审计项目目标实现承诺书

第一篇：审计项目目标实现承诺书

承诺书

如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：

（一）、咨询涉及工作内容：

1、复核经建设监理单位确认的施工图预算；

2、对整个项目施工阶段的现场跟踪勘察；

3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购 货合同、分包合同；

4、复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济 技术方案；

5、复核监理单位投资控制计划；

复核监理单位投资方面的咨询；

复核工程经济签证；

8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算，为建设 单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见；

为保证工程节约投资提供合理化建议；

审核工程最终结算。

（二）审计方案

成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专 业人员，都具有相应的中级职称、高级职称。

2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能 引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都 亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；

及时收集和整理图纸、会审、变更、实验、隐蔽验收、材 料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的 竣工审计打下坚实的基础；

采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一 台笔记本电脑，同事现场配备一台高保真数码智能照相机，对工 程的相关程序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电 脑中，为工程留下图像资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。

最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料 都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的 有效性，然后仔细计算，实事求是，客观公正，极力维护好建设 单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。

（三）审计工作步骤：

1、资料收集阶段： 合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及 前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有 关技术资料、会议记要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。

2、跟踪审计和初算阶段： 跟踪审计： 签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有 关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉 设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。

初算： 跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程 量（包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程）初步 计算工作。

竣工结算初审： 工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方 后，利用 7 个工作日对整个工程进行初审，期间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。

（4）竣工结算会审： 初审完毕后进入会审阶段。由业主（监理）、施工单位、造 价咨询各方进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协调有关各方共同确认后定案。

（5）出具最终审核报告： 在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审 核报告。

第二篇：项目目标实现的措施

项目监理部管理体系目标指标及保证其实现的措施

一.歇马隧道工程质量目标及保证其实现的措施

（一）歇马隧道工程质量目标

1.确保分部分项工程必须一次性验收合格。2.创建“重庆市市政工程金杯奖”，争创国家级奖项。

（二）保证其实现的措施

1.明确本项目质量控制的人员及岗位职责，制定工作制度，落实质量控制人员的质量控制责任。

2.熟悉工程设计文件，参加图纸会审和设计交底工作，加强对有关规范和技术标准的学习，审查施工单位的施工组织设计和各个施工方案的可行性。3.审查施工单位的质量管理组织机构、管理制度及质量管理人员的资格。4.严格进场原材料的验收，不合格的原材料不得用于工程。5.检查复核施工单位报送的施工测量控制成果。6.对重要的工序和部门进行旁站监理。

7.加强巡视检查、见证取样、平行检验和验收制度，对施工单位报验的隐蔽工程、检验批、分项工程、分部工程进行验收，及时发现问题，及时督促施工单位进行整改，对不合格的工程拒绝签认，不得进入下道工序施工，保证每道工序、每个检验批、每个分部分项工程均为合格。

二.歇马隧道工程安全目标及其保证措施

（一）歇马隧道工程安全目标

1.无死亡事故。

2.确保创建重庆市级安全文明工地，争创国家AAA级文明工地。

（二）保证其实现的措施

1.明确本项目安全控制的人员及岗位职责，制定工作制度，落实安全控制人员的安全控制责任。

2.熟悉相关法律法规和工程建设强制性标准，将安全监理管理的工作内容方法措施纳入监理规划及监理细则。

3.审查施工单位现场安全生产管理规章制度的建立和实施情况，并应检查施工单位安全生产许可证及施工单位项目经理，专职安全生产管理人员和特种作业人员的资格，同时应核查施工机械和设施的安全许可验收手续。4.项目监理机构应审查施工单位报审的危险性较大的分部分项工程安全专项施工方案。

5.巡视检查危险性较大的分部分项工程专项施工方案实施情况，发现未按专项施工方案实施时，应签发监理通知单，要求施工单位按专项施工方案实施。

6.加强平时的对安全文明施工的巡查，发现工程存在安全事故隐患时，应签发监理通知单，要求施工单位整改，情况严重时，应签发工程暂停令，并应及时报告建设单位，施工单位拒不整改或停止施工时，及时向有关部门报告。

7.每次监理议会前组织由建设单位、施工单位、监理单位参加的安全检查，每月进行一次安全月度检查，检查结果以会议纪要的形式发给施工单位，并督促施工单位进行整改。

三.歇马隧道工程工期目标及其保证措施

（一）歇马隧道工程工期目标

确保业主确定的节点工期目标和总工期目标。

（二）保证其实现的措施

1.明确本项目进度控制的人员及岗位职责，制定工作制度，落实进度控制人员的进度控制责任。

2.要求施工单位选用有利于实现工程施工总进度目标和工程施工技术，严格审查施工组织设计和施工方案的可行性，定期跟踪和收集进度计划的执行情况及其相关信息，分析偏差的主要原因，确定相应的纠偏措施。3.及时办理工程预付款和工程进度款支付手续。

4.加强合同管理，协调合同工期与进度计划之间的关系，控制合同变更；加强风险管理，充分考虑影响进度的风险因素，并制定对策。

5.督促施工单位根据总进度计划编制计划、月度计划及周计划，审查其可行性与合理性，督促、检查计划的实施。

四.歇马隧道工程造价管理及其保证措施

（一）歇马隧道工程造价管理

工程结算造价在概算建安工程费范围内，无超计量情况发生。

（二）保证其实现的措施

1.明确本项目造价管理的人员及岗位职责，制定工作制度，落实造价控制人员的造价控制责任。

2.严格审查施工图设计、施工组织设计和施工方案，控制工程变更，并对工程变更进行技术经济分析和审核，加强施工图纸会审和设计交底工作，审核施工组织设计和施工方案，督促施工单位按合理工期组织施工。

3.将计划目标进行分解，在工程实施全过程中对造价计划值的执行进行跟踪检查，并将造价计划值与实际值进行比较分析，发现偏差及时采取措施纠偏。

4.做好工程施工记录，保存好各种文件资料，为处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜。

5.依据施工合同有关条款、施工图纸，对工程进行风险分析，找出工程造价最易突破的部分和最易发生费用索赔的因素和部位，并制定防范性对策。6.严格按程序进行工程计量和付款签证。7.严格按程序进行工程竣工结算款审核。

五.歇马隧道工程合同管理及其保证措施

（一）歇马隧道工程合同管理

加强工程变更管理，避免合同纠纷，及时、合理处理索赔。

（二）保证其实现的措施

1.明确本项目合同管理的人员及岗位职责，制定工作制度，落实合同管理人员的合同管理责任。

2.项目监理机构依据建设工程监理合同约定进行施工合同管理，处理工程暂停及复工、工程延期及工期延误、索赔、施工合同争议与解除等事宜。

六.歇马隧道工程组织协调及其保证措施

（一）歇马隧道工程组织协调

协调工程各相关方关系，加强沟通联系，确保目标一致，推动工程顺利实施。

（二）保证其实现的措施

1.明确本项目组织协调的人员及岗位职责，制定工作制度，落实组织协调人员的组织协调责任。

2.监理机构的作用就是在业主单位与城建单位建立起有效协调机制，在项目建设的各个阶段采用协调措施及各种沟通技巧来促进项目建设目标的实现，协调的主要措施有会议制度、汇报机制和其他辅助方式（如电话、传真、电子邮件、邮递、面谈等），定期向业主对工程进展情况进行汇报和交流，根据以上措施使工程监管处于受控状态。

3.组织协调工作的重点是放在设计工程建设方、施工方和监理方的结合部上，在结合部上应做好调和、联合工作，以使大家在实现工程总体目标基础上做到步调一致，确保工程顺利实施。

七.监理服务目标及其保证措施

（一）监理服务质量目标

1.业主单位投诉不超过2件，书面投诉为零，客户的满意度调查得分80分以上。

2.施工等相关单位投诉不超过2件，因廉洁从业发生的投诉事件为零。3.建设主管部门、行业协会通报为零。

4.项目监理服务质量评价考核平均得分80分以上，最低分不能低于75分。

5.施工方案审查的准确度和及时率达到公司规定标准，确保监理规划和细则编制的针对性和可操作性，报审的一次通过率达到100%。

6.因监理责任导致的质量安全事故为零，因监理责任导致的工程延期或延误为零，因监理责任导致的投资增加为零。

7.监理过程资料收集完整率和及时率达到100%，工程完工归档率和及时率达到100%。

（二）监理服务质量目标实现的保证措施

1.建立规范的项目监理部工作制度和工作流程，并定期检查执行情况，使项目部的监理工作规范化、制度化。

2.加强项目监理部人员的廉洁从业的学习和教育，杜绝吃、拿、卡、要的现象。

3.加强项目监理部资料管理工作，明确资料管理人员的岗位职责，做到资料管理定人定岗，并要求工程资料与工程实体同步，对资料不完善的分部分项检验批工程不予进行验收。

八.监理服务职业健康安全、环境目标及实现的保证措施

（一）监理服务职业健康安全、环境目标

1.创建公司的“监理项目安全生产标准化管理示范工地”。2.项目监理部不发生安全事故、火灾事故及交通事故。3.工程监理期间项目监理人员轻重伤率为零。

4.项目部应做到人走灯熄，节约用水；严格控制办公用品的领用发放，实行统一管理，不得浪费，废弃纸张统一回收叠放，提高二次利用率。

5.保持项目部整洁环境，并对相关方施加健康安全及环境意识影响。

（二）目标实现的保证措施

1.定期对监理人员进行自身安全教育和学习，加强项目监理人员自身的安全意识和防范意识。

2.对办公用品建立统一台帐，专人管理。

3.建立项目部办公室值班制度，每天均有值班人员对办公室的清洁、用水用电设备进行管理和负责。

第三篇：项目绩效目标实现的自我评价

四、项目绩效目标实现的自我评价

（一）基本指标分析

1、业务指标分析

①目标设定情况 为了满足实验室发展和示范实训中心建设，2007年11月，我校申报的中央与地方共建数控技术实训中心专项资金项目国家财政部的批准，总投资600多万元，其中申请中央财政专项资金420万元，地方财政配套投入建设资金200多万元。经费已于2009年7月底全部到位。目前，学校数控技术实训中心基础阶段建设已基本完成并投入使用，成为了湘北地区最大的数控技术实训实验基地，起到很少的辐射和示范作用。

②目标完成程度 基础阶段，已经投入资金600多万元，对原有基础设施进行改造、更新和扩建，能够承担我县职业学校模具设计与制造专业的实验教学任务，培养学生人数每届达1000多人，总人时数约2万左右。扩建阶段，拟投入经费120万元，将新增仪器设备30套，并完善配套设施，能够满足两个班级学生100人同时实习的需求。

实训基地建成后，除了为全校模具设计与制造专业相关理论课配套开设相关必修实验课和课内实践环节外，还为学生模具设计竞赛、课程设计、软件仿真实习、课外成人教学和自学考试等提供服务场地和设备。

③组织管理水平实训中心建成后，学校成立了以实习处主任为组长领导小组，健全和完善了各实训中心运行管理制度，包括安全管理制度、设备维护保养制度、教师实训指导工作规范、实训教学工作考核方法等，同时制定学生实训行为规范，编写实训大纲、实训项目指导手册、实训项目作业指导书等。2008年开始了校企合作生产。建立起校企合作的长效机制，比如，学校在协议中承诺在一定时间内要派多少人去企业顶岗实习多长时间，企业已将此内容纳入生产计划，如果学校不能履约，导致企业生产损失，必须按协议赔偿。

④经济效益 培养了一批在知识结构、综合素质、工作能力等方面得到社会及用人单位认可的模具设计与制造专业人才。实现了该专业学生90%的对口就业。培养一批农业和农产品加工业方面的机械制造、机械操作和机械维修等专业人才。目前，本专业的“梳刷式收获机” 研究项目已取得初步成果，现已开始推广运用，且具有较好的市场前景。校企合作开发的产品，学校年获利20多万元。

⑤社会效益 该专业实训基地的建设成功，不久开拓了我校学生稳定的就业市场，获得了用人单位的好评。而且为服务我县新农村建设做出了贡献。更重要的是在一定程度上改变了本地区群众对职业教育的认识，促进了职业教育的发展。

⑥生态环境效益 该项目的实施对地区生态环境无任何负面影响。⑦可持续性影响 该项目的建成，为促进我县农副产品加工工业的发展，调整我县农业产业结构，实现我县“工业强县”的目标产生了积极的影响。

2、财务指标

①资金落实情况 项目计划总投资600万元，2007年10月，地方财政投资100多万元建成实训中心大楼；2008年7月，中央财政投资420多万元购置了数控仪器设备24台套和100台计算机；2009年，地方财政先后投入160多万建成了配电房等。

②实际支出情况 本着专款专用、量力而行的原则，学校制定了合理的资金使用方案和详细的实施计划，下达了项目任务书，并按规定、进度安排实验设备的购置和基础设施的建设。目前，所有需购置的设备已经购置完备，实验室现有设备24套，总价约人民币480万元,其他配套设备设施约200多万，超支约80万元。

③财务管理状况 该项目启动后，经过了周密、细致的调研，实施方案经过专业建设指导委员会的讨论、修改，在此基础上，编写了工程主体部分的设备规格书，向国内公开招标，经过专家组的论证，在纪检、审计部门领导的监督下，确定了主体工程的中标单位。配套设施如配点房等也遵照此办法实行。项目建设遵循规范、优质、公开的原则。专项基金由学校财务部门集中管理，并在专项基金的使用上，严格按照专款专用的原则，财务收支的业务内容务求“真实、完整、客观”地予以反映，购置的固定资产也全部于支出发生时计入“固定基金”科目，保障了会计信息的“真实性”。财务处会同实验室与设备处定期和不定期的对财政专项资金使用情况进行检查。专项基金杜绝挪用或侵占现象。

④资产配制与使用

1、校内实习实训基础设施条件：计算机51台（数控加工仿真训练）、数控车床13台，车床20台，数控铣床5台、铣床20台、加工中心2台、线切割机2台、电火花机2台、激光雕刻机1台、平面磨床1台、台钻20台、钳工台50台、塑料模具成品5套、五金模具成品5套等其他设备工具。设备使用按照一年级焊工、钳工实训每大周5节。二年级数控操作实训每大周6节进行。外校学生实习实训随到随学。学生实习与企业生产同时进行。

（二）绩效指标分析

1、本项目的预期目标

硬件建设标准：校内实习实训基础设施条件：计算机51台（数控加工仿真训练）、数控车床13台，车床20台，数控铣床5台、铣床20台、加工中心2台、线切割机2台、电火花机2台、激光雕刻机1台、平面磨床1台、台钻20台、钳工台50台、塑料模具成品5套、五金模具成品5套等其他设备工具。

软件建设标准：加强模具设计与制造专业的专业带头人、骨干教师的培养和引进工作，经过3年建设，力争该专业有5名专业带头人，8名骨干教师，“双师型”教师15名。具体如下①加强专业带头人的培养和聘请②加强骨干教师的培养和聘请③加强“双师型”教师培养④聘请企业兼职教师，改善“双师”结构。

通过三年的建设，实现实训中心达到能满足学生100人同时实习的要求，年培训学生1000人；校企合作年创利润30万元。

2、绩效目标完成情况

本实训中心经过三年多的努力，已建设成为湘北地区最大规模的数控技术实训中心，现有实验仪器设备30套，已能够满足每年约4000-5000名学生的需求，总人时数将达约6万。扩建后的实验室从2008年9月起投入使用，在2007~2008学年共承担了以下教学和其他实践任务，为学生提供服务4000多人次，实现利润20多万元，基本实现了实验室扩建的预期目标。

（三）项目主要经济、社会、生态环境效益

（1）每年可以培养数控技术专业初、中级人才1000~1200名。本项目按计划完成建设后，完全可以满足本校内外及周边学校数控技术专业、模具设计与制造专业课程实验环节的需要，也可以通过假期开放满足县内外企业、自学考试人员的再教育要求。

（2）可以配套自主开发的实验箱，自编教材，开展远程网络实验辅导，开展社会化服务，推动产学研相结合，在保证教学质量完成教学任务的前提下，又可以进一步创收，获取显著的经济效益来满足设备更新和自身发展的需要。（3）本实验室作为一个重要的基础类实验室，不但提高了我校数控技术与制造专业实验教学的水平，也为资源共享、成果共享提供了条件,显现了良好的示范辐射作用。其主要辐射作用有： ① 校外开放：

在完成本校实验教学的同时，充分发挥中心的资源和教学优势，承担自学考试、成人教育、其他同类学校的实践教学任务。② 经验交流：

实验中心积极与兄弟学校进行工作和学术交流，近年有几十多所职业学校和企业到中心参观访问。并参加研讨会介绍实验教学经验。近三年，我们将分批次的从企业单位聘请“模具设计与制造”专业的专家对我校学生进行实习实训指导，传授实际操作经验 ③ 教学成果推广

帮助校内外进行实验室建设方案的制定和论证，如校内的财会实验教学实验室。县内其他职业学校的实验室建设也来我校取经。三年内，力求完成各项建设预期目标，建立产、学、研相结合的实习实训体制，依托本基地兴办实业，为教研教改提供一手资料。

第四篇：审计承诺书

审计承诺书1

××审计组：

我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：

一、我们提供的会计报表是遵循《会计准则》、《会计制度》及国家其他有关财务会计法规的`规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。

二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。

二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。

三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。

承诺单位（公章）：

单位负责人签名：

财务负责人签名：

年 月 日

审计承诺书2

xx县审计局：

根据有关法律、法规、规章和贵局约定，我公司对贵局委托的工程项目审计有关廉政纪律作以下承诺：

一、严格遵守职业道德和社会公德。执行国家及行业有关法规规章，严格履行岗位职责，忠于职守，严格把关。

二、不向贵局相关人员赠送礼金、礼品、红包（辛苦费、加班费、消暑费、保暖费等）、有价证券、购物卡、网购卡、会员卡；不宴请及不邀请贵局相关人员旅游和进行娱乐活动；

三、不接受被审计单位和施工单位礼金、礼品、红包（辛苦费、加班费、消暑费、保暖费等）、有价证券、购物卡、网购卡、会员卡；不接受宴请、旅游和娱乐活动；

四、遵守审计部门的.“审计纪律八不准”；

五、未经贵局书面许可，不得擅自到被审计单位和施工单位调查取证和询问相关人员；

六、不打听和不向其他人员透露审计相关事宜；

七、文明执审，公平正义，不徇私枉法；

八、根据本承诺相关条款，公司应与每个项目审计工程师签订廉政承诺书。

承诺单位：

年 月 日

审计承诺书3

被审计单位（甲方）： ××公司

审 计 人（乙方）： ××会计师事务有限公司

乙方因受中国兵器装备集团公司委托于 ××年××月 ××日— ××年 ×× 月 ××日派驻审计组（成员）×× 等到甲方进行 ××财务报表审计工作，甲方向乙方提供全面、真实、完整的相关审计资料，乙方因接触甲方的相关资料中涉及国家秘密和商业秘密事项，特签订保密协议如下：

一、乙方保证在工作期间，不故意接触甲方上述范围以外的.国家秘密和商业秘密；对接触到的国家秘密和商业秘密，乙方保证不以任何方式向除《中华人民共和国保守国家秘密法》及《中华人民共和国注册会计师法》有关规定以外的第三方泄露。

二、乙方清楚知道因个人的故意或不当行为将导致国家秘密事项泄露并可能会触犯《中华人民共和国刑法》中关于窃取、刺探、非法提供、非法持有、泄露国家秘密之条款。如泄露秘密愿承担法律责任。

三、乙方保证在工作期间遵守甲方各项保密规定，不私自在现场摄像、照相、录音。

四、乙方同意根据《中华人民共和国保守国家秘密法》和《中华人民共和国刑法》有关条款，在违反保密有关规定时，甲方有权向委托人反映，并要求终止乙方接触国家秘密的资格，直至有关国家机关追究刑事责任。

五、以上协议中未尽事项，按《中华人民共和国保守国家秘密法》和《中华人民共和国注册会计师法》的相关规定执行。

六、本协议书一式三份，委托人、甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

甲方签章： 乙方签章：

××年××月××日 ××年××月××日

审计承诺书4

南城县审计局：

根据《审计法》、《审计机关国家建设项目审计准则》、《国家审计基本准则》及《南城县政府投资建设项目审计办法》（试行）等有关规定，在审计期间，我单位愿意积极配合，并完整提供工程决（结）算审计有关资料，同时保证送审资料的`真实性、完整性。如发现有虚假、隐匿的送审资料，愿按照《审计法》及有关法律法规的规定，承担所引起的全部法律责任。

单位（盖章） 法定代表人（签字）

项目负责人（签字）

年 月 日

建设单位（盖章）：

审计承诺书5

xxxxxxxxx：

由我公司承包施工的xxxxxx工程项目已经竣工，经验收质量合格，并符合合同要求。现将我公司编制的施工结算共计（大写）： （￥ 元）提交贵公司审计，并就施工结算审计作如下承诺：

一、严格执行贵公司审计规定，积极配合审计工作，按时参加竣工结算核对。

二、审计认定后，如净审减额超出送审金额的.5％，超出部分的

审计费用由我公司承担，审计费从我公司工程款中直接扣减。

三、同意贵公司对该工程项目的审计费收费标准和计算金额。

四、与该项工程经济活动的全部资料均已提交，并对提供资料的完整性、真实性、合法性负责。

五、该项目送审后，不再补充任何涉及增加结算价款的资料。

六、廉洁自律，我公司承诺不出现向审计人员提供食宿、娱乐招待、礼金赠送等任何可能影响公正执行审计工作的行为，否则将酌情扣减1%-5%的审减率，并作为影响下投标资格的否决项。

承诺单位：（盖章）

法人代表：（签字）

联系人：

电 话：

年 月 日

审计承诺书6

我代表**审计局，就加强机关效能建设和优化我县经济社会发展软环境，郑重作出以下服务承诺：

一、实行首问责任制。外单位及社会有关人员到审计机关联系和办理事项时，第一位接待的机关工作人员即为首问首办责任人。所接待人员的诉求事项，属于首问首办责任人承担职责范围内的，首问首办责任人要认真负责、及时办理；所接待人员的诉求事项，不属于首问首办责任人承担职责范围内的，首问首办责任人要热情接待，按照县效能办《关于推行首问首办责任制的通知》要求，认真履行“受理、登记、告知、办理”的首问首办职责。同时接待有二人及其以上的，职位高的为首问首办责任人。

二、坚持依法从审。依照《中华人民共和国审计法》等有关法律、法规的规定，对被审计单位财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督；切实维护国有资产的安全、完整和使用效益；促进廉政建设，保障经济社会健康发展。在实施审计监督工作中，审计机关和审计人员应当坚持依法从审、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。

三、执行审计工作限时规定。审计机关应当在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。审计组对审计事项实施审计结束后，一般应当在60日内向审计机关提出审计报告。审计机关应当自收到审计组的审计报告之日起30日内，向被审计单位送达以审计机关名义出具的审计报告和审计决定。

四、遵守审计工作纪律。审计人员在实施审计过程中，不准接受被审计单位的宴请和高标准接待；不准参加用公款支付的营业性歌舞厅、保龄球、桑拿浴等活动及被审计单位安排的公款旅游；不准参加带有性质的活动；不准工作日在被审计单位或相关单位饮酒；不准接受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券和以任何名义给予的加班费、奖金、补贴、福利品等；不准占用被审计单位的手机、计算机、机动车辆等公用设施（设备）；不准借用被审计单位的资金，或在被审计单位报销应当由个人负担的任何费用；不准为个人或家属、亲友购买被审计单位内部职工股或未上市原始股票；不准向被审计单位提出安排自己亲友的`要求；不准通过中介组织收取劳务费、咨询费、介绍费。

五、推行政务事务公开制度。审计机关应当通过审计网站和其他途径，向社会公开审计监督的执法依据、审计机关的法定职责和权限。审计组在实施审计时，应当向被审计单位公开以下内容：实施审计的依据、时间、方式、目标、范围和内容；审计工作的纪律；审计人员的执法证件号码。审计机关在对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为，作出审计处理处罚的同时，应当告知其依法享有的权利、承担的义务等。

六、主动接受社会监督。真诚欢迎全县广大干部群众、社会各界和新闻媒体对我局审计执法工作予以监督。设立投诉举报电话（4037869）。

以上承诺如果不能兑现，我将负主要领导责任，甘愿接受组织的问责处理。

承诺人：

审计承诺书7

根据贵单位的委托，我们对工程竣工结算进行了审计，现本单位郑重承诺：

1、严格按照《中华人民共和国国家审计准则》、《政府投资项目审计规定》及国家和地方有关法律法规的要求进行审计，我们承诺向博湖县教育和科学技术局出具的项目审核报告中的工程量计算，计价及审核结果等文书是真实、准确、合法的`，无弄虚作假、徇私舞弊造成审计结果失实等情况。

2、严格遵守法律、法规有关规定，恪守职业道德；严格按照审计质量要求和工作时限完成审计事项，不私自将审计资料带出工作场所，不私自与施工单位核对工程量。

3、我们对施工单位报送的签证工程量和部分市场价进行现场测定、严格重新核定，并对我们重新核定的工程量和材料及设备市场价的真实性进行承诺。我们审计独立、客观、公正执业，事实求是，确保审计证据全面、充分，避免与建设单位或施工单位发生纠纷或口角，有效维护当事人的合法权益，不损审计公正形象。

4、如今后对我们审计的该项目实施复审或复核，发现违背事实，不遵守相关法律法规，弄虚作假、徇私舞弊或滥用

职权造成审计结果失实以及发生其他重大过失、违约等情况的，我们依法承担一切责任，并接受处罚。通过复审后的建设项目的工程造价在审核认定工程造价的基础上超过±3%的，我们自行退出在博湖县审计政府投资教育建设项目的受聘资格。

对上述承诺，本单位法人（负责人）及相关人员愿意承担相关法律规定的有关法律责任。

中介机构名称（签章）：

造价工程人员（签章）：

年月日

审计承诺书8

本人受聘参与xxx审计局对xxx项目审计，为了认真贯彻落实党风廉政建设、政风行风建设、效能建设、预防职务犯罪工作规定,切实做到依法审计、规范审计、公正审计、廉洁审计、文明审计，郑重作出以下承诺：

（一）自始至终保持独立、客观、公正性的承诺

1.与被审计单位负责人或者有关主管人员不存在夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系；

2.与被审计单位或者审计事项不存在直接经济利益关系；

3.不存在对曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计；

4.不存在可能损害审计独立性的其他情形。

（二）保密承诺

1.严格遵守国家有关保密规定；

2.对已获委托的审计项目，不对外泄露审计信息；

3.对在审计过程中获取的相关技术资料、知悉的商业资料，严格按照审计执业道德和行业规范操作执行，做好保密工作。

（三）廉政承诺

1.不接受被审计单位的宴请；

2.不住高档、豪华宾馆；

3.不在上班时间打牌娱乐和参加各种形式的赌博活动；

4.不私自借用被审计单位车辆；

5.不参加被审计单位安排的'公款旅游及用公款支付的高消费娱乐活动；

6.不接受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券等；

7.不接受被审计单位以任何名义给予的加班费、奖金、补贴等；

8.不借用被审计单位的资金，或在被审计单位报销应由个人负担的费用；

9.不私下通过中介组织或其它形式收取劳务费、咨询费、介绍费等；

10.不单独私下与被审计单位交换意见，严禁泄漏审计发现的问题和线索。

承诺人（签字） 单位名称（公章）

法定代表人（签字）

审计承诺书9

审计组：

按照《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，我单位向审计组提供了审计所需要的财务会计资料及相关资料，并做出如下承诺：

一、所提供的会计凭证、会计账簿、会计报表、银行开户账号等会计资料是真实的、完整的。

二、所提供的与审计有关的资料是真实的.、完整的。

三、所提供的资料如存在不真实、不完整情况，愿承担相应的法律责任。

被审计单位(公章)：xxx

被审计单位法定代表人(签字)：xxx

被审计单位财务负责人(签字)：xxx

20xx年x月x日

审计承诺书10

市审计局依法对被审计单位在财政、财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查，评价经济责任，用以维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，促进宏观调控的经济监督活动。

一、实行政务公开。在报纸、电台、网站等媒体上公开审计机关职责、权限和审计程序，有关审计工作的政策、法规、规章、制度等情况;审计组实施审计时，在被审计单位显著位置公开审计依据、审计范围、审计程序、审计内容、审计人员廉政纪律、审计组成员、办公地点、举报电话等。

二、坚持审帮促结合，帮助被审计单位建章立制，完善手续，理清财务，改善经营管理，提高经济效益。及时向被审计单位反馈审计结果并征求意见。按照审批程序，通过电视、报纸等形式向社会公布需要公布的审计结果。

三、严格执行审计工作纪律，保守国家秘密和被审计单位的商业秘密。不以审谋私，不搞人情审计，因工作不能回家吃饭的一律吃工作餐，严禁喝酒。坚持举报、回避制度，发现违纪者，坚决查处。

四、接待外来服务对象时，实行首问负责制，即首先被问询的工作人员一次性告知其办理的手续及所需的材料，一次可以办妥的，不让服务对象再来第二次。同时，做到文明用语、礼貌待人、态度诚恳、积极热情、有问必答、当办则办，不以任何借口推诿、搪塞、拒绝或拖办。

五、实行审计回访制度，每年对40%的被审计单位进行回访。对被审单位执行审计意见、审计决定的情况;审计人员在被审单位遵守审计职业道德、执行廉政纪律和审计工作纪律的情况;审计人员执行审计程序、依法审计情况进行监督。

我乡党委为切实做好第六个党风廉政建设教育月活动，坚持求真务实，认真履行工作职能，扎扎实实为群众办实事、办好事，努力营造令群众满意的良好的服务环境，塔尔拉克乡党政领导班子及个人现特向全乡各族群众作如下承诺：

一、坚持“为民、务实、清廉”的要求，切实改进工作作风，全心全意为人民服务。深入基层调查研究、认真解决好群众关心的热点、难点问题，为村经济发展和农民增收这一重点积极开展工作。

二、保持廉洁从政，自觉接受监督，自觉遵守工作职责，严禁吃、拿、卡、要，自觉接受人大代表、社会各界监督，对发生吃、拿、卡、要、以权谋私者，一经查明，视情节轻重给予警告、通报批评、告诫处理。

三、坚持每月开展一次“民主日”活动，掌握和了解各族群众心声，从此次“党风廉政教育月”活动起，每月召开一次党风廉政建设专题会或群众代表和义务监督员评议座谈会。

四、推进政务公开，接受社会监督。通过电视广播、公开墙、公示牌等形式，公开政务内容、依据、办事程序和时限，接受群众的监督。

五、实行领导责任追究制度，推进行风建设。贯彻落实党风廉政建设责任制，加强对村、站所的管理，督促其规范服务行为，提高服务质量。对办事效率低、服务态度差和在行政执法中出现过错的，经查实要严厉批评教育，情节严重的对当事人予以党纪、政纪处分。

六、严格遵守政府工作规则，切实加强组织纪律性，坚决贯彻执行上级决议、决定和各项工作部署，努力用良好的作风保证塔尔拉克乡各项工作任务高质量、高效率地得到落实。

一、加强学习、提高认识。

利用工会和党员活动时间学习现代科学文化知识，培养职业道德，增强全体干部职工的责任意识、服务意识，增强大家对加强机关作风建设必要性的认识。

二、全面自查、找出差距、落实整改。

1、搞一次专题讲座。总支牵头，集中后勤、产业干部职工开一次大会，就加强机关作风建设的重要性、必要性等问题进行专题动员教育，统一思想。

2、搞两次摸底问卷调查：一是请学生处、团委配合在学生中开展问卷调查；二是在教职工中开展问卷调查。倾听师生员工对本部门的意见和建议。以及对后勤、产业机关作风的满意度。

3、开三个会：一是分产业和后勤开一次全员民主生活会，开展批评与自我批评，查排自己本岗位在工作作风上存在的差距和不足；二是组织党员干部开一次分析讨论会，梳理问题，找出主要问题，讨论整改措施；三是开一次科级以上干部专题讨论会，将以前各工作岗位的职责进行进一步整理成文，对号入座。并要求机关每一位干部、员工对照工作职责，写一份服务承诺书，一式两份，一份交部门领导、一份交处、办分管领导。

三、本学期转变机关作风立即做到的几个方面。

1、首问负责制。

后勤、产业机关工作人员不分条块，只要师生员工向谁反映问题，严禁推诿，是负责这一块工作的`同志要认真记录，听取意见，在职权范围内能办，而且应该办的事，要明确表态办理时间。不是分管这一块工作的同志，要认真记录反映者的意见要求，并热情答应转达给分工这一块工作的同志。并记录反映意见人的电话号码，以便联系。

2、服务承诺。

⑴维修服务中，紧急的问题，诸如上、下水的问题，电的问题，首问的同志要立即着予处理。向分管领导汇报，与总公司联系，并立即亲处现场、协助处理。

⑵维修服务中应该解决的一般性的问题，原则在一周内处理完毕，并将处理结果反馈给部门或反映人。

⑶较大规模的服务项目，一周内上报预算和报告，院长审批后，组织实施。竣工和决算资料报来后，两周内完成验收和工作量审该工作，立即报审计部门审核。

⑷负责分工维修、绿化、卫生等常规管理的处、办领导和分工的具体部门和同志，一周要两次深入到教室、宿舍、食堂、校园景点、配电房、泵房等进行一线调研，及时发现情况，变被动维修为主动服务，切实改变等、靠、应付的消极变动局面。

四、认真评议、落实奖惩。

在本学期启动首问负责，服务承诺活动的基础，在学期末，接受学院组织的评议。待评议结果出来后，对评议较差的部门和同志，总支委员会组织召开专门会议，进行分析研究，并与当事人一起制订改进措施。下学期要根据我们部门的实际，在学院有关奖惩措施的基础上，制订出奖惩办法，逐步具体实施。

审计承诺书11

本人已认真阅读并理解了***课题预算评审手册中有关评审专家的选择条件与回避原则,本人不属于以下情况中的一种:

直接参加该课题研究和管理的.人员、课题承担单位人员、与课题有直接利害关系或直接经济利益关系的人员、被评课题已充足理由正式提出希望回避的人员、在以往的评估评审活动中有不良信用记录人员以及不能遵守专家行为准则的人员。

本人已认真阅读并理解了有关评审活动参与各方的行为准则的内容，本人愿意遵守其中的评审专家的行为准则，愿意参加评审活动，并对知悉的有关课题信息保守秘密。

承诺人签名：

日期

审计承诺书12

xxx：

按照贵部的《审计通知书》要求，特向你们郑重承诺如下：

一、我单位提供的会计报表、会计账簿、会计凭证及相关附表和其他有关资料是真实、完整、合法的。

我单位会计报表的编制和所有会计事项的'记录，均符合《中华人民共和国会计法》等有关法规关于会计资料必须真实、完整、合法的规定。

二、我单位未私设账外账 、“小金库”，无账外资产。

（凡各部门、各单位为了小团体和个人利益，滥用职权，违反国家财经法规，侵占、截留国家和单位收入，化大公为小公，化公为私，不纳入本单位财务核算，私存私放，公款私存，违规开支的各项资金等，均属“小金库”、账外账范畴。）

三、我单位无“重大关联交易”事项和“未决诉讼”、“抵押借款或为其他单位借款提供担保”等或有事项。

四、我们愿意承担因提供不实资料或不如实提供资料而造成的一切后果，并承担相关法律责任。

承 诺 单 位 盖 章：

主 管 会 计 签 字：

财务部门负责人签字：

单 位 负 责 人签字：

年 月 日

审计承诺书13

XXX审计局：

根据《中华人民共和国审计法》第三十一条第二款的规定，我单位向你局提供了保障性住房建设项目全部项目建设的批准文件、工程资料、财务报告、会计资料和其他相关资料并郑重承诺：

我单位提供的全部项目建设的批准文件、工程资料、财务报告、会计资料和其他相关资料是按照国家有关法规、制度编制，真实、完整地反映了本单位的'内部控制建立和实施情况；工程建设管理情况、会计核算状况及有关经济活动情况；如实、全面地向审计组提供了本单位在银行和非金融机构设立账户的情况，资产管理使用情况，社会中介组织出具的有关报告；如实、客观地披露了关联交易、未决诉讼、抵押借款、为其他单位借款提供担保等事项。

审计组若发现我单位提供的全部项目建设的批准文件、工程资料、财务报告、会计资料和其他相关资料有虚假、隐匿、篡改、毁弃等行为，我们依法承担由此引起的相应法律责任。

负责人：

财务负责人：

法人章：

年月日

审计承诺书14

审计组：

按照《XXXXX领导干部经济责任审计实施办法》和《关于хххххх同志经济责任审计审前准备资料及有关事项的通知》要求，我单位向审计组提供了此次审计所需财务会计资料及相关资料，并对下列情况做出承诺：

一、所提供的会计凭证、会计账簿、会计报表、银行开户账号等会计资料是真实的、完整的。

二、所提供的与经济管理、财务收支等有关的资料和其他资料是真实的.、完整的。

三、如果所提供的资料存在不真实、不完整的情况，愿承担相应的法律责任。

四、审计组要求提供的其他资料需要做出承诺的，单独起草有关承诺说明。

单位负责人签字：

财务部门负责人签字：部门负责人签字：部门负责人签字：被审计单位盖章：年 月

日 XX XX

被审计单位:(盖章)

金额单位：元

主管领导： 财务部门负责人： 填表人：

会 计 资 料 统 计 表

主管领导： 财务部门负责人： 填表人：

审计承诺书15

xxxx区审计局：

鉴于你们检查区教育局系统集中记账中心外其他有关独立核算单位等情况。为了表示对审计工作的理解、支持和充分的配合，现就有关情况承诺如下：

1、本单位向审计组提交的审计事项涉及的相关会计资料是真实的，是按照《中华人民共和国会计法》、以及国家其他相关财务会计法规编制的，本单位对提供资料的真实性、合法性和完整性承担责任。

2、为配合审计，所有与审计事项有关的资料，包括重要经济合同、会议记录和其他有关文件等，我们将随时提供你们查阅。

3、除向审计组提供的`独立核算单位外，本校无其他独立核算的单位。

4、本单位承担因提供不实资料或未如实提供资料而产生后果的法律责任。

单位盖章： 法人代表签字或签章：

财务主管签字或盖章：

年 月 日 年 月 日

第五篇：论内部审计的增值目标及其实现途径

国际内部审计师协会制定的《内l墨 部审计实务标准》(2001年修订本，以下简称<标准》)对内部审计作了新的定义：“内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高它们的效率，从而帮助实现机构目标。”这一定义标志着当代内部审计从传统的财务型审计向增值型审计的发展。那么，怎样理解内部审计的“增加价值”?内部审计如何为企业实现“增加价值”呢?本文就这两个问题浅谈个人看法。

一、对内部审计“增加价值”的理解国际内部审计师协会在2001年修订的<标准》中，对“增加价值”一词作了如下解释：“机构的设立，是为了其所有者、其他利益关系方、顾客和客户创造价值或谋取利益”部审计师在收集资料、认识并评价风险的过程中，对经营与改良时机产生了深刻见解，这些见解可能会对机构带来诸多利益。这些有价值的信息可以以咨询、建议、书面报告或通过其他产品的形式呈现出来，所有这些都传达给相应的经营管理人员。”对于这一解释，笔者认为可从以下四个方面进行理解：

第一、建立企业的目的— — 建立企业是为其所有者及其他利益关系人创造价值和谋取利益。因此，企业必须不断地创造出超过自身投入口孟建军中国农业银行湖北省分行价值的价值，即实现增加价值，为利益关系人谋求利益，同时也维系利益相关者的信心。增加价值的目标应由企业的各个职能部门来共同完成，内部审计部门也不例外。

第二、内部审计价值信息的产生— — 内部审计部门通过采取系统化、规范化的方法来开展保证审计和咨询审计活动，在收集资料、识别并评价风险的过程中对企业如何创造价值可能产生比企业管理层及其他职能部门更为深刻的见解，而且这些见解是富有价值的。

第三、内部审计价值信息的利用— — 内部审计部门将这些有价值的信息以咨询、建议、书面报告或通过其他产品的形式呈现出来，为企业经营决策部门及相关经营管理人员进行经营决策和管理提供帮助。

第四、内部审计增值目标的实现— — 企业管理者采纳、利用这些有价值的信息届，一方面可以借此消除各种减值因素，包括风险因素、控制漏洞、治理缺陷等．另一方面可以将这些有价值的信息作用于经营管理活动。从而创造出超过预期价值的价值。

二、实现内部审计“增加价值”目标的途径如前所述，内部审计通过采取一种系统化、规范化的方法来评价企业的风险管理、控制和治理过程，进而提高企业的运作效率，帮助企业实现增值目标。同时内部审计还可以通过完善其自身管理机制、更新审计手段等改革措施，提高审计质量，节减审计成本，为企业增加价值。

(一)通过评价并改进企业的风险管理过程，为企业增加价值。风险管理是企业管理层和相关管理人员的一项主要职责。为了实现企业经营目标，管理层和相关管理人员应当建立良好的风险管理体系，明确各种风险因素，确保企业拥有良好的风险管理过程并使其发挥作用。内部审计部门应对企业风险管理体系的有效性进行监督和评估。

同时，内部审计部门还应对企业经营过程中的各种风险因素进行评价，这些风险因素主要包括：(1)财务与经营信息的可靠性与完整性；

(2)财务与经营的效果与效率；(3)资产的维护；(4)法律、法规及合同的遵守情况。内部审计部门通过对企业这一风险管理过程的充分性和有效性进行检查、评估和报告，帮助企业发现并评价重要的风险因素，规避经营过程中可能出现的风险损失，从而为企业增加价值。

(二)通过评价并改进企业的内部控制状况。为企业增加价值。内部审计部门应在对企业风险管理评价结果的基础上，对其内部控制的充分性与有效性进行深入的评价，包括企业管理、经营及信息系统控制等。评价体系可以设定为制度建设评价、制度执行评价和制度保障评价三大部份。制度建设评价属于内部控制健全性的评价范畴，主要评价企业制度建设是否健全，制定的经营方针、政策和规章制度是否符合回家相关政策法规的要求；制度执行评价蜃芋内部控制遵循性评价范畴，主要评价企业各部门执行内控制度的过程和结果的合理性和有效性； 制度保障评价主要是对企业监管保障部门职能履行情况的评价。通过评价内部控制状况．衡量内部控制体系的建立程度和有效性，寻找内部控制薄弱环节。向企业管理层和相关部门提出强化内部控制建设的措施，以防范和化解经营风险，提高经营管理水平，从而为企业增加价值。

(三)通过评价并改进企业的治理程序，为企业增加价值。企业的治理程序是企业管理者所遵循的旨在对管理层执行的风险和控制过程加以监督的程序，它包括确定目标与战略的程序、监控目标实现情

况的程序、衡量业绩并定义为“责任机制”的程序和维护价值的程序。企业的上述治理实务反映了不断变化的独特的企业文化。内部审计人员以其公认的道德操守和良好的职业技术，通过对上述治理程序的定期评价，对治理程序的完整性、有效性、合法性等做出结论．并提请企业负责人、管理人员和全体员工遵守法律、法规、道德和社会责任．推进企业依法管理经营，帮助企业完成各项治理目标。从而实现“增加价值”。内部审计部门还通过定期评价企业的道德环境及其战略、战术、信息流通和为了实现期望的遵纪守法水平而采取的其他过程的有效性，披露企业内部违反道德规范、政策和其他不正当行为的嫌疑，规避道德和法律风险，从而为企业增加价值。

(四)通过不断改革和完善内部审计管理机制，为企业增加价值。就国内内部审计现状而言．．管理机制的改革与完善主要应从以下方面着手：

一是改革内部审计的组织形式。内部审计隶属于谁，即受谁的领导，这在很大程度上决定了内部审计组织的独立性和权威性。一般地说，内部审计所隶属的层次越高，其权威性和独立性就越强。反之就越低。目前我国企业内部审计大多由总会计师或主管财务工作的负责人领导，这在一定程度上影响了内部审计的独立性和权威性．不利于内部审计职能作用的正常发挥。随着现代企业制度的广泛建立，我们应借鉴西方国家的做法。对内部审计组织形式进行改革：在公司制企业中，内部审计应由董事会或其下设的审计委员会直接领导，以保证内部审计机构的独立性和权威性；在未实行公司制的企业中。内部审

计由企业主要负责人(总经理)直接领导，以改变由总会计师或主管财务的负责人领导下的独立性和权威性不足的问题；对于“一级法人、分级管理”体制下的中央直属企业和大型企业集团，内部审计可实行“统一领导、自成体系”体制下的逐级派驻制，以解决“检查难、报告难、处理难”的三难问题。

二是建立内部审计质量控制制度。内部审计部门应建立有效的全面审计质量控制和审计项目质量控制制度，确保审计工作具有较高的质量，防范审计风险。为此，企业应选拔、聘任具有专业胜任能力的审计人员从事内审工作； 内审部门委派的审计人员应具有符合审计项目所要求的专业构成和胜任能力：实行审计项目负责制，具体规定项目负责人、主审及一般审计人员的相关责任；建立审计项目质量评估制度，定期对审计项目的质量及审计项目创造或增加的价值进行检查和评估。

三是建立内部审计责任追究制度。对违反审计工作制度、审计职业道德规范、有重大工作过错以及谋取不正当利益的审计人员进行责任追究。

(五)通过不断创新审计手段。加大非现场审计力度．降低审计成本。为企业增加价值。内部审计应贯彻成本效益原则，使其工作成本小于其为企业带来的效益，即所得大于所费。同时，内部审计还应遵循效率原则。而提高内部审计效率和效益的有效方法就是不断创新审计手段，加大非现场审计力度。目前大多数企业存在的内审人员数量与企业规模、业务量的非对称性矛盾和扁平化管理以及风险防范的内

在要求等诸多因素，客观上要求企业内审部大非现场审计力度。同时，电子化建设的飞速发展为非现场审计工作在技术上的突破与创新提供了新的平台。当前，非现场审计工作可以按照以下步骤来展开：一是落实专人，明确职责，为非现场审计进行组织上的准备；二是创新手段，设计开发审计软件，实现审计手段电子化，为非现场审计进行技术上的准备；三是定期地、连续地采集企业各经营单位的各种数据和资料，建立内部审计数据库，为非现场审计进行资料上的准备；四是利用审计软件，依据预定的程序和方法来分析、评价和检测企业的经营状况、风险管理和控制现状及其发展趋势：五是随机抽取非现场审计样本进行现场复核，以评估其准确性；六是向相关权力机构、管理层报告非现场审计结果，提出审计整改和处理意见。

内部审计工作需要靠靠法律法规与职业道德来规范和制约的。我国内部审计事业发展滞后的一个很重要的因素就是法律法规的不完善。20世纪30年代中期以来，世界各国控告审计人员的诉讼案件急剧增加，西方国家都在根据不断发生的新隋况完善和发展其有关规范，我国的内部审计工作也应如此，但这需要一段时间和过程。

在实践中，公司在恰当委托外部从事财务审计的基础上，内部审计应重点向内部控制评审、管理(经营)审计、经济责任审计、合同(合约)审计、工程项目审计、环境内部审计、质量控制审计、风险管理审计、战略管理审计和管理舞弊审计等领域。

推行审计委员会制度。

通过推行审计委员会制度加强内部审计的权威性和独立性。审计委员会的工作职责有三项：领导内部审计工作，与外部审计师协商，检查财务报告。审计委员会的建立，会保证审计质量。随着全球经济—体化的发展，审计委员会将进一步关注企业经营活动的合规性和道德等众多方面。建立审计委员会制度，一方面通过审计委员会对外部审计机构进行协调，协助国家机关进行自查自评，大大提高注册会计师的审计质量；另一方面领导内部审计进行审计工作，提高内部审计的组织地位，进而保证审计工作的独立性和工作效果。