2018年财务工作思路计划（5篇）

第一篇：2018年财务工作思路计划

2018年财务工作思路计划

2018年财务工作思路计划范文【1】

2018年，公司财务科在**供电公司财务部、**公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成2018年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里，财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，具体有以下工作安排和工作计划。

2018年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的 的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。

4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。

总之，我们将以现在拟定的财务工作计划范文为宗旨，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍；在今后的经营管理中，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为全面完成新一年度的财务预算目标任务而努力奋斗。

2018年财务工作思路计划范文【2】

在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理;联行结算管理;会计档案管理;信用社网点管理及其它;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xxx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《xx县农村信用社xx年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作：一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，xx年5月份我们要组织人员对xx年5月至xx年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

去年12月份，市银监局分局批复我县信用社自然人股入股起点为xxx元，法人股入股起点为xxxx元，投资股比例xxx%。入股起点的提高，给规范股本金带来了巨大困难，xx年虽然开展了此项工作，但离票据兑付要求还有差距，需要进一步规范。xx年底投资股比例xxx%,还差xx个百分点, 需在一季内达到比例。xx年要大力开展增资扩股工作，虽然xx年底县信用社的资本充足率已达到xxx%,但如果按票据兑付考核办法,我县信用社的资本充足率还不足以兑付专项票据, 还需进一步加大增资扩股的力度,确保专项票据兑付时不受影响。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对xx年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的管理工作。

2018年财务工作思路计划范文【3】

2018年伊始，公司财务工作的指导思想是：在公司党组领导下，认真贯彻落实中国南方电网公司工作会议精神；围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，完善公司预算管理体系；加强资产、资金管理和运作，防范和化解财务风险，确保公司可持续发展；以现代化财务管理为目的，全面推进财务经营管理信息系统建设。

一、做好财务基础工作，从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度，制定各项财务工作的执行流程及规范标准，细化和改善财务管理工作中各环节的监督，管理职能，完善内部控制，不断查找财务中存在的漏洞，对发现问题及时上报总经理，并对应完善相关制度，根据公司发展的需要，拟定财务部岗位职责、工作标注、考核制度，以培训带动基础工作的落实，做好财务基础工作，以做到账目明白，帐证、帐实、帐表、帐帐相符等。

二、增收、节支进一步做到提升增盈创利水平，理顺现金支出、货款结算流程，为保证现金收支的安全性、合理性、避免在支付的环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据、写清楚支付原由，还必须经总经理签字才可以支付，做到有据可查，避免收付风险，货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其取的各项费用做到严格审核，不做错一笔费用。对培训费、会议费修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出，对差旅费。邮电费、公关费我们要结合区域实际和市场物价情况合理指定使用方法，严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，以防止以其他名义支出。

三、加强对人员调动和工作交接的监督，针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，整理完整的清移交事项，交清货品、钱、物，并有主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。

其他工作如；完成领导布置的其他工作，认真做好全年各项财务制度和政策文件的上传下达，配合其他部门完成制定工作，配合职能科室，做好统一法人工作，从公司发展的角度考虑问退，用于创新。

第二篇：财务工作思路

财务工作思路

一、工作认识和工作思路

首先是要做好财务部门在公司发展中的定位。财务工作的职能定位，是服从和服务于公司推进发展的工作的大局。公司目前处于初期发展阶段，组织制度还有待健全完善，各部门工作也在相互磨合之中，需要财务部门把好关，发挥公司最后一道安全闸的作用。我认为目前重点关注的工作内容如下：

1、进一步完善公司各项财务制度，严格执行已有制度。依托环境总部完善的财务制度体系，结合公司建筑施工性质的需要，转换或新制定符合公司情况的财务规章制度：

①节能公司下阶段预计转换和完善的制度包括：招投标管理办法、货币资金管理办法、固定资产管理办法等，后期根据管理需求给予完善补充，逐步确立天津节能的财务制度体系。

②下属子公司、分公司的财务管理制度的建立。以节能公司制度为蓝本转化，制度统一化。

③财务部门以身作则，维护制度，充分利用公司制度作为自己管理的工具，在公司形成对事不对人、认真执行制度的风气。

2、搞好月度资金预算工作，进行部门费用考核：

①做好月度资金预算的编制和执行，动员公司全部门参与，做好每月的资金预算。

②制定统一的月度资金预算表格，引入费用计划领导审批，按照批准后计划严格控制支付。

③将资金预算的编制准确性纳入部门评分考核中。

3、项目建设期经营考核。

①收入完成情况考核，关注项目完工推进进度。

②项目回款情况考核，财务根据合同约定收款进程考核回款情况，与企管部门薪酬绩效共同控制。编制合同回款情况统计表。

③建立数据对标，同类型、同等规模项目各项资料互比，定期公布，以求改进。

4、关注子公司、分公司的财务工作。沈阳水务目前配备出纳1名，庆云公司暂未配备财务人员，临港大地配备会计人员1名，财务组织架构尚不健全，财务制度也未建立，其日常财务工作需要财务部门投入更多的关注。

①梳理日常费用报销问题，财务部门正着手项目报账制度流程的编制。②明确子公司、分公司分权手册，目前主要为沈阳水务分权手册。③协助企管部门招聘财务出纳1名，储备会计2名。

④不定期对子公司、分公司财务工作检查。

5、重视地方税收优惠政策收集。

①关注国家核地方税务、财政局网站新政策发布。

②与市场人员沟通互动，交换信息。

③税收优惠政策执行推进措施制定，申请和备案。

6、关注部门人员培训管理。执行力问题的根本的是人员素质问题，包括：职业素养、专业技能等：

①职业素养培训计划主要参加公司组织的各项培训，如新员工培训等。

②专业技能培训计划主要为参加外部机构组织的专场培训，如纳税人俱乐部组织的培训等。

③督促部门人员职称资格考试。

二、问题思考

1、合同管理：公司所有的经济活动，最终都落实反映在合同上，合同的签订是极其严肃而重要的。而公司目前缺乏成熟的合同范本依照执行，特别是日常经济活动合同，大部分日常业务都是由对方提供的合同条款，对我方来说是处于被动不利地位的。合同评审方面缺乏专门法务人员，对合同整体风险把控欠缺。合同评审管理办法须尽快制定执行。

2、工程过程管理：目前公司自建少，公司本身技术、工程专业人员欠缺，依靠代建公司，一方面是施工质量缺乏有力的监控，依赖代建商、监理的自律性，质量得不到可靠控制影响后期公司运营维护成本；另一方面代建公司按投标文件项目和报价与公司结算，我方不能掌控工程施工推进的真实明细成本，不利于公司工程资料的积累和成本控制的推进，也不利于以后工程招标降本目标的实现。

第三篇：工作思路-财务岗位

简要工作思路——财务岗位

人生一站，--相伴！如果我的人生一站能在--停靠，搭乘--高速发展的良好机遇，我将按以下思路积极开展工作。

一、主导思想

在财务经理的直接领导下，积极协助财务经理开展工作；

立足财务内勤服务、财经法规监管职责，服从公司大局，保障公司高效运转和良好发展。

二、具体思路

（一）积极入职

积极学习公司内部控制制度；熟悉公司业务流程、工作流程；熟悉自我工作岗位职责；虚心诚恳积极地与同事沟通、交流，争取尽早融入团队，顺利完成入职。

（二）熟悉公司经营状况、财务状况、财务核算制度

梳理公司最近一期财务报表、科目明细、财务凭证；梳理公司各类内部经营报表、费用分析报表等；观察公司财务处理流程，观察财务核算处理情况；了解财务人员分工情况。

（三）提出合理化建议

针对熟悉阶段了解的情况，如有疑问之处，积极请示财务经理，根据公司实际状况提出合理化建议，同时也要掌握好从实际出发，务实不教条，对事不对人的原则，处理好各方面的关系。

（四）着眼细节，协助财务经理确立更细致、标准化的财务核算体系，包括更细致的明确各财务岗位职责，以及相应的考核和激励标准

基础财务核算是相对不复杂、重复的工作，但又是容易在细节上出差错的工作，--公司财务核算人员数量多、较分散，制定更为细致、标准化的财务核算制度，能保证财务核算工作的良好质量，不至于出现各类技术处理差错和核算不规范情况。

标准化财务核算体系的制定过程需由全体财务人员参与，以增加遵守的积极 1

性。

标准化财务核算体系的有效实施需要：扎实的学习、严格的考核、不断的纠正，有力的处罚，直至成为一种自觉遵守的准则。

（五）打造高效团队，协助财务经理重组财务工作

通过标准化财务核算体系的实施过程，考察各财务人员的工作态度、工作能力、专业知识水平、业务能力等，并依据考察情况重组财务团队，人尽其才。最终的目标是各会计主管可以独立准确的进行高质量的财务核算，让财务经理人员的工作重心转移到运营监控和处理与公司内其他部门、公司外各单位的关系上来，财务运作高效化。

上述工作的开展需要与人力资源部门积极沟通，并请示公司高层。

（六）打造学习型组织，协助财务经理开展财务学习培训工作

1、制定学习培训计划，包括学习内容，时间安排；

2、在不影响公司整体运转的情况下，最好每周指定半天，财务全员学习；

3、鼓励财务人员参加各类财务认证考试，并提出奖励计划；

4、学习方式要活泼，形式多样化。

上述工作的开展需要与人力资源部门积极沟通，并请示公司高层。

（七）关注财务管控，协助财务经理做好公司运营监控

1、全程监控现金流量，做好资金筹集和使用工作，提前预警极端情况；

2、利用财务分析工具，结合经营运营信息，对财务信息与经营信息进行深加工，重点关注预算执行情况、成本费用控制等情况。

3、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动。

4、监控公司重大投资项目。

及时发现经营中存在的问题，分析原因，提出可行的改进建议，为高层提供有效的决策信息，提高经营效率和效果。

（八）重点关注税务事项，处理好与税务机关的关系，避免不必要的税务风险，尽量做到合理避税。

（九）着眼全局，协助财务经理处理好公司各部门之间的工作关系

秉持全局意识，与其他部门及时沟通，尽量保证信息对称，保证部门之间工作协调同步。

（十）协助财务经理制定常规性工作计划

（十一）协助财务经理做好常规性财务预算、财务决算

（十二）协助财务经理处理好与银行、工商及其他机构的关系。

三、总结

如有机会，我将在工作中虚心做人、诚心做事，争取为--贡献微薄能量。由于时间仓促，工作思路为大纲式；因具体岗位职责尚不清晰，以协助财务部经理开展工作的角度简述工作思路；尚不了解公司内部控制制度，有些思路假设部分内控制度尚未建立，以上思路还不够成熟、全面，请各位领导批评指正！

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2012/--/--

第四篇：创新财务工作思路

创新财务工作思路

一、现代军队财务管理中突出的问题

近几年来，军队的财务管理工作不断适应新形势的发展，逐步改革，加强管理，在军队经费并不十分充裕的情况下仍较好地保障了军队各项任务的完成，创新财务工作思路。在基层部队仍然存在一些问题，有的人在财务管理问题上存在着思想认识上的偏差，认为财务管理是司务长的事。只要不出问题，就睁一只眼闭一只眼，听之任之;有的人法规意识不强。错误地认为军队各项经费使用权都在连队，急功近利，缺少计划，还有的干部拿连队经费请客送礼，认为只要不把钱装进自己的腰包，吃点喝点不算啥。还有一部分官兵往往认为自己只要搞好训练，保证政治合格就行了，财务管理是干部的事，自己无权过问，也懒于过问。很多官兵甚至连伙食费标准都不知道，更别谈监督财务管理工作了。最后是上级业务部门缺乏对基层的有效监督。业务部门往往因为人少事多，半年甚至一年才下基层一趟，认为只要连队的“家底”没有下降，就不会有什么大问题。这就造成了军队财务管理信息不真实，财务监督流于形式，基金使用效率不高的问题。

二、深化对军队财务管理的地位和作用的认识，强化财务管理的监督职能

军队的财务管理部门是重要的军队经济管理职能部门，并不是想象中的只有记账、算账工作那么简单，其管理职能还包括对部队经费的收支记录，固定资产、经费物资实施核算和统一管理，使现有的经费和可动部分产生最大的经济效益以备满足部队的各项建设项目能够顺利开展。这就要求军队的财务管理每一步都充分发挥财务的重要职能，达到生财聚财用财的最终目的。是一个并非简单管理而是目标性极强的管理模式。

财务部门是军队的执法部门之一，这就要求在特殊财务工作岗位上的财务人员，具有表率意识，工作认真敏感，严格执行财经法律法规。遵守法律政策，对经费的开支要有严格的把关意识，敢于大胆的为领导提出合理化经费意见或建议，控制不合理支出，充分发挥监督和参谋的作用。

三、加强部队货币资金管理，科学规范部队财务管理流程

1、部队各级应当紧紧抓住财经制度三项改革的有利时机，高标准加强对现金、银行账户和收费票据的管理：

(1)严格现金的使用规定。

各级要坚决做到：严格按照现金使用范围和结算起点使用现金：库存现金不得超过核定的限额;不得使用白条、实物、债券、存折代替现金。各级要重视和加强对本单位和所属单位的现金管理监督检查，完善约束机制，发现问题及时纠正。

(2)严格银行账户的管理，工作计划《创新财务工作思路》。

财务部门要认真宣传账户管理政策，把好开设账户的审批关。要经常组织账户检查。每次财经检查要把银行账户检查作为一项重要内容，发现问题要限期整改，必要时应追究单位领导和财务主管的责任。

(3)严格票据的使用和管理。

随着市场经济的逐步完善，票据在经济生活领域的地位越来越重要。当前，应重点加强对各种票据的规范管理，对票据的印制、领娶使用、保管、销毁、稽查等工作环节制定一套比较严密的管理措施。要充分发挥各级财务部门和事业部门、有偿服务单位的管理职能。在各个管理环节形成一套比较科学合理的相互牵制、相互制约的管理机制，做到一切经费收入必须使用统一印制的收费票据。每要组织对票据的领用、发放情况进行清理、核对和统计。

2、科学规范部队财务管理各流程

必须加强部队财务管理业务处理流程的规范化。要从资金收缴拨付、经费预借请领、开支审核报销，到报表编报和文档整理都按照现行财务规定逐项落实。部队财务管理应依照《十项财务管理规定》、《会计规则》、《旅团生活费规范化管理暂行办法》等规定展开业务，达到预(决)算编制科学、经费签批层次分明、会计核算程序准确、财务分析及时有效、资料装订归档统一、工作秩序严谨等目标。

四、培养高素质的军队财务管理人才

人才是竞争社会的基础，作为部队更需要高素质的管理人才，军队的财务管理部门也应重视相关财务管理方面的人才选拔、培养，为部队的财务管理部门输入新鲜血液。选拔那些政治思想过硬，理论基础知识牢固，为人正直，人品优秀，积极向上乐于学习的骨干力量，重点育才，培养出复合型应用型人才。培养出来的业务骨干，并不是就此放任自由，而是在不断改革变化的工作中，加强培训以适应新形势，在一段工作后为工作突出的财务人员提供业务集训、岗位练兵和外派学习等锻炼机会，以此来进一步提高财务管理人员的业务技能和管理水平。

五、完善军队财务管理法制化

首先，完善军队财务法规体系，到目前为止，我军初步建成以财务管理基本法规为龙头，以综合财务规章、事业财务规章、工薪福利规章、军产工程规章、军人保险规章、部队会计规章为主体的财务管理法规体系。有了这些财务法规，为财务的执法活动提供了有法可依、违法必究的有利条件。其次。健全军队财务法制监督体系。重点是要理顺监督关系，确保各级部门之间都能很好的履行监督职能，制定统一的军队财务法规监督标准体系，满足法制监督信息化的需要。再次，加强军队财务法制队伍建设，建立从业资格认证和考核淘汰制度。促进军队法制工作人员加强学习，不断提高自己的综合素质。

第五篇：财务风险工作思路

财务风险工作思路

一、以提高资源利用效率为核心，继续增强资源保障能力

增强资源保障能力，合理保证生产经营、重点能力建设以及职工队伍稳定的资金需求，是财务金融工作的重中之重，财务风险工作思路。同时，要在有效满足合理需求的基础上，更加注重提高资金运作效率。

(一)致力于强化内部资金运作，提高资金利用效率

——继续深入推进资金集中管理。一是将继续扩大收支分线管理范围，严格资金预算，有效增加财务公司资金存量;二是严格执行“成员单位定期存款和委托理财业务要通过财务公司办理”的规定;三是推进三级及以下子企业(含上市公司)的资金集中管理;四是财务公司要积极发挥集团公司资金运作平台的作用，提高金融服务质量和效率;五是继续有序开展内部资金调剂，盘活总部及成员单位闲置资金。

——以降低“两金”占用为重点，持续改善资产运行质量，充分挖掘内部营运资金。一是要细化应收账款管理;二是要严格控制信用政策，强化对客户信用状况的跟踪，规避坏账风险;三是积极研究制定或细化应收账款回款制度;四是要注意安排好原材料采购时机和批量，努力降低存货资金占用;五是要进一步强化军品生产的组织管理;六是要正确处理好当期利润与市场份额和现金流的关系;七是集团公司将建立完善重点企业和重点民品两项资金占用监督机制。

(二)继续有效利用外部金融资源，保需求降成本

——延续80亿元短期融资券发行额度并完成40亿元短期融资券的滚动发行。

——充分研究资金需求情况，适时申发20亿元中期票据。

(三)统筹财税资源，营造有利发展环境

——财政资金同口径保持总量。各单位要积极配合集团公司总部争取财政政策的落实，力争2009年财政预算同口径保持今年水平;总部要进一步密切与财政部门的沟通，力争“两费”和大型设施维护费政策取得突破。

——争取税收优惠政策落实。包括高新技术企业税收优惠，相关企业城镇土地使用税减免优惠等政策。

——积极争取减债的政策支持。

——继续完善技术开发费集中管理机制，促进自主创新。

二、以提升盈利水平为目标，狠抓成本管理，提升经营质量

要立足于提高市场竞争力，推进全面成本管理。各单位要继续强化成本费用控制，牢牢盯住成本费用率指标，不断提高内部成本费用的控制能力。

(一)强化采购、销售等关键环节财务管控，进一步提升盈利空间

——要制定或细化原材料采购环节的内部控制制度，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

——要进一步落实固定资产投资招投标制度。

——要制定完善销售业务环节的内部控制制度，特别是价格管理机制。

(二)建立民品成本预警制度，强化目标成本控制，促进产品结构优化升级

——要善于抓住外部环境变化的有利时机，主动调整内部产品结构。

——建立民品成本预警制度，凡是制造成本率超过95%的民品，列为集团公司重点监控产品。

(三)注重产品市场调研论证、科研和工艺设计阶段的成本控制，从源头上控制成本，提升产品市场竞争力

——要积极落实《武器装备研制项目财务总监工作办法》，在产品论证和科研阶段，实施目标价格管理、目标成本控制和财务资源统筹利用。

——要按照市场价格实施民品目标成本的控制，新上民品项目，必须达到按照市场价格制定的目标成本控制要求，使产品具有市场竞争力。

(四)完善成本运行机制，加强成本基础管理

——继续落实304项成本控制重点项目,梳理作业流程，动员全体员工挖掘降本增效潜力。

——推动成本管理信息化和完善成本内控制度建设，推进成本信息化试点。

——完善重点大户市场价格动态跟踪和成本分析机制，建立原材料和产品市场价格跟踪机制和成本分析体系，为各单位生产经营服务，为集团公司提供决策信息。

(五)采取多种措施，着力降低期间费用

——按照“捂紧钱袋、过紧日子”的要求严控期间费用增长水平，大力注重研发费用的使用效果。

——严控债务融资规模，降低资金成本，要优先利用内部资金满足增量资金需求和适当置换存量银行借款，通过低成本发行债券降低资金成本等方式，持续降低集团公司总体利息支出，工作计划《财务风险工作思路》。

——要加强产品价格管理，服务总体利益。

三、深化预算管控，切实加强风险防范

集团公司将继续强化全面预算执行的监控工作，严格实施预算动态跟踪及过程控制，及时开展预算分析评价，确保预算目标实现。

(一)推进财务预算战略，设立相关预算边界，把握总体财务结构

——更加关注运行质量，追求规模、效益、风险控制的三维动态平衡，要增强预算执行的弹性控制。总部主要提出相关预算指标边界，各单位合理制定持续、稳健发展的预算边界。

——按照“市场份额与当期利润发生冲突，要以市场份额为主，当期利润与现金流发生冲突，把现金流风险管理放在第一位”的总体要求，制定好相关预算边界。

——坚持以资产负债率和速动比率为核心把握好基础财务结构。

——将总部对外直接融资占集团公司总体对外债务融资规模的比例控制在30%以内，严控总部财务风险。

(二)严格资本性支出预算管控

——有效把握投资需求与资金保障的平衡，既要满足集团公司重点事项的资本投入需求，又要严控投资方向、合理控制负债水平。

——保障集团公司重点建设项目及符合各单位长远规划的投资项目支出，严控非经营性支出。

——充分考虑自身财务状况及筹资能力，以折旧(修购基金)和留存利润作为自有资金投资的限额。

——严格落实集团公司对新上民品项目资本金比例达到50%以上的要求。

(三)强化经营性现金流管控

——要重点关注经营活动产生的现金流净额指标，加速资金周转，确保现金流平衡。

——要通过预算的统筹平衡合理安排资金收支，强化执行刚性，严格做到“无预算不开支”。

——要积极研究编制集团公司统一的资金预算的有关问题。

四、加强财务基础管理工作，支持科学决策

(一)继续以“四大工程”为核心，推进发展型财务金融体制建设

——资金集中管理。继续完善资金集中管理体系并规范运行;强化资金管理内控机制建设，防范资金风险;财务公司要加大对成员单位的金融服务总量，不断提高内部结算服务水平。

——全面预算管理。各单位要在做好本级全面预算管理工作的基础上，积极向三级子公司延伸推进，同时要处理好全面预算管理与公司法人治理结构的关系。

——财务管理信息化。推进财务信息的集团化应用，实现成员单位与子企业的账套合并，逐步实现集团公司对成员单位的数据查询;实施全面预算管理信息化和购销存系统;推进资金预算信息化建设和完善资金结算信息平台，为资金集中管理提供高效、便捷的手段。

——财会队伍建设。要以深入学习实践科学发展观活动为契机，按照打造“有抱负、负责任、受尊重”的事业和团队的总体要求，查找财务金融工作尤其是财会队伍建设中存在的制约科学发展的问题。不断提高各级财务人员系统谋划能力和执业水平;继续执行总会计师轮岗交流制度，建立重点单位财务主管不定期述职制度;逐步建立对总会计师的考核评价机制，科学、客观地评价总会计师的履职情况;推行财务主管委派制度，完善重大财务事项的逐级备案审批制度，重点加强对三级及以下子企业的管控力度;进一步加强培训，不断更新从业人员财会、金融及税法等专业知识;强化职业道德和工作作风建设，增强责任感、使命感。

(二)继续加强会计基础建设

——推行会计科目责任制度，强化会计信息管理。以资金占用、费用控制和成本核算为主要领域，进一步强化应收账款、库存商品、财务费用和制造成本核算的规范化、精准化。

——继续推进“财务增加值”决策分析体系的运用。全面实施财务增加值的信息化核算工作，提高数据的准确性和工作效率。优化资源配置，提高资源利用效率，以此规范决策分配标准。

——加强内部控制机制建设。2011年，上市公司要全面实施内部控制制度，集团公司将选择部分成员单位实施内部控制和全面风险管理试点。各单位要加强对上市公司的管控，指导督促其建立健全内部控制制度，并有效执行。

——开展产品分项分析，提高分析决策水平。在合理划分产品品资产和成本费用的基础上，深入开展产品资产利用效率和产品效益分析，为集团公司决策服务。

——认真进行子公司户数清理。

——今年集团公司将迎来政府审计，各单位要全力配合好这项工作，以此推动基础管理工作更加扎实有效。

(三)召开重点单位季度财务工作会议，有效控制相关风险

2011年将按季召开重点单位财务工作会议，对重点单位进行全面财务分析，交流经验，找出存在问题，共同研究解决措施并积极落实，确保企业持续、稳健发展。

五、积极开展相关课题研究

(一)开展发展型财务金融战略研究。

(二)开展资金集中管理相关问题研究。

(三)开展成本基础管理标准化研究。

(四)积极开展民品价格管理研究。