时，必然将经济实惠、价格便宜作为选择餐馆的首选条件，大多数只注重厅堂外表的富丽堂皇，食品卫生状况放在其次或根本就没考虑，没有任何食品安全意识，这样就助长了无证或卫生不合格餐饮者的违法违规行为，使一些违法经营户有了生存的土壤，严重制约了安全水平的提升，安全风险难以控制。因此也增加了监督者的责任和压力。
监管力量达不到工作需求，经费保障严重不足。餐饮行业从数量上看是点多面广、数量大，行业人员众多，面对庞大的监管对象，目前面临的最主要的困难和问题是执法监督人员数量严重缺乏。广安区食药监管局目前仅有13名执法人员从事餐饮执法，要保障全区100万余人和500万流动人口的饮食安全实在是心有余而力不足。执法监管工作只能频于应付各种专项检查和举报投诉的查处。目前的人手远远无法满足实际监督工作的需要，难免会出现管理上的“真空”，可能会造成监督盲点、死角的产生和缺位监督的情况发生；监督人员素质有待提高。餐饮这项工作带有技术性、经验性。做好这项工作除需要熟悉相关法律法规之外，更重要的需要有一定公共卫生和流行病学知识以及食品工业知识。能解决实际工作中遇到如突发事件、新、扩、改建的现场技术指导等具体问题，才能适应工作的需要的，而广安区严重缺乏这样的技术人才；监管经费投入不足。一是工作经费紧缺，与工作任务要求不匹配。工作经费从垂管期间的年人均1.5万元，下降到地方管理的2000元，而另一方面又新增3000多家的餐饮服务、化妆品、保健食品市场监管和食品专项整治任务。监管经费的不足致使监管工作步履维艰，长此以往必然形成监管盲区和漏洞，给广大人民群众饮食消费安全带来隐患；二是餐饮服务监督抽样专项经费匮乏。2013年省市下达餐饮服务食品抽验任务50批次，快检260批。规定监督抽样经费由地方财政负责，而地方财政未将抽验经费列入预算，必将影响餐饮服务食品安全抽验工作开展；三是购置执法专用装备无专项资金。机构改革，食品药品监管系统未从卫生划转任何配套资产和执法装备。全系统执法车、电脑、打印机、摄像机、照相机等执法办案设备严重不足，严重影响了餐饮服务食品安全监管执法工作的正常开展。
五、几点建议
餐饮业食品安全涉及面广、工作基础差、难度大，在目前监管体制下，做好这项工作具有长期性、复杂性和艰巨性。结合上述问题和监管现状，依法现在法律法规，特提出以下建议：
(一)明确政府和部门职责，加强部门联动，构建监管网络平台。
按照食品安全政府负总责的要求，在政府主导和协调下建立各部门联动机制，实行风险责任制度，建立信息通道和网络平台。一个点发现问题，带动一个面甚至立体式的追查，形成监管的聚合效应。除了横向联动，还要建立健全纵向的三级网络。通过在镇、村聘请协管员，弥补监管力量的不足，真正做到纵向到底、横向到边的无缝监管。通过网络平台及时收集和反馈信息，掌握第一手资料和动态，分析评估食品安全隐患，实行预警的干预控制，形成一个快速预警系统，提前控制、消除影响食品安全的危害因素，做到早发现、早通报、早打击、早控制，从而有效防止食品安全事件的发生。
（二）优化整合资源，科学运用职能，推行综合执法，加大惩治力度。
结合餐饮业面临的问题，针对性对现在的人员、设备重新优化整合，实行许可和执法分离，利用许可把好入门关，建立相关的规范制度，推行先进的管理理念和手段，开展日常的受理、审查和人员培训工作、用行政执法来打击惩治违法行为，监督和维护规范制度的执行，把有限的人员从繁多的工种中解放出来，提高设备使用效率，从而有效提高许可和执法的水平能力和办事效率。
加大违法行为的惩治力度可以快速有效的强化经营者的安全意识，促进整改，消除安全隐患，形成较好的社会影响，直到事半功倍的效果。在当前餐饮业问题突出的特殊时期，加大对违法行为惩治力度是工作突破口，是开展规范化整治的前提和基础，没有强有力的打击力度，就不能有效地推行的各种规范，解决上述种种问题和困难。所以，建立一支过得硬的专业化执法队伍，加大惩治力度是关键。
（三）分级分类科学许可，严格准入条件。
行政许可是《食品安全法》里规定的重要制度，但在实际执行中困难重重，标准相对小餐馆太高，有的甚至无法改进到最低要求，降低门槛就造成上述各种问题的出现，机械地严格按现有规范来把关又大量的无证经营，取缔会造成种种社会问题，特别是社会底层人员的民生问题。仔细研究分析现有的法律法规和行业规范，在规定框架内分级分类制定不同的许可前置条件，按HACCP的理念，重点对各级各类餐馆里的风险进行评估，筛查危险因素，确定关键控制点，针对控制点制定出对应的控制措施，形成制度加以规范。在实际工作中，实行经营规模的经营品种的双重控制，可以按照申报的规模品种核查经营条件，也可以按其经营条件反过来核准其经营规模和品种。鼓励现在经营差的小餐馆从多品种向单一品种转变，集中现有的条件加以改进，把单品种的经营搞规范。在这样在不放松原则性的基础上，增加了许可的灵活性，经过几年的工作，各种不同层次的餐馆都能达到相对而言规范，从而有效的打破制约目前工作的瓶颈。同时分级分类制定各项规范也适用到执法中，同样可以直到很好效果，提高监管水平和效率。
在时机成熟的情况下，可以适时开展HACCP的认证工作，充分现有的能力和手段，开展餐饮业早期风险的预评价，经营中期开展风险控制效果评价，实现各项的风险的数据化，从而真正实现科学监管。
（四）针对特殊餐饮单位和特殊环节制定特别规定。
针对一些特殊餐馆，比如兼营餐饮的单位、农村小餐馆、路边店、餐饮摊贩、单一的饮品店，可以考虑制定特别的管理规定，对于一些季节性强的品种经营单位可以考虑核发临时许可证。建议在有关规章和法律解释或其他规范性文件中加以界定，作出特别规定，以期达到既能满足群众需要、又可保证饮食安全的目的。另外，上级有关部门也可考虑授权地方政府或有关部门制定地方许可标准，发放“小餐馆餐饮服务许可证”，纳入专项管理。
对于食品原料采购这一特殊环节，除了采购索证以外，对特殊品种实行备案管理工作，对学校食堂、大中型宾馆的重点品种可以考虑定点招标采购，从而解决目前餐饮自身认知能力弱，无法堵住问题原料的难题。
（五）分类强化宣传培训，营造良好氛围。
宣传培训可以有效转变餐饮业的经营理念，提高安全意识和自身管理水平，规范从业人员的操作工艺并提高技能；加深与监管对象的理解，提高部门威信和形象。对象包括社会公众、系统内部和管理相对人，要加大《食品安全法》的宣传力度，一是利用各种媒体，采取多种形式，宣传法律知识和食品药品监管部门承担的监管职能，为贯彻实施《食品安全法》营造良好社会舆论氛围和执法监督环境；二是要加强监管人员的法律知识学习和专业技术培训，准确掌握餐饮服务监管法定职责，提高各级监管人员的依法行政能力和执法水平；三是要监督、指导餐饮服务经营者和相关行业学习贯彻《食品安全法》和食品安全知识，使从业人员掌握食品安全法律知识，自觉守法经营。
（六）依靠技术手段，促进有效监管。
现有的各种科技辅助检验手段、各项食品的标准是科技成果，是第一生产力，在工作结合实际情况大力推广运用，从而提高监管工作的科学性、准确性。根据餐饮服务的实际情况，加大对餐饮环节食品安全检测检验的投入，增强检验能力和保障水平，有效开展监测工作。根据季节特点和流行病学要求，对重点品种进行重点抽检，及时了解餐饮服务环节食品安全现状，研究分析评估餐饮服务环节的食品安全形势，及时发现存在的突出问题，坚决堵住上游有毒有害食品流入餐饮服务环节；对餐饮服务环节食品中的各种有毒有害物质进行监测评价，从而对潜在的食品安全隐患做到早发现、早预防、早治理。
（七）成立行业协会，发扬群众监督，健全三位一体的信用体系。
加强监管工作同时，要指导成立行业协会，加强行业自律，同时要鼓励投诉举报，建立群众监督体系，从而形成部门监督、行业自律和群众监督的“三位一体“信用体系。为所有餐馆单位建立信用信息档案，将日常监督检查情况、接受处罚情况、食品安全事故发生情况及群众反映，对餐饮服务经营行为进行安全信用等级评定，并根据信用情况确定监管的重点和方式。加强对行业协会的管理和指导，开展一些有一定影响的餐饮单位参加社会活动，提升餐饮单位的形象。通过各种方式督促餐饮服务经营者切实做到依法经营，诚实守信，对餐饮服务食品安全负起第一责任人的责任，确保公众饮食安全。
（八）政府扶持投入，打造特色街区，不断注入餐饮业竞争活力。
政府统一规划，采取招商引资的办法，由开发商按照餐饮服务经营的条件修建，然后进行出售或招租等方式打造餐饮特色街。成立协会，由协会组织行业专业人员，不断挖掘和研发广安本地特色的菜品。同时，协调相关部门减免部分困难企业的税收，帮助企业度过难关。
第四篇：网络广告现状以及监管建议
网络广告现状以及监管建议
对于网络广告这一概念，国内外学界、业界都有不同的阐述。我国著名网络传播学者匡文波提出的定义是：“网络广告就是以互联网为媒体放松、传播的商业广告。简单的说，网络广告指利用数字技术制作和表示的基于互联网的广告。”①网络广告发轫于1994年的美国。当年10月14日，美国著名的Wired杂志推出了网络版的Hotwired(www.xiexiebang.comNIC的调查显示，2003年下半年网民为“获取信息”而上网的比例一直在下降中，而以“娱乐”为上网目的的比例则明显上升。近几年来搞笑捣鬼的flash广告、由网民决定情节的参与式广告，由于抓住了网民年轻、崇尚娱乐、厌恶说教的个性特征，因而深受广大网民的好评。
二、更改改变网络广告理念，促进网络广告的新发展。网民对广告的接受过程须经历感知、接收、记忆、态度、行为几个阶段，这意味着，以往认为改变受众的态度就仅仅限制于受众对广告的认知、情感、和行为这三个成份上的广告理念，应当转变为更加关注广告与受众互动的过程。网络广告不应再目光短浅地盯住“促销”，而应以创立、维护产品的品牌形象为终极目的。目前，已经有不少有识之士意识到这一点，并付诸行动。不少产品巧妙地广告藏于实用性强的生活资讯之后，让网民在获取有用的信息的同时，潜移默化地接受产品。在宝洁公司的72个网址中，“用户可以在Tide.com上查询洗衣技巧，在Crest.com上看到牙医用电子明信片发来的牙齿保健指南，还可以在Pantene.com上看到个性化的美发介绍。”③另外，有些广告开始尝试借助开展活动吸引网民参加，以提高产品的知名度和美誉度。索尼于2004年7月开始举办连续3个月的“足迹五环”活动，藉由奥运的话题以网上征稿的形式，吸引了大量关注，参加征稿的人数超过3万。这样的网络广告从表面上看似乎不象广告了，但正如广告之父奥格威所说：“为什么广告非要像广告呢?!”④在满足网民的信息需求和参与欲望的同时，网络广告很好地将品牌形象深入了受众心中，这些不像广告的广告反而取得了比四平八稳的广告更好的传播效果。
三、制订法规、开展监管活动，以遏止垃圾广告。自1995年2月1日起我国施行《中华人民共和国广告法》以来，还陆续颁布了一系列“审查标准”、“管理办法”等补充法令，惟独至今尚未制订有关网络广告的法规。尽管网络广告存在无地界、无国界、界定难、管理部门不明晰等多重管理上的困难，法规的落后和网络广告的飞速发展却是极不平衡的，也是亟需改变的现状。相关部门应适时开展打击活动，使传播垃圾广告的网站和负责人受到应有的惩罚，起到杀鸡儆猴的作用。2004年暑假的网络扫黄活动期间，不断有网站被关，不少“站长”被传唤，有的还被判了刑。如果能针对网络“垃圾广告”开展这样的活动，应该会有较好的成效。
四、提高网络媒介素养，自觉抵制“垃圾广告”。网络广告的消费过程由广告主、制作商(代理商)、网民三方面参与，因此，媒介素养的提高也应包含三方。对大多数广告主而言，他们并不十分了解网络媒体的性质，只知道网络是个广阔的信息海洋，在费用一定的情况下，广告主可以不加限制地增加广告信息量，于是他们一股脑儿地贪多求全，导致信息冗余。一些不适合做网络广告的产品(如刚面市的新面孔)，也在老总们一味“追求时髦”的观念下涌到了网上。对于发布广告的网站代理商而言，应该看到，发布广告不仅仅是短期的赢利模式，更关系到网站的公信力和影响力。几家著名的门户网站已开始关注网民和广告主的反馈意见，自觉主动地开展了整治网络广告的行动。2004年9月，www.xiexiebang.com首页弹出广告、浮动广告销声匿迹了。21CN总裁张颖表示“现在广告客户越来越理性，网络媒体的价值必然要回归，这个调整期很快就要到来。与其我们被逼迫去调整，不如21CN主动来调整。”新浪首席执行官汪延表示在2004年年底彻底解决弹出式广告，而21CN总裁张颖则表示要彻底清除这些“网络牛皮癣”。广大网民的角色也不可看低，伴随网络成长起来的网民年轻充满活力，但是对新媒介缺乏理性的认知能力，有时身陷网络广告的误导中而五自觉，甚至在网络广告的吹嘘下落入圈套。因此，需要对他们进行一定的媒介素养教育，提高他们正确认识和使用网络媒介的能力，增强他们对“垃圾广告”的分辨力。
第五篇：保险监管参考1（范文模版）
保险监管参考
第42 期
（总第605期）
中国保监会办公厅二O 一O 年十二月二十三日
标本兼治提高费用真实性
一一关于保险公司费用真实性检查方法及问题的思考
费用真实性是近年来保险公司现场检查的重要内容，也是保险公司违规反映最为突出的问题但从检查效果看，费用不真实问题已成为市场中屡查屡犯、屡禁不止的“顽疾”，反映出现行费用真实性检的惩戒方式并没有有效地发挥作用随着市场的发展，监管部门需要进一步完善相关制度，多措并举，将外部监督真正转化为公司的自我规范要求，实现标本兼治。
一、现行费用真实性检查的主要方法
目前在费用真实性检查中主要采取“数据分析一一查阅凭证一一询问核实一一外调取证”的四步检查法。
数据分析是费用检查的关键环节。主要通过分析被检查公司的“业务及管理费”和“手续费”明细账，发现问题线索，确定重点抽样对象。在具体分析中通常采用“一分二比三抽样”的方式。“一分”就是分二级子科目（如“会议费”、“差旅费”等）、分业务团队、分月份、分中介机构„手续费）统计相关费用数据；“二比”就是将细分的数据与去年同期比、与业务规模比、在团队之间比、在月份之
间比，发现数据规律或异常；“三抽样”就是根据比较结果，在保证一定抽样比例的基础上确定抽样对象，通常以规模大、比例异常的费用科目、业务团队和中介机构为抽查重点。
查阅凭证是费用检查的基础环节。主要通过调阅相关业务、财务原始凭证，从原始记录中发现问题线索。检查中一是做好底稿记录，通过对报销事项、原始发票、支票、相关人员访谈等大量信息的整理，直接发现报销事项集中、连号发票不同单位等问题线索；二是注意利用工商、税务登记信．息，如利用工商局的企业信用信息系统查阅开票机构的真实性和延续性，利用税务局的发票查询系统鉴别发票真伪等。
询问核实是费用检查的重要环节。主要根据发现的问题线索，与相关当事人（包括报销人、审批人和领款人等）进行谈话，核实相关费用的真实性。这一阶段的关键是做好谈话前期准备，尤其是与谈话有关的证据一定要充分，摆事实、讲道理、攻心为上。外调取证是费用检查的辅助环节。一方面前往发票开具单位对发票所列事项的真实性进行现场核实，获取相关证据。另一方面通过银行调取有关支票影印件，查实资金流向。
二、现行费用真实性检查存在的主要问题
目前保险公司费用不真实问题主要表现为三种形式，一是通过报销没有真实业务事项的票据套取费用，如大量使用会议费、修理费、油票、的票等；二是虚增人员套取工资费用；三是将直接业务虚挂在中介机构名下，通过报销《保险中介服务统一发票》套取手续费。套
取的费用主要用于贴补中介机构手续费、业务部门日常开支或被个别内部人员（小集体）侵占．从检查实践看，目前费用真实性检查主要存在三方面问题：一是取证困难为保证证据链的完整性，认定费用不真实必须证明费用发生的事项为虚假，因此“询问核实”和“外调 取证”环节直接关系到对问题的认定。由于保险监管部门受调查取证手段的限制，如果相关人员对违规事实拒不交待或开票单位拒绝调查，则无法认定费用不真实，最终形成“拒不认罪则无罪” 的情况。这种完全依赖于相对方配合情况的取证方式在实践中往往导致检查组取证困难。二是检查效率低。这一问题主要体现在查阅凭证和外调取证两个环节．查阅取证主要依靠手工翻阅和记录，由于费用检查涉及的科目多，需要查阅的凭证和记录的信息量较大，耗费一定的检查资源。而外调取证环节涉及的费用发票开具单位多是宾馆、商贸公司等与保险业无关的单位，在寻找确认、配合取证等方面存在较多障碍。三是效果有限。近年来保监会加大了对保险公司数据真实性的整顿规范力度，保费收入、理赔支出的数据真实性大大提高。但反映公司经营成本的费用真实性问题却屡禁不止，客观上反映出现行的以费用真实性为重点的检查和惩戒方式对市场作用有限，没有从根本上解决问题。2007年以来，北京保监局共对40余家保险公司进行了行政处罚，其中超过6既都涉及费用不真实问题。
三、原因分析
保险公司费用不真实不仅破坏了行业基础数据，导致保险产品价格居高不下，损害投保人利益；也扰乱了市场秩序，为逃税、腐败和
商业贿赂等违法行为提供了条件因此，监管部门对于费用不真实问题始终保持着高压态势。但追本溯源，从现行体制看，费用不真实问题的形成受多方因素影响，仅仅依靠保险监管部门的查处很难达到“治本”的目标。
一是监管部门的费用监管政策与保险公司的费用考核体系存在目标差异。费用监管政策强调公平，要求所有的数据记录必须真实、完整，建立行业统一的费用数据墓础。保险公司的费用考核政策强调效率，要用最少的费用产生更多的保费规模。在规模导向的考核政策下，采取“费用包干”这种有利于控制成本、放松管制、提高激励的费用政策，无疑是行业现有管理水平下，一种较为有效的管理手段。从经验看，监管政策只有转化为公司自身规范的内生动力，政策的执行效果才最明显，而费用真实性检查中监管部门基于公平与公司基于效率的目标不一致，决定了保险公司自我规范意识不强，检查效果不明显。
二是考核激励机制不合理导致费用成为基层公司的主要利益来源。目前，大部分保险总公司对基层公司的费用管理主要施行“费用包干”制度。一方面，总公司依赖费用政策实现对基层公司的业务激励，只要有业务保费，相应额度的费用就归其所有；另一方面，基层公司尤其是具体业务人员的主要利益来源就是“挣费用”，费用结余不仅不能增加自身收入，而且还可能会增加下年费用额度。如2009年长安总公司对分公司的综合费用率考核指标为52%，在此限额内，分公司乃至个人不仅缺乏控制费用支出的内在动力，而且经营活动的主
要目标就是费用使用最大化，获取额外利益，客观上助长了费用使用中的虚假行为。
三是较高的产品费用率为费用不真实提供了较大空间保险产品的定价包括纯费率和附加费率，大部分保险公司能够在实际经营中支付较高的费用，其根源还在于保险产品定价中已经包含了较高的附加费用，公司“贴得起”。如在对某公司北京分公司检查中，北京保监局发现其银保销售的两款两全保险，总公司确定的首年直接销售成本率分别达到6.62％和5.04 %（包含手续费、工资绩效、间接成本摊销等），在此限额内，费用可以随意调剂．较高的附加费用率和利润额为保险公司制造虚假费用提供了巨大的空间。四是信息披露机制不充分，无法引入运营成本的外部监管。除交强险外，现行监管制度并未要求保险公司对外披露详细的财务经营状况，尤其是涉及各具体险种的赔付率和费用率等数据指标。同时由于目前我国保险业社会信用评价体系的缺失，社会公众很难通过专业机构获取各公司的全面评价信息，从而无法对公司的经营管理、服务能力形成有效的外部监督，导致公司缺少自我改进的动力和压力。
此外，受社会诚信环境、税收负担和竞争压力等影响，部分保险公司为了争取业务给予额外利益、选择所谓的“合理避税”等也是导致费用不真实长期难以根治的重要诱因。
四、政策建议
（一）强化总公司的管理责任，增强自我规范意识．从检查实践看，总公司执行的“费用包干”、“直接业务与中介业务差异性的费
用政策”等制度，是导致目前基层公司费用不真实的重要因素监管部门一方面应加强对总公司费用考核制度的研究，尽快出台相应措施，督促总公司完善考核激励制度，加强对分支机构的财务管理；另一方面要切实加强偿付能力监管，形成保监会一一保险总公司一一分支机构的政策传导路径，通过偿付能力约束控制公司市场行为，使其与监管导向保持一致。
（二）逐步加大信息披露，发挥社会监督作用．在行业墓础数据逐渐积累完善的基础上，逐步向社会公布纯风险损失率、费用率和理赔质量等经营指标，提高保险产品的透明度。通过
投保人“用脚投票”，倒逼保险公司降低费率、规范经营、改善服务，最终实现由“贴得起”到“没钱贴” 的费用政策，从源头上解决费用不真实问题。
（三）加强行业合作，形成监管合力．如上分析，费用不真实是多种因素共同作用导致的，不仅涉及到发票使用、资金转付、账务处理等具体的财务制度，也涉及到产品定价、考核体系、合规管理等更深层次的问题，甚至还与社会反商业贿赂和税收政策有较大关系。这种复杂性决定了治理费用不真实问题，必须加强与税务、审计、司法等多个部门的合作，充分发挥各部门的专业监管优势，如税务部门对发票的监管、审计部门对费用合理性的监管、司法部门对商业贿赂等的监管，才能形成监管合力，实现事半功倍、治标治本。而保险监管部门则应该逐步放松对保险公司费用政策的管制，将重点更多地转向产品定价、经营标准、公司治理等监管制度的完善和解决消费误导、理赔难等与消费者切身利益保护更加紧密的问题，提高监管效率。
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