双胞胎集团子公司IT对接人任职实施办法

第一篇：双胞胎集团子公司IT对接人任职实施办法

双胞胎集团子公司IT对接人任职实施办法

1.适用范围

1.1 本办法适用于工厂撤销网管职位后，工厂IT等基础设施负责人员即IT对接人

2.任职条件

2.1 公司在职人员（兼职）或外包人员，认同公司文化，明确公司各项基本制度 2.2 熟知公司网络、监控、视频会议主机等IT设备功能，并能掌握对IT设备进行管理、配置、维护等基本技能

2.3 熟知公司基本网络结构，知晓ipconfig等简单网络命令，掌握做网线方法，能够更换网线、电话线

2.4 熟知公司NC、OA等系统服务器地址，并掌握IE相关设置、相关插件下载安装等基本技能

2.5 掌握操作系统、office、e-massage等办公软件的安装和使用的基本技能，能够解决日常办公中的常见问题

2.6 明确NC、OA、邮箱权限开通和维护的信息中心负责人，知晓IT等设备出故障后的解决方法和途径及报备

3.资格审核和对接人确定

3.1 由公司行政经理（主管）提出拟IT对接人，信息中心负责对接人任职资格审核。一旦IT对接人确定后，IT对接人负责公司IT等日常事务，行政经理(主管)为主要负责人 3.2 IT对接人提出流程：公司在职人员，提报(公司行政经理)→考试、审核(区域IT经理)→审批（厂长）→审批(信息中心总经理)→备案归档（行政经理）外包人员，人员应聘→填写测试题→上报区域IT经理检查并电话测试→合格→提报(工厂行政经理)→审核(区域IT经理)→审批(厂长)→审批(信息中心总经理)→备案归档(工厂行政经理)3.3 考核方式：公司行政经理（主管）直接考核IT对接人，信息中心考核公司行政经理（主管），信息中心不考核IT对接人 4.培训和考试

4.1 由信息中心统一组织对IT对接人进行网络等IT相关知识的培训，并参加技能考试

5.外包对接人事项

5.1 外包人员正式与工厂达成协议后，必须签订相关的保密协议，以确保人员对公司数据的保密负责；

5.2 费用：外包人员月费用300—600，具体费用由公司行政经理视地区情况而定价执行 5.3 服务方式：外包人员收到公司人员的问题或故障电话或其它方式通知后，要求在最短时间（20分钟内）到达问题现场，并为工厂排除故障问题

5.4 外包费用发放审批OA：提报(行政经理)→审核(财务经理)→审批(厂长)→发放(网银出纳)→备案归档(行政经理)

第二篇：集团及子公司财务管理办法

***有限公司及子公司

财务管理办法（试行）

目 录

7、短期投资核算方法短期投资以取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告尚未领取的现金股利及已到期尚未领取的债券利息后，作为投资成本计价，投资转让或到期兑付时确认投资损益。

8、长期股权投资核算方法有成本法、权益法。长期股权投资的成本法适用范围：企业持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

长期股权投资的权益法适用范围：投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，即对合营企业投资及对联营企业投资，应当采用权益法核算。

对直接或间接拥有被投资单位半数以上表决权或满足下列条件之一的被投资单位，应纳入合并财务报表的合并范围：

1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；

2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

4）在被投资单位的董事会或类似机构中占多数表决权

9、固定资产计价及折旧核算方法 1)固定资产标准

本公司的固定资产标准是：①使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具等；②使用期限在两年以上，单位价值在2000元以上的非生产、经营用主要设备、物品。共分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备五大类。

2)固定资产按取得时的实际成本计价

3)折旧方法：固定资产按直线法计提折旧，预计残值率5%，各类固定资产折旧年限为：房屋及建筑物中一般房屋35年、简易建筑及围墙、场地等10年、机器设备10年、电子设备、运输工具、其他设备5年。

9、无形资产计价和摊销方法：

1）无形资产按取得时的实际成本计价。

2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。

10、所得税采用资产负债表债务法核算。

11、利润分配方法：

根据公司章程规定，公司净利按下列顺序分配： 1）弥补以前亏损。

2）提取10%法定公积金。法定公积金累计额达到注册资本50%以后，可以不再提取。

3）提取任意公积金。任意公积金提取比例由投资者决议。

4）向投资者分配利润。

各单位财务部门取得的现金收入，应及时存入在开户银行所开设的结算账户，不得坐支现金。

各单位财务部门现金、银行日记账每月与财务电算化系统、银行对账单核对，并及时编制《银行存款余额调节表》。

一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转账套现。

除严格按照国务院《现金管理暂行条例》规定的下列现金使用范围使用现金外，其余投资、工程支出等都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

1）职工工资、津贴； 2）个人劳务报酬；

3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

5）向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6）出差人员必须随身携带的差旅费； 7）结算起点以下的零星支出；

8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

对空白收据和发票的领用及已使用票据存根的交销进行登记。

付款计划，以便财务部门安排资金。

第三篇：报业集团子公司绩效考核浅议

随着文化体制改革的逐步推进，各报业集团对下属子公司（单位）的管控方法也日趋多样化，但员工薪酬的管理和分配的原则和手段却相对滞后。利益平均分配仍然占主导地位，不能有效调动各子公司的积极性。

如何更好的分配收益，进一步调动员工的积极性，成为集团建立情形下薪酬管理的一项重要课题。

现行报业集团通常采用采编管理人员工资总额控制，经营人员按照经营业绩提取一定比例的方法确定工资总额，然后由各子公司（单位）自行确定具体的分配方法和考核方法。经营人员按照经营业绩提取工资，考核分配具有较强的操作性和可靠性；而采编管理人员工资总额控制，虽然可在总额内采取多种考核办法，但由于受总额控制的制约，上有“封顶”，仍然不能充分调动员工的积极性。同时，由于现行的考核办法记者多以发稿数量、稿件打分，编辑以版面数量、版面等级来最终确定分值和绩效，在一定程度上忽视了稿件质量。因此，如何和经营业绩挂钩，在完成预算指标的同时，适度增加员工的浮动工资，成为调整利益分配的一个行之有效的重要手段。

那么，如何在完成任务并在核定的工资总额范围以内作好薪酬绩效考核设计，进一步调动员工积极性，我们以为应尝试做好以下几个方面：

一、作好岗位分析

岗位分析是企业薪酬管理的基础。岗位分析也可称为工作分析或岗位描述，即根据企业发展战略的要求，通过采用问卷法、观察法、访谈法、日志法等手段，对企业所设的各类岗位的工作内容、工作方法、工作环境以及工作执行者应该具备的知识、能力、技能、经验等进行详细的描述，最后形成岗位说明书和工作规范。岗位分析是一项基础工作，分析活动需要企业人力资源部、员工及其主管上级通过共同努力和合作来完成。

员工的工资是与自己的工作岗位所要求的工作内容、工作责任、任职要求等紧密相连的。因此，科学而合理地分配薪酬必须同员工所从事工作岗位的内容、责任、权利、任职要求所确立的该岗位在企业中的价值相适应。这个价值是通过科学的方法和工具分析得来的，它能够基本上保证薪酬的公平性和科学性，也是破除平均主义的必要手段。

二、作好薪酬市场调查

薪酬的外部公平性是对企业薪酬水平与同行业、本地区劳动力市场价格相比较是否平衡的要求。企业的薪酬体系要达到这个目的，就必须在薪酬体系设计之初进行详细的薪酬市场调查，摸清行情，相机而动。只有这样，才能保证薪酬体系的激励性和吸引力，才能真正发挥双刃剑的作用。

三、确定公平性的原则

合理的薪酬制度首先必须是公平的，只有公平的薪酬才是有激励作用的薪酬。但公平不是平均，真正公平的薪酬应该体现在个人公平、内部公平和外部公平三个方面。

所谓个人公平就是员工对自己的贡献和得到的薪酬感到基本满意或满意。在某种程度上讲，薪酬即是企业对员工工作和贡献的一种承认，员工对薪酬的满意度也是员工对企业忠诚度的一种决定因素。所谓内部公平，就是员工的薪酬在企业内部贡献度及工作绩效与薪酬之间关系的公平性。内部公平主要表现在两个方面，一是同等贡献度及同等工作绩效的员工，无论他们的身份如何（即无论是正式工还是聘用工），他们的薪酬应该对等，不能有歧视性的差别。二是不同贡献度岗位的薪酬差异，应与其贡献度的差异相对应，不能刻意地制造岗位等级差异。外部公平，则是指企业的薪酬水平相对于本地区、同行业内在劳动力市场的公平性。科学管理之父泰勒对此有深刻的认识，他认为，企业必须在能够招到适合岗位要求的员工的薪酬水平上增加一份激励薪酬，以保证这份工作是该员工所能找到的最高工资。这样，一旦员工失去这份工作，将很难在社会上找到相似收入的工作。因此，一旦员工失去工作，就承担了很大的机会成本。只有这样，员工才会珍惜这份工作，努力完成工作要求。外部公

平要求公司的整体工资水平保持在一个合理的程度上，同时对于市场紧缺人才实行特殊的激励政策，并关注岗位技能在人才市场上的通用性。

四、处理好短期激励和长期激励的关系

薪酬的激励作用是大家都承认的，但如何处理好薪酬体系的短期激励和长期激励的关系是一个更重要的问题。要处理好薪酬的短期激励和长期激励的关系，应该处理好以下几个问题：

1、必须全面地认识薪酬的范畴，薪酬不仅仅是工资，它应该是包括各类工资（基本工资、岗位工资、绩效工资、浮动工资等）、奖金、职务消费、各类补贴、各类福利的一个整体系统。

2、在设计薪酬方案的时候，首要考虑的因素应该是公平性。公平性是好的薪酬方案激励性和竞争性的基础。

3、在处理薪酬各部分的时候，要区别对待。对各类工资、奖金、职务消费就应该按岗位和贡献的不同拉开差距，而对于各类福利就应该平等，而不应在企业内部人为地制造森严的等级。

4、薪酬的设计要处理好老员工与新员工的关系。企业的发展是一个长期积累的过程，在这个过程中，老员工是做出了很大的贡献的。同时，不断地引进企业所需要的各类人才，也是人力资源管理的重要工作。因此，在设计企业薪酬体系时，既要体现对老员工历史贡献的认同，又要注意避免过分的新老员工薪酬差异，造成新员工的心理不平衡和人才的流失。

5、薪酬的设计要注意克服激励手段单

一、激励效果较差的问题。设计企业的薪酬体系尤其要注意发挥薪酬的激励作用，然而“金钱不是万能的”，如何克服薪酬在激励方面表现出来的手段单一和效果较差的问题是薪酬设计中的一个重要问题。员工的收入差距一方面应取决于员工所从事的工作本身在企业中的重要程度以及外部市场的状况，另一方面还取决于员工在当前工作岗位上的实际工作业绩。然而，许多企业既没有认真细致的职位分析和职位评价，也没有明白客观、公平的绩效评价，所以拉开薪酬差距的想法也就成了一种空想，薪酬的激励作用仍然没有发挥出来。

总之，薪酬绩效考核企业管理的一项重要内容。各企业（单位）必须结合自身实际，因地因时，不断调整和完善，才能真正为企业的长远发展带来巨大的推动作用。□（作者单位：郑州日报社）

第四篇：农资集团及子公司简介

浙江农资集团有限公司

浙江农资集团有限公司浙江农资集团有限公司坐落于以“天下第一潮”闻名的钱塘江畔，公司前身是始创于1952年的浙江省农业生产资料公司，1999年整体改制组建为有限责任公司，现注册资本改成6.509亿元，控股子公司12家，员工3000余人。

集团坚持“集团有限多元化、子公司经营专业化”发展战略，立足化肥、农药、农膜等农资业务，抓住国民经济发展热点，努力开拓、不断创新，介入相关开拓性业务，已初步形成农资、房地产、塑化、汽车等主营业务板块，相关业务在行业或区域内取得了领先地位，企业经营规模、经济效益等主要经济指标连续多年位居全国省级农资企业首位。2010年集团销售额逾225亿元，进出口总额

3.13亿美元，汇总利润6.6亿元，年末总资产106.88亿元，净资产28.58亿元。主要商品销售数量：化肥362万吨、塑化原料71万吨、汽车2万余辆。

发展是企业永恒的主题。集团将不断深化产权制度改革，进一步发挥改制先发优势，追求企业和员工的共同发展，并坚持以资源基地和网络建设为中心，加强与有关合作单位的战略合作，打造诚信者的合作联盟，努力培育成为华东地区具有一定影响力的企业集团。

惠多利农资有限公司

惠多利农资有限公司是浙江农资集团的全资子公司，注册资本1.5亿元人民币，主营化肥、农药、农膜等农业生产资料，年销售规模约70亿元。

公司以连锁经营为手段，以“惠多利”为统一品牌，在浙江、江西、江苏、安徽、山东、辽宁、河南、陕西、湖南、湖北、广西等省设立了十多个省级区域公司及3000多家各类农资连锁经营网点，并在上海、宁波、连云港、青岛、湛江、赤湾、满洲里等七大进口化肥口岸设有办事处。公司在浙江省内实施的“惠多利农资连锁项目”是浙江省供销社和浙江农资集团为农服务的重点项目。

公司十分重视货源基地建设。与镇海炼化、中海化学、巨化股份、灵谷化工、盐湖钾肥、以色列化工、俄罗斯钾肥等国内外知名农资生产企业建立了稳固的货源合作关系。

公司积极参与国家测土配方施肥工程，先后在浙江龙游、安徽宿州、山东菏泽、广西防城港等地积极开展测土配方项目，开发出了水稻、油菜、竹笋等多种作物专用肥料，目前推广应用面积已达到了100多万亩，正逐步形成测、配、产、供、施一体化测土配方施肥系统。

公司十分重视农业科技服务工作，通过下乡培训、田间指导、技术咨询等形式，推广现代农业科技技术，帮助解决农民农业生产中遇到的实际问题。公司开通了免费农技服务热线（800-8571776），聘请专业技术人员解答有关农资商品使用、病虫害防治等问题，引导农民科学、合理施肥用药。

2006年，“惠多利”被评为“中国农资行业最具价值品牌”。

浙江农资集团金泰贸易有限公司

浙江农资集团金泰贸易有限公司（原浙江金泰农资农药有限公司）成立于1999年，现有注册资金2000万元，员工80余人。

公司主营农药，兼营化肥、农膜、化工中间体、仓储业务。

公司下设一个业务部（市场营销部）、一家分公司（萧山分公司）和五家控股子公司（宁波金泰惠多利农资连锁有限公司、宁海惠多利农资连锁配送有限公司、嘉兴市金泰农资有限公司、湖北惠多利农资有限公司、桐乡惠多利农资有限公司）。

公司成立以来，依托浙江农资集团的雄厚实力，在农药市场竞争十分激烈的环境下，努力拓展市场，以乡镇一级为主线，广泛建立省内外客户群体，目前拥有终端客户1000多家，农药经营品种达600余个，年销售规模3亿元以上。公司从2006年起承担了浙江省省级农药应急储备实物承储任务。

浙江华都控股集团股份有限公司

浙江华都控股集团股份有限公司成立于1992年12月16日，现有注册资本1.5亿元，拥有18家成员企业，2家参股企业。公司主营房地产开发、钢材贸易、实业投资。房产开发面积逾200万平方米，总投资额超50亿元。

华都股份秉承“诚信、人文、超越”的企业理念，以“一流品牌开发商的追赶者”为企业定位，坚持“追求品质生活新高度”的开发理念，凭借专业的开发实力和优秀的合作团队，致力于为客户提供性价比优越的产品，获得了客户、业界和政府的认可与支持，是“2007年中国最具竞争力房地产企业”、“2007中国值得尊敬的房地产品牌企业”以及“2008浙江省十大住宅产业领军企业”。

华都现有房产项目开发除分布于浙江省内杭州、嘉兴、富阳、安吉、衢州等城市以外，还遍及四川、广西、安徽多个省、自治区，初步呈现出全国性、多元化的战略布局。开发的项目有：浙江杭州的华都·兰庭国际，四川成都的华都·美林湾、华都·星公馆，浙江安吉的华都·维多利亚、华都·龙山项目、华都·东方名城、华都·紫竹山庄，浙江衢州的华都·维多利亚、华都·米兰春天，浙江嘉兴的明园项目、132号地块项目，安徽宿州的世纪花园项目。涉及住宅、别墅、排屋、写字楼、商业、度假酒店和公建等多种物业类型。

浙江明日控股集团股份有限公司

浙江明日控股集团股份有限公司坐落于江南庶地、钱塘江畔，主营塑料原料、化工产品、农地膜贸易与塑料薄膜工业。前身浙江农资石化有限公司成立于1998年，2004年组建成立浙江明日控股集团，现有总资产逾10亿元，员工近500人，塑化商品年经销量60万吨，经营规模逾50亿元。

公司立足华东，面向全国，通过商品经营与资本运营相结合、国内贸易与国际贸易相结合、通用料与专用料相结合、现货与期货类业务相结合、贸易与工业相结合，不断拓展业务领域，创新经营模式，与国内外诸多知名企业建立起了战略合作伙伴关系，在社会上树立起了良好的商业信誉与企业形象，被国家工

商行政管理局授予 “重合同守信用单位”，被各级金融机构授予“信用等级AAA级企业”等称号。

以股份制改造、专业化运作为新起点，公司将以全球化、信息化和网络化的战略眼光，开拓创新，努力成为提供物流支持、信息支持、技术支持的现代塑化分销服务商。

浙江金昌汽车集团有限公司

金昌汽车始创于2000年，专业从事汽车品牌经营，旗下拥有宝马、MINI、沃尔沃、韩国现代、北京现代、东风本田等多个知名汽车品牌代理权，在杭州、宁波、金华、义乌、台州、绍兴等地有控股、参股公司13家，已建成标准4S店7家。经过十余年发展，金昌汽车已成为注册资本 1亿元，总资产18亿元，员工1000余人的大型汽车经销企业。

十多年来，金昌汽车秉承专业、专注、专心的作风，贯彻以客为尊的服务理念，倡导诚信负责的后续服务精神，厚积而薄发，赢得了客户的满意、市场的认可、社会的尊重。2010年实现经营收入66亿元，成为浙江地区最具实力的汽车经销商之一。

在新一轮发展中，金昌汽车将以开拓更多高端品牌4S店和延伸汽车服务链为主线，积极参与竞争，建设成为一个多品牌、综合服务、跨区域发展的汽车经销集团，成为华东地区知名的汽车服务商。

浙江农资集团金诚汽车有限公司

浙江农资集团金诚汽车有限公司组建于2005年，注册资本3000万元，拥有控股子公司8家，员工200余人，是浙江省最大的进口汽车销售和服务企业之一，被评为浙江省工商企业信用AA级“守合同重信用单位”，并被杭州市政府认定为杭州首批服务业名牌产品和杭州市著名商标。

公司在省内建立了高效的营销网络，建成标准4S店5家，1S销售中心5家，1S服务中心1家及遍布省内的数十家二级经销网络。在杭州、湖州、绍兴、宁波、台州、丽水等地市，拥有宝马、凯迪拉克、萨博、欧宝、五十铃等世界知名汽车品牌的区域代理权。2010年公司经营收入逾14亿元，年末总资产近4亿元。

公司重视品牌建设，获省工商局颁发的首批“汽车销售服务示范店”授牌；重视服务创新，建立了切合公司实际的售后服务共享平台，创新了汽车品牌经营商业模式；重视标准引领，参与起草了浙江省汽车销售及售后服务规范的地方标准。

十二五期间，公司将按照“主业清晰，区域或行业领先”的品牌经营目标，走“精、专、强”为特色的品牌发展道路，致力于成为浙江省内综合经营实力强、具备核心竞争力的汽车经销商集团。

浙江农资集团金鸿进出口有限公司

公司成立于2000年，现有注册资本3000万元，净资产4000万元人民币，年进出口总额10000万美元，公司主营：沙滩车、摩托车、高尔夫球车、汽车配件、服装、五金、电子音响、农药、电池等产品的出口和有关机电商品的进口。

公司与国内外许多著名的企业建立了合作关系，如西门子公司、瑞士马格公司、台湾台塑等，为日本

JVC、美国JOHNES、美国CD等品牌做OEM。经过多年的努力，公司有近百家紧密型合作工厂，此外，还有200多家供货工厂，并自建汽车配件实验工厂，拥有自己的“MOVELEX”商标。

公司每年投入较多的财力物力进行新产品开发，推出新产品，不断吸引和适应客户的新需求。

公司注重员工队伍的建设，培养员工的专业技能和职业精神；公司注重文化建设，员工爱岗敬业，积极进取，业绩每年有较好的增长。

浙江农资集团金海湾贸易有限公司

公司成立于2000年，现有注册资本1400万元人民币，净资产2100万元，年出口额达5000万美元。公司主营业务为：运动用品、家电产品、儿童用品等。

主要业务地区和国家为：美国、德国、英国、匈牙利、沙特、阿联酋、香港、尼日利亚等。

公司成立以来坚持诚信经营，谋求公司与客户共同发展，公司与员工共同发展。

第五篇：某集团子公司财务管理制度

Q/ST-G02-036-2011 集团子公司财务管理制度 目的

为加强集团公司子公司的管理和控制，提高集团公司对子公司的财务监管力度，进一步理顺集团公司、子公司之间的投资关系和关联交易，规范子公司经济行为，维护投资者和债权人合法权益，促进公司规范运作和健康发展，制定本制度。2 范围

本标准规定了集团公司各子公司的会计人员管理、会计核算、资金管理、物价管理、成本及费用管理、固定资产投资、对外股权及股票投资、关联交易及利润分配等内容要求。

本标准适用于集团公司各子公司。3 引用文件

《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国会计法》 《企业财务通则》 《企业会计准则》 《会计基础工作规范》 《现金管理暂行规定》 《中华人民共和国票据法》 《支付结算办法》

《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 4 总则

4.1 子公司法定代表人对子公司经济业务的真实性、合法性负责，对子公司正常生产经营活动涉及的财务事项具有审批权，但不得超越制度范围、突破计划或定额。

4.2 子公司无独自对内、对外投资、融资、担保的权力，需要时，经集团

Q/ST-G02-036-2011 公司批准。

4.3 经集团公司批准，给予子公司定额内灵活使用一定资金的权力。4.4 子公司财务负责人、关键岗位会计人员由集团公司财务部(以下简称财务部)委派，负责组织子公司会计核算、财务管理工作，确保子公司会计业务真实、合规、合法。

4.5 财务部派出人员有监督子公司财产安全的责任，对子公司超出制度、权限的行为拒绝执行，并报告集团公司。

4.6 子公司根据业务需要合理设置会计岗位，可以一人一岗、一人多岗。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。

4.7 子公司会计人员严格按照《会计基础工作规范》相关要求规范会计行为。集团公司财务部对子公司的财务管理实行监督和控制，即对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的经济责任制相关指标进行监督考核。财务部可以随时查阅和审计子公司的会计账目，查阅时子公司应无条件服从。

4.8 子公司财务管理原则：建立健全内部财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算、缴纳各种税金，维护国家及投资者权益。除法定的会计账册、账户外，子公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。5 管理要求

5.1 财务管理基础工作

5.1.1 子公司生产经营中发生的一切经济业务，必须按照国家统一的会计制度和集团公司财务管理要求，及时填制真实、完整的原始记录，确保会计核算准确、有效、合法。

5.1.2 建立和完善预算管理制度，规范会计核算基础工作，严格控制成本、费用，努力提高经济效益。

5.1.3 子公司应根据生产经营管理的特点及要求，建立和完善定额管理、Q/ST-G02-036-2011 计量验收制度，确保各项定额先进合理、进出公司的存货及提供的劳务手续齐全。

5.1.4 建立科学的存货管理制度，保证会计核算及时进行；定期或不定期地进行财产物资清查盘点（每年年底前必须对全部资产进行一次全面的清查盘点），确保账账、账物、账卡三相符。

5.1.5 子公司发生的资产损失，包括坏账损失、存货损失、固定资产及在建工程损失、担保（抵押）、投资等损失，应及时予以核实，查清原因，分清责任，报集团公司批准后，按照财务制度、税法相关规定做好账务处理，并报财务部备案。

5.1.6 建立财务机构内部稽核制度，以明确经济责任，保证会计核算资料的真实、完整、规范、正确。

5.1.7 子公司发生重大及异常会计核算事项时，须提前向财务部报告，财务部报经公司分管领导批准后协助处理，子公司及时将处理结果报财务部备案。5.2 会计核算

5.2.1 子公司统一执行集团公司执行的《企业财务通则》、《企业会计准则》及其补充规定，子公司在日常会计核算所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循集团公司的财务会计制度及其有关规定。

5.2.2 子公司应按照集团公司规定的报表报送时间按时编制并报送财务报表和提供有关会计资料。一般情况下，子公司的财务报表由集团公司委托或经集团公司批准的会计师事务所审计，并将会计事务所在审计过程中提出的问题书面报集团公司财务部。

5.2.3 子公司报送集团公司的财务报表时间如下：

a)月度财务报表：报表电子版于次月2日17时前、纸质报表（含财务分析）于次月5日前报送财务部；

b)财务报表：报表电子版于次年元月10日前、纸质报表（含财务情况说明书、会计报表附注）于次年15日前报送财务部； c)审计报告：于次年3月20日前将会计师事务所出具的审计报告复印件报送财务部。

Q/ST-G02-036-2011 5.3 资金管理

5.3.1 集团公司对子公司资金实行集中管理、统筹安排，在保证子公司资金正常使用的前提下，统一调度子公司资金存量进行集中运作，发挥资金使用效率，并对子公司资金流动实施监控。

5.3.2 子公司应根据集团公司关于资金管理的规定和要求，结合本公司的生产经营特点和管理要求建立和完善具体的资金管理制度；同时根据本公司生产经营总体目标要求编制、月度货币资金使用计划，货币资金计划经集团公司批准后定向支付，不得改变用途挪作他用；严格控制无预算资金支出，超计划的资金支出必须经集团公司批准。在日常管理中要及时掌握资金增减变动情况，并对资金实行动态管理，使有限的资金在生产经营中发挥最大的使用效益。对计划内大额的资金调动和支付，须提前、按周向财务部提报使用申请，以备统一安排资金。

5.3.3 子公司必须严格遵守国务院发布的《现金管理暂行规定》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等法律、法规规定，从本公司实际出发，建立和完善内部控制、内部牵制制度，确保银行结算凭证和货币资金的安全及保证日常经营活动结算业务的顺利开展；严格按照规定范围使用现金，超出规定范围的必须通过银行办理结算；经开户行核定的现金库存限额报财务部备案。

5.3.4 子公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪律，不得对外出借银行账户，不得对外出借资金，确保公司资产的安全、完整。5.3.5 子公司按编制新建与技改项目、零购固定资产资金计划，报集团公司审批后执行，超计划支出报集团公司批准。

5.3.6 经集团公司批准的对外担保，子公司必须落实反担保，并指定专人具体负责跟踪、监控担保合同的履行情况，特别是担保借款的使用方向、被担保人的经营状况和偿债能力等，及时向集团公司通报情况，直到担保责任解除。

5.3.7 经报集团公司批准的对外投资，子公司要对投资资金的安全、效益进行跟踪监督，出现异常情况时，须及时向集团公司报告。

5.3.8 按照市场化原则，由财务部及各子公司财务部门按日均占用额结算

Q/ST-G02-036-2011 集团公司与各子公司相互间占用的资金利息，结算方式由财务部确定。5.3.9 子公司货币资金实行定额管理，资金定额由集团财务部核定。各子公司资金定额为(根据子公司日常流量具体核定)。子公司必须严格执行资金定额，超出定额的部分于当天、最迟于次日10时前划回集团公司；收取的银行承兑汇票于次周一下午4时前交回；法定节假日收取的款项，必须妥善保管，现汇超定额部分在开户银行营业后的当天10时前划回集团公司，承兑汇票于节假日结束上班第一天10时前交集团公司。

5.3.10 子公司次日8时之前将本单位银行存款、银行承兑汇票余额表通过“邮件”或“OA”发送至集团财务部。

5.3.1

1计划内发生大额货币支付时（现金付款 万元以上、银行付款 万元以上），财务人员须向财务部报告，子公司法定代表人签批。5.4 物价管理

财务部对非利润承包的子公司实行物价监督，子公司应将主要原材料价格、产品销售价格报财务部审核、备案；泰顺房产房屋销售价格特殊情况须报集团公司领导审批。5.5 成本及费用管理

5.5.1 子公司应按照全面预算管理制度的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成本费用计划、利润计划，经财务部审核、集团公司批准后执行。

5.5.2 子公司应建立和完善成本管理制度，强化对成本、费用的日常监督和管理，严格控制各项费用支出，不断提高经济效益。

5.5.3 强化各项支出授权审批制度。各子公司按照有关制度规定严格控制非生产性支出，其中差旅费执行集团公司标准，特殊情况报经集团公司批准后执行；子公司财务部门要严格把好费用审核报销关，不得报销应由个人承担的各种费用，违者除退回已报销费用外，还将视情对责任人进行处理。

5.5.4 各子公司要加大成本考核力度，对各项财务指标的完成情况要进行检查、分析，并针对存在的问题查明原因，提出相应的改进措施，促进集

Q/ST-G02-036-2011 团公司总体目标的实现。5.6 关联交易

5.6.1 子公司与集团公司以及子公司之间发生的关联交易业务，按照“平等互利、等价交换”的原则签订经济合同，对交易中涉及的结算价格按市场原则合理确定。

5.6.2 子公司与集团公司范围外的关联公司发生的交易须按市场价格进行结算，每月将交易情况（业务名称、数量、单价）及资金收支报集团公司财务部备案。5.7 利润分配

子公司严格按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和有关税法规定，准确计算应税所得额和应交企业所得税，按照规定顺序分配税后利润：

a)按照“谁投资、谁拥有所有权”的原则，集团公司拥有子公司全部或部分财产所有权，享有对子公司税后利润分配的决定权； b)集团公司按照国家有关规定有权决定子公司有关分配事项：

1)子公司任意公积金提取； 2)子公司盈余公积金补亏； 3)子公司法定公积金转增股本； 4)子公司向集团公司分配利润；

c)子公司次年元月8日前向集团公司交纳上应分配利润。6 检查与考核 6.1 检查

6.1.1 财务人员发现损害集团公司、子公司利益的行为，应及时向集团公司报告；子公司其他人员对财务人员违反制度的问题要及时向集团公司报告。

6.1.2 财务部按照业务归口的原则，由各科室（岗位）对子公司财务进行日常监督。

Q/ST-G02-036-2011 6.1.3 财务部至少每半年组织一次对子公司会计业务全面检查，对发现的问题及时向集团公司报告，并制定整改措施，监督子公司限期改正。6.2 考核

6.2.1 对现金超库存限额、资金超定额、支付超定额或计划、未经批准支付的，出现一次，视额度大小，扣罚责任人200元～1000元。

6.2.2 对外出借资金、出借银行账户、未经批准对外投资和对外担保的，扣罚责任人3个月～6个月奖金。

6.2.3 对挪用资金的，按挪用金额的10%扣罚责任人。

6.2.4 对另立会计账簿、私设小金库的，扣罚责任人3个月～6个月奖金。6.2.5 弄虚作假报销费用的，收回报销金额，扣罚相关责任人1个月～3个月奖金。

6.2.6 对应报集团公司批准的事项未经批准而擅自处理的，扣罚责任人1～3个月奖金。

6.2.7 未按照规定报送资料的，出现一次，扣罚责任人200元。6.2.8 违反其他规定的，视情扣罚责任人200元～500元。

6.2.9 在对直接责任人考核、扣罚的同时，按责任划分追究子公司财务负责人、领导人的责任，视情扣罚年薪收入的10%～50%。

6.2.10 违反规定造成损失的，按集团公司的《失职责任追究办法》执行。