2018年上半年江南大学商业银行经营管理第1阶段练习题及答案

第一篇：2018年上半年江南大学商业银行经营管理第1阶段练习题及答案

江南大学现代远程教育 第一阶段练习题

考试科目:《商业银行经营管理》第1章至第3章（总分100分）学习中心（教学点）批次： 层次：

专业： 学号： 身份证号： 姓名： 得分：

一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分）

1、关于商业银行的职能，描述不正确的是（D）。A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、信用创造职能

D、清算中心职能

2、商业银行的主动负债是指（A）。

A、同业拆借 B、普通股

C、企业存款 D、大额可转让定期存单

3、当前，西方发达国家商业银行最主要的组织形式是（D）。A、私人银行 B、合伙组织的银行 C、国家商业银行 D、股份制银行

4、根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C)以上。A、5 % B、4% C、8% D、50%

5、银行资本的作用不包括（D）。

A、满足银行正常经营对长期资金的需要 B、吸收损失

C、促使银行更多地开展高风险业务 D、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力

6、下列方式中，可以提高商业银行核心资本，且成本相对较低的是（A）。A、发行普通股票 B、发行优先股票 C、提高留存利润 D、发行次级债券

7、《巴塞尔新资本协议》的第三大支柱是市场约束，其运作机制主要是依靠（B）的利益驱动。

A、监管机构 B、利益相关者 C、高级管理层 D、风险管理部门

8、我国银行的存款利率（B）。

A、可以上浮 B、可以下浮

C、由中国人民银行规定 D、可由金融机构自行上浮或下浮

9、属于商业银行主动型负债的是（D）。A、储蓄存款 B、企业存款 C、贴现 D、再贴现

10、商业银行的流动性需求是指(B)。

A、银行在适当时机出售证券获利的需求 B、客户提取存款和新增贷款的需求 C、银行员工在系统内进行岗位轮换的需求 D、客户提取存款和银行收回贷款的需求

二、多项选择题（从以下选项中选出2-5个答案，每小题2分，共10分）

1、股份制商业银行普通股权包括(ABCD)。A、普通股

E、优先股

2、用未分配收益增加资本的好处(ABD)。A、节约股票发行费用 E、增加了股东的收益

3、“Camel（骆驼）原则”主要包括（ABCDE）。A、资本充足率

C、经营管理水平E、流动性

4、商业银行的负债主要是由（AC）等组成。A、存款负债 B、资本负债 C、借入负债 D、现金负债

5、我国的存款主要有（ABCD）构成。

A、企业结算户存款 B、居民储蓄存款 C、外币存款 D、企业定期存款 B、资产质量

D、收益

B、不会改变原有股东对银行的控制 D、股东可以得到税收上的优惠 C、增强了资本的流动性 B、资本盈余

C、未分配利润 D、股东储备账户

三、是非判断题（每小题1分，共10分）

1、因为银行的资本充足率对银行的安全性十分重要，因此银行的股东、经营者、银行的债权人以及银行的监管者对银行资本充足率的观点是一致的。（X）

2、从构成角度看，银行资本就是所有者权益。（X）

3、货币经营业一旦从事存款业务，便转化成为商业银行。（X）

4、从某种程度上讲，单元制银行与商业银行的发展趋势是一致的。（X）

5、存款保险制度有利于保护存款人利益，维护公众对银行体系的信心，但也可能加剧道德风 险。（√）

6、非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系。（√）

7、从成本角度看，中央银行的贴现借款成本较低，而发行中长期金融债券成本则较高。（√）

8、从风险角度来看，采用固定利率的融资方式面临的利率风险较小，而采用浮动利率的融资 方式则利率风险较大。（X）

9、加权平均边际成本分析法能够准确评价一个银行的历史经营状况。（X）

10、信用中介功能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。（√）

四、名词解释（每小题4分，共16分）

1、回购协议

回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按 原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得及时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种抵押贷款，其抵押品是证券。

2、商业银行流动性风险

是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。

3、易变性存款

是“ 稳定性存款” 的对称,指商业银行在1 年以内随时可能被提走的存款。

4、股权资本

股权资本亦称自有资金或权益资本，是企业依法取得并长期拥有，自主调配运用的资本。

五、简答题（每小题6分，共24分）

1、简述《新巴塞尔资本协议》关于银行风险监管的主要创新。

1，计算资本需求量考察风险的时候更加广泛和全面

2，计算资本充足性的时候银行都使用一种衡量风险的方法就是标准法 3，提供的风险方法有更高的敏感度

4，对资本充足率的监管更加关注银行的资本总量，对降低银行倒闭风险，减少银行倒闭时的潜在损失方面起到更大的作用。

2、对商业银行进行监管的目的是什么？政府对银行业监管的主要内容有哪些？

目的是促进商业银行服务市场的竞争，提供商业银行经营效率，保持银行体系的稳定。监管的主要内容：1，监管准入方面给予门槛；2，关于银行资本充足性的规定；3，关于银行清偿能力方面的监管；4，业务活动范围的规定；5，资产质量方面的监管

3、简述普通股筹资的优缺点。

优点（1）没有股息负担

（2）资金可以永久使用，不存在还本

（3）普通股数越多债权人的保障程度越高银行信誉越好，更加有利于银行对外筹资

（4）对股东来讲普通股可以控制银行也可以参与分红

缺点（1）可能对原有股东，削弱其控制权

（2）普通股股东承担的风险比较大，分红的愿望比较强烈（3）蒸发的普通股股东会对原有股东的净收益产生影响，使其净收益减少

（4）发行普通股本身会有很多的市场限制

4、简析影响商业银行存款稳定性的因素。

(1)宏观因素：政局的稳定及社会的安定与否、金融市场的发展水平及金融资产种类的多少、利率政策及利率水平等。

(2)微观因素：存款的种类、存款人的动机、存户数量的多少、存期长短、服务质量高低、存款机构的竞争等。

六、论述题（每小题12分，共12分）

1、我国规定资本充足率如何计算？试述实现资本充足率目标的策略。

资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+（操作风险资本+市场风险资本）*12.5）商业银行提高资本充足率有2种途径：

1、分子对策，即提高资本总量，如采用内源资本策略（留存盈余、股息政策）和外源资本策略发行普通股、发行优先股、发行次级中长期债券）来提高资本总量；

2、分母对策，即压缩银行资产规模调整资产结构。

七、计算题（每小题8分，共8分）

1、某商业银行吸收各项存款共计60000万元,上缴法定存款准备金8000万元。该银行的利息成本为2000万元，营业成本为500万元。问该银行存款可用资金的成本率。

资金成本率=(利息成本+营业成本）/全部存款资金×l00%=(2 000万+500万)／60 000万×100%=？？％。

第二篇：商业银行经营管理答案..

2011级金融学《商业银行经营管理》课程参考答案 第一章

导论

一、名词解释

商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

信用中介：信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。它是商业银行最基本的功能。

支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。它是商业银行的传统功能。

信用创造：信用创造是商业银行的特殊功能，它是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。

分行制：分行制银行是指那些在总行下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。

持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

流动性：指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准主要有资产变现的速度和资产变现的成本。

六、简答

1.答：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济。

2.答：商业银行对整个社会经济活动产生显著的影响，在国民经济中居于重要地位。1（1）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢；

（2）商业银行的业务活动对全社会的货币供给有重要影响；（3）商业银行已成为社会经济活动的信息中心；

（4）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础；（5）商业银行已成为社会资本运动的中心。

3.答：建立商业银行体系要遵循一些原则，主要有：（1）有利于银行业竞争；

（2）有利于保护银行体系的安全；（3）使银行保持适当规模。

4.答：商业银行一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。（1）决策系统主要又股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会组成。其中股东大会是商业银行的最高权力机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构，一般在董事会下设置执行委员会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名委员会。

（2）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。其中总经理（行长）是银行的行政首脑。

（3）监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组成。

（4）管理系统一般由五个方面组成，分别是全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理。

5.答：商业银行按照不同标准可划分为不同的类型。按资本所有权划分可以划分为国有控股商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行；按业务覆盖地域划分可划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；按能否从事证券业务和其他业务划分可划分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行；按组织形式划分可划分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行和联合银行制。

七、论述

答：商业银行的经营目标为安全性、流动性和效益性（盈利性）。其具体内容如下：

一是安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。实现安全性目标银行要：合理安排资产规模和结构，注重资产质量 ；提高自有资本在全部负债中的比重 ；必须遵纪守法，合法经营。

二是流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。坚持流动性原则要求商业银行保持一定比例的现金资产和国库券，注重从负债方面提高整体经营的流动性。

三是效益性（盈利性）目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商行尽量做到：尽量减少现金资产，扩大盈利资金的比重；以尽可能低的成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监督机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。

商业银行安全性、流动性和效益性（盈利性）目标之间是既统一又矛盾的关系。

统一性：流动性与安全性相关，只有保持银行资金的流动性才能保证银行的安全经营，最终实现盈利目标。所以安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标。

矛盾性：在安全性和盈利性之间存在着一定的矛盾，实现安全性需要商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利性资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。两者之间存在矛盾，而保持银行经营的流动性可有效解决这一矛盾。

第二章

商业银行资本

一、名词解释

1．核心资本：即商业银行的所有者权益。主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润

2．附属资本：商业银行长期债务，主要包括资本票据和债券。3．外源资本：银行通过发行普通股和优先股所形成的最基本、最稳定的银行资本。4．内源资本：主要指银行尚未动用的累计税后利润部分。5．银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或者所需新增资本的具体目的。它包括数量和结构两个层面的内容。

6．普通股：是一种主权证书，也是商业银行资本的核心部分，对银行具有永久的所有权。在银行组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式。银行发行普通股所形成的资本由普通股股本和资本盈余两部分构成。

7．优先股：优先股兼有普通股和债券的特点，优先股持有人通常按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但要次于债务人。是国外大型商业银行主要的外源资本渠道，它通常在税后列支。

8．P41储备金：银行为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金。

9．风险加权资产：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。其计算公式可以表示为：风险加权资产=∑表内资产额Ҳ风险权数+∑表外资产Ҳ信用转换系数Ҳ表内相对性质资产的风险权数。

增加：《新资本协议》的三大支柱是：关于最低资本要求、对资本充足率的检查监督及市场纪律。

二、简答

1．答：商业银行的资本主要包括股本、盈余、债务资本和其他来源。

2．答：发行普通股筹集资本金的优点：普通股作为银行最佳的外源资本来源，是商业银行筹集资金的主要方式。缺点：从银行的角度来看，发行普通股使银行面临着股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力，而且普通股的交易费用因税后列支而高于其他外源资本形式，最后，增发普通股会稀释银行股权，使银行大股东面临失去控股地位的危险。

3．答：发行优先股筹集资本金的优点：可以缓解银行普通股股价与收益比例的下降；优先股无到期日，不存在偿债压力；资本成本较普通股低；可提高银行财务杠杆作用，使银行普通股收益率增加。缺点：股息在税后列支；发放形式缺乏灵活性。

4．答：发行债券可优点：债务利息税前列支，可降低筹资成本；增加债务资本不会影响银行股东对银行的控股权；有助于提高银行收益率。缺点：债务资本需到期清偿，对银行的支付能力要求较高。

5．答：综合分析法认为影响资本充足性的数量与非数量因素有八个，分别是（1）银行的经营管理水平（2）资产的流动性（3）收益及留存收益（4）存款结构的潜在变化（5）银行股东的特点和信誉（6）营业费用的数量（7）营业活动的有效性（8）银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。6．答：资本划分及构成；风险加权制；目标标准比率；过渡期及实施安排。7．略。

增加：简述《巴塞尔协议》有关资本构成的规定。

《巴塞尔协议》将资本划分为核心资本和附属资本，并要求核心资本在全部资本中占到50%以上。

核心资本包括股本和公开储备。

附属资本包括费公开储备、资产重估储备、混合资本工具、普通准备金和长期次级债券。

三、论述

参考教材P48—51

1、分子对策，是尽量第提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。内源资本策略、外源资本策略。

2、分母对策，优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中的比重，同时加强表外业务管理，尽量选择转换系数较小及相应风险权数小得表外资产。分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。

八、计算题 计算步骤：

1、参考教材P45—46，分别将现金、国库券、国内银行存款、居民住宅抵押贷款、私人公司贷款对应的风险权数找出来，分别为0%、0%、20%、50%和100%。

2、资本充足率=资本总额/风险资产总额

=6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%）

=8.76% 通过计算，得出该行资本充足率达到了金融监管部门8%的要求。

可以再稍微拓宽点，将表外业务也考虑进来。表外业务风险资产额的确定需要将每项表外业务资产额乘以风险转换系数及风险权数。

第三章 负债业务的经营管理

一、名词解释

重点掌握：银行负债 储蓄存款

同业拆借 再贴现

回购协议

次级债

CD

1.银行负债：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。

2.活期存款：是指可由存户随时存款和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存户取款时做事先的书面说明。

3.可转让定期存单（CDs）是20世纪60年代由美国花旗银行创办的，它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。4.自动转让业务，美国商业银行在1978年推出的存款创新工具，是由电话转账服务发展而来。存户可先把款项存在有利息收入的储蓄账户，当需要签收支票时将所需款项转到活期账户的业务。

5.协定账户，是自动转账服务账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场账户中的任何一个账目上。

6.可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本，它是确定银行盈利性资产价格的基础，也是银行经营中资金成本分析的重点。7.边际存款成本：是指银行增加最后一单位存款所支付的成本。计算公式为：

新增利息+新增营业成本边际存款成本=新增存款资金

8.同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。9.再贴现：指的是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。

10.回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

11.担保债券：指由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。12.浮动利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。

13.次级债：固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营亏损，该债务的索偿权在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

14.外国债券：债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。

15.欧洲金融债券：债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。

增加：

储蓄存款：居民个人为积蓄货币或为获得利息收入而存入银行的款项。

增加：

1、根据《巴塞尔协议》的标准，银行负债提供了银行 92% 的资金来源。

2、存款业务为商业银行被动型负债业务。

增加：

1、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为（BCD）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活两便

E.教育储蓄

2、定期储蓄存款是约定期限的存款，我国有如下种类（）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

E.定活两便

3、我国银行类金融机构吸收储蓄存款的原则是（ABCD）。A.存款自愿

B.取款自由

C.存款有息

D为存款人保密

说明：3—8小题，了解、不要求掌握。

二、问答

1.答：所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则： 1）规范性原则。存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。

2）连续性原则。存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。

3）效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。

4)社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。

存款商品的营销过程主要有四个环节：研究确定客户的金融需要；根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；定价；促销。

2.答：商业银行存款是负债的主要内容，也是银行经常性资金的来源，十分有必要对其进行管理。管理目标有：（1）提高存款的稳定性；（2）控制存款的成本；（3）达到合理的存款规模。3.答：商业银行短期借款的主要渠道：

（1）同业借款：也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。

（2）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。

（3）转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。

（4）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。（5）欧洲货币市场借款

（6）大面额存单：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。管理重点：

（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。

6（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。4.答：存款结构的分布影响着存款的成本，控制存款的成本需要对存款结构进行合理的选择：（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；

（2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；（3）活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；

（4）定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。

5.答：金融债券是商业银行长期借款的主要形式，它的种类主要有一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券之分。一般性金融债券根据不同的划分标准有不同的种类，主要有担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券、普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券、一次性还本付息债券和付息金融债券。

而资本性金融债券主要包括次级债、混合债、可转债和可分离债。国际性金融债券包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。

经营要点有：

（1）做好债券发行和资金使用的衔接工作；

（2）注重利率变化和货币选择；

（3）掌握好发行时机 ；

（4）研究投资者心理；

第四章 现金资产业务

一、名词解释

1．现金资产：是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金、在央行存款、存放同业存款（款项）及在途资金等。

2．库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，它主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

3．超额准备金：超额准备金是商业银行在在中央银行存款的一种形式。它有广义和狭义之分。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金则是指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

4．资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。

5．基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。6．可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。

7．可贷头寸：是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。它等于全部可用头寸减去规定限额的支付备付金之差。

说明4—7概念见教材P97

二、判断并说明理由

1．对

2．错；现金资产越多，银行的流动性越强，但并不是越多越好，因为现金资产没有盈利能力，保持过多会影响银行盈利性目标的实现。

3．错；作为非营利性资产，现金资产和固定资产的比重小能扩大盈利资产的量，但是现金资产和固定资产是商业银行正常经营所必不可少的，是保持银行流动性的基础，所以要达到合理的比例。

4．有一定道理；资产的流动性不仅包括资产的变现速度，还包括了资产的变现成本。5．对 6．对

7．错；通过易变性存款线来反映。

8．错；银行贷款的变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示银行贷款需要量的变化趋势，波动线在趋势线之下。

三、问答

1．答：商业银行现金资产主要包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金。

现金资产从商业银行经营管理的角度来看，主要有两个作用，一个是保持清偿力，一个是保持流动性。

2．答：对资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。由于商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，对商业银行头寸的预测也主要是预测存贷款的变化趋势。

对于存款的预测，把存款的最低点连接起来，形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线，核心存款线稳定性较强，正常情况下没有流动性需求，所以主要要是预测易变性存款。

对于贷款的预测，贷款需求的最高点连接而成贷款变化趋势线，表示商业银行贷款需要量的变化趋势，趋势线之下的波动线表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定期限内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。

3．答：商业银行现金资产管理的原则有：总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。4．答：影响商业银行库存现金量的因素有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理。

5．答：影响商业银行超额准备金需要量的因素有：存款波动、贷款的发放与收回、向中 央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。对于超额准备金的调节遵循的原则有：当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。头寸调度的渠道和方式主要有以下几种：

（1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

第五章 贷款业务

一、名词解释

重点把握的名词有：

贷款、信用贷款、担保贷款、信用分析、不良贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款

1．贷款：贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的一种借贷行为。

2．贷款政策：贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而制定的指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。

3．贷款利率：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

4．贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

5．补偿余额：是指借款人应银行要求，保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写入贷款协议中。

6．信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。

7．担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。8．保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。9．抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。10．抵押率：抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。11．票据贴现：票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。12．消费（者）贷款：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。13．信用卡：是由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证，具有转账结算、存款与取款、汇兑以及消费信贷功能。

14．住房按揭贷款：是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是开发商）付清全部房款。住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商 进行回购，向银行购回房屋的抵押权。

15．信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

16．现金流量：是指现金的流出和流入量总称，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

17．不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款，借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

18．关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素的贷款。

19．次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的问题的贷款。

20．可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要形成一部分损失的贷款。

21．审贷分离制：将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。

增加：正常贷款、损失贷款

二、判断并说明理由

1．错，贷款利率是贷款价格的主体，但是还包括了贷款承诺费、补偿性余额和隐含价格 2．对

3．错，可以，但要根据借款合同约定借款人承担相应的责任。

三、问答题 1．答：主要内容有：贷款业务发展战略、贷款操作程序及权限界定、贷款的结构和规模、贷款种类及地区、贷款的抵押与担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。

制定贷款政策应考虑的因素有：有关法律、法规和国家的财政、货币政策；银行的资本金状况；银行负债结构；服务地区的经济条件和经济周期；银行信贷人员的素质。

2．答：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。3．答：发放信用贷款时应全面而科学的分析借款人的资信状况，同时，对借款申请书进行审查核实。在对借款人进行信用分析的基础上，银行应根据本行贷款政策、原则和条件，正确选择信用贷款的对象。根据借款人的信用状况合理确定贷款额度和期限。

4．答：银行接到保证人的贷款保证意向书后，需对保证人的资格和承保能力进行审核。审核的主要内容包括：（1）验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位；（2）验证保证人和法人代表的的印鉴是否与银行预留印签相符；（3）审阅保证人的财务报表和有 关文件、审查贷款保证意向书所填情况是否真实；（4）审查保证人的承保能力，看其净资产净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保；（5）审查保证人的财产是否已作为债务抵押或担保或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保；（6）审查保证人的生产经营、经营效益和信用履约情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失。

5．答：应考虑的因素有：贷款风险、借款人的信誉、抵押物的品种和贷款期限。贷款风险与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低；风险小，抵押率高。借款人信誉与抵押率成正向关系，对于资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的人抵押率低。抵押占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率较低。贷款期限越长，抵押期也越长，抵押期内承受的风险也越大，抵押率较低。

6．答：财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。对财务报表分析的重点主要有以下几个方面：资产项目可分析应收账款、存货、固定资产和投资；负债及资本项目可分析应付账款、应付票据、应交税金和短期借贷等，了解企业的资本是否存在虚假成分，分析企业的资本结构，考察企业是否按规定补充自有资本。

分析损益表，首先了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性；其次，可采取纵向和横向相比较的方法，将损益表中的各项指标与上、同行业、同等条件的其他企业进行比较。

7．答：用于判断企业资金流量是否足以偿还债务，可以通过两个比率来衡量，这两个比率是业务中的现金流量/（红利＋到期的长期负债）和业务中的现金流量/（红利＋到期的长期负债＋年初的短期负债余额）。如果比率一大于1，说明目前企业的偿债能力较强，如果比率二大于1，说明企业的偿付能力很强，不仅能偿付现有债务，并能举借新债。

8．答：银行信贷人员可以从企业在银行的账户上、企业财务报表上、企业人事管理及与银行的关系方面、企业经营管理方面发现预警信号。不良贷款的控制有：督促企业整改，积极催收到期贷款；签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全；落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务；依靠法律武器，收回贷款本息；进行呆账冲销。

9、（1）贷款受理与调查；（2）风险评价与审批；（3）合同签订；（4）贷款发放；（5）支付管理；（6）贷后管理等。

或参考教材P120——121（1）贷款申请；（2）贷款调查；（3）对借款人信用评估；（4）贷款审批；（5）借款合同签订；（6）贷款发放；（7）贷款检查；（8）贷款收回。

第六章 银行证券投资业务习题答案

一、名词解释

1.国库券：政府发行的短期债券，期限在1年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支。

2.公司债券：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证，较其他债券，风险较大。3.梯形期限策略：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期 期限债券带来较高收益率。

4.杠铃结构方法：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。

5.避税投资组合：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行利用应税债券与减免税债券的组合，以减少税负负担的投资组合。

五、问答

1.答：银行证券投资具有的几个功能：(1)分散风险，获取稳定的收益；(2)保持流动性；(3)合理避税 2.答：在证券市场上，债券的收益率一般与市场利率正相关；债券的市场价格与市场利率负相关

3.答：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期期限债券带来较高收益率。

其优点有：第一，管理方便，易于掌握；第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务；第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。

缺点：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资进会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时；第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。

4.答：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。

其优点有：杠龄结构法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高校组合。缺陷就是该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高。

5.答：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。

六、计算

1、假设商业银行对某含息票债券采取购买后持有到期的策略。此种债券面值为1000元，息票每年支付60元，期限为10年的含息债券，当前市价为920元。计算该债券的最终平均收益率。

答：最终平均收益率=[ 60+（1000-920）/10]/920=7.4%（7.39%）

2、某银行用10%的加权平均资金成本筹集1500万元资金，扣除6%的法定存款准备金之后用于证券投资。投资两种证券，一种是12%的应税证券，一种是10%的免税证券，该银行所处边际税率为33%，如何进行投资组合以获得最高收益？

答：成本=1500*10%=150万元

缴纳法定存款准备金=1500*6%=90万元

应税证券实际收益率=12%*（1-33%）=8.04%

可用来投资的资金=1500-90-=1410万元

投资于应税债券的资金应的税前收益应能弥补资金成本。150/12%=1250万元 投资于免税债券的资金为1410-1250=160万元 收益为：1250*12%+160%10%-150=16万元

增加：

假设长期国债的面值1000元，期限8年，息票率8%，当期市场价格900元。

（1）银行如果现在买入并持有到期，其预期的到期收益率是多少？（2）银行以当前市场价格买入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（预期）收益率=（到期本息和-债券买入价）÷到期年限／债券买入价×100% =（1000+1000×8%×8-900）÷8／900×100%

=10.28% 持有期收益率=〔年利息+（卖出价-买入价）÷持有年限〕／债券买入价×100%

=〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10%

第七章 租赁和信托

一、名词解释

1.经营性租赁:又称作业性、服务性或操作性租赁，是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负债设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金要高于融资性租赁。

2.融资性租赁：是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。

3.转租赁：指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进租出。

4.回租租赁：是指设备所有者将自己拥有设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。

5.杠杆租赁：也称衡平租赁或代偿租赁，是指出租人一时无能力购买巨额价值的设备，如海上钻井平台、大型客机、炼油或炼钢的成套设备等，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。

6.金融信托：是指经营金融委托代理业务的信托行为，它包括代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理资产等主要业务。

六、简答题

1、答：融资性租赁是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。这种既表现为设备融通的贸易形式，又反映为资金融通的信贷方式的融资性租赁，具有的特征有：

1、设备的所有权和使用权分离。

2、租期分期归流。

3、资金与物资运动的紧密结合。

2、答：杠杆租赁是一种融资性节税租赁，出租人一般只需要提供全部设备金额的一部分投资，就可获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。设备成本中大部分资金以出租的设备为抵押，向其他银行或金融机构贷款取得。贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权、租赁合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。

杠杆租赁对出租人来说，只需提供设备价款的20%-40%的资金，就可以获得设备所有权，享受全部的所有权利益，获得设备残值收入和投资的税收优惠，如投资税收减免和加速折旧等。出租人借入的贷款是不可追索的贷款，万一承租人违约，被清偿的资产仅限于出租资产，不涉及出租方的其他资产。对于承租人来说，由于出租人可将减税优惠的一部分好处转让给承租人，从而有利于降低承租人的租金水平。对贷款人而言，由于取得高于贷款总额的设备的第一留置权，收回贷款有了保障。

3、答：影响租金的主要因素有：（1）计算方法（2）利率（3）租赁期限（4）付租间隔期（5）付租形式（6）保证金的支付数量和方式（7）支付币种（8）计息日和起租日。

第八章 表外业务

一、名词解释

1.表外业务：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。2.备用信用证：备用信用证（Standby Letter of Credit），又称商业票据信用证（Commercial Paper Letter of Credit）、担保信用证（Guaranteed Letter of Credit），是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。

3.商业信用证：商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。

4.票据发行便利：票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一种中期的（一般期限为5~7年）具有法律约束力的循环融资承诺。根据这种承诺，客户（借款人）可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购买客户未能在市场上出售的票据或向客户提供等额银行贷款。5.远期利率协议：远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。

6.互换：是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动

7.期货：期货交易（Futures Transaction），是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方 式所进行的期货合约的交易。而期货合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日期按成交时所约定的价格交割一定数量的某种商品的标准化合约。

8.期权：又称选择权，指的是一种合约，在此合约中，其持有人有权利在未来一段时间内（或未来某一特定日期），以一定的价格向对方购买（或出售给对方）一定数量的特定标的物。9.贷款承诺：贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。10.贷款出售：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。

二、简答

1.答：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。

表外业务的特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低。

2.答：规避资本管制、增加盈利来源；适应金融环境的变化；移和分散风险；适应客户会银行服务多样化的需要；银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；科技进步推动了银行表外业务。

3.（1）对于借款人来说，利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。

（2）对于开证行而言，备用信用证业务的成本较低；备用信用证可给银行带来较高的盈利。

（3）对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性。4.答：商业信用证的特点

（1）开证银行负第一性付款责任（2）信用证是一种独立文件

（3）信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准

商业信用证的作用：

对进口商来说，商业信用证的使用，提高了他的资信度，使对方按约发货得到了保障；另外，可以通过信用证中的检验条款来保证货物上船前的数量和质量。

对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障；另一方面，可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生的风险。

对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。开立信用证既不必占用自有资金，还可以得到开证手续费收入。5.答：互换（Swap），是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。

互换的交易程序（1）选择交易商；（2）参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商（3）互换交易的实施

6.答：（1）贷款承诺的定义

贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。

承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺。（2）贷款承诺的主要业务方式

信用额度（Open Line of Credit）；备用信用额度（Standby Line of Credit）；循环信用额度（Revolving Line of Credit）

意义：对借款人来说：贷款承诺为其提供了较大的灵活性，保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度。

对承诺银行来说：贷款承诺为其提供较高的盈利性。

7.答：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。贷款出售的类型有：更改、转让和参与

意义：对出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高的盈利性，其次贷款出售实现了银行资产的流动性，再次便于回避管制。对于购买贷款的银行来讲，贷款出售有助于实现分散化的贷款组合，同时开辟了新的投资领域。对借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。8.答：表外业务具有灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大和透明度低的特点。会面临的风险有：信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险、筹资风险、结算风险、操作风险、定价风险、经营风险、信息风险。

对策有：加强商业银行表外业务管理、对表外业务活动进行监管，监管方面有：完善报告制度，加强信息披露；依据资信认证，限制市场准入；严格资本管制，避免风险集中。

第九章

其他业务

五、名词解释

1、支付结算：支付结算是单位、个人在社会经济活动中由于商品交易、劳务供应和资金调拨等引起的货币给付及其清算行为。是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。

2、商业汇票：出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

3、支票：出票人签发的、委托办理存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

4、银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

5、代理业务：指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。是典型的中间业务。

增加：

中间业务：银行业金融机构办理的不构成其资产负债表的表内资产与表内负债，形成非利息收入的业务。包括支付结算业务、代理业务、咨询顾问业务等。

六、简答题

1、答：首先，代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势。其次，代理业务对稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化，也有其积极作用。最后，开办代理业务能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在不改变银行资产负责规模的条件下获得更多的利润，成为银行新的效益增长点。

2、答：商业银行开展咨询顾问业务是现代后工业网信息社会发展的必然趋势；对社会经济的发展意义重大。商业银行通过咨询评估等信息咨询业务，能使经济活动中的交易双方彼此了解对方的资信情况，通过信息沟通而减少纠纷，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资金周转，进而提高企业的经济效益。

商业银行从事咨询顾问业务，能充分利用和挖掘银行固有的资源优势，大大拓展了商业银行的业务领域，增加了银行收益，成为银行新的利润增长点。

第十章 国际业务

一、名词解释

1、国际业务：从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动,包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务.主要包括三类,即国际贸易金融、外汇买卖和国际借贷。

2、出口信贷：是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。

3、银团贷款:也称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参与，共同向一国政府、工商企业或某一项目提供贷款的业务方式。

4、离岸金融业务:是指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。

二、简答

1、答：规避外汇风险、调节货币结构、调剂外汇头寸

2、答：在汇率预测基础上进行外汇交易决策；选择合适的交易方；建立和完善外汇交易程序及规则；选择和培养高素质的交易员。第十一章 商业银行资产负债管理策略答案

二、判断题

1、错，是不可以控制的外生变量

2、错，资产可转换性理论在注重流动性的同时扩大了资产组合的范围。

3、对

4、错，资产分配法认为具有较低周转率的资金来源应分配到相对长期、收益高的资产上，周转率较高的不稳定性存款主要应分配到短期的、流动性高的资产项目上。

5、错，资产负债联合管理策略出现于西方国家利率市场化之后。

6、错，零缺口资金配置策略对中小银行较合适，对大银行来说略显呆板和保守。

7、错，当融资缺口为零时，敏感性比率值为1。

8、错，负缺口时，利率风险敞口部分使得银行在利率下降时获利。

9、错。

五、名词解释

1、资产管理思想：20世纪60年代以前，商业银行主要采取的管理思想，该理论认为资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。

2、负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。

3、资产负债管理思想：也称相机抉择资金管理，基本思想是在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值

4、利率敏感性资金 ：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。

六、简答题

1、简述在利率波动环境中，不可预期的利率波动从哪些方面给银行带来风险。

第十二章 商业银行绩效评估

五、名词解释

1、库存现金:指银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。

2、广义银行表外业务：不反应在资产负债表内，不影响当期银行资产负债总额的经营活动。

3、绩效评价：商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。

六、简答题

1、答：对银行经营业绩的正面影响有，通过各类表外业务，获得了大量手续费收入和佣金收入，开拓了新的收入来源，消弱了利息收入波动带来的不利影响；对银行信用扩张、创造资金来源的影响；降低了银行 经营成本；增强了银行资产流动性；改善了银行收益风险的组合。

2、答：商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力及安全性指标。

盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力，其核心是资 产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指标可较准确地认识银行的获利能力。流动性指标反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。风险指标定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。银行清偿力指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否极大地影响银行的信誉。

第十三章 商业银行经营风险与内部控制习题答案

一、名词解释

1.商业银行经营风险:指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。

2.流动性需求：客户对银行所提出的必须立即兑现的现金要求，包括存款客户的体现要求和贷款客户的贷款要求。

3.流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

4.利率风险：由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

5.信贷风险：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。

6.投资风险：商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的资金和预期收益产生损失的可能性。

7.汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

8.资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。

9.风险识别：风险管理的一个环节，银行在调查分析的基础上，通过综合归类，揭示那些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，引起的后果是否严重等。10.风险预测：对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。11.定量分析：指利用历史数据资料，通过数学推算来估算商业银行未来的风险。12.定性分析：又称判断预测法。由熟悉业务并有一定理论知识和综合判断能力的专家和专业人员，根据其经验及掌握的有关商业银行的历史资料和情况，对商业银行未来的风险进行预测。

13.自我约束和控制机制：商业银行内部按规定的经营目标和工作程序，对各个部门、人员及其业务活动进行组织、协调和制约，以减少和控制潜在风险损失的一种管理制度。14.风险控制法：是商业银行内部控制的一种方法之一，主要包括分散风险和控制风险两方面。

15.风险财务法：指在银行风险发生之后，用一定的方法予以补救，将风险损失降到最小的做法，主要有风险自留和风险转嫁两种做法。

16.内部稽核：商业银行建立的一整套严格的用来规范从业人员的行为及业务运作方式的操作程序。

2、商业银行狭义风险管理是研究（）A外部风险 B内部风险 C控制风险 D规避风险

六、问答

1、银行为何要保持一定的流动性？银行的流动性和盈利性之间是什么关系？

答：流动性是商业银行经营的目标之一。安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则, 安全性是商业银行第一经营原则, 流动性既是实现安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆, 维持适度的流动性,是商业银行经营的策略手段;安全性是盈利性的基础, 而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此, 稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下, 追求最大限度的利润。

2、简述商业银行面临的风险类别。

答：

（一）流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

（二）利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

（三）信贷风险：是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。

（四）投资风险：是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。

1、经济风险

2、政治风险

3、道德风险

4、法律风险

（五）汇率风险：是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

（六）资本风险：是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。

3、何为利率风险？试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素。

答：利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

影响利率的因素主要有中央银行的货币政策、宏观经济环境、价格水平和国际金融市场等。

4、如何识别商业银行经营中的风险？

答：应充分关注银行所在地竞争环境状况及发展趋势的特征，即其他金融机构的竞争力、在各个细分市场中同业的竞争力、银行享有政府支持和特权的情况、政府运用银行体系的程度、外国银行的竞争力等。这些特征表明银行潜在的风险有利率风险、国家风险和竞争风险，如果银行源于同业的竞争压力过大，则竞争风险必须予以考虑和解释。

银行所处的国际环境及其变化趋势可能引发汇率风险、信贷风险等。如果银行从事的国际业务量大，或银行持有的外汇资产和负债数目可观，那么，银行应注重汇率风险。

5、商业银行内部控制有风险控制法和财务法两种做法，它们的适用对象分别是什么？

答：风险控制法主要包括分散风险和抑制风险；财务法主要包括风险自留和风险转嫁法。

6、商业银行内部稽核的内容有哪些？

答：

1、资产负债稽核

2、会计、财务稽核

3、金融服务稽核

4、横向联系稽核

7、商业银行内部控制的含义及原则。

答：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和纠正的动态过程和机制。内部控制的实施原则

1、确定各部门、各级人员的职权和责任

2、明确商业银行各项业务的操作程序

3、明确商业银行控制程序

8、商业银行内部控制的目标。

答：在风险损失之前，银行借助有效的内部控制制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果；在风险损失发生之后，采取有效措施，使商业银行不致因风险的产生而造成更大的甚至危及生存，并确保银行盈利性目标的顺利实现。

七、案例分析

1995年9月26日，日本大和银行纽约分行一位高级交易员通过做假账的方式，在过去11•年间隐瞒进行未经授权交易所造成的亏损达11亿美元之多。其主要原因是（B）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏内部控制 Ｃ管理素质低下 Ｄ市场变化难以预测

第十四章 商业银行经营发展趋势

五、名词解释

1、商业银行营销:商业银行为适应经济发展需要以及满足客户需求所从事的市场调查、产品开发、产品定价、产品推销、客户意见反馈与分析等一系列相关活动的综合。

2、综合银行：是指一家银行内设立不同部门，经营属于不同金融机构的业务，包括传统的商业银行业务、投资银行业务，乃至保险业务等。

3、银行再造：是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。它要求银行扬弃过去那种按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学“减肥”，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势。

六、简答题

1、简述西方商业银行在实行全行风险管理过程中确立了哪些基本方法。答：识别风险；分散风险；规避风险；核对风险；制约风险。

2、简述实行综合银行经营策略的好处。

答：第一，综合银行经营项目广泛，可满足客户对各种金融服务的需求，许多大银行已成了金融百货公司，使客户可获得一站式消费，从而有利于增强客户对银行的向心力。第二，综合银行可以充分进行多元化资产组合，有利于银行分散经营风险，降低外部环境变化对 银行利润所产生的不利影响。第三，可推出各种新产品和新的服务项目，也有利于组合推销这些产品和服务，增强银行的竞争能力。

第三篇：商业银行经营管理第06章 企业贷款

* 第六章 企业贷款 企业贷款的种类 对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价 * 第一节 企业贷款的种类

一、短期贷款 银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。*

二、定期贷款

这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。* 循环信贷额度（Revolving Line of Credit）：指银行对高信用等级客户发放的一种信贷额度，在一定时期内（1-5年），对规定的最高借款额度内的贷款可以随时获得与偿还。客户需支付承诺费和贷款利息，也称“循环信贷”(revolver)。信用卡的“循环信贷”指客户无需在收到信用卡账单时一次性还清所有款项，而只需每月交付一个最低金额还款数目，这样做的好处在于很大程度上缓解了客户的还款压力，同时也直接刺激了国内市场的消费。*

三、小企业贷款

对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。*

四、农业贷款

在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。* 第二节 对企业借款理由的分析

一、银行贷款管理过程

1、机会评估（1）借款人评估：考察借款人是否符合银行要 求，是否有进一步发展的空间。（2）确认机会：考察借款人战略目标和财务结 构，判断其需要什么样的贷款。

2、初步分析（1)初步概况分析：所需贷款的特殊性、面临的风 险与控制（2）确认贷款原因：确定贷款理由是否充分，贷 款期限会是多长 *

3、还款来源分析（1）行业和企业风险分析（2）财务报表分析（3）现金流量分析和预测：判断借款人还款 能力和影响还款的风险

4、贷款包（1）总结和建议：对贷款的评价和是否发放的建议（2）贷款结构和协议：提出贷款工具、价格、支付 方式等具体内容。

5、贷款管理（贷款稽核）：以银行利益为核心，对 贷款项目进行即时检查与预测，检查借款人行为是否与预期一致，还款风险有哪些？如何保护银行的利益等。*

二、企业借款理由的分析 1.销售增长导致的借款（1）对于企业短期或季节性销售增长（1年以内）导致的借款需求，银行发放贷款为应收款项（这是今后的还款保障之一）和存货增加提供临时性资金。银行需要检查企业至少一年的月销售情况，确定企业是否有资金需求，并保证银行获利。（2）长期性销售增长（1年以上）引起长期贷款需求。银行一般以企业销售增长率是否达到10[%]为判断标准，确定是否有贷款必要，并根据销售增长时间、盈利水平和外界资本的可获得性决定放款期限。* 2.营业周期减慢引起的借款 存货周转减慢和应收账款回收减慢会导致营业周期减慢。要求银行为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金。3.固定资产购买引起的借款 处于更新和扩大固定资产引起的借款需求 4.其他原因引起的借款 经营中产生的支出与费用，以及不正常或意外的费用支出都可能产生借款需求。* 第三节 借款企业的信用分析 对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持（担保和抵押）为第二还款来源，非财务因素(行业风险和经营风险)虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。*

一、对借款企业的财务分析

1.审查借款人的损益表（1）首先对损益表的结构进行调整，调整后的损益表见书P143（2）计算每项支出占销售净额的百分比，进行不同年份的财务报表对比、与同业平均水平的对比，借以评价企业业绩及其连贯性。百分比分析中一个重要组成部分是对借款人盈利能力的分析：通过分析营业利润、投资收益、补贴收入和营业外收支净额等各项利润占利润总额的比重，来确定企业利润形成的质量。重点看营业利润总额比重的高低，评价企业经营业绩是否突出、利润来源是否稳定。另外，分析企业利润总额增减变动情况。主要对主营业务完成情况进行分析，以便检查经济业务是否按预定目标发展，并预测以后进展情况。通过营业利润率、总资产报酬率和净资产收益率等指标来反映企业的盈利能力。（书中案例）* 2.审查借款人资产负债表 在对借款人资产负债表进行审查时，可以借助于以下三大比率指标进行：营运效率、杠杆比率和流动比率。（1）营运效率指标

总资产周转率= 销售收入净额/资产总额（反映每元资产创造多少销售收入）存货周转天数=（平均存货余额/销售收入）x365（存货周转天数越少表明管理效率越高）* 应收账款回收期=（应收账款平均余额/销售收入）x365（回收期短说明收回借款的能力强）应付账款周转期=（应付账款平均余额/销售收入）x365（用以衡量存货中的贸易信用融资比例，周转期变长，说明现金流量出现了问题）固定资产周转率= 销售收入净额/固定资产净额（比率下降说明近期固定资产有增加或产能过剩）资产报酬率=(税前净利润/资产总额)x100[%](反映资产的投资回报情况)权益报酬率=（净利润/有形资产）x100[%]（该比率高说明管理者盈利能力强，公司有能力用好 追加资本）*

2、杠杆比率（见书P147案例）资产负债率=负债总额/资产总额（说明总资产中借入资金的比率，比率越低，则企业变现能力越好，债权人保障程度越高）负债与所有者权益比率 =负债总额/所有者权益总额（衡量没元所有者权益中借入资金比重，比率越高表明杠杆经营比率越大，则风险越大）利息保障倍数=（税前净利+利息费用）/利息费用（倍数越大，则企业利息偿还能力越强）*

3、流动比率与速动比率 流动比率 = 流动资产/流动负债（表明在假设资产可以随时变现时，每元流动负债对应多少流动资产作为偿还保障）速动比率=（现金+可转让证券+应收账款净额）/流动负债（速动资产是指从流动资产中扣除变现速度最慢的存货等资产后，可以直接用于偿还流动负债的那部分流动资产。该指标在没有考虑应收账款可回收性与账龄情况下，衡量偿还流动负债的速动资产数量）*

二、对借款企业现金流量的分析 现金流量分析能说明企业一定期间内现金流入和流出的原因；能据此分析偿债能力、支付能力和未来获取现金的能力，也能分析企业投资和理财活动对经营成果和企业财务报表状况的影响，判断企业适应外部环境变化对现金收支进行调节的余地，揭示企业盈利水平与现金流量的关系。* 1.净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。* 2.现金流量分析的内容 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流

量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量 * 3.现金流量的计算方法 现金流量计算方法有两种： 直接法：直接法直接确定每笔涉及现金收支业务的属性，归入按现金流动属性分类形成经营、投资、筹资三部分的现金收支项目。现金流入流出净额合计就得到一个单位整个期间的现金净流量。（案例见书）间接法：间接法是将直接法中的一部分现金流通过间接的方法倒推出来，以分析这部分现金流在会计核算上的来龙去脉，即将直接法下的经营现金流量单独拿出来，以企业当期的净利润为起点根据不同的调整项目倒推出当期的经营活动现金净流量。*

三、借款企业的担保分析 1.贷款担保的种类（1）抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。（2）质押:指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。（3）保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。（4）附属合同:是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。* 2.贷款担保的管理（1）对抵押和质押的管理 ①银行对抵押物的占有和控制情况。②抵押物的流动性。③抵押物的价值评估。④抵押物的变现价值。⑤抵押率。* 补充材料：抵押率 抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物价值之比，比如房子贷款80万，房子估价100万，则抵押率为80[%]。通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：（1）贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化。风险越大，抵押率通常越低，风险小，抵押率可高些。（2）借款人信誉。一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当，信誉较差的借款人，抵押率应低些。反之，抵押率可高些。（3）抵押物的品种。由于抵押物品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同。按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些。（4）贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，抵押率应当低一些。而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。*(2)保证 ①保证人的资格。②保证人的财务实力。③保证人的保证意愿。④保证人与借款人之间的关系。⑤保证的法律责任：无条件保证和有条件保证 *

四、借款企业的非财务因素分析

（见书中表格）为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。* 第四节 企业贷款的定价

一、成本加成贷款定价法 在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容：（1）银行筹集足够的可贷资金的成本；（2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；（3）银行对违约风险所进行的必要补偿；（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。因此有： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润 *

二、价格领导模型

它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为： 贷款利率＝ 优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润）＋加成部分 ＝优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水 *

三、成本―收益定价法

在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这就是成本-收益定价法。在成

第四篇：2018江南大学现代远程教育 管理学原理第2阶段练习题

江南大学现代远程教育 第二阶段练习题

考试科目:《管理学原理》第二篇（总分100分）

学习中心（教学点）批次： 层次： 专业： 学号： 身份证号： 姓名： 得分：

一、判断题（每题2分，不答不得分，答错倒扣2分，总分10分）

1、如果事先制定的计划非常详细周到，下属对计划的目的和要求很明确，那么有效的管理幅度会偏大。（对）

2、计划作为企业战略形成阶段的基本阶段，对此后企业战略实施的成败与战略控制的有效性至关重要。（对）

3、目标管理是“参与管理”的一种，它既强调工作成果，又重视人的作用，强调职工群众自主参与目标的制定、实施和评价。（对）

4、因为人们很难获得最优决策，只能接受满意决策，而满意决策完全取决于决策者的主观判断，所以结果往往是“走一步，看一步，摸着石头过河。（对）

5、经验决策主要根据决策者的经验、智慧、直觉等定性因数来作出。而科学决策不同于经验决策，它主要根据统计数据、数学模型、计算机模拟等定量因数来作出。因此，科学决策比经验决策更合理、更实用、更有效。（对）

二、单选题（每题3分，共30分）

1、各种方案所需的条件已知且知道每一方案各种后果发生概率的决策是（C）。A、程序化决策 A、小中取大法 B、确定型决策 B、大中取大法

C、风险型决策 C、小中取小法

D、不确定型决策 D、大中取小法

2、对未来持悲观态度、比较谨慎的决策者在进行不确定型决策时，一般采取（A）。

3、某企业集团拟资开发新产品，现有两个方案，假定其开发费用相同。开发甲产品，现有两个方案，假定其开发费用相同。开发甲产品，估计投产后，市场竞争不激烈时每年可获得150万元，市场竞争激烈时每年亏损50万元。开发乙产品，估计投产后无论市场竞争激烈与否，每年均可获利70万元。根据预测，这两种拟开发的产品投产后，出现市场竞争不激烈情况的概率为0.6，出现市场竞争激烈情况的概率为0.4。如果只能在这两个方案中选一个，你的评价是什么（B）。

A、开发甲产品比开发乙产品好 B、开发乙产品比开发甲产品好 C、开发甲产品与开发乙产品没什么差别 D、根据以上资料尚无法下结论

4、企业决策是工作和日常生活中经常进行的活动，你认为决策是（D）

A、评价各种方案 B、出主意 C、拿主意 D、既出主意，又拿主意

5、美国克莱斯勒汽车公司的总经理艾柯曾讽刺说：“等委员会讨论后决策射击，野鸡已经飞走了。”关于这句话，正确的理解是（C）A、委员会决策往往目标不明确 B、委员分决策的准确性往往很差

C、群体决策往往不讲究时效性，只考虑做出合理的决策 D、群体决策往往难以把握市场的动向

6、某企业生产的一种产品，由于市场竞争激烈，工厂生产能力不能充分发挥。偶有新客户向该企业订购了一批价值100万元而在质量上有较高要求 的该产品，后来由于在生产过程中发现产品质量不能完全满足要求，该新客户拒收工厂已生产出来的价值50万元的产品，考虑到这种产品无法长期贮存，该企业在商得老客户同意的情况下，决定在老客户原订货计划内将新客户拒收的那部分产品以原价的80％转给老客户。如果这批产品的生产成本为原价的60％，则企业因这次质量事故所遭受的总损失应为（B）

A、10万元 B、30万元 C、50万元

D、无损失

7、有家牛奶公司最近推出了送奶上门的新服务项目。平均说来，每个服务人员每人要负责临近10个街区住户的送奶任务，交通工具目前仅有：三轮车。为减轻送奶员的不必要负担，公司有关人员想预先为各位送奶员安排好最 短的驱车路线。计划中发现，每个送奶员实际上平均有128条可行的路线可供选择。在这种情况下，送奶路线安排问题属于：（B）A、不确定型决策 B、确定型决策 C、风险型决策 D、纯计划问题，与决策无关

8、计划的根本目的在于（C）。A、预测未来 B、有效使用资源

C、保证目标实现

D、确定行动方案

9、某企业在进行目标管理中，提出了如下的目标“质量上台阶，管理上水平，效益创一流”企业设立的目标存在（C）

A、目标缺乏鼓动性 B、目标设立太高 C、目标无法考核 D、目标表述不够清楚

10、、某公司总经理认为，企业开发新业务必须奉行实用主义原则．脚踏实地；什么赚钱干什么。“短、平、快”的项目更是优先选择的对象。在这一思想指导下，公司开发了许多新业务。然而多数新业务最初看起来很好，但是当公司真正进入这个业务领域之后，要么因为大量追随者进入，使本来有利可图的业务陷入困境，要么因为缺乏足够的资金和管理人才而穷于应付。关于公司业务选择存在问题的原因，下述评价哪—个最中肯?（A）A、公司缺乏经过审慎选择的远景，使命与战略目标。B、公司的资源分散乱置，效率较低。C、公司选择的业务领域进入壁垒太低。

D、公司经理没有把握住进入新业务领域的正确时机。

三、简答题（每题5分，共20分）

1、简述利用经营单位组合分析法确定经营方向时的工作步骤。解：1）把公司分成不同的经营单位。

2）计算每一单位的市场占有率和业务增长率。

3）根据在企业中占有资金的多少来衡量各经营单位的相对规模。

4）绘制公司的整体经营组合图。

5）根据每一单位在图中的位置，确定应选择的经营方向。

注意：利用经营单位组合分析法进行决策是以”企业的目标是追求增长和利润"这一基本假设为前提的。

2、计划的内容是什么？

解：计划：是指为了实现决策所确定的目标。预先进行的行动安排。计划主要包括：5W1H，“5W1H”表示的意义是：

（1）做什么(What)：即需要什么样的行动。也就是明确所要进行的活动内容和要求。（2）为什么(Why)：即为什么需要这项行动。这是要明确计划的目的和原因。使计划执行者了解、接受和支持这项计划，把“要我做”变成“我要做”，以充分发挥计划执行者的积极性、主动性和创造性，实现预期目标。

（3）何时做(When)：即何时行动。规定计划中各项工作的开始和完成时间，以便进行有效的控制，对组织的能力和资源进行平衡，保证各项工作有条不紊地进行，而不会导致顾此失彼。

（4）何地做(Where)：即在何地实施这项行动。规定计划实施的地点或场所，做到知晓计划实施的环境条件和限制因素，从而合理安排计划的实施空间。

（5）谁去做(Who)：即谁负责这项行动。要使得参与计划活动的部门和人员各司其责，相互配合，各环节交接手续完备，责任明确。

（6）怎么做(How)：即如何行动。制定实现计划的措施以及相应的政策和规则，对资源进行合理有效地利用，以达到计划的目标。

3、简述战略计划和作业计划的区别。

解：战略计划是关于企业整体在未来的行动计划，它试图规定企业未来的总体目标以及企业在环境中的地位。作业计划则主要用于规定企业总体目标的实施细节。他们的区别在于：

1)时间：作业计划只涉及较短的时期，而战略计划则涉及较长的时间范围。

2)依据：作业计划主要研究如何在已知条件下实现企业总体目标，战略计划则需要分析如何在不确定的环境中选择企业未来的行动目标，规定企业经营活动的任务。

4、简述计划与决策的区别与联系。

解：首先，计划与决策是相互区别的，因为这两项工作解决的问题不同。决策是关于组织活动方向、内容以及方式的选择；而计划则是对组织内部不同部门和成员在一定时期内具体任务的安排。

其次，计划和决策又是相互联系的，因为：第一，决策是计划的前提，计划是决策的逻辑延续。第二，在实际工作中，计划与决策相互渗透，有时甚至是不可分割地交织在一起。

计划的作用具体表现在以下方面：

(1)为落实和协调组织活动提供保证

(2)明确组织成员行动的方向和方式

(3)为组织资源的筹措和整合提供依据

(4)为检查与控制组织活动奠定基础

四、案例选择题（每题4分，共20分）

霍尔公司是一家迅速发展的制造和批发公司，目前公司希望在中西部建立一家新厂，董事长指定一个委员会就选择厂址问题进行调查，提出有关的被选方案。该委员会提出了4个方案，其中2个在C地区，1个在K地区，1个在S地区，这4个方案都是符合公司要求的。应聘即将担任新厂厂长的卡尔本人将对上述4个被选方案进行选择。但是，由于卡尔本人受其他因素的影响，至今人仍作出决定，卡尔首先考虑的是他父母的因素。他父母住在K与S之间的一个小村庄里，如果把新厂建在着两地的任何一个，他都经常可以去看望他的父母。另外，卡尔的妻子是一个有发展前途的职员，如果工厂建在S的话，对她未来的发展肯定大有好处。当然，他还有一些别的考虑。如果工厂建在K的话，他家就可以在僻静的农村建造宽敞的住宅，离工厂又很近。如果建在C的话，卡尔就要每天开一个多小时汽车，再转乘火车去上班，这无疑要增加家庭的负担。

1、决策与计划不同之处在于（B）。A、前者是快速反应，后者慢

B、前者已有备选方案，后者尚无

C、前者无备选方案，后者有 D、决策广泛存在于包括计划在内的各管理职能中

2、行为决策理论认为决策者（A）。A、寻求最优解 B、寻求满意解

3、以上行为决策的第一步是（B）。

C、置公司利益于不顾

D、不可以考虑自己的利益 A、提出4个方案 A、完全经济目标 B、提出要建新厂 C、指定一个委员会 D、找到卡尔 B、完全个人目标

4、卡尔决策的标准是（C）。

C、经济利益满足后，适当考虑个人目标 D、无标准

5、个人决策要比起委员会决策来说，没有哪个更优（D）。A、决策速度快 B、折衷程度少

C、效率更高

D、考虑更周到

五、案例分析题（20分）

90年代中期，国家进行了金融体制改革，国有银行开始向商业银行转变，在这种形势下，各行纷纷打算拓展自己的业务。某银行也制定了一个长远规划：通过不断增设营业部，在五年之内，把每年的储蓄额提高到20亿元。规划中的另一个目标是，一旦每年的储蓄额达到了20亿，那么年利润要达到2亿元。经过几年的努力，该行在各地开设了20个营业部，而且在规定的时间内也达到了储蓄额为20亿的目标，只是有一件事出了差错：它不是赚了2亿元，而是亏了近5000万元，使自身陷入了困境，连掉头的机会也微乎其微。

请问：是什么原因使得该行在生死攸关的利润指标上判断失误，而且差距如此巨大？

答:这与国家的金融政策是密切相关的以及银行的运做特点是有关的，银行吸收存款是银行赢利的必要条件，但不是银行赢利的充分条件。银行盲目的吸收存款有时候会导致亏损这是必然的。因为银行利润的主要来源并不是来自于存款而是来自于向社会贷款所获取的利息减去它吸收贷款所支付给储户的利息所的的余额。吸收存款只是为了有款可贷。该行在制定吸收存款 的过程当中没有考虑到市场在几年之后对货币的需求以及国家的金融政策。我们可以回顾一下。在该行制定规划时，我国这时是放开贷款限制措施，鼓励固定资产投资，加快经济的发展速度，这时市场对货币的需求很高，而供给很少，银行此时通过向外贷款可以获利，该银行此时的决策是对的，但是该行却没有考虑国家政策的变化。我国在1994年中旬就采取了银根紧缩，限制贷款，这时，银行吸取的大量存款无法贷出，还要支付高额利息给储户，导致了银行直接亏损。银行在制定规划时根本就没有考虑到存款有没有可能闲置的问题以及一旦闲置将采取何种措施。政策的制定者在制定政策时一定得考虑各方面的因素，特别是一些权变因素，一些一旦出现就无法改变的因素是要做为重点考虑对象的。

第五篇：第6章 商业银行(答案)

第六章 商业银行（答案）

一、填空题

1．威尼斯银行2．英格兰银行3．综合模式4．金融工具5．《金融服务现代化法》6．信用中介7．信用中介；支付中介8．总分行制；持股公司制；连锁银行制；总分行9．存放中央银行的款项10．股本11．资本盈余；留存盈余12．再贴现；再贷款13．法定存款准备金14．贷款15．资产业务；表外业务16．回购协议17．高风险性18．流动性19．转移理论；预期收入理论20．货币

二、单项选择题

1．B 2．A 3．D 4．B 5．A 6．B 7．C 8．B 9．A 10．A 11．C 12．A 13．B 14．D 15．A 16．A 17．B 18．C 19．A 20．A 21．D 22．A 23．C 24．A 25．A 26．C

三、多项选择题

1．BCDE 2．ABCDE 3．ACDE 4．ABCE 5．BCDE 6．ABCE 7．AC 8．ABDE 9．ABC 10．ACDE 11．ABCDE 12．ABCDE 13．ABDE 14．ACDE 15．ABCE 16．ABC 17．CDE 18．BC 19．ABCE 20．ABD 21．BCD 22．ABD 23．ACDE 24．ACE

四、是非判断题

1．错；2．错；3．对；4．对；5．错；6．错；7．错；8．对；9．对；10．错；11．错；12．错；13．错；14．对；15．错；16．错

五、名词解释

1．银行资产证券化：银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。

2．商业银行：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。首先，商业银行具有一般的企业特征。其次，商业银行是特殊的企业。第三，商业银行是一种特殊的金融企业。

3．商业银行组织制度：一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。

4．交易存款：私人和企业为了交易目的而设置的存款账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户等。

5．同业拆借：金融机构之间的短期资金融通，主要用于支付日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

6．再贴现：商业银行将自己办理贴现业务时所买进的未到期票据，再卖给中央银行，即再次申请贴现

7．回购协议：银行通过出售证券，获得即时可用资金，同时又以书面协议承诺在未来某一日期按协议的价格重新购回这些证券。其实质是银行以证券为担保而获得的短期借款。8．表外业务：商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

9．次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，依靠正常的经营收入已无法保持足额偿还本息的贷款。10．贷款承诺：银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。可分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三类。11．票据发行便利：票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个中期内（一般为5至7年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。

12．信托业务：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。

13．商业贷款理论：商业贷款理论，又称真实票据理论。这一理论从商业银行的资金来源主要是活期存款的现实出发，认为存款随时有被提取的可能，为保持银行的流动性，银行只能发放短期的、与商品周转相联系的自偿性贷款。这种贷款能够随着物质的周转和产销过程的完成，从销售收入中得到补偿，也就是银行发放的贷款应以商业行为为基础，并有真实的商业票据为凭证，一旦企业不能还贷，银行可以通过处理抵押担保的票据而收回贷款。

14．转移理论：转移理论，又称转换理论，这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备。在满足存款支付时，把证券迅速转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。

15．预期收入理论：预期收入理论认为贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。如果将来收入没有保证，即使是短期贷款也可能发生坏帐或到期不能收回的风险；如果将来的收入有保证，即便是长期放款，仍可以按期收回，保证其流动性。只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。

16．资产负债综合管理理论：资产负债综合管理理论认为银行应该根据经营环境的变化，运用现代技术方法对资产和负债进行分析，进行全面的综合管理，使两方面保持协调，不可偏重一方，从而在保持银行流动性和安全性的前提下，实现利润最大化。

17．储备头寸管理方法：银行借入资金补足一级储备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。

18．融资缺口模型：银行根据对利率波动趋势的预测，主动利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运用不同的缺口策略以获取更高的收益。

19．持续期缺口模型：银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标。

六、简答题

1．答案要点：（1）混业经营趋势；（2）经营手段电子化；（3）金融创新的不断发展；（4）资产证券化；（5）国际银行的并购与扩张风潮；（6）注重市场营销。2．答案要点：（1）商业银行具有一般的企业特征。（2）商业银行是特殊的企业。其特殊性体现在经营对象的特殊性；经营内容的特殊性；对社会经济的影响特殊以及国家对商业银行实行特殊的管理。（3）商业银行是一种特殊的金融企业。3．答案要点：（1）信用中介职能，这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。（2）支付中介职能，这是商业银行最传统的职能。（3）信用创造职能，这是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。（4）金融服务职能。4．答案要点：（1）具有很强的派生能力。（2）流动性强、经营成本较高、风险较大。（3），活期存款相对稳定部分可用于中长期投资。（4）有利于密切银行与客户的联系，增加业务往来，扩大银行经营规模。5．答案要点：（1）为了获取较高的收益（2）分散风险（3）增强流动性（4）合理避税 6．答案要点：（1）高负债率（2）高风险性（3）监督管制的严格性

7．答案要点：商业银行自有资本由股本、银行盈余、债务资本、储备金组成。其功能主要体现在保护性功能、经营性功能、管理性功能。

8．答案要点：商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原则不能是单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标。（1）安全性原则。安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。（2）流动性原则。流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。（3）盈利性原则。盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力。9．答案要点：（1）同业拆借（2）向中央银行借款（3）回购协议（4）欧洲货币市场借款（5）发行金融债券 10．答案要点：（1）财务管理职能，即代委托人管理和处理财产（2）融通资金的职能，即作为中介筹集和融通资金（3）信用服务职能，即为客户提供发行股票、债券、办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务。11．答案要点：（1）按贷款期限划分，可分为活期贷款、定期贷款和透支三大类；（2）按贷款的保障条件分类，可分为信用贷款、担保贷款；（3）按贷款的偿还方式分类，可分为一次性偿还和分期偿还两种方式；（4）按贷款质量分类，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类；（5）按贷款用途可分为工商业贷款、不动产贷款、消费贷款、农业贷款。

七、论述题

1．答案要点：商业银行业务包括负债业务、资产业务、表外业务。

（1）商业银行负债业务是形成商业银行主要资金来源的业务，是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中90%以上来自于负债。商业银行的负债主要由自有资本、存款负债、借入负债等组成。

（2）商业银行资产业务是商业银行资金运用业务，主要分为现金资产、贷款业务、证券投资业务等。商业银行筹集资金的目的，就是为了运用资金而获取最大利润。所以，资产业务是商业银行盈利的主要来源。

（3）表外业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产负债业务的经营活动，即特指有风险的业务，这类业务通常有三大类，即担保或类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。广义的表外业务则除了狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，这类业务通常被称为中间业务。

2．答案要点：资产负债管理理论是现代商业银行管理的基础和核心，商业银行其它方面的管理都是在这一基础上进行的。随着各个历史时期经营条件的变化，西方商业银行经营管理理论在不断变化和创新的过程中大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。

(1)资产管理理论。资产管理理论产生于商业银行建立初期，一直到20世纪60年代，它都在银行管理领域中占据着统治地位。资产管理理论是以银行资产的流动性为侧重点的一种管理理论。这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。随着经济环境的变化和银行业务的发展，资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业性贷款理论，转移理论和预期收入理论。(2)负债管理理论。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。

负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。

负债管理理论也存在缺陷，由于它建立在对吸收资金保有信心，并能如愿以偿的基础上，因而在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。所以，负债管理理论的运用必须谨慎，应当经常注意一些基本指标，如存贷款比率、资本充足率、流动资产比率等，并随时注意防范经营风险。

(3)资产负债综合管理理论。20世纪70年代后期，伴随金融创新的不断涌现，各种新型金融工具和交易方式以各种形式抬高资金价格，市场利率大幅上升，使得负债管理理论在提高负债成本和增加银行经营风险等方面的缺陷越来越明显地暴露出来，单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。同时，随着西方各国银行管制的放松和金融自由化浪潮的涌现，商业银行在金融市场上主动融资的权力增加，吸收存款的压力减少，这一切使商业银行由单纯的负债管理转向资产负债综合管理。

3．答案要点：加入WTO以后，特别是我国金融业全面对外开放后，我国银行业的发展必然要更快融入世界银行业发展的大潮之中。伴随国有商业银行改革和中国银行业对外开放的深化，我国商业银行的发展也随之出现以下变动趋势。（1）产权结构多元化，公司治理机制逐步建立。（2）加快金融创新步伐，逐步走向混业经营。（3）市场竞争日趋激烈，兼并重组势在必行。（4）组织结构体系进一步优化，业务运作效率提高。（5）适应新环境的变化，网上银行迅速发展。