公共基础知识：支持小微企业和“三农”服务 规范融资担保公司行为

第一篇：公共基础知识：支持小微企业和“三农”服务 规范融资担保公司行为

公共基础知识：支持小微企业和“三农”服务 规范融资担保公司行为

支持小微企业和“三农”服务规范融资担保公司行为

——国务院法制办、银监会负责人就《融资担保公司监督管理条例》答记者问

新华社北京8月21日电(记者丁小溪)2017年8月2日，国务院总理李克强签署国务院令，公布《融资担保公司监督管理条例》(以下简称条例)，自2017年10月1日起施行。日前，国务院法制办、中国银监会负责人就条例有关问题回答了记者的提问。

问：为什么要制定条例? 答：融资担保是指担保人为被担保人借款、发行债券等债务融资提供担保的行为。融资担保是普惠金融体系的重要组成部分，对于发展普惠金融，促进资金融通，特别是解决小微企业和“三农”融资难融资贵问题具有重要作用。

近年来，我国融资担保行业发展较快，同时也存在监督管理不到位、经营行为不规范不审慎甚至引发风险、为小微企业和“三农”服务的意愿有待增强和能力有待提高等问题。党中央、国务院对此高度重视，国务院领导同志多次作出指示、批示，要求完善法律法规，加大政策扶持力度，充分发挥融资担保支持小微企业和“三农”的作用，同时规范融资担保公司的行为，切实防范风险。制定本条例，既是实践需要，也是落实党中央、国务院决策部署的要求。

问：条例如何促进融资担保行业更好地为小微企业和“三农”服务? 答：促进融资担保行业更好地为小微企业和“三农”服务，政策扶持必不可少。

条例立足我国国情，规定了一系列政策扶持措施，主要包括：国家推动建立政府性融资担保体系，发展政府支持的融资担保公司，建立政府、银行业金融机构、融资担保公司合作机制，扩大为小微企业和“三农”提供融资担保业务的规模并保持较低的费率水平;各级人民政府财政部门通过资本金

中公教育

投入、建立风险分担机制等方式，对主要为小微企业和“三农”服务的融资担保公司提供财政支持;政府支持的融资担保公司应当增强运用大数据等现代信息技术手段的能力，为小微企业和“三农”融资需求服务;被纳入政府推动建立的融资担保风险分担机制的融资担保公司，应当按照国家有关规定降低对小微企业和“三农”的融资担保费率。以行政法规的形式，对上述政策扶持措施作出明确规定，有利于进一步提升政策措施的稳定性和权威性，形成良好社会预期，对于增强融资担保行业为小微企业和“三农”服务的意愿和能力，具有重要意义。

问：设立融资担保公司的“门槛”是什么? 答：融资担保公司的业务具有金融属性，需要严格监管。首先就是设立融资担保公司要有一定的“门槛”，这是强化源头治理的需要。为此，条例规定：设立融资担保公司应当经监管部门批准。除了要符合《中华人民共和国公司法》的规定外，融资担保公司还应当具备下列条件：股东信誉良好，最近3年无重大违法违规记录;注册资本不低于人民币2000万元且为实缴货币资本;拟任董事、监事、高级管理人员熟悉与融资担保业务相关的法律法规，具有履行职责所需的从业经验和管理能力;有健全的业务规范和风险控制等内部管理制度等。考虑到不同地区经济发展水平和融资担保行业发展的实际情况不同，条例规定省级人民政府可以根据本地区实际情况提高设立融资担保公司注册资本最低限额要求。此外，对于融资担保公司跨省、自治区、直辖市设立分支机构的，条例还规定了注册资本不低于人民币10亿元、经营融资担保业务3年以上且最近2个会计年度连续盈利、最近2年无重大违法违规记录等条件。

问：条例对融资担保公司市场退出有什么要求? 答：为了防范风险，维护金融稳定，条例明确了融资担保公司市场退出的要求，包括：融资担保公司解散的，应当依法成立清算组进行清算，并对未到期融资担保责任的承接作出明确安排;融资担保公司的清算过程应当接受监督管理部门的监督;融资担保公司解散或者被依法宣告破产的，应当将融资担保业务经营许可证交监督管理部门注销，并由监督管理部门予以公告。

问：融资担保公司主要应遵循哪些经营规则?

中公教育

答：完善的经营规则是规范融资担保公司行为、有效防范风险的核心，也是条例的主要着力点。这方面的主要规定包括：融资担保公司应当按照审慎经营原则，建立健全各项业务规范以及风险管理等内部控制制度，并按照国家规定的风险权重计量担保责任余额;担保责任余额不得超过其净资产的10倍，对同一被担保人、同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过相应的比例;不得为其控股股东、实际控制人提供融资担保，为其他关联方提供融资担保的条件不得优于为非关联方提供同类担保的条件，并须依法报告和披露;应当按照国家有关规定提取相应的准备金;自有资金运用应当符合国家有关融资担保公司资产安全性、流动性的规定;禁止融资担保公司从事吸收存款或者变相吸收存款、自营贷款或者受托贷款以及受托投资等活动。

问：融资担保公司的监管体制是什么样的? 答：融资担保公司的监督管理体制分为两个层面。其中，日常监督管理在地方层面。按照条例规定，省级人民政府确定的部门负责对本地区融资担保公司的监督管理，省级人民政府负责制定促进本地区融资担保行业发展的政策措施、处置融资担保公司风险，督促监督管理部门严格履行职责。中央层面主要负责制度建设、督促指导等，具体通过联席会议机制来实施。国务院建立融资性担保业务监管部际联席会议，负责拟订融资担保公司监督管理制度，协调解决融资担保公司监督管理中的重大问题，督促指导地方人民政府对融资担保公司进行监督管理和风险处置。融资性担保业务监管部际联席会议由国务院银行业监督管理机构牵头，国务院有关部门参加。

问：条例如何强化对融资担保公司的监督管理? 答：为强化对融资担保公司的监督管理，条例主要从三个方面作了规定。

一是明确监管部门的主要职责，包括建立健全监督管理工作制度，运用大数据等现代信息技术手段实时监测风险，加强对融资担保公司的非现场监管和现场检查，并与有关部门建立监督管理协调机制和信息共享机制;根据融资担保公司的不同情况实施分类监督管理;建立健全融资担保公司信用记录制度;会同有关部门建立融资担保公司重大风险事件的预警、防范和处置机制，制定融资担保公司重大风险事件应急预案。

中公教育

二是规定了具体监管措施，包括：对融资担保公司进行现场检查并采取相应措施;与其董事、监事、高级管理人员进行监督管理谈话;发现融资担保公司的经营活动可能形成重大风险的，可以责令其暂停部分业务、限制其自有资金运用的规模和方式、责令其停止增设分支机构等。

三是规定了融资担保公司应当遵守的监管要求，包括按照要求向监管部门报送经营报告、财务报告以及其他有关文件和资料，报告跨省域开展业务的情况;发生重大风险事件立即采取应急措施并及时向监督管理部门报告等。

此外，为严格责任追究，条例还对未经批准擅自设立融资担保公司或者经营融资担保业务，以及违反融资担保公司经营规则和监督管理要求的行为规定了相应的法律责任。

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第二篇：中小企业融资担保公司公共服务指引

附件2：

1.“税融通”担保服务指南

一、办理依据

《关于印发实施税融通业务的若干意见的通知》（皖金„2015‟66号）：各级政策性融资担保机构、税务部门以及银行要建立沟通机制，对符合条件的申请企业提供担保增信服务。“税融通”业务出现无法按期还本付息的，贷款风险补偿纳入银政担“4321”风险分担体系。

二、承办机构

市中小企业担保公司业务部。

三、服务对象 中小微企业。

四、申请条件

申请业务的企业应有2年及以上纳税记录、无不良信用记录、具有按期偿付贷款本息能力、纳税信用级别不低于B级等要求。联席会议根据各企业纳税额、税收增幅、纳税诚信等情况将符合“税融通”业务的企业名单对外公示。

五、申请材料

贷款申请、企业营业执照等以及各市县政策性担保机构要求提供的其他材料。

六、服务流程

2.“道德信贷”担保服务指南

一、办理依据

关于印发《安徽省道德信贷试点工作实施方案》的通知（皖宣通字„2015‟53号）：授信方式及担保费率。道德信贷全部纳入“4321”政银担风险分担机制，由当地政策性融资担保公司提供担保。

二、承办机构

市中小企业担保公司业务部。

三、服务对象

县级以上文明委授予的道德模范和身边好人。

四、申请条件

具备申请贷款的基本条件，用于发展生产、改善生活的有效资金需求。

五、申请材料

贷款申请、本人身份证、好人证书等以及各市县政策性担保机构要求提供的其他材料。

六、服务流程

（一）申请：符合条件的申请人分别向银行和担保机构申请。

（二）审核：银行和担保机构按照自身信贷条件对申请人进行尽调评审。

（三）放贷：经银行和担保机构各自评审通过后，由担保机构出具保函，银行放款。

七、办理时间

在材料齐全情况下原则上办理时间不超过20个工作日。

八、收费依据及标准

依据：《安徽省道德信贷试点工作实施方案》的通知（皖宣通字„2015‟53号）

授信额度内的担保贷款实行 “双免”优惠政策，即：免提供反担保财产、免缴担保费；超过授信额度的担保贷款，担保费率不超过1.5%。

九、咨询方式

市中小企业融资担保有限公司办公室 电话：0563-2283200

由购房所在地政府为进城农民购房贷款向担保机构购买担保服务，担保额在20万元及以下的，担保费率0.4%；超过20万元的部分，担保费率0.5%。

九、咨询方式

市中小企业融资担保有限公司办公室 电话：0563-2283200

第三篇：关于有效发挥政府性融资担保体系作用切实支持小微企业和“三农”,,发展的实施方案[范文模版]

为进一步发挥政府在融资担保体系中的引导作用，切实缓解小微企业和“三农”融资难、融资贵问题，根据《甘肃省人民政府办公厅关于完善政府性融资担保体系切实支持小微企业和“三农”发展的实施意见》（甘政办发〔2019〕77号）精神，结合我市实际，制定以下实施方案：

一、工作目标

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以供给侧结构性改革为主线，规范政府性融资担保体系运营，有效发挥政府性融资担保机构作用，进一步提升政府性融资担保机构服务小微企业和“三农”的能力，着力缓解小微企业和“三农”等领域融资难题。

二、主要任务

（一）坚持聚焦主业

1.聚焦支小支农。各政府性融资担保机构要根据政策性、普惠性和可持续发展的定位，聚焦小微企业、个体工商户、农户、新型农业经营主体等小微企业和“三农”主体，支持符合条件的战略性新兴产业项目，不断提高支小支农担保业务规模和占比，服务大众创业、万众创新。不得偏离主业盲目扩大业务范围，不得为政府债券发行提供担保，不得为政府融资平台融资提供增信，不得向非融资担保机构进行股权投资。其中，小微企业认定标准按照中小企业划型标准有关规定执行，农户认定标准按照支持小微企业融资税收政策有关规定执行。

2.突出重点对象。各政府性融资担保机构要严格以小微企业和“三农”融资担保业务为主业，重点支持单户担保金额500万元及以下的小微企业和“三农”主体，优先为贷款信用记录好、有效抵质押品不足，但产品有市场、项目有前景、技术有竞争力的小微企业和“三农”主体融资提供担保增信。

（责任单位：市政府国资委、市政府金融办、各政府性融资担保机构）

（二）降低融资成本

1.强化降费让利。各政府性融资担保机构要在可持续经营的前提下，保持较低费率水平，切实有效降低小微企业和“三农”的综合融资成本。其中，对单户担保金额500万元及以下的小微企业和“三农”主体收取的担保费率原则上不超过1%，对单户担保金额500万元以上的小微企业和“三农”主体收取的担保费率原则上不超过1.5%。

2.规范收费行为。相关部门要规范银行业金融机构和融资担保机构的收费行为，除贷款利息和担保费外，不得以保证金、承诺费、咨询费、顾问费、注册费、资料费等名义收取不合理费用，避免加重企业负担。

（责任单位：市政府国资委、市政府金融办、嘉峪关银保监分局、各政府性融资担保机构）

（三）加强银担合作

1.健全合作机制。构建政府性融资担保机构和银行业金融机构共同参与、合理分险的银担合作机制，银担双方应秉承平等互惠原则，探索建立“共同尽调、联合评审、信息共享”的合作模式。甘肃金控嘉峪关融资担保公司要落实省上“总对总”合作相关要求，进一步完善银担合作条件，夯实银担合作基础，原则上银行业金融机构承担的风险责任比例不低于20%。其他政府性融资担保机构要持续加强与在嘉各银行业金融机构的合作，完善合作模式，优化合作条件，进一步降低担保业务成本。

2.落实银担责任。银担合作各方要细化业务准入和担保代偿条件，明确代偿追偿责任，强化担保贷款风险识别与防控。在嘉各银行业金融机构要按照勤勉尽职原则，落实贷前审查和贷中贷后管理责任。各政府性融资担保机构要按照“先代偿、后分险”原则，落实代偿和分险责任；

要对合作银行业金融机构进行定期评估，重点关注其推荐担保业务的数量和规模、担保对象存活率、代偿率以及贷款风险管理等情况，作为开展银担合作的重要参考。

（责任单位：各政府性融资担保机构、在嘉各银行业金融机构）

（四）强化正向激励

1.完善资金补充机制。探索建立政府、金融机构、企业团体和个人广泛参与，出资入股与无偿捐资相结合的多元化资金补充机制，支持政府性融资担保机构发展。市财政局要依据政府性融资担保机构支小支农业务拓展、担保代偿和绩效考核等情况，适时对其进行资金补充。鼓励参与银担合作的银行业金融机构根据融资担保机构支小支农业务拓展和放大倍数等情况，适时向符合条件的机构注资、捐资。鼓励各类主体对政府性融资担保进行捐赠。

2.加大奖补支持力度。市政府国资委、市政府金融办要加大对政府性融资担保机构的考核，依据支持实体经济领域小微企业融资担保业务规模的扩大、降低小微企业融资担保费率的成效等情况，积极向省财政申请资金给予奖补激励，市财政给予一定配套奖励，提升融资担保机构可持续经菅能力。

3.落实扶持政策。各政府性融资担保机构的代偿损失核销，参照金融企业呆账核销管理办法有关规定执行。符合条件的融资担保机构的担保赔偿准备金和未到期责任准备金企业所得税税前扣除，按照中小企业融资（信用）担保机构准备金企业所得税税前扣除政策执行。

4.建立风险补偿机制。根据政府性融资担保业务需要，由政府出资设立风险补偿金，对支小支农担保业务占比较高，在保余额、户数增长较快，代偿率控制在合理区间的融资担保机构，给予一定比例的代偿补偿。

（责任单位：市政府国资委、市财政局、市税务局、市政府金融办、各政府性融资担保机构）

（五）提升担保能力

1.加强协同配合。各政府性融资担保机构要加强与省级融资担保机构的联系，积极参加相关业务培训，申请技术支持，促进业务合作和资源共享，提升发展能力；

要主动强化与省级再担保机构的对标，提高业务对接效率，做实资本、做强机构、做精业务、严控风险，不断提升规范运作水平。

2.提升服务水平。各政府性融资担保机构要充分发挥信用中介作用，针对小微企业和“三农”主体的信用状况和个性化融资需求，提供融资规划、贷款申请、担保手续等方面的专业辅导，总结经验、加强宣传，积极探索、大胆创新，做精风险管理，不断提升规范化水平、业务拓展能力和抗风险能力，持续增强融资服务能力，提高小微企业和“三农”主体融资便利度。要持续完善信用评价和风险防控体系，探索逐步减少、取消反担保要求，简化审核手续，完善操作流程，提供续保便利，降低小微企业和“三农”主体融资门槛。

3.防止风险转嫁。各政府性融资担保机构要严格审核有银行贷款记录的小微企业和“三农”主体的担保申请，防止银行业金融机构将应由自身承担的贷款风险转由融资担保机构承担，避免占用有限的担保资源，增加小微企业和“三农”主体综合融资成本。

4.营造良好环境。各相关部门要持续推进社会信用体系建设，强化守信激励和失信惩戒，严厉打击逃废债行为，为小微企业和“三农”主体融资营造良好信用环境。要维护政府性融资担保机构的独立市场主体地位，不得干预其日常经营决策。要完善风险预警和应急处置机制，切实加强区域风险防控。

（责任单位：市政府国资委、市政府金融办、市发展改革委、市文明办、各政府性融资担保机构）

（六）优化监管考核

1.实施差异化监管。人行嘉峪关市中心支行、嘉峪关银保监分局要强化政策引导，督促和鼓励在嘉各银行业金融机构积极与政府性融资担保机构开展业务合作，主动落实银担风险分担制度。对在嘉各银行业金融机构和融资担保机构的支小支农业务实施差异化监管，引导加大支小支农信贷供给。加强对支小支农业务贷款利率和担保费率的跟踪监测，对贷款利率和担保费率保持较低水平或降幅较大的机构给予考核加分，鼓励进一步降费让利。对支小支农贷款不良率高于银行自身各项贷款不良率目标2个百分点以内的，可不作为监管评价和银行内部考核评价的扣分因素，调动银行放贷的积极性；

将支小支农贷款政策落实情况作为金融机构综合评价内容，对贷款政策落实好的金融机构，在各类货币政策工具运用中给予支持。

2.强化内部考核激励。在嘉各银行业金融机构和政府性融资担保机构要优化支小支农业务内部考核激励机制。提高支小支农业务考核指标权重，重点考核中小微企业和“三农”融资担保业务规模、覆盖面、户数及其占比、增量等指标，降低或取消相应利润考核要求。对已按规定妥善履行授信审批和担保审核职责的业务人员实行尽职免责。银行业金融机构要对支小支农业务实行内部资金转移优惠定价。

3.完善绩效考核。市政府国资委、市政府金融办要会同有关方面研究制定对政府性融资担保机构的绩效考核办法，重点考核具体服务情况，适当提高代偿和损失容忍度，合理使用外部信用评级，考核评价结果作为政府性融资担保机构享受政策支持、资金补充、风险补偿、薪酬待遇等的基本依据，进一步激发其开展支小支农担保业务的内生动力。

（责任单位：市政府国资委、市政府金融办、人行嘉峪关市中心支行、嘉峪关银保监分局、各政府性融资担保机构、在嘉各银行业金融机构）

三、组织保障

（一）强化组织领导。各相关部门要切实提高政治站位，充分认识规范政府性融资担保机构运作的重要意义，把思想认识和行动统一到党中央国务院及省委省政府的决策部署上来，统一到市委市政府的实施方案上来，强化责任担当，加大推荐力度，抓好组织实施，共同推动政府性融资担保机构发挥应有作用。

（二）强化服务保障。市政府国资委要根据实施方案建立和完善政府性融资担保机构的监管考核机制，健全考核体系。市政府金融办要强化业务监管，做好支小支农业务统计监测工作，对政府性融资担保机构的运营情况进行督促检查和跟踪分析，重大事项及时向市政府报告。市发展改革委、工信局、农业农村局、商务局、科技局、文旅局、生态环境局、卫健委等部门要切实履行行业主体责任，摸清分管行业企业底数，认真负责地向政府性融资担保机构推荐能够正常生产经营、有融资需要的优质企业。市财政局、税务局等部门要认真落实国家关于政府性融资担保机构税收减免、专项补贴、代偿损失、税前扣除以及风险补偿等政策。公检法等部门要依法加强政府性融资担保机构债权保护，严厉打击恶意逃废担保代偿贷款行为。

（责任单位：市政府国资委、市政府金融办、财政局、发展改革委、工信局、农业农村局、商务局、科技局、文旅局、税务局、市中级人民法院、检察院、公安局等）

第四篇：加强对“三农”和小微企业的金融服务

王岐山强调：加强对“三农”和小微企业的金融服务

中央政府门户网站2012年02月25日 17时10分来源：国务院办公厅

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王岐山在中小金融机构座谈会上强调

促进中小金融机构健康发展

加强对“三农”和小微企业的金融服务

中共中央政治局委员、国务院副总理王岐山24日至25日在河南省郑州市、许昌市考察金融工作，并主持召开中小金融机构座谈会。他强调，“三农”和小微企业关乎促进就业、改善民生、经济发展和社会稳定的大局。要认真落实中央经济工作会议和全国金融工作会议精神，推进金融体制机制改革和组织制度创新，优化金融结构和布局，促进中小金融机构健康发展，努力破解“三农”和小微企业融资难题，更好地服务于实体经济。

在座谈会上，王岐山认真听取了河南省政府负责同志及中小金融机构、小微企业代表的发言。他说，当前全球经济复苏面临严峻挑战。在此情势下，关键要把自己的事情办好。金融系统要按照“稳中求进”的总基调，执行好稳健的货币政策，“有扶有控”，确保金融安全稳定，促进经济平稳较快发展。

王岐山指出，党中央、国务院高度重视加强“三农”和小微企业金融服务，通过鼓励试点、放宽准入等措施，着力培育和发展中小金融机构，取得了积极进展。发展中小金融机构是一个不断探索的过程，要在有效监管的前提下，用改革创新的办法解决市场准入和退出、区域布局、风险防范等问题，鼓励、引导和规范民间资本进入金融领域，不断发展和完善“草根金融”。要多措并举，进一步完善财税、担保、坏账核销、风险补偿等政策支持体系和差异化监管措施，调动金融机构服务“三农”和小微企业的积极性，确保涉农和小微企业贷款增速均高于全部贷款平均增速。金融管理部门和各级地方政府要密切配合，深入调查研究，立体解剖“麻雀”，总结和推广体制机制创新和管理好的先进典型，营造有利于中小金融机构健康发展的环境。

王岐山强调，防风险是金融业永恒的主题。人民银行、银监会、证监会、保监会要会同各级地方政府确保金融市场稳定，对各类金融风险隐患，要早发现、早报告、早处置。“信任不能代替监督”。要明确责任，加强监管，严厉打击非法集资、金融传销等违法金融活动，切实守住不发生系统性、区域性金融风险的底线。

在考察许昌银行、新郑农村商业银行薛店支行等金融机构时，王岐山说，城市商业银行、农村商业银行、农村信用社、小额贷款公司等各类中小金融机构要立足当地，突出特色，避免盲目求大和跨区域扩张。要加快金融创新，形成务实有效的激励机制，在服务好“三农”

和小微企业的同时，实现自身可持续发展。

考察期间，王岐山对河南省近年来经济社会发展以及金融工作取得的成绩，给予充分肯定。他希望河南省百尺竿头，更上层楼，加快中原经济区发展步伐。

河南省、国务院有关部门和国有商业银行负责同志参加了座谈会和考察。

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王岐山在六省市进出口形势座谈会上强调

稳定出口 扩大进口 加快外贸转型升级

中共中央政治局委员、国务院副总理王岐山３日至４日在辽宁沈阳考察工作，并召开六省市进出口形势座谈会。他强调，进出口对宏观经济、就业和社会稳定都至关重要。要认真贯彻中央的要求和部署，立足当前，着眼长远，稳定出口，扩大进口，加快外贸转型升级，实现速度、结构、质量、效益相统一。

在座谈会上，王岐山认真听取了辽宁、天津、江苏、浙江、山东、广东等省市负责同志的发言。他说，今年以来，我国进出口工作取得了很大成绩，转方式、调结构出现可喜变化。当前，严峻复杂的世界经济形势必然导致全球总需求不足。面对这样不利的外部环境，关键要把自己的事情办好。各地区、各有关部门要坚定信心，深入分析研判形势，充分发挥主观能动性，增强工作的针对性和有效性，从方方面面、点点滴滴做过细的工作，挖掘潜能，确保进出口稳定增长。>>>详细阅读

王岐山在地方金融工作座谈会上强调

进一步做好新形势下的金融工作

更好地服务于经济社会发展大局

新华社武汉１１月１９日电 中共中央政治局委员、国务院副总理王岐山１９日在湖北省宜昌市召开地方金融工作座谈会。他强调，要按照“十二五”规划的要求，深入推进金融改革、发展和创新，切实防范金融风险，充分调动中央和地方两个积极性，更好地服务于经济社会发展大局。

在听取部分省市金融管理部门负责人发言后，王岐山说，当前全球经济形势十分严峻，不确定之中可以确定的是，国际金融危机引发的世界经济衰退将长期化。对于我们这样一个对外依存度很高的国家来说，关键要认清形势，把自己的事情办好。金融系统要紧紧围绕转变经济发展方式、调整经济结构这条主线，充分发挥市场配置资源的基础性作用，执行好稳健的货币政策，提高政策的前瞻性、针对性、灵活性，按照“有保有压”的要求，优化信贷结构，加大对“三农”、小微企业等薄弱环节的支持，不断提高金融服务水平。>>>详细阅读

第五篇：小微企业融资担保有限公司反担保管理办法

ⅩⅩ市小微企业融资担保有限公司

反担保管理办法

第一章 总则

第一条 为加强对公司担保业务设定的反担保的有效管理，规范公司反担保行为，提高第二还款来源防范风险的能力，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人们共和担保法》等有关法律、法规以及公司有关制度规定，制定本办法。

第二条 本办法所称反担保，系指本公司为债务人向债权人提供担保时，为保证本公司承担责任后债权不致悬空，应本公司的要求债务人或第三人向本公司提供的担保。

本办法所称反担保管理，系指本公司通过对反担保的方式和内容、反担保资产的评估、反担保物的登记、保险和公证、反担保资产的管理和处臵等内容的全面、系统的管理，规范反担保行为，切实发挥担保防范反担保风险的作用，提高公司控制风险的能力。

第三条 本公司接受债务人委托向债权人提供信用担保服务时，均应要求债务人或第三人向本公司提供反担保，公司特许批准的除外。

第四条 根据国家法律的规定和担保行业所面临的现实环境，本公司担保业务的反担保措施为保证、抵押、质押以及其他商业化反担保方式。

公司根据担保行业的特点和担保企业的特点，针对每笔担保业务的实际情况，确定包括多种担保方式在内的反担保组合方案，以强化反担保对债务人的威慑作用，保证本公司债权的现实。

公司设定反担保，一般以被担保企业有形资产的抵（质）方式为主，以无形资产、权利（益）质押及其他担保方式为辅。对于反担保 1

较弱的中小企业，应要求其法定代表人个人对公司债务承担无限连带责任。

第五条 公司设定反担保应遵循五项原则：

（一）合法、合规原则，即反担保物为国家法律允许设定担保的资产；

（二）流通可变现原则，即反担保物为市场所接受，具有广泛的流通性，可通过市场变现；

（三）市场定价原则，即通过市场确定反担保物的真实价值；

（四）执行可操作原则，即按照相关法律、法规的形式设定反担保物，以保证反担保物能够顺利处臵；

（五）债务人利益可触动原则，即反担保物的设定，必须能够触动债务人的切身利益，以迫使债务人守信履约。

第六条 本办法适用于公司各类担保业务，适用于公司各部门。

第二章 反担保的方式和内容 第一节 反担保保证

第七条 反担保保证是指本公司与反担保保证人约定，当被保证人不能履行债务时，反担保保证人按照约定履行债务的行为。

第八条 反担保保证人可分为两类，一是法人或者其他经济组织，二是自然人。

第九条 法人或者其他经济组织承担作为反担保保证人应具备下列条件：

(一)持有经过年检的法人营业执照、组织机构代码、税务登记证；(二)通过注册有固定的经营场所；

(三)企业无不良信用记录；(四)资产负债率低于70%；(五)生产经营正常、有盈利；(六)所有者权益应大于固定资产净值；

第十条 自然人作为反担保保证人应具备的条件：

(一)具有完全民事行为能力，个人信用良好，无民事违法或刑法记录；

(二)为被担保企业的法定代表人，或高级管理人员，被担保企业的关联企业的法定代表人或被担保企业有利害关系且有代为清偿债务能力的自然人。

第十一条 下列单位或组织不能作为反担保保证人：

(一)国家各级机关；

(二)学校、幼儿园、医院等公益为目的的事业单位、社会团体；(三)企业法人的职能部门和未经授权的分支机构。

第十二条 本公司对应反担保保证人进行如下审查；

(一)审查保证人是否具备法律规定的主题资格；

(二)审查保证人有无不良贷款、拖欠利息以及其他不履行合同义务等资信情况；

(三)审查保证人的净资产、固定资产和长期投资等财务实力情况；(四)审查保证人的技术水平、产品市场占有率等经营情况；(五)审查保证人的保证意愿；

(六)审查保证人履行的经济动机以及与被担保企业的关系；(七)审查保证人领导者的品德、素质及其经营业绩等。

第十三条 本公司要经审查认定的反担保保证人签订反担保保证合同，合同约定反担保保证人承担连带保证责任。

第十四条 对同一项目的分期贷款担保，本公司可与反担保保证人就单笔贷款担保分别签定《反担保保证合同》，也可在最高贷款额度内签订一份《反担保保证合同》。

第十五条 被担保企业申请贷款展期，必须向本公司出具反担保保证人同意展期的书面证明，贷款银行同意展期后，本公司与反担保保证人签定补充协议。

第十六条 被担保企业到期不能履行或不能完全履行债务，本公司履行保证责任并向贷款银行支付代偿金后，可以要求被担保企业履行还款义务，也可以要求反担保保证人承担保证责任。

本公司应在《反担保保证合同》约定的保证期间内要求反担保保证人承担保证责任，反担保保证人拒不履行保证责任，可向人民法院申请支付令后提起诉讼。

第二节 反担保抵押

第十七条 反担保抵押是指被担保企业或第三人不转移对财产的占有，将财产作为对本公司担保行为的反担保，当被担保企业不履行债务时，本公司有权依据法律规定以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

第十八条 反担保抵押人必须是依法对抵押物享有所有权或经营管理权的法人、其他组织或自然人。

第十九条 反担保抵押物包括动产和不动产两类。第二十条 以下不动产可以抵押；

(一)依法取得使用权的国有土地；

(二)依法取得所有权的国有土地上的房屋；以依法取得的国有土地 4

上的房屋抵押的，该房屋占有范围内的国有土地使用权同时抵押；以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，该国有土地上的房屋同时抵押。

第二十一条 下列不动产不得抵押：

(一)未缴纳土地出让金的划拨土地；(二)权属有争议的房地产；(三)已出租的住宅房屋；

(四)在国家建设规划中拟征用拆迁范围内的房地产；

(五)用于教育、医疗、市政以及企事业单位的职工住宅等公共福利事业的房地产；

(六)列为文明保护的古建筑；

(七)被依法查封、扣押后采取其他诉讼保全措施的房地产；(八)集体所有的土地。

第二十二条 以房地产设定反担保抵押时，应要求抵押人提供下列房地产权属（原件）：

(一)《国有土地使用权证》及交纳土地出让金的发票；

(二)《房屋所有权证》，共有房屋须提交共有人同意抵押的书面证明；

(三)以中文合资、合作企业的房地产抵押的，须提交该企业权力机构同意抵押的证明；

(四)用已出租的非住宅房地产时，须提交有租凭期限的《房屋租凭合同》及将抵押情况告知承租人的书面通知回执；

(五)经本公司认可的资产评估机构所提供的房地产价值评估报告；(六)抵押房产的保险单等。

第二十三条 以土地使用权抵押的，必须连同土地上定着物一起抵押。5

如改变地上定着物，须征得本公司同意。

第二十四条 抵押人用抵押的房地产出租时，必须征得本公司同意，且其凭租期不得超过担保期限。

第二十五条 签定反担保房地产抵押合同后，对于符合房地产抵押登记条件的房地产抵押物，本公司应于抵押人一起在国家有关规章规定的期限内到市房地产管理部门办理登记；以属于国有资产的房屋设定抵押的，应到国有资产管理机关备案。

第二十六条 抵押人拥有合法所有权、具有一定流通性、能在市场变现的动车可以设定抵押。下列动产可以抵押：(一)通用机器设备及生产工具；(二)交通运输工具；(三)库存商品及库存材料；(四)依法可以抵押的其他财产。

第二十七条 抵押人办理动产抵押，应提交下列文件和凭证：

(一)抵押动产所有权证书，如购臵凭证、产权登记证书、受赠财产证明等；

(二)抵押人对抵押动产具有使用权，应提交所有权人的所有权证书及同意抵押人抵押的书面证明；

(三)确定抵押动产净值的凭证或评估报告；(四)抵押动产的保险单；

(五)企业权力机构同意设定抵押的书面证明；(六)有关抵押物存放和占管状况资料等。

第二十八条 本公司要对抵押人提供的动产抵押物进行下列审查；

(一)抵押物权属的真实性、合法性；(二)抵押物的占有和控制；

(三)抵押物的流动性；(四)抵押物的现值和变现价值(五)抵押物的品质和有效使用期限；(六)抵押物是否重复抵押等。

第二十九条 对符合登记条件的动产抵押物要办理登记手续，抵押登记期限不得短于债务保证期限。

第三十条 抵押权设定后，所有能够证明抵押物权属的证明文件以及保险单证等均应有本公司代为保管，本公司承担保管责任。

第三十一条 抵押期间，未经本公司同意，抵押人不得有转让、出租或其他处分抵押物的行为。本公司同意抵押人以本公司认可的最低转让价转让抵押物，抵押人所得价款应当优先用以偿还本公司担保的债权；转让价款超过担保责权数额的部分除外。

第三十二条 抵押期间，抵押人占用与管理的抵押物发生摧毁和灭失的，抵押人应当及时将情况告知本公司，并应采取措施防止损失的扩大。抵押物因灭失所得赔偿金应作为抵押财产，由抵押人存入本公司指定的账户。抵押物灭失后，本公司可应所得赔偿金数额不足清除部分，要求反担保抵押人提供新的担保。

第三十三条 抵押期间，抵押人有下列情形之一的，本公司应当及时请求人民法院保护本公司的抵押权：

(一)抵押人未经本公司同意擅自处分抵押物的；

(二)抵押人的行为足以使抵押物的价值减少、本公司要求抵押人停止其行为抵押人不予理睬的；

(三)抵押人转让抵押物的价款明显低于其价值，本公司要求抵押人提供相应的担保、抵押人不提供的；

(四)抵押人就其转让抵押物所得的价款没有向本公司提前清偿其 7

所担保的债权的；

(五)抵押人有故意阻碍本公司依法实现抵押权的其他行为的。

第三十四条 被担保企业到期没有履行或者没有完全履行债务，本公司代为履行债务、承担保证责任后，本公司应与抵押人协商处臵抵押物，协商不成，可依法以抵押物折价、变卖、拍卖抵押物所得价款优先受偿。

第三十五条 本公司依法处分抵押物所得价款，按下列顺序分配：

(一)支付处分抵押物所需的费用；

(二)清偿被担保企业所欠本公司的贷款本就、利息、违约金和损害赔偿金等；

(三)支付《反担保抵押合同》约定的其他费用。

处分抵押物所得价款不足以清偿前款所列金额的，本公司有权就不足部分继续向被担保企业追偿；清楚前款所列金额有剩余的，剩余部分退还抵押人。

第三十六条 被担保企业按期履行债务，《反担保抵押合同》终止，本公司应及时将保管的抵押物权属证明有及有关单证交还抵押人。

第三节 反担保质押

第三十七条 反担保质押是指被担保企业或第三人将其动产或权利凭证移交本公司占有，为本公司为其债务担保提供反担保，被担保企业到期不履行债务、由本公司承担保证责任后，本公司有权依照法律规定以该动产折价或拍卖、变卖该动产，或兑现权利凭证所得价款优先受偿。

第三十八条 出质人必须是依法对质押财产享有所有权或经营管理权的法人、其他组织或自然人。

第三十九条 下列动产和权利不得质押：

(一)所有权不明或者有争议的财产；(二)法律规定禁止流通的财产；(三)无法评估其价值、难以变现的权利；

(四)权利的主管部门或所有权人不同意设定质押的权利。

第四十条 下列动产和权利可以质押：

(一)动产

1.易变现便于管理的通用设备； 2.通用的交通运输工具； 3.其他便于保管的财产。(二)权利（益）

1.汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单； 2.依法可以转让的股份、上市流通股票；

3.专利权、专用权、专营权、独家代理权、承租权、收益权等。

第四十一条 出质人向本公司移交物质时，应提交下列文件：

(一)物质的权属期间；

(二)物质的价值依据或评估报告；(三)物质在变现时，需提交的相关证明；(四)有关物质的保险单；

(五)以权利（益）出质的，须提有关行政主管部门或权利所有人同意出质的文件或科技出质的文件依据；

(六)以银行承兑汇票出质的，须提交商品或劳务交易合同复印件；(七)以有限责任公司股权出质的，须提股权证和董事会同意出质的证明；

(八)以共有动产或权利出质的，须提交共有人处臵的证明。质押人占用与管理的房地产发生损毁和灭失的，质押人应当及时将情况 9

告知本公司，并应采取措施防止损失的扩大。

第四十二条 本公司应对质物进行下列审查：

(一)质物权属的真实性、合法性和有效性；(二)物质的资产评估是否符合实际；(三)有价单证出单银行签字盖章的明确证明；(四)质物的变现能力等。

第四十三条 第四十四条 以可挂失的有价单证出质的，应办理止付手续。符合质押登记条件的质物应办理登记手续，《反担保质押合同》自登记之日起生效。

第四十五条 质押期间，质押财产有损坏或者价值明显减少的可能、足以影响本公司实现债权的，本公司可以要求出质人提供相应的担保，出质人不提供的，本公司可以按照《反担保质押合同》的约定，以质押财产折价或者以拍卖、变卖、兑现质押财产所得的价款用于提前清偿所担保的债权。

第四十六条 质物的收管与返还按如下规定执行：

(一)签订《反担保质押合同》后，质物交由本公司负责验收和登记；(二)质押期间，本公司负有妥善保管质押财产和权利单证的义务，因保管不善导致物质或权利单证灭失或毁损的，本公司应承担相应的民事责任。

(三)被担保企业按期履行债务，《反担保质押合同》终止，本公司应将质物返还给出质人。

第四十七条 被担保企业到期不履行债务而由本公司承担保证责任后，本公司可依法将质物变现，偿还本公司全部债权和有关费用。

第四十八条 有关质押的规定除适合本章规定外，可比照本办法第二章第二节的有关规定执行。

第四节 其他方式

第四十九条 针对担保行业的高风险特点和担保对象缺乏符合条件的反担保物的现实情况，本公司可在保证、抵押和质押三种反担保方式之外，根据平等、自愿、公平和诚实信用的法律原则，创设各种商业化反担保措施，以防范和规避担保风险。

第五十条 创设反担保方式，应符合法律规定，应保证反担保法律关系的当事人各方权利义务的基本平衡。

第五十一条 本公司可与被保单企业在平等、自愿的基础上协商签定的附生效条件的转让协议，双方约定当被担保企业不履行或不能完全履行债务而由本公司代为偿债后，本担保企业将拥有合法所有权的资产转让本公司，双方债权债务关系消灭。

第五十二条 对具有良好发展和市场前景的企业，如确无有效的反担保可提供，本公司可采用财物监控作为反担保措施：(一)共管账户

本公司与本担保企业协商建立双印鉴共管账户，控制进出款、用款去向、用款方式、用款效果，保证所担保的贷款按规定用途使用。(二)财物监控

本公司可直接监控企业的经常性收入，并按合同规定的时间及方式调控经常性收入的存量和使用，保证企业按期履约。

第三章 反担保资产评估

第五十三条 本办法所称反担保资产评估，系指以抵（质）押作为担保方式的经济活动发生时，本公司评审部门或公司指定的抵（质）押物评估机构按照科学、公正的方法，对抵（质）押物的权属状况、市场价值、抵（质）押价值、变现能力进行的综合评定的测算，以设定价 11

值充分、有效的反担保组合方案，确保公司债权的实现。

第五十四条 凡委托本公司提供担保服务的企业，其提供的反担保抵（质）押物的价值必须经过本公司评审人员或公司制定的资产评估机构进行评估，没有或无法确定价值的资产不得作为反担保物设定抵（质）押。

第五十五条 本公司担保业务部为反担保抵（质）押物评估工作的管理和操作部门，风险管理部协助评审部门做好抵（质）押物的评估工作，并负责协调与资产评估机构的关系。

第五十六条 抵（质）押物价值可通过以下途径获得：

(一)公司评审人员进行现场检查和评估；(二)聘请专业资产评估机构进行评估；

第五十七条 抵（质）押物价值的取得，一般以评审人员进行现场评估确定资产价值为主。

对于企业提供的重要的反担保资产，如评审人员认为自评无把握，可委托公司指定的资产评估机构进行价值评估，以掌握确切的变现价值。

第五十八条 公司指定的资产评估机构为具有合法资质、评估经验丰富并与本公司建立业务合作关系的评估机构。进行抵（质）押物价值评估所发生得费用，由被担保企业自担。

第五十九条 公司评审人员应以客观公正的态度，独立完成对反担保资产的检查、核实和确定价值的工作，不得以个人的好恶和偏见行事，不屈从于任何单位和实力的干预和影响。

第六十条 按照国际上普遍承认的资产评估计价标准，资产评估的基本方法可分为收益法、重臵法和清算法等。在检查抵（质）押物并确定价值时，评审人员可根据实际情况确定评估方法。

第六十一条 在项目监管阶段，风险管理部应会同评审部门定期检查反担保物的保管和使用情况，定期测试评估结果，以掌握反担保物确切的价值量。

第六十二条 评审部门在完成项目的反担保物价值量的评估和确定工作后，应将调查中搜集的有关材料和评估报告及时归档保存，作为以后对抵（质）押物进行再评定、管理以至变现的依据。

第四章 反担保资产的登记、保险和公证

第六十三条 根据《担保法》有关规定，本公司与被担保企业签定《反担保抵（质）押物合同》后，应办理抵（质）押物登记，《反担保抵（质）押物合同》自登记之日起生效。

第六十四条 按照有关法律、法规的规定或合同约定，本公司应与被担保企业或第三人在规定的期限内处理抵（质）押物登记手续，登记所发生的费用有被担保企业承担。

第六十五条 登记部门

(一)以无地上定着物的土地使用权抵押的，登记部门为核发土地使用权证的土地管理部门；

(二)以房地产设定抵押的，登记部门为房地产所在地的房地产管理部门；

(三)以交通运输工具设定抵（质）押物的，登记部门为运输工具的主管部门；

(四)以企业设备或其它动产抵（质）押物，登记部门为财产所在地的工商行政管理部门；

(五)以依法可以转让的权利（益）质押的，其管理部门为出质登记部门。

(六)以法律规定以外的其他财产设定抵（质）押物的，如当事人自愿办理抵（质）押登记，登记部门为抵押人所在地的公证部门。

第六十六条 登记需提交的材料

(一)办理房地产抵押需提交的材料 1.房地产证；

2.反担保合同及主合同；

3.抵押物评估的书面证明或抵押当事人双方协商确定价值的书面证明；

4.抵押双方当事人身份证复印件及法定代表人委托书；

5.共同共有的房地产设定抵押的，抵押人应取得其他共有人书面同意的证明；

6.以国有房地产设定抵押的，需经国有资产上级主管部门书面批准； 7.外商投资企业和内联企业以其房地产设定抵押的，需经企业董事会或联合管理机构书面批准；抵押期不应超过企业的应用期限； 8.以有偿取得的土地设定抵押的，需提交国有土地使用证或建设用地规划许可证、建设用地批准书等有关资料。(二)办理动产抵（质）押物登记需提交的材料： 1． 2． 3． 4． 5． 6． 企业动产抵（质）押物登记申请书；

有关合同，包括反担保抵（质）押物合同和主合同； 有关动产抵（质）押物存放状况资料； 有关动产抵（质）押物的所有权或使用权证书； 反担保抵（质）押物合同当事人的营业执照； 双方代理人身份和权限证书。

(三)权利质押登记一般需提交的资料： 1.权利凭证或证明性文件；

2.权利价值的评估报告；

3.有关合同，包括反担保质押合同和主合同； 4.反担保质押合同当事人的营业执照； 5.双方代理人身份证和授权书。

第六十七条 《反担保抵（质）押物合同》终止后，风险管理部负责协助企业办理登记注销手续。

第六十八条 在保险公司可投保的资产范围内，公司风险管理部对有必要办理保险的资产应要求企业办理与担保期限相适应的财产保险，并在保险合同中明确规定本公司为该项保险的第一受益人吗，保险单和有关权利证书由本公司收执。

第六十九条 本公司应与财产保险品种齐全、实力雄厚的保险公司建立业务联系，为被担保企业提供保险服务，企业投保所发生的费用由被担保企业承担。

第七十条 风险管理部负责对已办理抵（质）押物登记的《反担保抵（质）押物合同》，到公证部门办理公证手续。

第七十一条 本公司应于市内的公证机构建立长期的业务联系，并制定一家公证机构办理本公司合同公证，公证费用由被担保企业承担。

第五章 反担保资产管理

第七十二条 本章所称反担保资产管理是指公司在项目监管阶段对被担保企业提供的反担保资产实施检查、监督、财务核算及监控，在公司代偿后对行使债权和担保物权而取得的反担保物，偿债物的登记和日常维护、管理以及财务核算。

第七十三条 反担保资产管理分或有资产管理和实物资产管理两部分。

第一节 或有资产管理

第七十四条 从《反担保（质）押合同》生效之日起，被担保企业向本公司提供的反担保物即为本公司的或有资产，纳入风险管理部和计划财产部的管理范畴。风险管理部负责对或有资产的现场检查、核实价值，防止出现价值贬损；计划财务部负责对或有资产进行财务核算和监控。

第七十五条 《反担保抵（质）押物合同》签定后，风险管理部应将反担保抵（质）押物的权属凭证、有关资料、质物以及相关合同，分门别类完整移交档案管理部门，并办理雅阁的交接手续。

第七十六条 合同履行期间，风险管理部应不定期自行检查反担保物权属凭证，质物和有关合同。确保其完好无损和安全保管。

风险管理部应随时接受公司领导对项目反担保合同、权属凭证及物质的全面检查或抽查，发现问题及时处理。

第七十七条 风险管理部负责牵头组织项目监管工作，重要职责之一就是合同履行期间，经常到现场检查、核实反担保资产情况，保证反担保资产在合同履行期间保持稳定的价值量。

第七十八条 公司监管小组在项目监管中重要点核实抵押人所占管和使用的抵押物的形态和价值量变化，监督企业按《反担保抵（质）押合同》的规定执行。同时，风险管理部经办人员负责定期登记和统计在保项目资产种类和价值量，作为公司领导层决策依据。

第七十九条 监管小组若发现抵押物的数量、品质发生变化、价值减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值或提供与减少的价值相当的担保。

抵押期间，抵押物因灭失所得赔偿金（包括保障赔偿金和损害赔偿金），监管小组应要求其作为抵押财产，由抵押人存入本公司指定的账户。

抵押期间，未经本公司同意，抵押人发生转让、出租和其他处分 16

抵押物的行为以及使抵押物价值减少的行为，监管小组应采取法律措施保护本公司抵押权。

第八十条 计划财务部负责公司或有资产的财务管理，设臵台帐进行核算，并对有资产进行总量控制及平衡。

第八十一条 计划财务部应根据风险管理部转来的已生效《反担保抵（质）押合同》和有关凭证的复印件登记或有资产台帐，定期做好或有资产的统计总汇工作，对或有资产进行核算。

第八十二条 计划财务部根据风险管理部提交的《项目监管意见书》复印件对或有资产进行财务监控，《意见书》中应有反担保资产的占管情况及价值量的监管意见。

第八十三条 担保项目到期，反合同终止，风险管理部应协助企业办理反担保财产抵（质）押登记注销手续，同时向计划财务部提交《接触担保通知书》；计划财务部据此进行相应的帐务处理，办理反担保资产核销手续。

第二节 实物资产管理

第八十四条 本办法所称实物资产，系指本公司与抵押人、出质人协商取得、经法院终审判决并已执行而依法取得的各类反担保物、偿债物的统称；所称实物资产管理，系指本公司对该项资产的清理、统计、日常管理和维护、经营运作以及财务核算等事务。

第八十五条 公司该项事务资产的归口管理部门为风险管理部和计划财务部，两部门互相配合，保证该项目资产的安全和保值，现实终止变现的目标，最大限度减少公司财产的损失。

第八十六条 对本公司依法取得的反担保物和偿债物，风险管理部收妥后应按项目分别各类财产逐项登记《反担保物及权证登记薄》和《偿债物及权证登记簿》，填制《反担保物、偿债收妥通知书》送计划财 17

务部。

第八十七条 计划财务部负责对公司取得的反担保物和偿债物进行会计核算。

第八十八条 风险管理部负责牵头组织包括计划财务部在内的有关部门对反担保物和偿债物进行日常统计、检查、保管和维护工作，定期向公司上报实物资产管理工作的计划和管理情况的报告，积极研究和制度实物资产的处臵计划。

第八十九条 公司对反担保物和偿债物应建立定期帐实核对制度，每季度末由计划财务部牵头，会同法律监管进行明细帐、登记薄和实物三方核对，做到帐、簿记载一致，帐实相符。

第六章 反担保资产的处臵

第九十条 公司经与抵押人、出质人协商或通过法律诉讼取得的反担保物和偿债物，公司有权对其进行处臵，以其变现资金抵偿公司债权；反担保物变现超过本公司债权不分，应退还抵押人、出质人。

第九十一条 公司风险管理部和计划财务部负责反担保资产的处臵工作，包括制定处臵方案、联系处臵渠道、商定处臵价格、变现资金的回收以及相应的帐务处理等内容。

第九十二条 风险管理部应与市内有实力且业范围广泛的拍卖公司和知识产权交易中心建立业务联系，处臵公司的有形资产和知识产权。反担保物和偿债物中得权利凭证，可到相关机构和单位兑现；获得的权利（益），可在市场上以出租或转让方式变现。

第九十三条 反担保物和偿债物处臵方式：

(一)行使反担保抵押权和质权，经与抵押人和处臵人协商，以本办法第九十二条列明的处臵渠道，以折价或拍卖、变卖该项资产所 18

得价款优先受偿；

(二)向法院提起诉讼，实现抵押权和质权，法院判决以折价或拍卖、变卖反担保资产的价款优先偿还本公司债权。公司可视具体情况决定要求法院主持拍卖、变卖，有本公司自行操作。(三)因公司经营需要而将担保物、偿债物转为公司经营资产。(四)因该项资产或权利暂时无法处臵，或者能够继续增值，公司可自行组织经营和管理，以获得最大的收益。

第九十四条 折价受偿的方式有法院判决和双方协商，无论采用何种方式，风险管理和计划财务部应对反担保物的折抵价值严格把关，以保护公司权益。对于法院判决的折价反担保物，如法院判决估计过高，应依法提起上诉或申诉；双方协议的，除能随时变现的有价单证外，必须经有权机关批准的资产评估机构评估后才可同意。

第九十五条 在反担保物的处理过程中，计划财务部应根据处臵工作的进程进行帐务处理和会计核算。

第九十六条 对于公司取得处分权的反担保物，风险管理部和计划财务部应尽力在半年内予以处分；双方定期进行账实核对，确保帐薄、账实相符。

第九十七条 在反担保物以各种方式变现过程中，本公司应与协作银行互相配合，共同处臵。反担保物变现后，按与协作银行约定的风险分担比例，经办人员应及时将本公司应得价款交至计划财务部。处臵结束后，风险管理部负责提交该财产处臵工作汇报，并将形成的所有材料分类总汇吗，交档案管理人员归档。

第七章 附则

第九十八条 本办法有公司制定、修订和解释

第九十九条 本办法自发布之日起实施。