浙科发计〔2017〕146号-浙江省科技计划(专项、基金)项目验收管理办法

第一篇：浙科发计〔2017〕146号-浙江省科技计划(专项、基金)项目验收管理办法

浙江省科技计划（专项、基金）项目验收管理办法

浙科发计〔2017〕146号

第一章 总则

第一条

为了进一步加强科技计划（专项、基金）项目管理，规范项目验收程序，根据国家和省科技计划（专项、基金）管理相关规定，制定本办法。

第二条 项目验收的范围。凡经省科技管理部门批准立项，签订合同或计划任务书（以下简称“合同书”），并获得省级科技经费资助的各类科技计划（专项、基金）（以下简称“科技计划”）项目。各项目承担（依托）单位均应按本办法规定做好项目验收工作，履行项目承担（依托）单位的法人责任和义务。

相关科技专项计划项目另有验收管理办法的，按专项管理办法规定组织验收。第三条 项目验收的依据。科技计划项目验收以相关管理规定和合同书为依据，对项目研发内容、任务指标、经费管理和使用等情况进行评价。

第四条 项目验收的原则。项目验收应当坚持实事求是、客观公正的原则，确保科技计划项目验收的严肃性和科学性。

提交的验收资料、实验数据和提供的试验示范基地的真实性，由项目负责人和项目承担（依托）单位负责，验收组织单位和验收专家组只依据所提供验收资料以及验收现场作出相应验收结论。因提供验收资料不真实或编造相关科研数据等原因导致出具的验收结论不客观，验收组织单位和验收专家组不承担相应责任。

第五条 项目验收的主要内容包括：

（一）提供的验收资料是否齐全、规范；

（二）合同书约定的研发任务和相应技术指标完成情况；

（三）项目获得的自主知识产权及经济社会效益情况；

（四）项目配套经费到位情况和财政经费、自筹经费管理使用情况。

第二章 验收申请

第六条 验收申请程序。项目负责人通过浙江省科技项目管理系统填写验收申请书并提交验收资料，经项目承担（依托）单位，市、县（市、区）科技管理部门或归口管理部门审核同意后，提交验收组织单位。报请省科技管理部门组织验收的项目，需由市、县（市、区）科技管理部门或归口管理部门审核签署意见。

省基础公益研究计划项目验收申请程序采取由项目依托单位统一组织、集中上报的方式。

第七条 项目验收期限。项目承担（依托）单位应在项目合同书规定的实施期内或实施期满6个月内向验收组织单位提出验收申请。无特殊原因逾期6个月未提出验收申请，或提出验收申请后6个月内未完成验收工作的，终止项目实施，按验收不通过处理。省基础公益研究计划项目应按要求在规定时间期限内提出验收申请。

预计项目在合同书执行期内不能完成研发任务需要延长实施期限的，项目承担（依托）单位应在执行期内采用网上申请或与书面申请相结合的方式提出延期申请，经市、县（市、区）科技管理部门或归口管理部门签署意见后，报省科技管理部门审核，网上申请实行痕迹化管理。每个项目申请延期一般不超过1次，每次不超过12个月。省基础公益研究计划项目可申请延期2次，每次不超过12个月，延期申请经依托单位签署意见后，报省自然科学基金委员会办公室批准。

第八条 项目验收资料。申请项目验收，需通过浙江省科技项目管理系统向项目验收组织单位提交以下资料：

1．验收申请书；

2．项目实施工作总结报告； 3．项目科技报告（技术报告）；

4．项目经费审计报告或项目经费决算报告； 5．项目实施绩效资料；

（1）项目研究成果（专利、论文、人才培养、操作规程、相关标准、获奖证书、可转化成果登记表等）。应标注资助计划名称及编号；

（2）涉及技术、经济指标的有关证明资料，包括具有法定资质单位出具的技术检 测报告、用户报告和相关的经济社会效益等。

6．根据项目验收要求需提供的其他相关资料。

第九条 验收资料审核。市、县（市、区）科技管理部门或归口管理部门负责审核资料是否齐全、真实、符合要求；省科技报告管理中心负责审核科技报告（技术报告）的规范性，出具科技报告预收录证书，并将科技报告学术不端查证结果提供给省科技管理部门；省科技管理部门负责审核资料的规范性、经费使用合理合规性、研发的主要内容及技术经济指标完成情况。

第十条 项目经费审计。财政经费补助50万元以上（含50万元）的科技计划项目，项目承担（依托）单位应委托具有资质的中介机构出具项目经费审计报告。20万元~50万元（含20万元）的项目可由项目承担（依托）单位内审机构出具项目经费审计报告，无内审机构的应委托具有资质的中介机构出具项目经费审计报告。20万元以下的项目由项目承担（依托）单位的财务部门出具项目经费决算报告。

项目验收专项审计报告或者决算报告，应客观反映该项目总经费以及财政科技经费，市、县配套经费，自筹经费到位的情况；项目经费是否按经费来源实行单独建帐、独立核算情况。根据项目合同书经费预算，客观反映财政科技经费市、县配套经费，自筹经费的实际支出情况；经费是否结余；经费使用的合理性等；披露经费管理使用上存在的问题。

受托审计的中介机构必须依法审计，严格执行审计准则，对出具的审计报告和审计结论承担法定的相关责任。同时，受托审计的中介机构要加强审计业务的学习和培训，熟悉科技经费审计的程序和要求，提高业务水平。省科技管理部门加强对参与审计中介机构的监督与评价，根据审计信用和质量，实行动态管理。对严重违反财经纪律、出具虚假报告的会计师事务所，停止省级科技计划项目审计资格，并移交有关部门处理。

第三章 项目验收

第十一条 项目验收形式。项目验收一般以会议验收方式组织进行，经验收组织单位批准也可采取网络评审验收方式。财政经费补助20万元以上（含20万元）的科技计划项目应采用会议验收方式。

会议验收的程序主要包括听取项目执行情况介绍、讨论质询、专家评议、验收专家组形成验收意见等。必要时可组织专家考察现场。

网络评审验收的程序参照省自然科学基金项目的验收办法，主要包括按项目领域由网络系统进行分组、从领域专家库中随机抽取技术专家和财务专家、专家参与网络评审、形成验收意见。

根据不同类型项目，还可以采取第三方评估、用户测评等方式，依据项目合同书组织验收。

科技示范和产业化项目一般应当在试验、产业化现场进行验收，或由验收组织单位事先委派2名以上行内技术专家和财务专家到现场考察，核实产业化情况及经费使用情况后，再组织会议验收。现场考察也可以委托属地科技管理部门进行。

第十二条 验收组织单位。财政经费补助50万元以上（含50万元）的科技计划项目，由省科技管理部门组织验收。20万元~50万元（含20万元）的，由省科技管理部门组织验收，经批准，也可委托市、县（市、区）科技管理部门，省级归口管理部门或项目管理专业机构组织验收。20万元以下的项目和新产品试制计划项目可按项目承担（依托）单位属地或项目管理归口，委托市、县（市、区）科技管理部门，省级归口管理部门或项目管理专业机构组织验收。

第十三条 验收专家。科技计划项目验收实行专家负责制。项目组织验收应成立验收专家组，由相关领域技术和财务专家组成。财政经费补助20万元（含20万元）以上的科技计划项目，验收专家组成员一般不少于7人，其中财务专家不少于1人；财政经费补助20万元以下的项目，验收专家组成员一般不少于5人，其中财务专家不少于1人。验收专家组成员由验收组织单位或者项目主管部门根据项目所属技术领域和要求，在浙江省科技系统专家库中选取确定。严格控制同一专家参加省级科技计划项目验收的频次。

第十四条 验收专家职责。项目验收技术专家要依据项目合同书以及提交的验收资料，对项目的研发内容和技术指标的完成情况进行综合评价。财务专家要依据项目财务预算，对项目实施中的经费到位情况、财政经费管理使用情况和项目实施的经济效益进行评价。对于事后补助项目，验收专家组除依据项目合同书提出验收结论外，还应当依 据具有资质的中介机构出具的项目审计报告，核定该项目研发投入总费用，出具项目决算审核报告。验收专家组同时还应当对被验收项目的组织实施、获取自主知识产权和人才培养情况进行评价，并对存在问题提出意见建议。

验收专家要以科学的态度和方法，严格依照项目验收的程序和办法，实事求是，独立、客观、公正地对项目作出验收评价意见。如发现在项目验收过程中存在徇私舞弊、违背科学道德、有失公允等现象的，省科技管理部门给予专家出库、责令改正、记录不良信用、宣布验收意见无效等处罚。

项目验收专家对被验收项目的技术内容负有保密责任，对被审查的技术资料，不得擅自使用或对外公开。项目承担（依托）单位对研究内容有保密要求的，可向验收组织单位提出申请，有必要的，验收组织单位应当与验收专家组成员签定保密协议，规定保密期限和内容。

第十五条 项目验收会场所的选定、会议标准及验收专家咨询费，严格依据省财政厅有关文件规定执行。经费支出纳入项目经费预算，专家咨询费应由验收专家签收或直接汇入专家本人银行账号。

验收组织单位组织会议验收时应当精简参会人员，相关行政管理人员不得领取专家咨询费。

第十六条 验收意见。验收的结论意见分为通过、不通过和结题三类。

验收通过。项目合同书涉及的约束性指标全面完成，预期性指标基本完成。经费使用基本合理合规的，认定为通过。其中，省基础公益研究计划项目按绩效评分指标体系得分达到及格分且半数以上专家意见为合格，财政经费执行率达75%以上且使用基本合理合规的，认定为通过。

验收不通过。有下列情况之一的，认定为不通过：

1．未按合同书约定，未经省科技管理部门批准，擅自变更考核目标或研发内容的； 2．经费管理使用混乱，未按经费来源实行单独建帐、独立核算，用台帐进行核算的。财政资金存在虚构财务会计资料、虚假票据、大额现金交易、擅自挪作他用等重大问题的；

3．所提供的验收资料存在内容抄袭、数据造假等重大问题，或项目承担（依托）单位无法提供验收指标完成情况有效证明资料的；

4．省基础公益研究计划项目按绩效评分指标体系得分未达到及格分或半数以上专家意见为不合格的；

5．违反规定转拨、转移财政资金，未按规定执行和调剂预算，虚假承诺其他来源资金，且情节严重的；

6、资金管理使用存在违规问题拒不整改的； 7．无特殊原因未按期完成项目验收的。

验收结题。不符合验收通过条件，且不属于验收不通过情况的，认定为结题。科技计划项目的约束性指标是指项目研发应当获取的技术经济指标、符合相关标准或检测的样品、样机等目标产品，或约定的技术应用示范工程等。预期性指标是指项目实施预期能够获得的成果，包括申请专利数量、发表论文数量、预期的经济效益指标等。约束性指标和预期性指标在合同书中没有明确的，由验收专家组在项目验收时商议确定。

第十七条 项目通过验收的，项目结余经费按规定在2年内由项目承担单位统筹安排用于科研活动的直接支出；认定为结题和不通过的，财政结余经费和经审计使用不合规经费按原拨付渠道予以收回。

第十八条 有下列情况之一的，可申请终止：

1．因不可抗拒因素，或因现有水平和条件难以克服或实现的技术，致使项目不能继续或不能完成研究开发内容和目标的；

2．项目研发的关键技术已由他人公开，致使本研究开发工作成为不必要的； 3．项目研发取得了目标产品，但由于市场变化进一步产业化应用没有意义的； 4．导致项目不能继续实施的其它原因。

申请终止结题的项目，由项目承担单位采用网上申请或与书面申请相结合的方式提出，同时提交第八条第3、4、5项的相关资料，经市、县（市、区）科技管理部门或归口管理部门签署意见后，报省科技管理部门审核批准。

同意终止实施的分期补助项目，财政结余经费和经审计使用不合规经费退回财政。

第十九条 科技计划项目验收实行回避制度。项目承担（依托）单位和参与单位及其他与项目有利益关系的人员（由项目验收组织单位确认），均不能作为验收专家组成员参加验收工作。项目验收专家如与被验收项目存在利益关系，应主动向验收组织单位提出回避申请。项目负责人或项目承担（依托）单位可申请要求验收专家进行回避。

第二十条 科技计划项目验收实行回执制度。回执内容包括项目负责人对提交验收资料的真实性作出承诺，对验收组织单位的验收组织程序是否合规进行监督，对组织验收行政人员有无领取专家咨询费给予说明。

第四章验收公示

第二十一条 科技计划项目验收结果实行网上公示制度。验收后15天内，根据验收会专家意见，通过浙江省科技项目管理系统修改验收资料，上传验收意见和验收组成员名单扫描件，填写公示内容。公示内容包括验收项目的名称、计划编号、承担（依托）单位、完成人员、验收意见、验收结论等，经验收组织单位、省科技管理部门审核后，在省科技管理部门门户网站上公示。省基础公益研究计划项目验收公示由省自然科学基金委员会办公室采取统一公示的方式进行。公示时间为10天，接受社会监督。

省科技管理部门收到异议书面资料，应当对异议内容进行审核，必要时，可组织专家进行调查，提出处理意见。

第二十二条 验收证书和科技报告收录证书的办理。经公示无异议，可登录浙江省科技项目管理系统打印验收证书和科技报告收录证书。在省科技管理部门办理验收证书签章、存档手续时，需递交验收证书、项目经费审计报告或经费决算报告、验收回执等纸质资料。验收其他资料以电子版的形式存档。其中，省基础公益研究计划项目验收证书由各依托单位在省自然科学基金委员会办公室领取。

第二十三条 项目验收后3年内，项目负责人应当将与该项目相关的论文、专利、获奖和应用情况等成果通过浙江省科技项目管理系统予以补充填报。

第五章 其他

第二十四条 省科技管理部门要加强对市、县（市、区）科技管理部门、归口管理部门科技计划项目验收工作的指导，视情对委托验收项目进行抽查，督促提高验收质量，并与此年的省级科技计划项目申报限额数挂钩。验收质量不符合要求的，下达整改意见书并暂停省级科技计划项目验收工作。

市、县（市、区）科技管理部门、省级归口管理部门应担负属地、归口管理省级科技计划项目实施的管理责任，做好项目验收指导和服务工作。受托开展验收工作的，应当严格按规定程序和要求做好项目验收。

第二十五条 建立科技计划项目承担（依托）单位、项目负责人的科研信用制度。科技项目管理系统适时记录项目承担（依托）单位和项目负责人的项目执行情况，作为再次申报项目时的参考。对未通过验收，但不涉及抄袭、弄虚作假等科研不端行为的，在项目合同到期开始计算，2年内暂停项目负责人申报省级科技计划项目及推荐其申报国家级各类科技计划项目。涉嫌抄袭、弄虚作假等行为，情节严重的，自该行为被记入科研信用不良记录之日起5年内不得申报科技计划项目。

第二十六条 市、县（市、区）科技管理部门立项获得财政经费资助并签订合同书的科技计划项目，可参照本办法组织验收。

第二十七条 本办法自2017年10月30日起施行。2015年6月1日起施行的《浙江省科技计划项目验收管理办法》（浙科发计〔2015〕31号）同时废止。

第二篇：浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法

浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）

第一条 为了进一步加强科技专项经费的管理和监督，规范科技专项经费使用，保障项目承担单位科技项目专项经费预算执行和决算编制的真实、合法，根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》和《浙江省科技计划项目验收管理(暂行)办法》相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指财务审计是指科技项目在结题验收前对合同规定的研发总经费收支情况和经济指标完成情况进行审计。

第三条 本办法适用范围：财政经费分期补助20万元（含20万元）以上的科技项目，事后补助和贷款贴息科技项目。

第四条 对以分期补助方式资助的科技项目进行财务审计的，审计内容主要包括：

（一）项目合同经费预算执行情况。项目财政经费是否按时下拨，配套、自筹经费是否足额到位；

（二）项目合同经费预算使用情况。经费使用是否合理、合法，有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律的行为；

（三）项目经费管理情况。项目经费是否单独建账、独立核算，项目完成后的决算编制是否真实、可靠，有无弄虚作假现象。

第五条 对事后补助和贷款贴息方式资助的科技项目进行审计的，审计内容主要包括：

（一）对照《浙江省省级科技成果转化产业化项目事后补助和贷款贴息经费管理办法（试行）》规定的核定范围，提出是否属于技术开发支出和贷款范围的审计意见，并对决算编制的总体情况进行评价；

（二）对技术开发支出或贷款付息原始凭证的真实性进行审计。

第六条 项目合同预算有变更的，按经批准的变更预算进行审计。项目合同涉及经济指标任务的，应当对相关经济指标的完成情况进行审计。

第七条 科技项目验收财务审计委托中介机构办理。

省科技行政部门受理项目验收申请后，以书面形式向会计师事务所提出审计委托书，并提供相关的验收资料。会计师事务所在接到委托书之日起10个工作日内完成审计事宜，特殊情况一般不超过15个工作日。

第八条 省科技行政部门建立会计师事务所中介机构数据库，并根据审计信用和质量，进行目录制动态管理。

会计师事务所的选择采取自愿申请、资格审核确认的办法。

第九条 申请省级科技项目财务审计工作的会计师事务所应当具备以下条件：

（一）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录；

（二）注册会计师占职工总人数的比例不低于20%，职工人数在20人以上；

（三）熟悉科技经费管理的相关政策规定和要求。

第十条 审计工作要求：

（一）会计师事务所在接到审计委托书后，根据项目的具体情况和要求组成审计小组，人数不得少于2名注册会计师，提前2天向被审计单位发出审计通知，以便做好审计前的准备工作。

（二）审计小组应当赴被审计单位进行实地审计。审计时可以先召开有关人员会议，提出项目审计要求；听取项目实施情况的介绍，了解项目实施的具体情况。必要时可向有关人员作进一步的调查了解。

（三）审计工作应当认真查阅会计账簿、凭证、报表及相关资料，察看现场，检查账物是否相符。审计情况需认真做好记录。对纳入审计的科学仪器设备等主要原始凭证加盖审计专用章，注明审计用途。

（四）根据审计结果，出具科技项目验收财务审计报告。审计报告应当如实反映专项经费投入、使用、管理情况以及审计应当披露的其他事项。

第十一条 省科技行政部门根据审计结果确定是否予以组织验收。对不符合要求的，应当向项目承担单位提出整改意见，整改措施不落实的不予以验收，并根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》等相关规定，提出处理意见。第十二条 对以分期补助方式资助、补助额度在20—50万元（含20万元）之间的科技项目，项目承担单位有内审资格的，可参照本办法由内审机构进行项目财务审计。

第十三条 财政补助20万元以下和小额资助项目，在项目完成后应当编制经费决算。经费决算应对设备费、材料费、测试化验加工费、合作协作与交流费等主要支出提供相关明细。

第十四条 委托会计师事务所进行审计发生的费用纳入省科技项目管理工作经费预算，由省科技厅统一支付。面上项目一般不超过2000元，重点项目一般不超过2500元，重大项目一般不超过3500元。

委托内审机构进行审计发生的费用在被审计项目管理费中支出。第十五条 科技项目审计工作必须依法审计，严格执行审计准则。审计人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公。审计时不得向被审计单位收取任何费用。

第十六条 审计单位和审计人员在项目财务审计中涉及的企业技术秘密，应当按照有关规定要求进行保密，并按照有关规定要求进行审计。对审计中知悉的国家秘密，负有保密义务。

第十七条 本办法自2008年11月1日起施行。

第十八条 本办法由省科技行政部门负责解释。篇二：浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法(试行)2008 浙江省科学技术厅关于印发《浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试

行）》的通知

浙科发计〔2008〕241号

各市、县（市、区）科技局，省有关部门，有关高校、科研院所，杭州国家高新技术产业开发区，各省级高新技术产业园区管委会：

为进一步加强科技经费的管理，确保科技项目经费专款专用，提高项目经费使用绩效，根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》和《浙江省科技计划项目验收管理(暂行)办法》相关规定，制订了《浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）》，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○八年九月二十七日

浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）

第一条 为了进一步加强科技专项经费的管理和监督，规范科技专项经费使用，保障项目承担单位科技项目专项经费预算执行和决算编制的真实、合法，根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》和《浙江省科技计划项目验收管理(暂行)办法》相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指财务审计是指科技项目在结题验收前对合同规定的研发总经费收支情况和经济指标完成情况进行审计。

第三条 本办法适用范围：财政经费分期补助20万元（含20万元）以上的科技项目，事后补助和贷款贴息科技项目。

第四条 对以分期补助方式资助的科技项目进行财务审计的，审计内容主要包括：

（一）项目合同经费预算执行情况。项目财政经费是否按时下拨，配套、自筹经费是否足额到位；

（二）项目合同经费预算使用情况。经费使用是否合理、合法，有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律的行为；

（三）项目经费管理情况。项目经费是否单独建账、独立核算，项目完成后的决算编制是否真实、可靠，有无弄虚作假现象。

第五条 对事后补助和贷款贴息方式资助的科技项目进行审计的，审计内容主要包括：

（一）对照《浙江省省级科技成果转化产业化项目事后补助和贷款贴息经费管理办法（试行）》规定的核定范围，提出是否属于技术开发支出和贷款范围的审计意见，并对决算编制的总体情况进行评价；

（二）对技术开发支出或贷款付息原始凭证的真实性进行审计。

第六条 项目合同预算有变更的，按经批准的变更预算进行审计。项目合同涉及经济指标任务的，应当对相关经济指标的完成情况进行审计。

第七条 科技项目验收财务审计委托中介机构办理。

省科技行政部门受理项目验收申请后，以书面形式向会计师事务所提出审计委托书，并提供相关的验收资料。会计师事务所在接到委托书之日起10个工作日内完成审计事宜，特殊情况一般不超过15个工作日。

第八条 省科技行政部门建立会计师事务所中介机构数据库，并根据审计信用和质量，进行目录制动态管理。

会计师事务所的选择采取自愿申请、资格审核确认的办法。

第九条 申请省级科技项目财务审计工作的会计师事务所应当具备以下条件：

（一）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录；

（二）注册会计师占职工总人数的比例不低于20%，职工人数在20人以上；

（三）熟悉科技经费管理的相关政策规定和要求。

第十条 审计工作要求：

（一）会计师事务所在接到审计委托书后，根据项目的具体情况和要求组成审计小组，人数不得少于2名注册会计师，提前2天向被审计单位发出审计通知，以便做好审计前的准备工作。

（二）审计小组应当赴被审计单位进行实地审计。审计时可以先召开有关人员会议，提出项目审计要求；听取项目实施情况的介绍，了解项目实施的具体情况。必要时可向有关人员作进一步的调查了解。

（三）审计工作应当认真查阅会计账簿、凭证、报表及相关资料，察看现场，检查账物是否相符。审计情况需认真做好记录。对纳入审计的科学仪器设备等主要原始凭证加盖审计专用章，注明审计用途。

（四）根据审计结果，出具科技项目验收财务审计报告。审计报告应当如实反映专项经费投入、使用、管理情况以及审计应当披露的其他事项。

第十一条 省科技行政部门根据审计结果确定是否予以组织验收。对不符合要求的，应当向项目承担单位提出整改意见，整改措施不落实的不予以验收，并根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》等相关规定，提出处理意见。

第十二条 对以分期补助方式资助、补助额度在20—50万元（含20万元）之间的科技项目，项目承担单位有内审资格的，可参照本办法由内审机构进行项目财务审计。

第十三条 财政补助20万元以下和小额资助项目，在项目完成后应当编制经费决算。经费决算应对设备费、材料费、测试化验加工费、合作协作与交流费等主要支出提供相关明细。第十四条 委托会计师事务所进行审计发生的费用纳入省科技项目管理工作经费预算，由省科技厅统一支付。面上项目一般不超过2000元，重点项目一般不超过2500元，重大项目一般不超过3500元。

委托内审机构进行审计发生的费用在被审计项目管理费中支出。

第十五条 科技项目审计工作必须依法审计，严格执行审计准则。审计人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公。审计时不得向被审计单位收取任何费用。

第十六条 审计单位和审计人员在项目财务审计中涉及的企业技术秘密，应当按照有关规定要求进行保密，并按照有关规定要求进行审计。对审计中知悉的国家秘密，负有保密义务。

第十七条 本办法自2008年11月1日起施行。

第十八条 本办法由省科技行政部门负责解释。篇三：浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法(试行)(征求意见稿)浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）（征求意见稿）

二○○八年六月

第一条 为了进一步加强科技专项经费的管理和监督，规范科技专项经费使用，保障项目承担单位科技项目专项经费预算执行和决算的真实、合法，根据《浙江省科技项目经费管理暂行办法》和《浙江省省级科技计划项目验收管理暂行办法》相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指财务审计是指在项目结题验收前对科技计划项目研发总经费的收支情况和经济指标的完成情况进行审计。

第三条 本办法适用范围：财政经费分期拨款20万元（含）以上的科技项目，事后补助和贷款贴息科技项目。

第四条 对以分期拨款方式资助的科技项目进行财务审计的，审计内容主要包括：

（一）项目合同经费预算执行情况。项目财政资金是否按时下拨，配套、自筹资金是否足额到位；

（二）项目合同经费预算使用情况。项目资金使用是否合理、合法，有无截留、挪用以及浪费和违反财经纪律行为；

（三）对照项目合同要求，相关经济指标的完成情况；

（四）项目经费管理情况。是否按项目设立独立账户或设置专项应付款进行核算，项目完成后的决算编制是否真实、可靠，有无弄虚作假现象。

合同预算有变更的，按经批准的变更预算进行审计。

第四条 对事后补助和贷款贴息项目进行审计的，审计内容主要包括：

（一）对经费决算申报书中发生的技术开发支出或贷款付息情况的真实性进行审计。

（二）对照《浙江省省级科技成果转化产业化项目事后补助和贷款贴息经费管理办法（试行）》规定的核定范围，提出是否属于科技支出和贷款范围的审计意见，并对决算编制的总体情况进行评价。

第五条 科技项目财务审计委托中介机构办理。

项目验收申请受理后，省科技厅以书面形式向会计师事务所提出审计委托书，并提供相关的验收资料。

会计师事务所在接到委托书之日起10个工作日天内完成审计事宜，出具审计报告（样式见附件1），特殊情况一般不超过15个工作日。

第六条 省科技行政部门建立会计师事务所中介机构数据库，并根据审计信用和质量，进行目录制动态管理。

会计师事务所的选择采取自愿申请、资格审核确认的办法。

第七条 申请省级科技项目财务审计工作的会计师事务所应当具备以下条件：

（1）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录；（2）注册会计师占职工总人数的比例不低于30%，职工人数在30人以上；

（3）熟悉科技经费管理的相关政策规定和要求。第八条 审计工作要求：

（一）会计师事务所在接到审计委托书后，根据项目的具体情况和要求组成审计小组，人数不得少于2名注册会计师，提前2天向被审计单位发出审计通知，以便做好审计前的准备工作。

（二）审计小组应当赴被审计单位进行实地审计。审计时可以先召开有关人员会议，提出项目审计要求；听取项目实施情况的介绍，了解项目实施的具体情况。必要时可向有关人员作进一步的调查了解。

（三）审计内容包括：检查项目合同；审查项目决算；查阅会计账簿、凭证、报表及相关资料；察看现场、检查帐物是否相符。审计情况需认真做好记录。对纳入审计的主要支出凭证加盖审计专用章。

（四）根据审计结果，出具科技项目经费专项审计报告（参考样式见附件2）。审计报告应当如实反映专项资金投入、使用、管理情况以及审计应当披露的其他事项。

第九条 被审单位对审计意见和建议应当认真研究。需要进行整改的，按要求提出整改措施，调整决算编制。整改措施不落实的项目不得验收。

第十条 科技项目审计工作必须依法审计，严格执行审计准则。审计人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公。审计时不得向被审单位收取任何费用。第十一条 财政经费拨款20—50万元（含）以分期拨款方式资助的科技项目，项目承担单位有内审资格的，可参照本办法执行。由内审机构进行项目财务审计。第十二条 财政拨款20万元以下和小额资助项目，在项目完成后应当进行经费决算。经费决算应当对设备费、科研用材料费、测试化验费和合作研发费等主要支出参照本办法审计报告参考样式，提供相关支出明细。

第十三条 委托会计师事务所进行审计发生的费用纳入省科技项目管理工作经费预算，由省科技厅统一支付。面上项目一般不超过2000元，重点项目一般不超过2500元，重大项目一般不超过3500元。

委托内审机构进行审计发生的费用在被审计项目管理费中支出。

第十四条 审计单位和审计人员在项目财务审计中涉及的企业技术秘密，应当按照有关规定要求进行保密，并按照有关规定要求进行审计。对审计中知悉的国家秘密，负有保密义务。

第十五条 本规定自公布之日起执行。

第十六条 本规定由省科技厅负责解释。浙江省科技计划项目经费

专项审计报告参考样式

审计报告

审计编号

（被审计单位名称）：

我们接受委托，审计了贵公司（校、所）于×年×月×日至×年×月×日承担的浙江省科技计划项目（以下简称“科研项目”）（项目名称）（计划编号）的经费收支使用情况以及“浙江省科技计划项目合同书”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是在实施审计工作的基础上对科研项目的经费收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《浙江省科技计划项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、单位及项目基本情况

（一）单位的基本情况

简述被审计单位基本情况。

科研单位（科研机构、高等学校和其他事业性研究机构）的要素：成立时间，与该科研项目相关的科研配置和主要研究开发人员。

企业（有限责任公司、股份公司、民办非企业）的要素：注册成立的时间、企业性质（或有限公司），（具体）工商行政管理局颁发企业法人营业执照特征（注册号、注册资本金）；法定代表人；公司经营范围；企业地址等。

（二）科研项目基本情况

简述项目基本情况：研究开发的主要目标和任务，主要研究成果以及应用和推广情况。

二、合同有关规定

（一）合同特征：项目申请时间，签定合同时间，签定合同的主体，合同计划编号等。合同经审批有变更的，说明变更情况。

（二）科研项目预算总额。

其中：财政补助经费、市县配套财政补助经费及补助方式；用于该科研项目的自筹经费和科技贷款投入。各类投入的分期情况和相应的到位时间。

（三）有关用途规定：合同规定的设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费等预算。区分经费不同经费来源的相关预算。

（四）项目执行阶段的经济指标：

合同规定的实现年（实施期总）销售收入，年（实施期总）利税总额，科技成果的推广和应用（临床、服务）情况等。

三、各有关财务经济指标的执行情况

经审计，合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认科研项目各类经费投入的到位情况（金额、时间）。

（二）项目经费支出情况：

根据相关账簿及凭证，确认该科研项目经费支出情况：

该项目在实施期内实际经费支出总额（对照合同预算提供汇总清单）。其中：设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费以及其他合同规定允许的支出科目的费用分科目汇总，并表述各科目经费支出的具体来源。建议对照合同预算提供对比表单。需要提供明细的科目至少包括：购置、试制设备费用以及租赁外单位设备费用；试验材料费用；测试化验加工费用；合作协作研究开发费用。

（三）经济指标完成情况 1．销售收入情况

根据被审计单位提供的与该科研项目实施相关的销售收入、技术服务收入明细帐单等资

-篇四：浙江省省级科技计划项目验收财务审计

浙江省省级科技计划项目验收财务审计 管理办法（试行）

第一条 为了进一步加强科技专项经费的管理和监督，规范科技专项经费使用，保障项目承担单位科技项目专项经费预算执行和决算编制的真实、合法，根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》和《浙江省科技计划项目验收管理(暂行)办法》相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指财务审计是指科技项目在结题验收前对合同规定的研发总经费收支情况和经济指标完成情况进行审计。

第三条 本办法适用范围：财政经费分期补助20万元（含20万元）以上的科技项目，事后补助和贷款贴息科技项目。

第四条 对以分期补助方式资助的科技项目进行财务审计的，审计内容主要包括：

（一）项目合同经费预算执行情况。项目财政经费是否按时下拨，配套、自筹经费是否足额到位；

（二）项目合同经费预算使用情况。经费使用是否合理、合法，有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律的行为；

（三）项目经费管理情况。项目经费是否单独建账、独立核算，项目完成后的决算编制是否真实、可靠，有无弄虚作假现象。第五条 对事后补助和贷款贴息方式资助的科技项目进行审计的，审计内容主要包括：

（一）对照《浙江省省级科技成果转化产业化项目事后补助和贷款贴息经费管理办法（试行）》规定的核定范围，提出是否属于技术开发支出和贷款范围的审计意见，并对决算编制的总体情况进行评价；

（二）对技术开发支出或贷款付息原始凭证的真实性进行审计。

第六条 项目合同预算有变更的，按经批准的变更预算进行审计。项目合同涉及经济指标任务的，应当对相关经济指标的完成情况进行审计。

第七条 科技项目验收财务审计委托中介机构办理。

省科技行政部门受理项目验收申请后，以书面形式向会计师事务所提出审计委托书，并提供相关的验收资料。会计师事务所在接到委托书之日起10个工作日内完成审计事宜，特殊情况一般不超过15个工作日。

第八条 省科技行政部门建立会计师事务所中介机构数据库，并根据审计信用和质量，进行目录制动态管理。

会计师事务所的选择采取自愿申请、资格审核确认的办法。

第九条 申请省级科技项目财务审计工作的会计师事务所应当具备以下条件：

（一）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录；

（二）注册会计师占职工总人数的比例不低于20%，职工人数在20人以上；

（三）熟悉科技经费管理的相关政策规定和要求。

第十条 审计工作要求：

（一）会计师事务所在接到审计委托书后，根据项目的具体情况和要求组成审计小组，人数不得少于2名注册会计师，提前2天向被审计单位发出审计通知，以便做好审计前的准备工作。

（二）审计小组应当赴被审计单位进行实地审计。审计时可以先召开有关人员会议，提出项目审计要求；听取项目实施情况的介绍，了解项目实施的具体情况。必要时可向有关人员作进一步的调查了解。

（三）审计工作应当认真查阅会计账簿、凭证、报表及相关资料，察看现场，检查账物是否相符。审计情况需认真做好记录。对纳入审计的科学仪器设备等主要原始凭证加盖审计专用章，注明审计用途。

（四）根据审计结果，出具科技项目验收财务审计报告。审计报告应当如实反映专项经费投入、使用、管理情况以及审计应当披露的其他事项。

第十一条 省科技行政部门根据审计结果确定是否予以组织验收。对不符合要求的，应当向项目承担单位提出整改意见，整改措施不落实的不予以验收，并根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》等相关规定，提出处理意见。

第十二条 对以分期补助方式资助、补助额度在20—50万元（含20万元）之间的科技项目，项目承担单位有内审资格的，可参照本办法由内审机构进行项目财务审计。

第十三条 财政补助20万元以下和小额资助项目，在项目完成后应当编制经费决算。经费决算应对设备费、材料费、测试化验加工费、合作协作与交流费等主要支出提供相关明细。

第十四条 委托会计师事务所进行审计发生的费用纳入省科技项目管理工作经费预算，由省科技厅统一支付。面上项目一般不超过2000元，重点项目一般不超过2500元，重大项目一般不超过3500元。

委托内审机构进行审计发生的费用在被审计项目管理费中支出。

第十五条 科技项目审计工作必须依法审计，严格执行审计准则。审计人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公。审计时不得向被审计单位收取任何费用。

第十六条 审计单位和审计人员在项目财务审计中涉及的企业技术秘密，应当按照有关规定要求进行保密，并按照有关规定要求进行审计。对审计中知悉的国家秘密，负有保密义务。

第十七条 本办法自2008年11月1日起施行。

第十八条 本办法由省科技行政部门负责解释。篇五：浙江省科技计划项目验收管理(暂行)办法

浙江省科技计划项目验收管理（暂行）办法

第一章 总 则

第一条 为了进一步加强科技计划项目的管理，规范项目验收程序，根据《浙江省科技计划与项目管理暂行办法》（浙科发计〔2002〕79号）、《浙江省科技项目管理程序（试行）》（浙科发计〔2002〕165号）等规定，制定本办法。

第二条 项目验收是科技计划项目管理的基本程序之一，凡经省科学技术厅批准立项、并获得省级科技经费资助的省级各类科技计划项目，在完成合同规定的任务后，均应按本办法申请组织验收。

第三条 科技计划项目验收以《浙江省科技计划项目合同书》为依据，主要对项目任务的完成情况、经费使用情况进行考核和评价。

第四条 项目验收工作应当坚持实事求是、客观公正的原则，保障科技项目验收工作的严肃性和科学性。

第二章 项目验收的内容和方式

第五条 项目验收的主要内容包括： 1．项目合同书规定的各项内容以及技术、经济指标的完成情况； 2．项目合同书确定的总经费、省科学技术厅拨款经费、配套经费及自筹经费的到位情况，项目经费的实际支出情况以及使用的合理性、规范性； 3．项目获得的自主知识产权及取得的经济、社会效益情况； 4．项目实施的组织管理情况。

第六条 项目验收方式分为会议验收、通信评议验收和书面审核验收等三种方式。会议验收：指由验收组成员采用会议形式，听取项目执行情况介绍、质询等程序，讨论并形成验收意见。通信评议验收：指通过函审的方式，由验收专家组组长负责，综合各专家的意见，形成验收意见。

书面审核验收：指由主持验收部门审核项目承担单位提供的验收材料，形成验收意见。

第七条 重大项目应当采用会议验收形式进行验收。

重点项目原则上应当采取会议验收形式进行验收。有充分理由的，经批准，可申请书面审核验收。

一般项目可以申请通信评议验收或书面审核验收。申请书面审核验收的，应当提供证明完成合同规定指标要求的技术检测报告等证明材料。

第三章 项目验收的组织

第八条 省科学技术厅负责组织省科技计划项目的验收工作。重大项目、重点项目由综合计划管理部门会同业务主管部门组织验收工作。一般项目由业务主管部门主持验收工作。重点项目和一般项目由市、县（市、区）属单位承担的，省科学技术厅委托市科学技术行政部门主持验收。

第九条 除书面审核验收的项目外，项目验收均应成立验收专家组。验收专家组由相关技术领域的专家、经济、财务专家和科技管理人员组成，相关技术领域的专家不少于三分之一。

省拨经费20万元以上（含20万元）的项目，验收专家组成员不少于7人；省拨经费20万元以下的项目，验收专家组成员不少于5人。相关技术领域的专家、经济、财务专家在省、市科学技术行政部门专家库中随机抽取。

第十条 项目验收专家职责是：技术领域的专家主要负责对项目合同书规定的技术内容和指标的完成情况进行评价；经济、财务专家主要负责对验收项目中的经费管理使用情况和经济社会效益进行评价；科技管理人员主要对验收项目的知识产权和项目的组织实施情况进行评价。

项目验收专家对被验收项目的技术内容负有保密责任，对被审查的技术资料，不得擅自使用或对外公开。项目承担单位对研究内容有保密要求的，可向主持验收部门提出申请。经审核，确有必要的，主持验收部门应当与验收专家组成员签定保密协议，规定保密期限和内容。

第十一条 项目验收实行回避制度。项目承担单位和参加单位人员不能作为验收组成员参加验收工作。

第四章 项目验收的申请

第十二条 项目承担单位需在合同书规定完成日期后三个月内提出验收申请。项目需延

期验收的，项目承担单位应提出书面报告，经项目归口管理部门签署意见后，报省科学技术厅批准。

第十三条 申请项目验收，需提交以下资料： 1．项目验收申请书；

2．浙江省科技计划项目合同书； 3．项目实施工作总结和技术报告； 4．项目经费财务决算报告或财务审计报告； 5．与项目成果有关的重要数据、技术资料、专著、论文和照片资料等； 6．涉及技术、经济指标的有关证明材料包括技术检测报告、用户报告等。

通过省级科技成果鉴定（评审）的，应当同时提交浙江省科技成果鉴定（评审）证书。经省科学技术厅批复同意调整项目任务或指标的，应提供调整批复意见。第十四条 项目验收申请经逐级审核后，报省科学技术厅或市科学技术行政部门项目主管部门。项目主管部门依据项目合同书对验收资料进行审查。符合验收条件的，签署意见后交综合计划管理部门复核，进行登记编号，批准组织验收。

第十五条 省科学技术厅拨款50万元以上（含50万元）的重大项目，由省科学技术厅委托具备相应能力的内审机构或有资质的审计事务所（会计师事务所）出具项目经费审计报告。重点项目应由项目承担单位的内审机构出具项目经费审计报告，无内审机构的应委托有资质的审计事务所（会计师事务所）出具项目经费审计报告。一般项目由项目承担单位的内审机构或单位财务部门出具项目经费决算报告。

第十六条 科技项目经费审计报告应客观反映该项目总经费以及省科学技术厅拨款经费、地方及部门配套经费、自筹经费等各项资金到位的情况，对照项目合同书预算科目的要求，反映财政拨款经费的实际支出情况。

第五章 项目验收结论及其应用

第十七条 验收结论分为通过验收和不通过验收。

完成或基本完成项目合同确定的任务和技术、经济指标，经费到位且使用合理的项目，通过验收。

凡有下列情况之一的，不通过验收：

①合同规定的主要任务和指标未完成的；

②提供的验收资料、数据不真实的；

③配套经费不落实的；

④经费使用弄虚作假或挪作他用的。

第十八条 凡有下列情况之一的，可申请按结题处置。1．因不可抗拒因素造成，或因现有水平和条件难以克服或实现的技术，致使项目不能继续或不能完成项目研究开发内容和目标的； 2．项目研究开发的关键技术已由他人公开，致使本研究开发工作成为不必要的。3．导致项目不能继续实施的其它原因。

要求申请结题处置的项目，应当由项目承担单位书面提出申请，同时提交第十三条第2、3、4、5规定的相关材料，经项目归口管理部门同意后，报省科学技术厅。结余的财政经费按原拨付渠道退回。

任何单位和个人对验收专家组的验收意见持有异议的，应当在公示之日起10日内，书面向省科学技术厅提出。逾期且无正当理由的，不予受理。无异议的，公示期后正式通过验收。

省科学技术厅在接受异议书面材料后，应当对异议内容进行审核。必要时，可组织专家进行调查，提出处理意见。

第二十条 通过项目验收的，由省科学技术厅或市科学技术行政部门出具项目验收证书。

结题的项目由省科学技术厅出具项目结题意见。

未通过验收的项目，项目承担单位应针对存在的问题进行整改，在6个月内再行申请项目验收或申请结题。

第二十一条 市科学技术行政部门应于每年一月和七月，将省科技项目验收情况和验收材料，一式两份，报省科学技术厅综合计划处备案。省科学技术厅视情对市科学技术行政部门部分验收项目进行抽查。

第二十二条 建立科研项目承担单位、承担人的科研信用制度。省科学技术厅将项目验收情况归入省科技项目库，每年分两次在浙江科技网上予以公告。

第二十三条 项目到期无故不申请验收或经科技主管部门通知后仍不及时验收的项目，项目负责人不得再行申报、承担省级科技计划项目，也不推荐申报省级以上科技项目。

项目承担单位对项目执行负有管理责任，如到期无故不申请验收，须承担相应的管理责任。

第二十四条 对提供验收资料、数据不真实、配套经费不落实、经费使用弄虚作假或挪作他用的，项目负责人不得再行申报、承担省级科技计划项目。如有违反国家法律法规行为的，按有关法律法规处理。第六章 附 则 第二十五条 省科学技术厅提供配套经费的国家项目，按国家规定的办法验收。验收材料一式两份交省科学技术厅备案。市、县科技行政部门自行立项并获得地方财政经费资助的各类科技计划项目，可参照本办法组织验收。第二十六条 本办法从2006年1月1日起正式实施。第二十七条 本办法由省科学技术厅负责解释。

第三篇：浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法(试行)2008

浙江省科学技术厅关于印发《浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试

行）》的通知

浙科发计〔2008〕241号

各市、县（市、区）科技局，省有关部门，有关高校、科研院所，杭州国家高新技术产业开发区，各省级高新技术产业园区管委会：

为进一步加强科技经费的管理，确保科技项目经费专款专用，提高项目经费使用绩效，根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》和《浙江省科技计划项目验收管理(暂行)办法》相关规定，制订了《浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）》，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○八年九月二十七日

浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）

第一条为了进一步加强科技专项经费的管理和监督，规范科技专项经费使用，保障项目承担单位科技项目专项经费预算执行和决算编制的真实、合法，根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》和《浙江省科技计划项目验收管理(暂行)办法》相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指财务审计是指科技项目在结题验收前对合同规定的研发总经费收支情况和经济指标完成情况进行审计。

第三条本办法适用范围：财政经费分期补助20万元（含20万元）以上的科技项目，事后补助和贷款贴息科技项目。

第四条对以分期补助方式资助的科技项目进行财务审计的，审计内容主要包括：

（一）项目合同经费预算执行情况。项目财政经费是否按时下拨，配套、自筹经费是否足额到位；

（二）项目合同经费预算使用情况。经费使用是否合理、合法，有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律的行为；

（三）项目经费管理情况。项目经费是否单独建账、独立核算，项目完成后的决算编制是否真实、可靠，有无弄虚作假现象。

第五条对事后补助和贷款贴息方式资助的科技项目进行审计的，审计内容主要包括：

（一）对照《浙江省省级科技成果转化产业化项目事后补助和贷款贴息经费管理办法（试行）》规定的核定范围，提出是否属于技术开发支出和贷款范围的审计意见，并对决算编制的总体情况进行评价；

（二）对技术开发支出或贷款付息原始凭证的真实性进行审计。

第六条项目合同预算有变更的，按经批准的变更预算进行审计。项目合同涉及经济指标任务的，应当对相关经济指标的完成情况进行审计。

第七条科技项目验收财务审计委托中介机构办理。

省科技行政部门受理项目验收申请后，以书面形式向会计师事务所提出审计委托书，并提供相关的验收资料。

会计师事务所在接到委托书之日起10个工作日内完成审计事宜，特殊情况一般不超过15个工作日。

第八条 省科技行政部门建立会计师事务所中介机构数据库，并根据审计信用和质量，进行目录制动态管理。

会计师事务所的选择采取自愿申请、资格审核确认的办法。

第九条申请省级科技项目财务审计工作的会计师事务所应当具备以下条件：

（一）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录；

（二）注册会计师占职工总人数的比例不低于20%，职工人数在20人以上；

（三）熟悉科技经费管理的相关政策规定和要求。

第十条审计工作要求：

（一）会计师事务所在接到审计委托书后，根据项目的具体情况和要求组成审计小组，人数不得少于2名注册会计师，提前2天向被审计单位发出审计通知，以便做好审计前的准备工作。

（二）审计小组应当赴被审计单位进行实地审计。审计时可以先召开有关人员会议，提出项目审计要求；听取项目实施情况的介绍，了解项目实施的具体情况。必要时可向有关人员作进一步的调查了解。

（三）审计工作应当认真查阅会计账簿、凭证、报表及相关资料，察看现场，检查账物是否相符。审计情况需认真做好记录。对纳入审计的科学仪器设备等主要原始凭证加盖审计专用章，注明审计用途。

（四）根据审计结果，出具科技项目验收财务审计报告。审计报告应当如实反映专项经费投入、使用、管理情况以及审计应当披露的其他事项。

第十一条省科技行政部门根据审计结果确定是否予以组织验收。对不符合要求的，应当向项目承担单位提出整改意见，整改措施不落实的不予以验收，并根据《浙江省省级科技项目经费管理暂行办法》等相关规定，提出处理意见。

第十二条对以分期补助方式资助、补助额度在20—50万元（含20万元）之间的科技项目，项目承担单位有内审资格的，可参照本办法由内审机构进行项目财务审计。

第十三条财政补助20万元以下和小额资助项目，在项目完成后应当编制经费决算。经费决算应对设备费、材料费、测试化验加工费、合作协作与交流费等主要支出提供相关明细。第十四条委托会计师事务所进行审计发生的费用纳入省科技项目管理工作经费预算，由省科技厅统一支付。面上项目一般不超过2000元，重点项目一般不超过2500元，重大项目一般不超过3500元。

委托内审机构进行审计发生的费用在被审计项目管理费中支出。

第十五条科技项目审计工作必须依法审计，严格执行审计准则。审计人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公。审计时不得向被审计单位收取任何费用。

第十六条审计单位和审计人员在项目财务审计中涉及的企业技术秘密，应当按照有关规定要求进行保密，并按照有关规定要求进行审计。对审计中知悉的国家秘密，负有保密义务。

第十七条本办法自2008年11月1日起施行。

第十八条本办法由省科技行政部门负责解释。

第四篇：山东省科技计划项目验收管理办法

山东省科技计划项目验收管理办法

第一章 总则

第一条依据《国家科技计划项目管理暂行办法》和《山东省科技计划管理改革试行意见》，为进一步加强省级科技计划项目（以下简称项目）的验收管理，特制定本办法。

第二条凡经批准列入省级各类科技计划的项目，在计划目标、任务基本完成后，均应进行验收。

第三条验收工作必须坚持实事求是、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，引入科学的评估机制，做到公平、公正、公开，保证验收工作的严肃性和科学性。

第二章验收组织管理

第四条省科技厅是科技计划项目验收的综合管理部门，负责指导、管理和监督省级各类科技计划项目验收工作。

第五条省级科技计划项目验收，由省科技厅各相关业务处室负责，组织或委托项目主管部门实施，并按各类省科技计划管理办法中验收的有关规定执行。

第六条项目验收分为重大专项验收、重点项目验收、引导项目验收和专项计划项目验收四种类型，采取不同的组织管理方式。

重大专项验收，由厅分管业务处室会同发展计划处，组织项目主管部门实施；

重点项目、引导项目以及各专项计划项目的验收，由厅各分管业务处室组织或委托项目主管部门实施；

第七条重大专项验收前，省科技厅根据需要，组织或委托有资质的中介机构对项目经费使用情况进行专项审计。

第八条项目验收时必须组建验收专家组，由验收组织部门聘请技术、经济和管理方面的专家组成。已通过技术鉴定的项目，验收专家组可由管理和经济专家为主组成，专家人数一般不少于7人。

第三章验收时间、程序与内容

第九条项目验收工作应在合同任务完成后的半年内完成。如在合同规定的时间内未完成计划任务，半年内不能进行验收的，项目承担单位应通过主管部门向省科技厅提出延迟验收申请报告。

项目在实施过程中，由于受市场及技术等原因的影响，进行合理调整的，按省科技厅批准调整后所确定的目标和完成时间进行验收。

第十条项目验收程序：

1.项目承担单位在完成全部任务后，向项目主管部门提出验收申请，填写《山东省科技计划项目验收申请表》并提交有关验收资料及数据；

2.项目主管部门审查全部验收资料及有关证明，签署审查意见后，将项目验收申请表报送省科技厅相关业务处室；

3.省科技厅相关处室收到验收申请报告后，在15个工作日内书面批复验收申请，组织或委托项目主管部门进行验收；

4.项目通过验收后，省科技厅相关业务处室于15个工作日内，在网上公布结果。

第十一条项目验收以批准的项目可行性报告、合同文本或计划任务书约定的内容和考核目标为基本依据，对计划任务完成情况、经费使用的合理性、项目产生的科技成果水平、应用效果和对经济与社会的影响、实施的技术路线、攻克关键技术的方案和效果、知识产权的形成和管理、科技人才的培养和队伍的成长等作出客观的、实事求是的评价。

第十二条项目承担单位申请验收时应提供各类验收文件、资料，以及一定形式的成果（样机、样品等），供验收组织部门审查。

一、各类计划项目必须提供下列验收文件和资料：

1.山东省科技计划项目验收申请表；

2.项目合同书和项目计划任务书；

3.项目研发工作总结；

4.项目研发技术报告；

5.项目经费决算表。

二、除省自然科学基金和省中青年科学家科研奖励基金计划外，各类计划项目申请验收时，还应提供以下相应材料：

1.项目所获成果、专利一览表（含成果登记号、专利说明书摘要和权利要求书、专利号等）；

2.研制样机、样品的图片及数据；

3.有关产品测试报告或检测报告及用户使用报告；

4.建设的中试线、试验基地、示范点一览表、图片及数据；

5.购置的仪器、设备等固定资产清单。

第十三条验收专家组应认真阅读项目验收全部资料，通过评议和现场考察等方式，收集和听取相关方面的意见，核实或复测相关数据，独立、负责任地提出验收意见和验收结论。第十四条被验收单位应对验收报告、咨询结论和相关数据的真实性、可靠性负责。验收专家组和评估机构应对验收结论和评价的准确性负责，应维护验收项目的知识产权和保守其技术秘密。

第四章验收结论与后续管理

第十五条项目验收组织部门根据验收专家组或评估机构的验收意见，提出验收结论建议，经省科技厅相关业务处室审定后书面批复。验收结论分为“通过验收”、“需要复议”、“不通过验收”三种。

第十六条按期完成合同或计划任务书约定的各项任务，经费使用合理，提供的验收文件和资料齐全、数据真实，视为通过验收；目标或任务基本完成，但验收文件、资料不齐全，验收结论争议较大，视为需要复议；被验收项目存在下列情况之一者，不予通过验收：

1.未按合同或计划任务书的要求达到预定的主要技术、经济指标的；

2.预定成果未能实现或成果已无科学或实用价值；

3.提供的验收文件、资料、数据不真实；

4.擅自修改合同或计划任务书中的考核目标、内容、技术路线；

5.实施过程中出现重大问题，但未能解决和作出说明，或研究过程及结果等存在纠纷尚未解决的。

第十七条需要复议的验收项目，应在接到通知三个月内提出复议申请。未通过验收的项目，承担者在接到通知半年内，经整改完善有关项目计划及文件资料后，可再次提出验收申请。如再次未通过验收，项目负责人三年内不得承担省级科技计划项目。

第十八条科研项目研究成果及其形成的知识产权的归属参照国家科技部、财政部制定的《关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理的若干规定（国办发[2002]30号）执行。第十九条建立验收项目档案。各业务处室应在验收后15个工作日内将项目验收信息录入科技计划项目验收数据库，作为计划和项目执行情况评估、项目承担单位和项目负责人信用评价的依据。

第二十条项目主管部门和承担单位应积极配合省科技厅对验收项目进行跟踪调查和统计，及时上报各类数据和统计报表。

第二十一条项目产生科技成果后，涉及保密、成果登记、技术转让、申报奖励等事项，应当按照科学技术保密、科技成果登记、知识产权保护、技术合同登记、科学技术奖励等有关规定和办法执行。

第五章相关责任

第二十二条项目承担单位、验收专家组和中介机构等应对验收资料、报告和结论的真实性、准确性和完整性负责。对在验收过程中出现的弄虚作假及渎职等行为，一经查实，将中止或取消其继续承担省科技计划项目和计划项目验收工作的资格，已经给国家、社会造成损失的，将依照有关规定和法律追究责任。

第二十三条参加项目验收的有关人员，未经允许擅自披露、使用，或者向他人提供和转让被评价技术的，依据有关规定追究其责任。涉及国家技术秘密的，依照《中华人民共和国保守国家秘密法》和“科学技术保密规定”处理。

第二十四条

第六章附 则本办法由省科技厅负责解释，自2004年1月1日起施行。

第五篇：江苏省科技计划项目验收管理办法

江苏省科技计划项目验收管理办法

苏科计（2002）431号

（二○○三年一月）

第一章 总则

第一条依据《国家科技计划项目管理暂行办法》和《江苏省科学技术厅科技计划及其经费管理办法（试行）》，为进一步加强省级科技计划项目（以下简称项目）的验收管理，特制定本办法。

第二条凡经批准列入省级科技计划组织实施的项目，在计划目标、任务基本完成后，均应进行验收。

第三条验收工作必须坚持实事求是、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，应积极引入科学的评估机制，做到公平、公正、公开，保证验收工作的严肃性和科学性。

第二章验收组织管理

第四条省科学技术厅是科技计划项目验收的综合管理部门，负责指导、管理和监督全省科技计划项目验收工作。

第五条省级科技计划项目验收，由省科技厅各专项计划管理处室负责，组织或委托项目主管部门实施，并按各类省科技计划管理办法中验收的有关规定执行。

第六条项目验收分为重大项目验收、面上项目验收、火炬和星火计划项目验收三种类型，采取不同的组织管理方式。重大项目是指高技术研究计划、科技攻关计划项目，科技基础设施建设计划中的重点实验室、工程技术研究中心和公共技术服务平台部分，以

及其他省专项计划中的重点项目。

重大项目验收，由厅各专项计划管理处室会发展计划与财务处，组织或委托项目主管部门实施；面上项目验收，由厅各专项计划管理处室组织或委托项目主管部门实施；火炬、星火计划项目验收，由省辖市科技行政主管部门组织实施，验收后报省科技厅专项计划管理处室备案。

第七条重大项目验收前，省科技厅根据需要，组织或委托有资质的中介机构对项目经费使用情况进行专项审计，具体按《江苏省重大科技项目专项经费审计暂行规定》执行。

第八条项目验收时必须组建验收专家组，由验收组织部门聘请技术、经济和管理方面的专家组成。已通过技术鉴定的项目，验收专家组可由管理和经济专家为主组成。面上项目验收，专家人数不少于5人；重大项目验收，专家人数一般不少于7人。

第三章验收时间、程序与内容

第九条项目验收工作应在合同任务完成后的半年内完成。如在合同规定的时间内完成计划任务，半年内不能进行验收的，项目实施单位应通过项目主管部门向省科技厅提出延迟验收申请报告。

项目在实施过程中，由于受市场及技术等原因的影响，进行合理调整的，按省科技厅批准调整后所确定的目标和完成时间进行验收。

第十条项目验收程序：

1、项目承担单位在完成全部任务后，向项目主管部门提出验收申请，填写《江苏省科技计划项目验收申请表》并提交有关验收资料及数据；

2、项目主管部门审查全部验收资料及有关证明，签署审查意见后，将项目验收申请表报送省科技厅专项计划管理部门；

3、省科技厅专项计划管理部门收到验收申请报告后，在15个工作日内书面批复验收申请，组织或委托项目主管部门进行验收；

4、项目通过验收后，省科技厅专项计划管理部门于15个工作日内，书面批复项目验收结果。

第十一条项目验收以批准的项目可行性报告、合同文本或计划任务书约定的内容和确定的考核目标为基本依据，对计划任务完成情况、经费使用的合理性、项目产生的科技成果水平、应用效果和对经济与社会的影响、实施的技术路线、攻克关键技术的方案和效果、知识产权的形成和管理、科技人才的培养和队伍的成长等作出客观的、实事求是的评价。

第十二条项目承担单位申请验收时应提供各类验收文件、资料，以及一定形式的成果（样机、样品等），供验收组织部门审查。

一、各类计划项目必须提供下列验收文件和资料：

1、江苏省科技计划项目验收申请表；

2、项目合同书和项目计划任务书；

3、项目研发工作总结；

4、项目研发技术报告；

5、项目经费决算表。

二、除上述文件和资料外，高技术研究、科技攻关、科技基础设施建设、科技成果示范推广等计划项目申请验收时，还应提供以下相应材料：

1、项目所获成果、专利一览表（含成果登记号、专利申请表、专利号等）；

2、研制样机、样品的图片及数据；

3、有关产品测试报告或检测报告及用户使用报告；

4、建设的中试线、试验基地、示范点一览表、图片及数据；

5、购置的仪器、设备等固定资产清单。

第十三条验收专家组应认真阅读项目验收全部资料，通过评议和现场考察等方式，收集和听取相关方面的意见，核实或复测相关数据，独立、负责任地提出验收意见和验收结论。

第十四条项目验收方式和验收活动安排，应在验收工作开始前15日内由组织验收部门通知被验收单位。被验收单位应对验收报告、咨询结论和相关数据的真实性、可靠性负责。验收专家组和评估机构应对验收结论和评价的准确性负责，应维护验收项目的知识产权和保守其技术秘密。

第四章验收结论与后续管理

第十五条项目验收组织部门根据验收专家组或评估机构的验收意见，提出验收结论建议，经省科技厅专项计划管理处室审定后书面批复。验收结论分为“通过验收”、“需要复议”、“不通过验收”三种。

第十六条按期完成合同或计划任务书约定的各项任务，经费使用合理，提供的验收文件和资料齐全、数据真实，视为通过验收；目标或任务基本完成，但验收文件、资料不齐全，验收结论争议较大，视为需要复议；被验收项目存在下列情况之一者，不予通过验收：

1、未按合同或计划任务书的要求达到预定的主要技术、经济指标的；

2、预定成果未能实现或成果已无科学或实用价值；

3、提供的验收文件、资料、数据不真实；

4、擅自修改合同或计划任务书中的考核目标、内容、技术路线；

5、实施过程中出现重大问题，但未能解决和作出说明，或研究过程及结果等存在纠纷尚未解决的。

第十七条需要复议的验收项目，应在接到通知三个月内提出复议申请。未通过验收的项目，承担者在接到通知半年内，经整改完善有关项目计划及文件资料后，可再次提出验收申请。如再次未通过验收，项目负责人三年内不得承担省级科技计划项目。

第十八条科研项目研究成果及其形成的知识产权的归属参照国家科技部、财政部制定的《关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理的若干规定（国办发[2002]30号）执行。

第十九条项目验收完成后，由省科技厅统一颁发《江苏省科技计划项目验收证书》。项目承担单位应在项目通过验收后的15天内，及时办理验收证书的有关手续，并提供验收证书的电子文档。《江苏省科技计划项目验收证书》由省科技厅发展计划与财务处统一编号，并加盖江苏省科学技术厅项目验收专用章。

第二十条建立验收项目档案。省科技厅专项计划管理部门于每年的一月将科技计划项目验收情况汇总表、《江苏省科技计划项目验收证书》（电子版）送厅发展计划与财务处，作为计划和项目执行情况评估、项目承担单位和项目负责人信用评价的依据。

第二十一条项目主管部门和承担单位应积极配合省科技厅对验收项目进行跟踪调查和统计，及时上报各类数据和统计报表。

第二十二条项目产生科技成果后，涉及保密、成果登记、技术转让、申报奖励等事项，应当按照科学技术保密、科技成果登记、知识产权保护、技术合同登记、科学技术奖励等有关规定和办法执行。

第五章法律责任

第二十三条项目承担单位、验收专家组和中介机构等应对验收资料、报告和结论的真实性、准确性和完整性负责。对在验收过程中出现的弄虚作假及渎职等行为，一经查实，将中止或取消其继续承担省科技计划项目和计划项目验收工作的资格，已经给国家、社会造成损失的，将依照有关规定和法律追究责任。

第二十四条参加项目验收的有关人员，未经允许擅自披露、使用，或者向他人提供和转让被评价技术的，依据有关规定追究其责任。涉及国家技术秘密的，依照《中华人民共和国保守国家秘密法》和“科学技术保密规定”处理。

第六章附 则

第二十五条各市、县科技计划项目验收管理可参照本办法执行。

第二十六条本办法由省科技厅负责解释，自2003年1月1日起施行。