xx县联社稽核例会和督导检查工作制度

第一篇：xx县联社稽核例会和督导检查工作制度

xx县联社稽核例会和督导检查工作制度

为提高全县农村信用社经营管理水平，强化管理人员岗位职能，真正做到各负其责、各尽其职，充分发挥监督、检查、指导作用，促进各项规章制度和工作要求贯彻到位。特制定本制度。

一、基本要求

(一)、联社主任。每月必须召开一次机关人员工作会议；每季必须召开一次由联社班子、基层社主任、机关各部室负责人参加的工作会议；每季进行一次工作总结和布置；每半年组织一次联合检查，对全辖营业网点巡查一次。

(二)、联社副主任。每月必须召开一次分管专业人员工作会议；每季进行一次工作总结，向联社主任汇报；每季对全辖营业网点必须巡查一次。

(三)、专业职能部门经理。每月进行一次工作总结，并向主管主任进行汇报；每月下乡检查天数不少于5天；每季进行一次工作完成情况通报；每半年组织一次业务培训或考试。

(四)、信用社主任。每月必须召开一次职工会议；每季向联社主任进行一次工作汇报；每月必须检查一次内、外勤业务，有储蓄网点的每月必须巡查1次。

二、执行标准

(一)、及时传达上级文件、会议精神，传达贯彻范围要到位。各项工作要有记录；

(二)、工作总结要有书面材料；(三)、巡查、走访要有《下乡督导检查工作日记》，登记巡查事项内容、发现的问题以及提出的督导意见或建议；

(四)、检查要有工作记录，登记检查内容、发现的问题以及提出整改意见；

(五)、专业部室根据会议研究决定事项和针对下乡督导检查发现的问题，提出的督办、整改意见要下发《督办通知单》；(六)、联社答复基层信用社问题时，要有《回复通知单》；

(七)、信用社整改落实情况要有报告，并要在规定的时限内上报联社。

三、相关要求

(一)、突出督导检查的工作重点。重点抓好重要岗位、要害部位和关键环节的监督管理，加强对重要工作事项完成情况的督导检查。(二)、要结合案件专项治理、各级稽核检查发现的问题，分专业列出检查的重点事项和要素，细化检查内容。

(三)、联社每月要将督查督办通知单及上月发现问题整改落实情况按专业分类存档备查。

二0一0年九月七日

第二篇：联社稽核工作总结

今年以来，联社保卫监督部（稽核）紧紧围绕上级稽核主管部门及县联社的总体工作部署，结合农村信用社稽核工作管理的有关规定，不断地加强了对农村信用社的稽核监督力度，发挥了积极的职能作用，确保了我县农村信用社各项业务健康稳定的发展。现将全年稽核工作总结如下：

一、工作开展情况

年初以来，我们按照制订的稽核工作计划，结合不同时期农村信用社的经营管理实际，在联社领导班子的关心支持下，在财务电脑部及各单位的大力配合下，按计划有步骤的开展了对辖属网点机构现场稽核检查工作。全年共组织稽核检查95次,提出整改意见11条。其中常规检查81次(重要凭证及库存现金),专项稽核检查4次，共提出整改意见10条，简易检查1次，离任审计5次，后续稽核检查4次，提出整改意见1条。

（一）、现场稽核检查

1、常规稽核检查的开展81次

保卫监督部(稽核)全年共开展常规稽核81次，我们坚持按月对辖属网点的库存现金进行突击抽查，总共实施41次；重要凭证的突击抽查实施40次。

2、专项稽核的开展4次

（1）、今年6月28日至7月20日，按照市办的检查要求，在财务电脑部的配合下，完成了对联社会计事后监督管理部门的检查任务1次（提出整改意见3条）。

（2）、今年9月13日至22日，在财务部门的配合下，完成了对辖属网点机构的内控制度执行情况检查任务3次（提出整改意见7条）。

2、离任审计的开展5次

今年4月份开始，按照联社主任的批示，严格按照《广东省农村信用社各级主要负责人离任审计暂行办法》的程序要求，先后组织了对原xx分社等3个单位5位农村信用社主要负责人的离任审计5人次。主要采用问、听、谈、查等形式，重点审计其在任期内的业务经营状况，信贷资产质量，财务费用开支及内控制度的执行等内容，通过对其进行严格的离任审计后，做出客观公正的评价。

3、简易检查的开展1次

针对联社信贷管理实际，于9月份开展了对联社业务发展部的大额（单笔20万元以上）贷款检查，主要是贷款合规合法性检查，提出整改意见1条，要求进行整改。

4、后续稽核检查的开展4次

12月份，按照稽核检查的程序要求，组织对会计事后监督管理等方面的后续稽核检查4次。主要是对今年历次稽核检查下发现场稽核检查意见书的整改结果进行跟踪检查，防止整改流于形式，确保整改工作不走过场。

（二）、其他工作的开展

按照今年劳动工资改革的考核需要，承担全辖111名干部职工每月个人吸储任务的统计、考核及检查等各项工作，尽职尽力完成好联社领导交给的其他工作任务。

二、制度及机构建设

（一）、制度的建设

我们针对稽核检查存在的问题，根据有关文件精神，有针对性的对原部分制度、规定及办法进行修改和补充。5月份，制订出台了总共十一章八十六条的《xx县农村信用社稽核工作管理实施细则》。该《实施细则》一方面明确了稽核部门自身的工作范围、任务及稽核人员的岗位职责；另一方面也对被稽核对象的工作职责做了详细的规定，明确了什么是该做和什么是不该做。其中第十章近四十条对信贷、出纳、会计、联行结算、计算机管理人员以及农村信用社主任等违规人员的经济处罚，做了详细的规定，改变了过去只查不罚，充分发挥了稽核处罚等职能作用，促使了我县农村信用社各项内控制度更好的落实。

（二）、机构的建设

年初，在联社领导班子的关心支持下，为稽核部门配备了一名专职稽核人员，目前联社稽核人员配备2人，已初步组建一支政治觉悟高，业务素质好，工作效率快的内部审计队伍。

（三）、稽核人员的培训

为切实加强对我县农村信用社稽核人员的业务管理，进一步提高全体稽核人员的业务水平，根据（xx信合办[200X]50号）有关要求，结合年初制订稽核人员培训计划，在做好日常业务监督检查工作的同时，把抓稽核人员的政治思想教育、业务技能培训作为贯穿全年的工作来抓。为此，于4月份制订了《稽核人员专业业务技能培训方案》，该培训方案总共有12方面的内容，从而确保了今年培训计划的落实，现已完成全部的培训任务。

三、经验体会

一年来，在上级市办和联社的正确领导下，保卫监督部（稽核）在强化我社内控制度管理、规范业务操作行为，提高经营效益，消除隐患和防范风险等方面发挥了一定的作用，但检查的力度和深度还需加强。另外，由于个别业务人员风险防范意识和自我约束能力不强、业务素质及思想觉悟不高等原因，导致违章违规现象时有发生。

四、明年工作计划

明年，保卫监督部（稽核）将根据上级主管部门及县联社的总体工作部署，结合农村信用社有关稽核工作管理要求及改革的需要，加强稽核人员自身的业务培训。在继续抓好对辖内农信社常规稽核检查的基础上，积极开展形式多样的专项稽核检查，重点将抓好事前的预警和事中的控制检查，并保持一定的频率，同时，不断地修改和完善有关的内控制度，以增强对各经营考核单位和各监督对象的约束力，灵活运用各种稽核检查手段，以检查促规范，在规范中求发展。进一步发挥稽核工作的信息反馈、服务参谋、监督约束和保驾护航等作用。

xx农村信用联社

第三篇：综合治理检查督导工作制度

综合治理检查督导工作制度

为了进一步加强社会管理综合治理工作，推动我站综治维稳工作各项措施的落实，确保站区稳定，经站务会研究，决定建立社会管理综合治理工作检查督导制度。

一、坚持每季度定期检查一次综治工作开展情况，检查督导的主要内容是：

1、站领导作出的部署和落实情况；

2、社会治安、维稳专项整治工作；

3、平安建设创建工作；

3、综治组织制度规范化建设工作。

4、矛盾纠纷排查。

6、上级综治工作交办事项的完成和反馈情况。

二、平时不定期由领导带头组织，参与社会治安督促检查活动，同时对各专项工作跟踪督查。主要做好：

1、对治安维稳、站区重点场所和重点部位开展日常巡查。

2、定期排查治安混乱部位和突出的治安问题，并组织开展整治。

第四篇：联社稽核业务知识测试题

稽核业务知识测试题

（总分100分）

一、填空题：（30分，每空0.5分）

1、稽核工作是农村信用社系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、的重要手段。

2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。

3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行，各级对稽核工作实行考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。

4、稽核工作实行报告制度。稽核工作报告分为、、、。

5、实行会计电算化的信用社，和应当定期打印。

6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过核算。

7、农村信用社稽核按内容分类，可分为稽核、稽核、稽核、稽核。

8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实，贯彻“、”原则，一律核算，确保相符。

9、票据的及汇票、本标、支票的、，不得更改，否则，票据无效。

10、利息收付除对个人存贷款利息可以对单位存贷款利息一律，不得。各种利息的收付必须对外以备查考。

11、任何单位和个人不得将转为存款。

12、票据贴现的贴现期限最长不得超过，贴现期限为从起，到止。

13、拆借资金的期限最长不得超过，拆出资金的余额与各项存款余 1

额之比不得超过。

14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理或相关登记手续，需要背书的，还应当办理手续。

15、会计帐务稽核的重点是、、、四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。

16、磁介质档案应一次，实行，并做好，防火，防尘工作。

17、帐款核对，应核对余额与与。

18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变和。

19、农村信用社要健全信贷内控制度。县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行、、和制度。

二、判断题：（10分，每小题1分）

1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。（）

2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。（）

3、操作人员使用的个人密码，要严格保密并定期进行更换，防止失密。（）

4、抵债资产的原价可以作为抵债资产的计价价值（）

5、信用社不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。()

6、临时存款帐户的使用期限是2年，单位存款帐户每年须办理年检。（）

7、单位定期存款证实书可以作为质押贷款权利质物。()

8、各种会计专用章应严格按规定范围使用，业务印章使用人员临时离柜，应做到人离章收，不得私自接受会计专用印章。（）

9、企业法人的职能部门可以作为保证人。（）

10、稽核人员在进行现场稽核时，必须坚持双人工作制，稽核人员办理稽核事项如与被稽核单位、个人或者稽核事项有利害关系的，应当回避。（）

三、单项选择题：（5分，每小题0.5分）

1、短期性档案保存期限一般为稽核报告签发后。如序时稽核档案、常规稽核档案等。

A、5年B、8年C、10年D、15年

2、信用社辖内有2个以上网点的应配备会计辅导员，原则上每个网点配备1名辅导员，辅导员可以兼职。

A、3个B、4个C、5个D、6个

3、以下应列入营业成本的项目是。

A、固定资产购建支出B、罚没款支出C、出纳短款支出D、以上都不是

4、确定重要空白凭证帐实相符采用的方法是。

A、实地盘点B、总分核对C、帐表核对D、帐薄核对

5、无效的借款合同应从无效。

A、确认时B、签订时C、起诉时D、执行时

6、联行印章、密押和重要空白凭证应做到。

A、印章分管 B、印证分管 C、印、押、证三人分管分用 D、印押分管，印证分管

7、存款人可以通过办理转帐和现金缴存，但不得提取现金。

A、基本帐户B、一般帐户C、专用帐户D、临时帐户

8、短期贷款展期期限累计不得超过。

A、半年B、一年C、原贷款期限的一半D、原贷款期限

9、信用社对固定资产折旧提取方法。

A、工作量法B、平均年限法C、成本法D、双倍余额递减法

10、《担保法》规定可为保证人。

A、学校B、医院C、国家机关 D、具有代为清偿债务能力的法人

四、多选题（10分，每小题1分）

1、非现场稽核是与现场稽核相对应的，具有特点。

A、全面性B、连续性C、延伸性D、灵活性

2、属于永久保管的会计档案。

A、存贷款开销户登记薄B、挂失申请书C、股金分户帐D、会计凭证

3、会计检查的内容包括。

A、业务检查B、财务检查C、帐务检查D、安全检查

4、农村信用社稽核具有特点。

A、权威性B、独立性C、全面性D、延伸性

5、以下哪些条件符合呆帐贷款认定的条件。

A、自然灾害B、死亡绝户C、外出打工D、依法宣告破产

6、做好储蓄核算工作，要严格执行下列规定。

A、双人临柜，钱帐分管B、分线控制，互相核对C、当日帐，当日清D、凭证、公章统一保管

7、信用社社内往来帐务核对的要求是。

A、指定专人核对B、逐笔勾对发生额C、换人复核D、互发对帐单

8、下列情形中不能办理贴现业务的有。

A、银行承兑汇票要素不全B、未经查询的汇票 C、注有“不得转让”字样的汇票D、背书不连续

9、办理大额支付交易必须进行登记和报备，下列属于大额支付交易。

A、单位之间金额100万元以上的单笔转帐收付B、个人银行结算帐户之间20万元以上的款项收付C、个人银行结算帐户与单位结转帐户之间20万元以上的款项划转D、金额20万元以上的单笔现金收付

10、取得抵债资产的标志

A、所有权B、租赁权C、处置权D、使用权

五、简述题：（20分，每小题5分）

1、工作底稿主要内容包括哪些？

2、违规工作人员的处理种类有哪些？

3、稽核报告编写的原则？

4、如何审查借款合同的合规性和合法性？

六、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，15分，第1题

7分，第2题8分）

1、2006年5月8日，稽核发现，某信用社库存现金当日帐面余额为125080元，库存中有红阳电器门市部现金支票一张、金额30000元抵库，经查红阳电器门市部在信用社开立的存款帐户此前余额仅有1500元，经与管库员对证，查明该30000元库款由信用社与企业出纳人员合伙挪用，抵库时间已经3个月，查库登记簿上无其间信用社管理人员的查库记录。

2、2006年3月，在对某联社营业部进行常规稽核时发现，某石化公司欠该营业部贷款本息300万元，2005年12月20日，通过法院判决，石化公司以作价350万元的加油站抵偿贷款。当日营业部支付了50的差价款，纳入待“处理抵债资产”科目核算。经办人为会计主管仇某某，批准人为该营业部主任张某某。2006年1月，该营业部主任张某某擅自与个体工商户刘某签订协议，将已取得的抵债资产（加油站）以160万元价格出让，造成营业部实际损失190万元。2006年2月，该营业部主任张某某又同意刘某将该项资产重新评估，到营业部办理抵押贷款450万元。

七、论述题。请谈谈你认为应如何构筑严密的信用社内控制度管理体系？（10分）

第五篇：金寨联社稽核测试题

稽核业务知识测试题

（总分100分）

出题单位：金寨联社出题人：朱仁芳

一、填空题（20分,每小题2分）

1、银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的—、、等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

2、中国人民银行是中华人民共和国的。

3、银行汇票金额起点为。

4、稽核工作是农村信用社内部控制体系的重要组成部分，是农村信用社自我监督、、提高经营管理水平的重要手段。

5、归纳起来，稽核具有、和的职能。

6、内部控制的要素包括、、信息交流、等五个相关的要素。

7、每年对稽核人员的培训不少于天。

8、“稽核事实和评价”最迟应当在现场作业结束后个工作日内完成；最迟应当在总结会谈结束后个工作日内完成稽核报告。

9、稽核处理必须遵循事实清楚、、、、—、的原则。

10、稽核报告的内容、、、、1

—————、————。

二、判断下列说法是否正确并说明原因（20分，每小题4分）

1、商业银行可以向关系人发放信用贷款，但贷款条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

2、质押贷款中动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍

3、稽核人员有义务向外界泄露有关被稽核单位重要信息和商业秘密

4、离任审计档案列为短期档案保管。

5、五级分类贷款中的不良贷款是指逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。

三、选择题（20分，每小题2分）

1、农村信用社必须向人民银行缴存（）

a.管理费b.存款准备金c.利润d.二级准备

2、下列资金中，存款人不能申请开立专用帐户的是（）a.基本建设资金b.日常开支c.更新改造资金d.特定用途，需要专户管理的资金

3、信用社固定资产净值于在建工程之和占资本总额比率最高不得超过（）

a.20%b.30%c.40%d.50%

4、保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件是（）a.权威性b.独立性c.延伸性d.揭露性

5、稽核的基本职能是（）

a.评价b.鉴证c.监督d.真实

6、信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前（）年，重大问题可以追溯。

a.1年b.2年c.3年d.5年

7、从业务经营和管理角度来看，会计报表的稽核关键是要做好（）的稽核

a.资产负债表b.损益表c.利润分配表d.业务状况表

8、农村信用社低值易耗品摊销期限最长不得超过（）年 a．半年b.1年c.2年d.3年

9、农村信用社对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（）

a.40%b.50%c.30%d.10%

10、收回已核销贷款呆账，应（）

a.冲减其他营业支出b.增加呆账准备金c.增加营业外收入d.冲减营业外支出

四、简述题（20分，每小题5）

1、稽核工作底稿的内容包括哪些？

2、什么是稽核报告？包括哪些内容？

3、什么是抵债资产？

4、农村信用社的利润有哪些组成部分？

五、案例分析题（20分，每小题10分）

1、违规向关系人发放信用贷款

[事实描述] 2006年2月20日，稽核发现2005年11月12日某信用社主任李**向其弟发放信用贷款18万元，用于做生意。

2、以贷收息

[事实描述]2006年元月8日，稽核人员在对某信用社进行常规稽核时，发现该信用社2005年12月下旬，采取假名、冒名贷款结息28笔，金额42万元。其中：用于完成利息收入任务的20笔，金额38万元，用于开支信用社费用超计划的8笔，金额

14万元。该信用社2005年帐面盈余20万元。

要求：对上述2题违规事实进行“违规分析”，并提出“处理建议”。

六、论述题（10分）

谈谈在当前形势下，如何做好农村信用社稽核工作？

正确答案

一、填空题

1、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社

2、人民银行3、500元

4、主动防范、查错除弊、规避风险

5、监督、评价、鉴证

6、控制环境、风险管理控制活动、监督评价7、7天8、5个、15个。

9、证据确凿、客观公正、定性准确、依法处理、宽严适度。

10、稽核实施的基本情况、被稽核单位的基本情况、存在的问题、稽核评价、问题的定性和依据、有关建议。

二、判断下列说法是否正确并说明原因

1、答：错。原因：商业银行不得向关系人发放信用贷款。

2、答：错。原因：质押贷款中动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍。

3、答：错。原因：稽核人员不得向外界泄露有关被稽核单位重要信息和商业秘密。

4、答：错。原因：离任审计档案列为长期档案保管。

5、答：错。原因：五级分类贷款中的不良贷款是指次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

三、选择题：

1、b2、b3、d4、b5、c6、b7、d8、c9、d10、b

四、简述题

1、答：①被稽核单位的名称 ②稽核项目名称以及实施 ③稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果、认定事实的依据 ④稽核人员的姓名及编制日期 ⑤复核者的姓名及复核日期 ⑥索引号及页号。

2、答：是指稽核人员在完成现场稽核任务后，对被稽核单位稽核事项作出评价和结论，并表明稽核人员意见和建议的一种书面报告。

3、答：是指农村信用社的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，按有关程序以债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿农村信用社债权的行为。

4、答：农村信用社的利润分为营业利润、利润总额和净利润三个层次。

营业利润=营业收入-营业支出-营业税金及附加

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前损益调整

净利润=利润总额-所得税

五、案例分析题

1、培训教材77页

2、结合培训教材203页分析

六、论述题（略）