控股公司对子公司的职权管理制度

第一篇：控股公司对子公司的职权管理制度

控股公司对子公司的职权管理制度

第1章 总则

第1条 目的

为了加强对子公司的管理，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据国家相关法律法规的规定及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。第2条 适用范围

本办法所称子公司是指本控股公司所属的子公司。

第3条 子公司的发展战略与规划必须服从本公司制定的整体发展战略与规划，并应执行本公司对子公司的各项制度规定。

第2章 管理机构及职责

第4条 控股公司对各个子公司拥有行使管理、协调、监督、考核等权利。

第5条 控股公司有对子公司有委派高级管理人员的权利，并可根据需要对任期内委派或推荐的高管人选做适当的调整。

第6条 子公司的高级管理人员负责控股公司的经营计划在子公司的具体落实工作，同时应将子公司的经营、财务及其他有关情况及时向控股公司反馈。

第7 条 控股公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法，对子公司的经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督。1．控股公司综合管理中心负责对子公司的人事方面工作具有指导权、对子公司高级管理人员进行管理及绩效考核、发放工资的权利，各子公司所有员工的薪资及提成比例应上报综合管理中心人力资源部。

2．控股公司财务中心主要负责对子公司财务会计等方面进行监督。

第3章 财务管理

第8 条 子公司财务运作由公司财务中心监督管理。子公司财务部门应接受公司财务部门的业务指导、监督。

第9条 控股子公司不得违反程序更换财务负责人，如确实需更换，应向公司报告，经公司同意后按程序另行委派。

第10条 控股子公司应当根据《公司会计准则》和《公司章程》规定，参照公司财务管理制度的有关规定，制定其财务管理制度并报公司财务主管部门备案。

第11条 子公司财务部门根据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记会计凭证，自主收支，独立核算。

第12条 子公司财务部门应按照财务管理制度的规定做好财务管理基础工作，负责编制全面预算，对经营业务进行核算、监督和控制，加强成本、费用和资金管理。

第13条 子公司日常会计核算和财务管理中采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。第14条 子公司向公司报送的财务报表和相关资料主要包括资产负债报表、利润报表、现金流量报表、财务分析报告、向他人提供资金及提供担保报表等。

第15条 子公司部门总监应负责于每一个季度结束后1个月内，向公司报送子公司该季度的财务报表和财务分析报告等，或应公司要求及时报送最近一期财务报表。

第16条 子公司财务负责人应定期向公司首席执行官、首席运营官和财务中心报告资金变动情况。

第17条 子公司根据其公司章程和财务管理制度的规定安排使用资金。子公司负责人不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批，对于上述行为，子公司财务人员有权制止并拒绝付款，制止无效的可以直接向公司财务中心报告。

第18条 子公司在经营活动中不得隐瞒其收入和利润，私自设立账外账和小金库。

第19条 对子公司存在违反国家有关财经法规、控股公司和子公司财务制度情形的，应追究有关当事人的责任，并按国家财经法规、控股公司和子公司有关规定对其进行处罚。

第4章 经营决策管理

第20条 子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律、法规、规章和政策，并应根据本公司总体发展规划、经营计划制定自身经营管理目标，建立以市场为导向的计划管理体系，确保能按计划完成年度经营目标，及本公司及其他股东的投资收益。

第21条 控股子公司应于每年度结束前由总监组织编制本年度工作报告及下一年度的经营计划，并上报控股公司。子公司经营计划应在控股公司审核批准后在进行实施。子公司年度工作报告及下一年度经营计划主要包括以下内容：

1．主要经济指标计划，包括当年执行情况及下一年度计划指标； 2．当年生产经营实际情况与计划差异的说明，下一年度生产经营计划及市场营销策略；

3．当年经营成本费用的实际支出情况及下一年度的年计划； 4．当年资金使用及投资项目进展情况及下一年度资金使用和投资计划；

5．新产品开发计划；

6．股东要求说明或者子公司认为有必要列明的其他事项。第22条 如行业相关政策、市场环境或管理机制发生重大变化或因其他不可预见原因而影响到经营计划实施的，子公司应及时将有关情况上报控股公司。

第23条 控股公司可根据经营管理的实际需要或主管部门、监管部门的规定，要求控股子公司对经营计划的制订、执行情况行业及市场情况等进行临时报告，控股子公司应遵照执行。

第24条 子公司应定期组织编制经营情况报告上报控股公司，报告主要包括月报、季报、半年度报告及年度报告。月报上报时间为月度结束后 日内，季报上报时间为季度结束 日内，半年度报告上报时间为每年7月15日前，年度报告上报时间为年度结束后1个月内。

第25条 各子公司的广告由控股公司统一投放，各个子公司之间需要广告投放需先报备控股公司，审批通过后方可实施。

第26条 控股公司对各项产品拥有定价权，子公司若价格有变，必须向控股公司进行报备，并通过审批后方可实施。

第27条 在经营投资活动中由于越权行事给控股公司和子公司造成损失的，应对主要责任人给予批评、警告、直至解除其职务的处分，并且可以要求其承担赔偿责任。

第5章 行政事务管理

第26条 子公司行政事务由控股公司综合管理中心行政部管理。第27条 子公司应参照公司的行政管理文件制定管理规定，并报本公司综合管理中心备案。

第28条 控股子公司的重大合同、重要文件、重要资料等，应按照控股公司的相关规定向综合管理中心报备、归档。

第29条 子公司公务文件需加盖公司印章时，应根据用印文件涉及的权限，按照公司《印鉴使用管理制度》规定的审批程序审批后，持印鉴使用审批表盖章。

第30条 子公司未经公司同意不得使用公司的图形标记。第31条 子公司的公司视觉识别系统和公司文化应与公司保持协调一致。在总体精神和风格不相悖的前提下，可以具有自身的特点。第32条 控股公司相关部门协助子公司办理工商注册、年审等工作，子公司年审的营业执照等复印件应及时交本公司综合管理中心存档。

第6章 人事管理、考核及奖惩制度

第33条 子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律法规，并根据公司实际情况制定劳动合同管理制度，本着“合法、效率”原则，规范用工行为。子公司应接受本公司人力资源部门对其人事管理方面的指导、管理和监督。

第34条 控股公司人力资源部应根据经营管理的需要，在其他职能部门配合下，负责组织对向子公司高级管理人员进行定期或不定期的业务培训。

第35条 子公司应结合公司经济效益，参照本行业的市场薪酬水平制定薪酬管理制度，并报控股公司备案。控股公司对子公司的高级管理人员有确定其薪资标准的权利。

第36条 子公司应按照控股公司要求，及时将以下信息上报本公司备案：

1．年度劳动力使用计划及上年执行情况； 2．年度人工成本、工资总额计划及上年执行情况； 3．其他需要报备的人力资源管理的相关信息。

第37条 子公司管理人员应主动接受控股公司各职能部门的监督，定期向控股公司相关负责人述职。子公司高级管理人员在经营管理中出现重大问题，给公司带来重大损失的，应进行相应处罚。在执行公务时违反法律、行政法规或子公司相关的规定，给本公司造成损失的，应当承担赔偿责任和法律责任。

第38条 控股公司应切实落实绩效考核制度，对子公司经营计划的完成情况进行考核，根据考核结果进行奖惩。

第39条 控股公司负责发放各个子公司高级管理人员的薪资。子公司负责发放其公司内部员工薪资，若由于盈利较少，无法按时发放员工薪资，控股公司将为其垫付第一个月工资，第二个月垫付一半，待子公司盈利时需全部返还。

第7章 绩效考核和激励约束制度

第39条 为更好地贯彻落实公司发展战略，逐步完善子公司的激励约束机制，有效调动子公司高层管理人员的积极性，促进公司的可持续发展，公司特建立对各控股子公司的绩效考核和激励约束制度。第40条 公司对子公司实行经营目标责任制考核办法。

第41条 控股公司每年根据经营计划与子公司签订经营目标责任书，主要从销售收入、净利润、销量数量等方面对控股子公司下达考核目标，年底根据完成情况兑现奖惩。

第42条 控股公司建立指标考核体系，对高层管理人员实施综合考评，依据目标利润完成情况和个人考评分值实施奖励和惩罚。第43条 子公司中层及以下员工的考核和奖惩方案由子公司管理层自行制定，并报公司综合管理中心备案。

第8章 子公司利润分配方案

第二篇：董事长职权管理制度

黑牡丹（集团）股份有限公司董事长职权管理制度

第一章 总 则第一条 为了规范公司的运作，完善企业法人治理结构，根据《中华人民共和国公

司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，进一步

明确董事长的职责、权限，特制定本制度。

第二条公司设董事长一名，由董事会选举产生，对公司和董事会负责，是公司的

法定代表人。

董事会根据股东大会和公司章程的授权，结合公司实际对董事长职责、权限进行管

理。

董事长在本制度规定的授权范围内行使职权。

第二章 董事长的职权范围第三条 董事长行使下列职权：

（一）主持股东大会和召集、主持董事会会议；

（二）督促、检查董事会决议的执行；

（三）签署公司股票、公司债券及其他有价证券；

（四）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；

（五）行使法定代表人的职权；

（六）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规

定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；

（七）提请董事会聘任或者解聘总裁、董事会秘书、审计部负责人；

（八）审批由总裁提名的集团公司职能部门相关负责人及集团公司下属子公司的董事、监事和高级管理人员；

（九）《公司章程》、股东大会、董事会授予的其他职权。

第三章 董事长的职责权限第四条 房地产开发项目、基础设施建设投资审批权限批准由经营层提出的单项标的不超过公司最近一期经审计总资产15%的房地产项目、基础设施建设投资。

第五条 长期股权投资、其他长期投资的审批权限长期股权投资、其他长期投资金额在一亿元范围内，在总裁办公会议审核通过投资方案后，由董事长批准。

第六条 短期投资或风险投资的审批权限投资总金额在5000万元以下的，由总裁审核，报董事长审批。2

投资总金额在5000万元以上的，由总裁、董事长签署意见后，报公司董事会或股东

会审批。

第七条 银行借款和财产抵押的审批权限批准并签署由经营层提出的总金额10亿元以内的银行借款合同，以及办理银行借款可能涉及到的资产抵押、担保合同；

第八条 贷款担保的审批权限批准由经营层提出的总金额5亿元以下对资信良好、经营正常的控股子公司的贷款给予担保。

第九条 费用管理权限

批准涉及董事会、监事会的费用开支。

第十条 固定资产处理的审批权限审批内总金额不超过1000万元的经营性固定资产清理处置。

第十一条 薪酬管理的审批权限审批由集团公司经营层提出的除集团公司高级管理人员以外的员工的薪酬标准管理办法。

第四章 附 则第十二条 上述权限所称“以下”均包含本数，“以上”均不含本数；所称“总金额”均指单一完整会计内发生的总金额。

第十三条 本制度未尽事宜，参照中国证监会、上海证券交易所的规章、规定和规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。

第十四条 本制度与中国证监会、上海证券交易所以及《公司章程》的有关规定相抵触时，按照中国证监会、上海证券交易所以及《公司章程》的有关规定执行。

第十五条本制度解释权和修订权归公司董事会。

第十六条本制度自董事会通过之日起执行。

黑牡丹（集团）股份有限公司2009年4月20日

第三篇：董事长职权管理制度

董事长职权管理制度

第一章 总 则

第一条 为促进诚信达公司（以下简称“公司”）的规范运作和健康发展，完善企业法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、本公司《公司章程》等法律法规和规章制度的规定，规范公司董事长的职责、权限，特制定本制度。

第二条 公司设董事长一名，由董事会选举产生，对本公司和董事会负责，是本公司的法定代表人。

董事会根据股东大会和《公司章程》的授权，结合公司的实际情况，对董事长职责、权限进行管理。

董事长在本制度规定的授权范围内行使职权。

第二章 董事长的职权范围

第三条

董事长行使下列职权

（一）行使公司法定代表人的职权；

（二）主持股东大会和召集、主持董事会会议；

（三）检查、督促董事会决议的执行，并向董事会提出报告；

（四）董事会休会期间，董事会授权董事长行使以下权利：

1、组织对公司经营方针、中长期发展规划、重大投资计划及方案的制订，并提交董事会审议；

2、在董事会授权范围内，按人事任免的有关规定和程序，提名公司高级管理人员，提名或任免公司子公司、参股公司的高级管理人员；

3、在董事会授权范围内，审批经理层提出因投资、业务扩展及经营需要向金融机构的信誉担保或财产质押的借款；

4、在董事会授权范围内，审批经理层提出的经营发展业务需要的借款；

5、在董事会授权范围内，审批经理层提出委托理财、参与股票的一级市场投资或其他投资项目；

6、在董事会授权范围内，审批经理层提出的对外投资，经营性固定资产购置，以及投资权益和固定资产清理处置等项目；

7、检查和监督经理层对董事会决议、计划、投资方案的实施情况，对经营管理较重要事项提出指导意见；对董事、经理层及其他高管人员的经营活动行为中出现违反法律、法规、公司章程，可能严重危害公司利益的决定或行为，可对其行使终止权，并事后向董事会报告。

（五）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的文件；

（六）在董事会授权范围内，审批公司有关费用支出；

（七）审批公司董事会基金的使用；

（八）在发生不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别裁决权和处置权，并在事后向董事会报告；

（九）公司章程、本制度、股东大会、董事会授予的其他职权。第三章 董事长的职责权限 第四条 机构管理的审批权限

（一）提出董事会属下工作机构的设立、调整、撤销方案，提交董事会审议；

（二）审批公司属下全资或控股子公司工作机构的设立、调整、撤销方案。

第五条 对外合同的审批权限

（一）审批对外投资中交易涉及的资产总额不超100万元不需上报董事会；

（二）审批对外投资中交易100万元-500万元需上报董事会决议；

（三）审批对外投资中交易500万元以上需上报董事会及股东会决议；

（四）审批对外项目投资100万元以下无需上报董事会决议；

（五）审批对外项目投资100万以上需上报董事会决议。第六条 对预算的审批

（一）经营毛利润预算（包括收入支出）及管理费用预算方案需董事会审批；

（二）财务决算及相关分析（管理费用、融资、收入）需上报董事会。

第九条 薪酬管理的审批权限

（一）审批由公司经理层提出的除公司高级管理人员以外的员工的薪酬标准管理办法；

（二）审批公司《员工奖惩条例》中规定的奖罚事项或其他专项奖励事项。

第四篇：公司2011财务工作总结-被控股公司

2011财务部工作总结

2011年在公司领导正确带领下，我们的工作着重点于公司的经营方针、策略、宗旨和效益目标上，紧紧围绕这一重点展开工作，紧跟公司各项工作部署，积极应对工作中复杂多变的情况，顺利完成了公司全年的各项财务经济指标。

总结这一年不难发现财务部的综合工作能力相比2010年又迈进了一步。虽然2011已接近尾声，但财务部的工作还不能停止。回首一年来财务部的工作颇有感触，财务部人员结构、岗位分工、工作内容等诸多方面虽说没有进行较大的调整和变化，但面临新形势、新目标、新挑战等等许多新的任务和情形，本财年的整体工作也给部门带来了很大的压力，但是财务部并没有畏缩不前，而是在公司领导的指引和各部门的大力支持下，部门员工凭着应有的职业热情和责任心，全面完成了本职工作和领导交办的其他各项任务，并取得了积极的成效，现将2011的工作做如下简要回顾和总结，有不当之处还请领导批评指正。

一、主要财务指标情况

各项指标情况：2011年实现销售收入 万元，与2010年相比同比增长了 万元。增长幅度为 %，预计实现利润 万；预计资产总额达 亿元。

二、财务核算与管理工作

核算工作是财务部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

1、资金收付安全、高效、有序展开。

在公司发展势头迅猛的态势下，集团下派的经营任务不断加重，使得2011年公司的各项工作呈现了翻倍增长，直接导致公司资金收付、费用报销工作量的几何式增加。面对如此繁重的财务日常工作，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，在财务工作安全方面一丝不苟，严格按照公司流程及规范进行收、付款、现金及支票管理。

各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错并不断追求更高的工作效率。

在国家经济紧缩，IT业展现平稳发展的大背景下，劳动力价格的上涨使企业经营压力倍增。为了加速资金流动，财务部将目光投向了收益率较高的银行理财产品，先后购买了保本保收益的7天通知存款、21天结构性理财、日积月累、汇利丰、安心得利等短期、节假日型理财产品。理财产品平均收益率在3%以上，2011年理财产品利息收入共80,848.54元，赋予公司闲置资金更大的使用价值的同时也为公司创造了收益。

2、严格执行公司及财务制度，规范票据管理工作。

财务部有个很重要的职能就是监督职能，但监督需要很强的制度性和原则性支持，不能凭空做出任何结论和判断，这样是很武断的，是很不严谨的，是没有说服力的，所以我们始终以公司及财务制度为行为准则，在处理报销单的审核等工作过程中做到严格把关，加强资金使用的筹划工作，合理控制费用。同时为了加强会计报销工作的规范性，把公司的管理机制执行到位，财务部针对相关制度和流程着重对员工进行了系统培训和详实解释，对实际工作起到了积极的影响。

为保证公司利益，财务部接收每一张发票均要通过相应省市国税、地税网站或纳税热线等方式严查真伪。财务部全年通过费用报销共接收11,000多张原始凭证，年终审计意见表示全部为符合国家规定的合格发票。通过对票据的规范管理工作，从根本上维护了公司合法利益，同时提高员工在票据方面的法律意识，普及了票据使用的基本常识。

3、报表及财务说明的编制

每月月末按照投资集团的要求编制、填报财务12张通用报表、29张附注报表、辅助系统中12张月报的制作、发布及新增附注报表47张。我们积极响应集团财务处室的要求，每月及时、准确、无误的按时完成报表的填报的任务。编制公司内部的财务报表及编写月度财务情况说明，及时为公司领导提供财务数据及合理化建议。通过统计、对比报表中的数据及其相互勾稽关系以及分析各项财务指标，编写财务情况说明，能够做到真实、准确、客观的反映公司财务状况、收入、利润实现和分配情况；成本费用及税金缴纳情况；资金增减和周转情况；对于工作中遇到的问题及时反映并与领导进行沟通解决。

4、税务工作

税务工作方面财务部克服了诸多困难，每月按时申报税务机关所需各种纳税报表，合理避税、正确计算并按时、足额交纳各项税款。按要求完成了发票抵扣情况，参加了西城区重点税源企业专项会议并学习相关资料的编制方法。通过及时学习财税法规，了解到国家最新税收政策并结合公司自身行业性质，用足国家给予企业的各项税收优惠政策，加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持并成功享受了税收优惠政策，共为企业节约税款总额： 万元即：

（1）国家对技术开发合同实行免征营业税及其附加税，2011公司发生技术开发合同总金额为：万元，应缴纳营业税及附加： 万元,根据相关优惠政策，通过去地税进行技术开发免税备案成功为企业办理了免征税款 万元（元），适时为公司减轻了税负。

（2）国家对高新技术企业实行企业所得税税率减征10%及对软件企业发生的研发支出实行加计扣除50%的优惠政策，在2011企业所得税共享受减征税额： 万元；收到2010企业所得税退税收入 万元。

（3）国家对软件企业一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司2011年共享受退税收入： 万元

5、审计工作

在年终集团审计处内审及财务处外审中，积极配合集团及审计师事务所人员的工作，在审计中，严格按规定办事，实事求是，对审计中发现的非

原则问题仔细地向经办人员说明，及时地进行了整改并告知解决问题的办法，降低了涉税风险。为年终国资委、财政部报表的填报及明年的工作打下了良好基础。

6、统计审核工作

2011年我公司被北京市海淀区统计局随机抽样执法检查，这也是公司自成立以来参加的第一次统计重点执法检查，尤其是这次检查对公司报送的各项数据的准确性、及时性要求非常严格。在这次抽样执法检查中由于平时的统计工作中对各种统计资料、数据等基础材料的准确填报，遇到口径理解不一致的问题及时与专管员交流解决。圆满顺利通过了北京市海淀区统计局执法检查。

7、财务培训工作

为了进一步提高财务人员的专业知识和素质，财务部今年安排部门所有人员参加各种相关税务培训和集团的相关培训，对工作起到了一定指导作用。通过培训获得最新税收政策信息，吸收更多业务操作方法，开拓了工作思路，增强了实操水平，对部门整体素质的提高起到了积极的推动作用。

8、公司内部文化建设工作

2011公司为了建设和宣传企业文化创办了内刊《远见》并鼓励全体员工踊跃投稿，财务部对此极为重视，我部门也积极响应公司的号召，投稿1篇，撰文两千余字，虽然写作能力有待提高，但这种氛围是值得思

考的，做工作首先要动起来，加强主动性、提高执行力。这样的主动性必然能够推动自身成长。

二、今后的工作及改进建议

综合以上提到以及未提到的诸多方面，我觉得2012年的工作重点应着重于以下几个方面：

1、费用报销及制度健全：

公司不断地发展，人员规模也在逐渐增大，随之各项成本费用也增加了不少，为了更有效的对费用进行监控，结合今年财务报销中出现的各类问题加以汇总，拟定明年重新修订财务报销制度，财务相关制度在其他部门进行宣贯尤为重要，制度是相对刚性的，但业务却具有很强的灵活性，起码要让其他部门知道公司财务制度的原则和底线是什么，这也能够避免因为员工对程序的不懂而在工作中出现不必要的麻烦。通过严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，从而更好、更合理的做好财务报销工作。

2、往来账款的管理：

（1）减少往来账款挂账现象，加强应收款项的回收，控制应收账款的收回期限。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与业务部人员紧密配合，积极有效的回收资金，（2）加强采购过程的财务监督与控制，定期对采购合同、经济合同的管理工作进行审核，以减少呆账、坏账的形成。

（3）定期清理往来账款，促进往来账款管理工作规范化。根据单位往来账款的特点，按单位、部门列出清单，并进行定期或不定期的催收。

（4）落实日常管理，在往来账款业务发生较多、数额较大、周期较长的企业，往来账款的管理可以按其内容的性质或发生的时间分别进行管理。对往来账款合同期限与对象进行分析，即发现问题，提前采取对策，把往来账款的管理工作作为企业长期管理的一部分，使其真正落到实处。

3、存货成本：

在明年一定要细化存货管理，建立库存商品明细账，完善库存商品管理制度，准确记录存货的收入、发出、结存，减少有存货带来的流动资金占用过高的弊端。还要加强内部控制制度，对出入库进行专人管理并建立出入库管理制度对每一笔入库、出库要有专人签字、复核，月底定期盘库，检查是否存在毁损待报废、超储积压的存货，如有存在及时处理。逐渐规范库存商品的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。

4、财务分析：

财务分析工作在今年已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。财务部

明年要在日常做好财务分析资料的收集，每月在《月度财务说明》中对财务主要情况进行深度说明及分析。

5、加强内控管理及内部审计制度的建立：

根据《50条》中第四大项审计制度的第四十一条和第四十二条的规定，明年公司内部要把内部审计制度建立起来，并要在原有基础上继续强化内部控制管理。今年和去年（2010年）集团审计处对我公司进行审计，尽管我们的工作整体得到了认可与表扬，但不难发现仍有部份方面做的不够完善，这更要求我们要建立健全内部审计管理制度，公司审计内容除财务审计、项目审计、合同审计等等基本内部审计职能外，还要对计划、关键业务流程及主要管理制度等关系公司目标的重要工作进行审计，把内部设计及与业务管理的几部结合起来。要秉持着“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。

6、职能服务：

（1）财务部门既是职能管理部门又是服务部门，在加强严格管理的同时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。

（2）财务信息的服务，在新的一年工作主动向各事业部征询，需

要财务部提供那些信息，做好征询工作，把信息服务工作做得更到位。

（3）咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题，我们都能尽自己所能耐心解说。对公司新出台的制度、规定做到边贯彻边学习，如：财务报销制度及流程的修正，在使用时大家遇到很多问题，为此我们提供咨询的同时吸收各方意见，不断提高认识，做好服务工作。

总结一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但个别工作做得还不够完善，因此在新一年的工作中，要坚持“事事积极主动，绝不懈怠”的工作准则，以“精细化财务管理”为目标，以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，每一笔费用都要做到归集统计。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。另外还要加紧学习，充实自身的业务知识，提高财务管理水平，全力以赴地完成各项任务，为公司发展做出更大更多的贡献。

第五篇：公司2011财务工作总结-被控股公司

2011财务部工作总结

2011年在公司领导正确带领下，我们的工作着重点于公司的经营方针、策略、宗旨和效益目标上，紧紧围绕这一重点展开工作，紧跟公司各项工作部署，积极应对工作中复杂多变的情况，顺利完成了公司全年的各项财务经济指标。

总结这一年不难发现财务部的综合工作能力相比2010年又迈进了一步。虽然2011已接近尾声，但财务部的工作还不能停止。回首一年来财务部的工作颇有感触，财务部人员结构、岗位分工、工作内容等诸多方面虽说没有进行较大的调整和变化，但面临新形势、新目标、新挑战等等许多新的任务和情形，本财年的整体工作也给部门带来了很大的压力，但是财务部并没有畏缩不前，而是在公司领导的指引和各部门的大力支持下，部门员工凭着应有的职业热情和责任心，全面完成了本职工作和领导交办的其他各项任务，并取得了积极的成效，现将2011的工作做如下简要回顾和总结，有不当之处还请领导批评指正。

一、主要财务指标情况

各项指标情况：2011年实现销售收入 万元，与2010年相比同比增长了 万元。增长幅度为 %，预计实现利润 万；预计资产总额达 亿元。

二、财务核算与管理工作

核算工作是财务部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

1、资金收付安全、高效、有序展开。

在公司发展势头迅猛的态势下，集团下派的经营任务不断加重，使得2011年公司的各项工作呈现了翻倍增长，直接导致公司资金收付、费用报销工作量的几何式增加。面对如此繁重的财务日常工作，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，在财务工作安全方面一丝不苟，严格按照公司流程及规范进行收、付款、现金及支票管理。

各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错并不断追求更高的工作效率。

在国家经济紧缩，IT业展现平稳发展的大背景下，劳动力价格的上涨使企业经营压力倍增。为了加速资金流动，财务部将目光投向了收益率较高的银行理财产品，先后购买了保本保收益的7天通知存款、21天结构性理财、日积月累、汇利丰、安心得利等短期、节假日型理财产品。理财产品平均收益率在3%以上，2011年理财产品利息收入共80,848.54元，赋予公司闲置资金更大的使用价值的同时也为公司创造了收益。

2、严格执行公司及财务制度，规范票据管理工作。

财务部有个很重要的职能就是监督职能，但监督需要很强的制度性和原则性支持，不能凭空做出任何结论和判断，这样是很武断的，是很不严谨的，是没有说服力的，所以我们始终以公司及财务制度为行为准则，在处理报销单的审核等工作过程中做到严格把关，加强资金使用的筹划工作，合理控制费用。同时为了加强会计报销工作的规范性，把公司的管理机制执行到位，财务部针对相关制度和流程着重对员工进行了系统培训和详实解释，对实际工作起到了积极的影响。

为保证公司利益，财务部接收每一张发票均要通过相应省市国税、地税网站或纳税热线等方式严查真伪。财务部全年通过费用报销共接收11,000多张原始凭证，年终审计意见表示全部为符合国家规定的合格发票。通过对票据的规范管理工作，从根本上维护了公司合法利益，同时提高员工在票据方面的法律意识，普及了票据使用的基本常识。

3、报表及财务说明的编制

每月月末按照投资集团的要求编制、填报财务12张通用报表、29张附注报表、辅助系统中12张月报的制作、发布及新增附注报表47张。我们积极响应集团财务处室的要求，每月及时、准确、无误的按时完成报表的填报的任务。编制公司内部的财务报表及编写月度财务情况说明，及时为公司领导提供财务数据及合理化建议。通过统计、对比报表中的数据及其相互勾稽关系以及分析各项财务指标，编写财务情况说明，能够做到真实、准确、客观的反映公司财务状况、收入、利润实现和分配情况；成本费用及税金缴纳情况；资金增减和周转情况；对于工作中遇到的问题及时反映并与领导进行沟通解决。

4、税务工作

税务工作方面财务部克服了诸多困难，每月按时申报税务机关所需各种纳税报表，合理避税、正确计算并按时、足额交纳各项税款。按要求完成了发票抵扣情况，参加了西城区重点税源企业专项会议并学习相关资料的编制方法。通过及时学习财税法规，了解到国家最新税收政策并结合公司自身行业性质，用足国家给予企业的各项税收优惠政策，加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持并成功享受了税收优惠政策，共为企业节约税款总额： 万元即：

（1）国家对技术开发合同实行免征营业税及其附加税，2011公司发生技术开发合同总金额为：万元，应缴纳营业税及附加： 万元,根据相关优惠政策，通过去地税进行技术开发免税备案成功为企业办理了免征税款 万元（元），适时为公司减轻了税负。

（2）国家对高新技术企业实行企业所得税税率减征10%及对软件企业发生的研发支出实行加计扣除50%的优惠政策，在2011企业所得税共享受减征税额： 万元；收到2010企业所得税退税收入 万元。

（3）国家对软件企业一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司2011年共享受退税收入： 万元

5、审计工作

在年终集团审计处内审及财务处外审中，积极配合集团及审计师事务所人员的工作，在审计中，严格按规定办事，实事求是，对审计中发现的非

原则问题仔细地向经办人员说明，及时地进行了整改并告知解决问题的办法，降低了涉税风险。为年终国资委、财政部报表的填报及明年的工作打下了良好基础。

6、统计审核工作

2011年我公司被北京市海淀区统计局随机抽样执法检查，这也是公司自成立以来参加的第一次统计重点执法检查，尤其是这次检查对公司报送的各项数据的准确性、及时性要求非常严格。在这次抽样执法检查中由于平时的统计工作中对各种统计资料、数据等基础材料的准确填报，遇到口径理解不一致的问题及时与专管员交流解决。圆满顺利通过了北京市海淀区统计局执法检查。

7、财务培训工作

为了进一步提高财务人员的专业知识和素质，财务部今年安排部门所有人员参加各种相关税务培训和集团的相关培训，对工作起到了一定指导作用。通过培训获得最新税收政策信息，吸收更多业务操作方法，开拓了工作思路，增强了实操水平，对部门整体素质的提高起到了积极的推动作用。

8、公司内部文化建设工作

2011公司为了建设和宣传企业文化创办了内刊《远见》并鼓励全体员工踊跃投稿，财务部对此极为重视，我部门也积极响应公司的号召，投稿1篇，撰文两千余字，虽然写作能力有待提高，但这种氛围是值得思

考的，做工作首先要动起来，加强主动性、提高执行力。这样的主动性必然能够推动自身成长。

二、今后的工作及改进建议

综合以上提到以及未提到的诸多方面，我觉得2012年的工作重点应着重于以下几个方面：

1、费用报销及制度健全：

公司不断地发展，人员规模也在逐渐增大，随之各项成本费用也增加了不少，为了更有效的对费用进行监控，结合今年财务报销中出现的各类问题加以汇总，拟定明年重新修订财务报销制度，财务相关制度在其他部门进行宣贯尤为重要，制度是相对刚性的，但业务却具有很强的灵活性，起码要让其他部门知道公司财务制度的原则和底线是什么，这也能够避免因为员工对程序的不懂而在工作中出现不必要的麻烦。通过严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，从而更好、更合理的做好财务报销工作。

2、往来账款的管理：

（1）减少往来账款挂账现象，加强应收款项的回收，控制应收账款的收回期限。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与业务部人员紧密配合，积极有效的回收资金，（2）加强采购过程的财务监督与控制，定期对采购合同、经济合同的管理工作进行审核，以减少呆账、坏账的形成。

（3）定期清理往来账款，促进往来账款管理工作规范化。根据单位往来账款的特点，按单位、部门列出清单，并进行定期或不定期的催收。

（4）落实日常管理，在往来账款业务发生较多、数额较大、周期较长的企业，往来账款的管理可以按其内容的性质或发生的时间分别进行管理。对往来账款合同期限与对象进行分析，即发现问题，提前采取对策，把往来账款的管理工作作为企业长期管理的一部分，使其真正落到实处。

3、存货成本：

在明年一定要细化存货管理，建立库存商品明细账，完善库存商品管理制度，准确记录存货的收入、发出、结存，减少有存货带来的流动资金占用过高的弊端。还要加强内部控制制度，对出入库进行专人管理并建立出入库管理制度对每一笔入库、出库要有专人签字、复核，月底定期盘库，检查是否存在毁损待报废、超储积压的存货，如有存在及时处理。逐渐规范库存商品的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。

4、财务分析：

财务分析工作在今年已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。财务部

明年要在日常做好财务分析资料的收集，每月在《月度财务说明》中对财务主要情况进行深度说明及分析。

5、加强内控管理及内部审计制度的建立：

根据《50条》中第四大项审计制度的第四十一条和第四十二条的规定，明年公司内部要把内部审计制度建立起来，并要在原有基础上继续强化内部控制管理。今年和去年（2010年）集团审计处对我公司进行审计，尽管我们的工作整体得到了认可与表扬，但不难发现仍有部份方面做的不够完善，这更要求我们要建立健全内部审计管理制度，公司审计内容除财务审计、项目审计、合同审计等等基本内部审计职能外，还要对计划、关键业务流程及主要管理制度等关系公司目标的重要工作进行审计，把内部设计及与业务管理的几部结合起来。要秉持着“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。

6、职能服务：

（1）财务部门既是职能管理部门又是服务部门，在加强严格管理的同时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。

（2）财务信息的服务，在新的一年工作主动向各事业部征询，需

要财务部提供那些信息，做好征询工作，把信息服务工作做得更到位。

（3）咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题，我们都能尽自己所能耐心解说。对公司新出台的制度、规定做到边贯彻边学习，如：财务报销制度及流程的修正，在使用时大家遇到很多问题，为此我们提供咨询的同时吸收各方意见，不断提高认识，做好服务工作。

总结一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但个别工作做得还不够完善，因此在新一年的工作中，要坚持“事事积极主动，绝不懈怠”的工作准则，以“精细化财务管理”为目标，以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，每一笔费用都要做到归集统计。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。另外还要加紧学习，充实自身的业务知识，提高财务管理水平，全力以赴地完成各项任务，为公司发展做出更大更多的贡献。