较好小城镇基础设施投融资探讨

第一篇：较好小城镇基础设施投融资探讨

英才高职论坛 2006年第 2期(总第 3期)The Foru m ofY i ngcaiH i gh er Vocat i onal Educat i on 2006N o.2(SerialNo.3)我国小城镇基础设施投融资探讨* 费振国

(山东英才职业技术学院 评估办公室, 山东 济南 250104)摘要: 资金对于小城镇基础设施的建设和发展来说是必备的或是不可缺少的, 但传统的投资体制和有限的融资渠道却造

成了小城镇基础设施建设资金短缺,导致我国小城镇基础设施的普遍滞后。根据小城镇基础设施投融资的特点,提出乡镇政

府、企业、个人共同充当投资主体和多渠道筹集资金的对策。关键词: 小城镇基础设施;投资体制;融资渠道

随着我国城市化水平不断提高和农村经济的不断发展,小城镇进入了快速发展时期,而作为小城镇存在和发展基础的基础设施目前整体水平普遍不高, 欠账 严重,严重制约了小城镇调节经济结构、扩大内需等功能的发挥,成为小城镇经济发展中的突出问题。而建设资金的缺乏是造成小城镇基础设施落后的主要原因。因此, 小城镇基础设施投融资体制的进一步完善和发展, 是小城镇健康发展的基础和保证。

一、资金短缺已成为制约

我国小城镇基础设施的瓶颈 因素

英国经济学家 P!罗森斯坦!罗丹提出的优先发展基础设施理论认为, 在消费品工业建立之前,必须大规模地筹集不可分割的社会分摊资本, 建立起基础设施部门。也就是说基础设施部门应优先于直接生产部门, 超前发展, 只有这样, 基础设施才能为直接生产部门提供外部经济效果, 从而达到收益递增的目的。但目前我国小城镇基础设施却由于长期的资金短缺造成的整体滞后严重影响了它的健康发展。我国小城镇基础设施建设的资金缺口十分巨大, 九五

时期, 我国小城镇基础设施建设所需资金为 4064亿元, 而小城镇自身财力所能提供的资金仅为 2339亿元, 资金短缺达1625亿元, 大大阻碍了小城镇基础设施的建设。在未来一段时期内, 基础设施建设资金短缺状况仍然十分严重。我们通过灰色预测的方法,可以预测未来几年我国小城镇基础设施投资需求, 再根据相应各年份小城镇自身经济实力所提供的资金供给, 就可以计算出各年份小城镇基础设施建设的资金短缺额和资金短缺率。经过计算可知,未来几年我国小城镇基础设施的资金短缺率是很高的,平均达 42.2%。资金短缺额也是十分巨大的,如到 2005年, 我国小城镇基础设施所需资金达 2894亿元,而小城镇自身的经济实力所能提供的资金仅为 1676亿元,资金短缺额达 1218亿元。可见, 资金短缺成为制约小城镇基础设施建设的 瓶颈 因素。因此, 在未来的一段时期内, 单纯依靠小城镇自身的积累,已远远不能满足基础设施的资金需求,还必须有相当数量的其他的资金来源。这就需要对我国小城镇基础设施投融资体制进行改革,以保证小城镇有足够的资金进行基础设施建设。

二、我国小城镇基础设施投融资中存在的主要问题(一)传统的投资体制制约

由于基础设施自然垄断性、公共物品属性、投资的资金集合性的特点,决定了基础设施建设需由国家来承担, 因此,在传统的投资体制中,乡镇政府成为小城镇基础设施的单一的投资主体。政府包揽了小城镇基础设施建设的全部,从街面道路、地下排水管、垃圾处理、供水供电到学校、医院,统统由政府来承担,而企业、个人对小城镇基础设施建设的投资却很少。应该讲,这在乡镇企业快速发展时期还是可行的。因为在那时, 乡镇企业是乡镇政府的附属物, 乡镇政府所需的基础设施建设资金大部分由乡镇企业来提供,尤其是对一些乡镇企业比较发达的地区, 基本上能满足基础设施建设的需要。但自从 20世纪 90年代中期以来,国家对乡镇企业的优惠政策开始取消,乡镇企业的发展速度明显放缓,在个别地方甚至出现倒退,并且随着乡镇企业产权制度改革, 乡镇政府已不能随意从乡镇企业抽取基础设施建设资金,因此单纯依靠小城镇自身财力已远远不能满足小城镇基础设施的建设需要。同时, 有些乡镇政府认为基础设施作为非物质生产部门不但不能创造价值, 反而会消费价值,将本就有限的基础设施建设资金挪作它用。(二)有限的融资渠道

乡镇政府作为小城镇基础设施的投资主体,其资金来源渠道包括预算内资金和预算外资金两部分,由于预算内财政收入十分有限, 大部分乡镇是 吃饭 财政,预算内资金对基础设施的投资除了城镇基础设施维护费外,几乎没有其它可用于建设的资金。因此, 用于小城镇基础设施建设的资金主要是城镇基础设施维护费和预算外资金,具体包括: 1.城镇基础设施维护税。按现行标准规定, 县城和建制镇按 5%征收城镇建设维护税, 由于城镇建设维护税属于预算内收入, 常常被挪作它用。因此, 大部分小城镇很少能真正利用此项资金进行基础设施建设。.出租、出让土地使用权收入。通过出租、出让土地使用权按一定留成比例进行基础设施建设,这对于土地相对充裕的小城镇无疑是一项重要的资金来源。.收取基础设施配套费。乡镇政府对在辖区建厂建房的单位和个人征收公共设施费,但由于目前乡镇企业普遍不景气, 征收存在很大的难度。同时, 有些小城镇为了吸引外资, 对外资基础设施配套费实行减免,因此,乡镇政府征收的基础设施配套费也十分有限。4.社会集资。在小城镇建设初期, 有些乡镇直接或以单位担保向社会集资进行基础设施建设,对小城镇基础设施建设起到一定推动作用。但由于基础设施投资回收期长,投资回报率低, 属微利或无利项目, 因此在资金偿还上存在很大困难, 同时,参与社会集资的个人财力十分有限,集资款要用于子女上学、婚嫁以及养老、医疗等开支。由于集资款不能按时偿还, 在一些地方引发了社会问题,不利于小城镇健康发展。

三、解决我国小城镇基础设施投融资问题的对策

我国小城镇基础设施传统的投融资体制,已严重制约了小城镇基础设施建设,必须加以改革, 需要我们积极探索新型的适合小城镇基础设施的投融资体制。其改革方向是:建立政企分开、权责明确、主体多元、间接调控为特征的投融资制度, 包括自主决策、行为规范、责权利相统一的多元投资主体体系;直接融资和间接融资相结合, 市场有效约束的融资体系。通过建立这种新型的小城镇基础设施投融资体制,加快我国小城镇基础设施的建设,促进小城镇的健康发展。

(一)多元化投资主体体制的建立

在传统的投资体制中,乡镇政府是小城镇基础设施建设的单一的投资主体, 由于乡镇政府本身财力有限,单纯依靠乡镇政府进行基础设施的建设是行不通的。这就需要建立新的投资体制, 即建立乡镇政府、企业、个人共同充当投资主体的小城镇基础设施投资体制。小城镇基础设施按其是否具有盈利能力分为经营性基础设施项目和非经营性基础设施项目,作为乡镇政府应将其资金主要投向非经营性基础设施项目如城区道路、桥梁、公共场所照明等, 因为这些领域很难吸引企业和个人进行投资。对于经营性基础设施项目,可以在政府宏观调控下, 按照 谁投资、谁开发、谁所有、谁受益的原则吸引集体、企业、个人进行投资,以集体和个人作为投资主体。同时,乡镇政府对经营性基础设施服务收费也要进行合理的指导,使其高到能提供足够的现金流量以弥补运营和维护成本,为资本投资提供足够的折旧费并带来收益作为投资资本的回报, 只有这样才能广泛吸引企业和个人投资小城镇基础设施建设。

(二)多渠道筹集资金

小城镇基础设施建设需要大量的资金,但目前我国小城镇基础设施建设融资渠道却十分有限。因此,必须用市场经济的方法多渠道筹集小城镇基础设施建设资金,只有这样才能解决资金缺乏对基础设施的 瓶颈 制约, 加快小城镇基础设施的发展,带动我国农村经济和社会的发展。小城镇基础设施融资途径主要有: 1.建立小城镇基础设施发展基金。我国社会上现有大量的闲置资金,但缺乏机构投资者的中介作用, 造成了资源的闲置。而小城镇基础设施建设发展基金可以代理中小投资者进行理财,投资收益归投资者所有, 使中小投资者具有较高的抗风险性和较高的收益,可以在较短的时间内筹集到大量的建设资金。因此通过建立小城镇基础设施发展基金,将市场经济金融机制引入小城镇基础设施建设资金管理的范畴, 通过有效的经营,实现资金的开发、融通、增值,可以不断地增加小城镇基础设施建设资金,促进基础设施的建设。2.公私合营。乡镇政府可以通过与私人资本组成新的公司, 由他们进行经营性基础设施项目的建设。乡镇政府以土地、现有基础设施或现金形式合伙, 私营合伙人将为新公司带来专门知识和资金。当合作双方参与某个项目时,政府并不把项目的责任全部转移给私人企业,而是参与使用的各方共同承担责任和融资风险。由于有乡镇政府的参与和风险分担, 增强了私营资本合作的信心, 从而可以吸引更多的资金投入小城镇基础设施的建设和维护。同时通过引入私人企业, 将市场经济的竞争机制引入小城镇基础设施建设中, 能更有效地提供服务和维护。.债券融资。应根据基础设施建设周期较长和投资数额较大的特点发行较长期限债券,以小城镇基础设施运营所产生的现金流量向持券人支付利息和偿还预付资本。当然目前对大多数小城镇来讲,由于自身规模和财力有限不可能直接发行地方债券,但可以走联合开发的路子, 以县城镇为主导联合发行债券,进行小城镇基础设施建设。基础设施虽然具有回报期长的不利因素,但投资收益率却相对稳定, 完全可以吸纳保险公司和养老基金这样的机构投资者为基础设施项目融资。通过发行这种地方债券可以在资本市场上大量筹集资金,加快小城镇基础设施建设。(下转 55页)49果开始阶段项目进度被低估,开发阶段就可能要采用压缩项目时间的方法。但是进度压缩有其极限。通常进度估计错误对项目的影响, 会在项目后期慢慢显现出来。因此在项目开始前将一些延误项目的因素消除,进行详细地系统分析和需求分析, 控制需求变更,做好风险管理,并获得高层管理者的支持, 增加项目组成员对任务目标的认同感, 可以减少因项目延期而进行的进度压缩。如果项目开始执行时, 或是项目开发途中, 因为要缩短项目开发时间而进行进度压缩,在安排进度表的时候要让项目组成员知道压缩的目标, 提高内部的凝聚力。在系统的开发上可以采用提高系统的模块化程度, 使用并行开发过程,提升软件复用的程度。系统中的部分非核心的组件并不需要全部自行开发, 可以从外部获得,例如使用开放源代码产品或者商业组件, 或者采用合理的软件外包以争取时间。不同的项目可以根据各自的特点选择适合自己的进度压缩方法。参考文献: [ 1] Frederi ck P.B rook s.人月神话 [ M ].北京: 清华大学出版社,2002.55-59.[ 2] To m DeMarco , T i mothy L ister.与熊共舞: 软件项目风险管理[M ].北京: 清华大学出版社 , 2004.136-139.[ 3]Wa l ker Royce.Softw are Proj ectM anage m en t [M ].北京: 高等教育出版社, 2002.69363.[ 5]卢琳生.软件开发项目进度控制浅谈 [ EB /OL ].希赛软件工程网(网址: www.xiexiebang.compress ion in Sof t wareD evelopm ent Chen Hu i(Schoo l o f E lectronics and Inf o r m ati on Eng ineer i ng Compu ter Sc i ences , Shandong Y i ng ca i Voca ti ona l Techno l ogy Co ll ege , Ji nan Shandong 250104)Abstrac t : One co mmon proble m t hat soft w are pro jec ts face is t hat t he ti m e is a l w ays not enough.On l y a few pro j ects can be fi n ished on ti m e.In the process o f the pro j ec t deve l opm ent , people need accelerate the process to m ake up for t he l agg i ng part o r com press the entire schedu l e to adapt t o m arket co m pe ti tion.The t hesis co m bines t he pri o r t heory w i th the aut hor ∀ s exper i ence i n o rder to propose t h ree means of schedu l e compression : pro j ect m anage m ent , soft w are deve l opm en t process and tea m struc t ure.K eywords : so ft w are developm ent;schedu le compress i on;pro jectm anagement(上接 49页)另外, 小城镇还可以利用国内外银行贷款、收取沿线受

益者费用、经营权转让、项目融资等多渠道、多途径吸引各种 资金, 形成多元化的融资体制, 加快小城镇基础设施发展。参考文献: [ 1]崔功豪, 魏清泉, 陈宗兴.区域经济与规划 [M ].北京: 高等教育出版社, 1999.[ 2]关宗朴, 白红.跨世纪以小康为目标的小城镇基础设施投资规模分析及建议[ J].建筑管理现代化, 1996.[ 3]陶雨华.进一步完善苏南小城镇基础设施建设投融资机制 [ J ].中国农村经济, 1999 ,(12).[ 4]迟福林.中国基础领域改革 [ C ].北京: 中国经济出版社, 2000.The D iscussion on the Invest ment and Financing for the Small Town Infrastructure Fe i Zhenguo(O ffice of Assessm ent , Shandong Y i ngca iVo ca ti ona l Techno l ogy Co ll ege , Ji nan , Shandong 250104)Abstrac t : The f und i s necessary and i ndispensable f o r the deve l opi ng and constructi on o f t he sm a ll to w n i nfrastructure.But the trad iti onal sy stem o f i nvestm ent and the li m ited financing channe l lead to the lack of the i n frastruct ure construc ti on fund i n sm a ll to w ns , wh ich causes t he universa l lag i n these areas.A cco rding to t he characteristi cs o f invest m ent and financi ng of the s m a ll town i n frastructure , a counter m easure is put forwa rd i n the article : the l o ca l governm ent , the enterpr i ses and the i ndi v iduals shou l d act t o ge t her as the m ain body o f i nvestment to en l a rge t he channe l for fund co ll ection.K eywords : i nfrastruc t ure of s m a ll towns;sy stem o f i nvest m en t;fi nancing channe l 55

第二篇：城市基础设施投融资分析

据统计，与近年来快速增长的民间投资相比，政府投资规模占全社会固定资产投资的比重逐渐减小。但是，政府投资对全社会投资，特别是民间投资的引导、带动作用十分显著。

为此，国家发展改革委、财政部在《关于安排政府性资金对民间投资主体同等对待的通知》（发改投资〔2012〕1580号）（下简称通知）指出，各地方、各部门在安排政府性资金时，要根据法律法规和有关政策规定，对符合政府性资金支持方向的民间投资主体同等对待，不得单独对民间投资主体设置附加条件。鼓励和引导民间资本参与公共服务、基础设施和扶贫开发等领域的投资。

2012年6月，住房和城乡建设部发布了《关于进一步鼓励和引导民间资本进入市政公用事业领域的实施意见》，强调“不对民间投资另设附加条件”“凡是实行优惠政策的投资领域，其优惠政策同样适用于民间投资”“为民间资本创造良好的公平竞争环境”。

其中政府性资金包括财政预算内投资、专项建设资金、创业投资引导资金，以及国际金融组织贷款和外国政府贷款等。本期就市政公用事业领域利用政府性资金、资金管理，及项目投融资进行探讨。※城市基础设施民营投资现状

改革开放以来，我国城市基础设施建设虽取得了显著的成就，但还存在严重阻碍城市基础设施建设及城镇化推进的诸多因素，其直接因素是投入资金缺口较大、投融资主体单一，而深层次的原因则是城市基础设施投融资体制及其运行机制改革相对滞后，民间资本进入市政公用及其他行业仍遇到“玻璃门”、“弹簧门”。

随着人口总量持续增长，工业化、城镇化快速推进，积极稳妥地推进城镇化，是“十二五”期间发展的一条主线，我国的城市化经历了改革开放30

多年的发展，已经进入持续快速发展的阶段。2010年3月联合国有关部门发布《世界城市化展望》，报告指出，中国的城市化水平从1980年的19%跃增至2010年47%，预计2025年将达59%。目前全球超过50万人口的城市中，有四分之一在中国，这预示着未来20年我国的城市化水平每年将提高约1个百分点，每年将新增1300多万城市人口。社科院2012年8月14日发布的《城市蓝皮书：中国城市发展报告NO.5》称，2011年，我国城镇人口达到6.91亿，城镇化率达到51.27%。2010年发布的《中小城市绿皮书》推测，到2030年我国城镇化率将达到65%左右，这意味着有3亿农村人口进入城镇工作生活，而一个农民转入城镇的投资成本是7万元。可以预见，城镇化将使城市基础设施建设产生巨大的资金需求，社会保障和市政公共设施支出共计将超过30万亿元。

然而，投资需求虽然巨大，但由于土地收入难等因素导致了地方政府财政收入的大幅减少，而地方政府债务又很重，所以仅以地方政府财政投资将难以完成城镇化这个巨大任务。同时，我国很多地方政府并没有建立适应城镇化资金需求的多元化投融资机制，城市建设资金仍然以政府投入为主，其他形式的投入为辅，融资方式仍以银行贷款为主，难以满足巨大的资金需求。《国民经济和社会发展第十二个五年(2011—2015年)规划纲要》规定，深化城市建设投融资体制改革，发行市政项目建设债券。为此，进行投融资体制改革，让更多民资和外资进入，形成多元投资主体，这样才能从根本上解决城镇化建设过程中存在的资金不足问题。目前，城市市政公用设施建设投资已由1978年前单一的政府财政投入逐步向城镇维护建设税、公共事业附加、中央财政拨款、地方财政拨款、国内贷款、利用外资、自筹资金和特殊政策类收费等多种渠道拓展。其中，预算内资金占城建资金的比重较大。

然，民营资本进入城市基础建设困难重重，以前改革的很大障碍是国有企业不愿意改革，而现在是市政公用行业被看作是有稳定现金回报的资产，地方政府希望控制市政公用行业为其融资服务，这成为民营资本难以进入的障碍之一。尤其2009金融危机后，基础设施领域正弥漫着一股“国进民退”的潮流，由于经济刺激计划投资的着力点在于包括市政公用设施在内的基础设施建设,而参与基础设施建设的大部分企业又是国有企业,客观上造成财政供给和信贷资金供给同时倾斜于国有企业。民营企业虽然也分得了一杯羹,但相较于国有企业来说,其受惠程度明显较低,民营企业贷款难、融资难的问题并没有从根本上得到解决。同时,政府部门从主观上抱有打造具有国际竞争力的大企业的迫切愿望,对国有企业的行政扶持力度明显强化,一定程度上加速了国进民退现象,从而，国有企业凭借其强大的政治优势和资源优势，挤占了民营企业的发展空间。

《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（国发〔2010〕13号）“新36条”规定，政府投资主要用于关系国家安全、市场不能有效配置资源的经济和社会领域。对于可以实行市场化运作的基础设施、市政工程和其他公共服务领域，应鼓励和支持民间资本进入，及鼓励民间资本参与市政公用事业建设等。“新36条”传达的信息就是，要进一步鼓励和支持非公经济的发展，这次的重点就是市场准入，就是要平等对待、一视同仁。然民间资本进入城市基础设施建设领域仍遇到“玻璃门”，和国有资本竞争处于不对称地位，在战略性的新兴产业，比如风能、太阳能发电等原先由民间投资占主导的竞争性领域，也出现了国资快速进入，进而挤出民间投资的情况。在市政基础设施领域，具有国资背景企业同样如此，比如四川省2011年7月成立公司制产业投资基金：四川产业振兴发展投资基金，以庞大的募集资

金规模300亿元投资基础设施领域，并迅速在南部（王俊杰注）等地域签约。北控水务集团等企业依托国资优势在全国范围内攻城掠地。

为此，垄断国有资本扩张对于民营企业的挤压，融资渠道的短缺等压在民营企业身上，天然利益联盟难以割断，地方政府与国有资本的觥筹交错，“新36条”难以落实。

今年各部委落实“新36条”的细则相继出台，重点解决的就是民间投资如何得到公平准入的问题，如何让民间投资在各个领域的准入环节能够得到公平待遇。然而，出台的配套细则多数条款无实质性内容，多是以往政策的汇编，原则性仍然大于操作性。为此，要真正落实“新36条”和实现各部委实施意见的政策目标，需要为民企和民间资本提供导向性政策优惠，比如有更加优惠的贷款条件、补贴资助和更加便捷的审批程序，形成民企和民间资本的实质“利好”条件。更为关键的是，监管层和有关部门要不折不扣地落实好这些政策和措施，避免出现利好政策的打折；与此同时，决策层还需从顶层设计的高度发力，根除垄断的根源，营造更加公平的市场竞争环境。

为引进民间投资，除消除“玻璃门”，不折不扣地落实“新36条”及细则，平等对待民间资本和国家资本，还需要发挥政府投资对民间资本的带动作用，通过财政投资调动社会投资，促进城市基础设施建设的发展。※城市基础建设资金来源及相关政策 一．政府性资金 1）财政预算内资金

财政预算内支出项目之一为：经济建设支出。政府预算内支出包括：中央财政专项拨款、“两项资金”和地方财政拨款三个部分。

“两项资金”是指环境保护专项资金和污染防治资金。环境保护专项资

金由企业上缴排污费的80%组成，污染防治资金主要由政府财政拨款组成。环境保护专项资金的相关规定有：《排污费征收使用管理条例》、《排污费资金收缴使用管理办法》、《四川省省级环境保护专项资金管理暂行办法》等，主要用于：污染防治项目和污染防治新技术、新工艺的推研发广应用项目。

预算内资金含国债专项资金，由财政部根据国家投资计划和基本建设支出预算拨付到项目建设单位，其中国债专项资金实行与地方配套资金、银行贷款和其它资金同比例拨付的原则。使用国债专项资金的建设项目必须开设“国债专项资金专户”，实行单独建账、单独核算。省级财政部门应指定一家国有商业银行作为本地区建设项目“国债专项资金专户”的开户银行。国债专项资金的相关规定有：《财政部关于加强国债专项资金拨款管理的通知》《关于加强国债专项资金财政财务管理与监督的通知》《关于印发〈国债转贷地方政府管理办法〉的通知》《关于加强管理基础设施建设资金管理与监督的通知》等。

国债资金应当用于的建设项目：

（一）农林水利投资；

（二）交通建设投资；

（三）城市基础设施和环境保护建设投资；

（四）城乡电网建设与改造；

（五）其他国家明确的建设项目。使用国债资金项目必须依法进行招标，未按规定程序进行招投标的项目，财政部门有权缓拨或停拨资金。国债资金期限一般为15年，并按规定及时还款。2）专项建设资金（政府性基金、土地出让金）

城市自筹资金包括土地出让金、城市建设维护费、市政公用设施配套费、出租车牌照有偿使用费、排水设施有偿使用费、公用事业附加费等。

土地出让金的适用范围：城市建设支出，即完善国有土地使用功能的配套设施建设以及城市基础设施建设支出等，相关规定有《国务院办公厅关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》（国办发〔2006〕100号）《国有土地使 用权出让收支管理办法》《四川省人民政府办公厅关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》等，根据《四川省人民政府关于加快市政公用行业改革和发展的意见》（府发[2003]18号）《川省人民政府关于加强全省城镇污水处理 厂建设和管理的通知》（发［2007］53号），城市土地出让金应主要用于市政公用等城市基础设施建设，要把污水处理设施作为重点工程，国有土地使用权出让收入用于城市建设支出的资金，要安排部分用于城镇污水处理设施建设。

城市建设维护费的资金来源于城市维护建设税，其征收依据为《城市维护建设税暂行条例》。

城市基础设施配套费是指按城市总体规划要求，为筹集城市市政公用基础设施建设资金，由市政府有关部门强制征收的政府性基金（见财综函[2002]3号，不同于发改办价格［ 2009 〕 1243 号定性的行政事业型收费）。

3）国际金融组织贷款和外国政府贷款

国际金融组织和外国政府贷款（以下简称国外贷款）即借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等。

国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。国外贷款主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展。境内企业、机构、团体均可申请借用国外贷款。

国外贷款主要规定有《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》《国际金融组织贷款赠款项目财务管理暂行办法》《国家发展改革委关于进一步加强国际金融组织 贷款项目管理的通知》等。4）创业投资引导资金

创业引导基金是由政府设立并按市场化方式运作的政策性基金，主要通过扶持创业投资企业发展，引导社会资金进入创业投资领域。引导基金本身不直接从事创业投资业务。引导基金的资金来源：支持创业投资企业发展的财政性专项资金；引导基金的投资收益与担保收益等。

引导基金主要通过参股、融资担保、跟进投资等方式实现财政资金的杠杆放大效应，增加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题。特别是通过鼓励创业投资企业投资处于种子期、起步期等创业早期的企业，弥补一般创业投资企业主要投资于成长期、成熟期和重建企业的不足。二．社会融资 1）民间投资

在市政基础建设领域，自《国家计委、建设部、国家环保总局关于推进城市污水、垃圾处理产业化发展的意见》（计投资[2002]159

1号）作为第一个系统提出市政基础设施市场化、产业化发展以来，民间投资在基础设施投资比例逐渐增大；民间投资在石油和天然气开采、公共设施、教育、卫生等垄断行业和公共事业领域投资中的比重一直较低,但随着民间投资‘新36条’和相关实施细则出台实施,近期这些行业的民间投资增速明显高於同期行业均值。

地方政府主要通过招标、拍卖、政府采购等途径引入民间资本，投资方

式以BOT、TOT居多。交易标的一般为特许经营权、股权、资产。2）银行贷款

国内贷款占1999年我国市政公用基础设施投资总额的24%，成为市政公用基础设施建设资金的第二大来源。

在市政基础领域，以特许经营权进行质押为贷款的主要方式。国务院西部开发办《关于西部大开发若干政策措施的实施意见》（国办发（2001）73号）中规定，扩大以基础设施项目收益权或收费权为质押发放贷款的范围。创造条件逐步将收费权质押贷款范围扩大到城市供水、供热、公交、电信等城市基础设施项目。对具有一定还贷能力的水利开发项目和城市环保项目(如城市污水处理和垃圾处理等)，探索逐步开办以项目收益权或收费权为质押发放贷款的业务。国务院关于印发《“十二五”节能环保产业发展规划》（国发〔2012〕19号）中国人民银行、国家发展和改革委员会、财政部等在《关于进一步做好水利改革发展金融服务的意见 》（银发〔2012〕51号）等文件中亦规定，按照政策规定，探索将特许经营权、收费权等纳入贷款抵押担保物范围。

基础设施贷款期限一般在15年左右，根据《关于西部大开发若干政策措施的实施意见》，对投资大、建设期长的基础设施项目，根据项目建设周期和还贷能力，适当延长贷款期限。对城市基础设施项目，贷款期限可放宽至10年；对其他基础设施项目，贷款期限最长可放宽至15年。

银行贷款除上述收费权质押外，还可以项目公司股权、固定资产进行担保贷款。除了争取商业银行贷款，国家还有政策性银行贷款。

国家政策性银行由政府创立、参股或保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济

管理工具的金融机构。目前，具有政策性的银行是中国进出口银行、中国农业发展银行，国家开发银行2008年改制为国家开发银行股份有限公司，成为一家商业银行。国开行的战略重点为支持基础设施，促进城市发展。3）社会融资

所谓市政债券是指地方政府及其代理机构或授权机构发行的一种债券。1994年,我国推行财政体制改革,中央与地方政府实行“分税制”,自此地方政府成为一个相对独立的利益主体。但是,从我国财政运行的现实矛盾来看,地方政府缺乏筹集资金的权利,却面临艰巨的基础设施建设任务,事权和财权不匹配,因此,当地方政府以常规的方式难以解决自身的财力不足的问题时,借鉴世界上许多国家经验,就应当通过适度举债方式筹集必要资金,市政债券应运而生。市政债券在发达国家已有100（***）多年的历史,其中以美国、日本、德国为主要代表,目前,我国也具有一定市政债券性质的券种,较典型的有上海浦东发展建设债券、重庆城建重点债券和1997广州地铁建设债券。

地方政府进行融资主要通过城投债的方式，按照《证券法》、《企业债券管理条例》的规定发行企业债券。4）外资投资

外商投资包括外商直接投资（含中外合资、中外合作、外商独资股份制企业及合作开发）和外商其他投资（含外商购买中方的股票及其他）。城市市政公用事业利用外资必须符合国家产业政策和建设事业中长期规划。吸收外商投资应遵循《指导外商投资方向规定》和《外商投资产业指导目录》。

我国市政公用事业领域对外开放要早于对民间资本的开放，上世纪90年代中期外资即通过BOT方式进入我国市政公用事业领域。如成都第六水

厂扩建工程项目即为国内市政公用事业领域首例BOT试点的外商投资项目。2000年5月，原建设部还专门制定了旨在扩大利用外资规模和提高利用外资水平的《城市市政公用事业利用外资暂行规定》。总体而言，目前外资企业进入我国市政公用事业的广度和深度要超过民间资本。按照有关部门最新发布的《外商投资产业指导目录（2011年修订）》，几乎所有的市政公用事业领域都属于鼓励或允许外商投资的范畴。显然民间资本要面对外资尤其是跨国公司的激烈竞争。

（待续）

第三篇：农村基础设施建设投融资初探

农村基础设施建设投融资初探

徐惠娟

（桃江电大06级行政管理专业 桃江 413400）

摘 要：农村基础设施对于农民、农村、农业具有重要作用，但我国农业基础设施投融资远不能满足农业发展的需要，很大程度上阻碍着许多农村地区有效摆脱封闭落后状态的进程。本文从农村基础设施的问题这个点出发，结合现有基础设施融资方式比较分析，从而对农村基础设施建设投融资的渠道进行拓宽。

关键词：农村；基础设施建设；投融资

The Study on Investment and Financing of Rural Infrastructure

Construction

Hui Juan Xu

（HuNan Taojiang,413400,China）

Abstract: Rural infrastructure plays an important role in the modernization of farmer, countryside and agriculture.However, rural infrastructure in vestment and financing is far beyond the requirement from the rural development in China, which has mostly dragged in the process of getting rid of the close and behindhand situation in many rural areas.Basing on the point of rural infrastructure, combined with the analysis of infrastructure investment and financing currently, this paper, consequently indicates enlarging the rural infrastructure investment and financing channel.Key Words: Countryside;infrastructure construction: investment and financing 1

前 言

农村基础设施，是指从事农业生产经营的全过程所需的物质基础和社会条件，是在农业经济运行的产前、产中、产后使用的劳动条件、劳动对象等生产力要素的总和，农村基础设施是为农村经济社会文化发展提供公共服务的各种硬件，主要由农村物质基础设施和农村社会基础两大类构成。农村基础设施是建设社会主义新农村的重要内容，是实现“生产发展、生活宽裕、乡村文明、村容整洁、管理民主”的一个基本保证。长期“二元经济”的格局，使得农村公共基础设施的起点很低。在我国经济社会确立“全面建设小康社会”和“加速构建和谐社会”总目标、“三农”问题日益严峻，建立市场化和多样化的农村基础设施投融资模式应是大势所趋［1］。同时，加快农村经济的发展，可以缩小城乡收入差距，实现全面的共同富裕的目标。农田基本建设和农村其它基础设施建设，关系农村经济和社会发展，是长期性的基本任务。中央颁发的文件中提出：要“加强农村基础设施建设，为农民增收创造条件”。当前，我国农村的基础设施建设存在动力不足、协作困难等制约因素和供给短缺、结构不合理、管理不善等问题。就如何加快和搞好农村基础设施建设，如何进行农村基础设施建设投融资是摆在国家、县、乡、村各级组织面前的重要课题。

1农村基础设施建设的基本内容和存在的主要问题

1.1农村基础设施建设的基本内容

(1)乡村交通

主要指农村村庄内的道路规划、建设以及村与村之间的道路建设。有资料显示目前全国还有近5万个村不通公路，但没有资料显示全国还有多少个村内没有修成道路［2］。在农村调查中，依然有许多村内没有像样的道路可走，雨雪后泥泞满地，干旱天尘土飞扬。农村随处可见“要想富，先修路”的标语，说明农民已经意识到交通道路的重要性，当然这还主要是指与外部路网接通的道路是发展生产、提高收入的前提条件之一，但也逻辑地关联着村内道路是必然的配套因素和 2 乡村生活状况改善的标志之一。

(2)农村通讯

主要是指农村区域固定电话、移动通讯和网络通信的基本建设。由于农利不像城市那样有着高密度的居住人群，加上农民经济水平较低，能够用得起固定电话、移动通讯、网络的人较少，导致通讯设备的安装使用成本高，电信、移动通讯公司为农村提供服务的积极性低。（3）农村自来水设施

全国共建成农村饮水工程300多万处。其中，乡镇集中供水工程3．2万处，村集中供水10多万处。农村饮用水水源主要是地下水(浅井、深井和引泉水)比例约占73％，地表水(引江河、湖库、池塘和水窖水)比例约27％。目前，农村居民中享受自来水的人数约4亿多人，占农村总人口的45%。但自然村屯自来水普及率仅29％；没有享受自来水的人数约5.2亿人，占农村总人口的55％。其中饮用手压井水的就有2.25亿人，饮用水窖、水柜水的有2000多万人(主要分布

。在西北部和西南部等地区)［3］（4）农田水利设施

农田水利设施的整体状况令人担忧。2003年全国有耕地19.5亿亩，其中缺乏灌溉条件或设施的“望天田”11.l亿亩，灌溉面积仅8.38亿亩，占耕地总面积的43％，其中有效实灌面积仅7.1亿亩。已建成的8.38亿亩灌溉面积中，2／3的灌溉面积还在沿用传统落后的灌溉方法，全国灌溉水平均利用率只有45％，400多处大型灌区骨干建筑物损坏率近40％；全国有6000多万亩易涝耕地、3000多万亩盐碱地和近l亿亩渍害低产田，大部分地区排涝标准偏低，只有3—5年一遇，加之配套不完善、设备老化失修、投入无保障，已成为防洪减灾体系中的薄弱环节；全国农田平均每年受旱面积达3亿亩以上，灌区中等干旱年缺水300亿立方米，因旱减产粮食数百亿公斤［4］

（5）农村电力供应

我国农村电力供应近年有所改善，但是还存在一些问题：一是电力供应上的 3 保障不足，特别是在急需时，如在播种、收割、抗旱等时削。二是农村用电的价格仍显偏高。

(6)农村基础教育的设施

农村已经实现的基本普及九年义务教育还只是初步的，是低水平、不平衡、不巩固的，其中还存在一些“水分”，而城乡的差距扩大正在加剧，是一个严峻的现实。据90年代中期的统计，全国只有40%左右的小学和5%左右的初中达到了原国家教委规定的实验仪器和图书配备的标准，由此推断农村中小学绝大多数没有达到国家规定的最低标准［5］。在有些城市投入上亿、甚至数亿元建设所谓“标致性学校”或“示范性学校”的同时，乡村不少学校却在危房里上课；城市有的学校建设超标准的健身房、温水游泳池等高于当地居民生活水准的豪华设施，而不少乡村学校的学生买不起必需的书本，教师得不到必要的教学材料。

(7)农村医疗疗卫生基础设施

农村医疗卫生机构的状况不容乐观，基础设施差，医疗设备陈旧落后，人才流失现象严重，一些简单的检验、急救和手术都不能开展，不能满足农民日益增长的医疗服务需求。另外农民看病难、看不起病，因病致贫、因病返贫的问题比较突出。在构建新型农村合作医疗制度的过程中，需加强农村医疗卫生基础设施建设。

(8)农村文化、娱乐设施

农村的文化、娱乐设施包括图书馆、电影院、体育活动场所等。农村文化建设投入不足，农村文化不足的原因是缺少资金支持。文化基础设施落后，农村很少见有公共的文化娱乐设施，无篮球场或足球场，供销书店也很少。公共文化机构运转存在较大困难，由于缺少资金技术等方面的支持，在加上农村文化组织方的不固定性，造成公共文化机构在运转上出现了困难，有些公共设施也得不到很好的利用。文化产品与文化服务供给不足，文化娱乐活动贫乏且单一，由于闲暇时间没有很好的娱乐方式，于是大多人进行打牌等赌博活动，看电视也成了主要的消遣方式之一。

1.2农村基础设施建设存在的主要问题 1.2.1农村基础设施薄弱

(1)农村基础设施薄弱的状况总体表现为：建设力度严重滞后于经济社会发展的速度，底子薄，投入不足，欠账较多：相当一部分地方基础设施特别是交通、电力、通讯和农田水利基础设施总量和规模较小、水平较低，基本设施及配套的功能陈旧、老化、落后甚至失效的问题比较明显，等级化、现代化、综合化、系统化程度较低，抗御大灾大害的能力和对经济发展的承载力较弱。在传统的优先发展重工业战略和城乡二元经济结构并存的历史条件下，国民收入分配对农业、农村和农民来说是取多予少，农村基础设施建设薄弱，“靠天”吃饭现象明显，农民收入很不稳定，抵御自然灾害的能力十分脆弱，因灾致贫、返贫现象非常严重，脱贫难度大。广大农民消费水平不高，农村基础设施不足是主要原因。目前农村地区的水电、交通、通讯等基础设施远远不能满足农民生活水平提升的要求，直接影响了现代消费品在农村的普及和推广。靠农业积累、农民的贡献和农村的支持，我国建立起了比较完整的国民经济和工业化体系，但城乡二元结构也日益强化，农村发展越来越落后于城市。据统计，我国城乡居民收入差距由改革开放初期1978年的2.57倍扩大到2005年的3.22倍，特别是自1997年之后连年明显扩大[6]，同时，农村基础设施建设和教育、卫生、文化等社会事业，与城市的差距更大。

(2)农村地区公共投资在数量上存在严重的供求矛盾，对于经济潜在报偿与对要素生产率的提高形成明显的“瓶颈’’制约，严重影响着农村人口生活水平的提高，阻碍了农村的经济发展。农村公共产品具有公益性、非竞争性和社会福利性，尤其在寻租行为的驱使下农村公共投资水平仍处于一农村地区公共投资在数量上存在严重的供求矛盾，对于经济潜在报偿与对要素生产率的提高形成明显的“瓶颈”制约，严重影响着农村人口生活水平的提高，阻碍了农村的经济发展。农村公共产品具有公益性、非竞争性和社会福利性，尤其在寻租行为的驱使下农村公共投资水平仍处于一个较低水平，而且农村公共投资的资金在有限情况 5 下还存在资金拖欠、抽调严重的情况。各级政府对于农田水利设施、农村生活性基础设施和生态环境基础设施的投资偏低，而且常年不进行检修，30％以上的设施带病运转或根本不能使用，损坏淤积严重。农村的教育和科研投资力度不足，投资额与农业GDP的比例呈下降趋势［7］。

（3）中央和地方政府财政投入不足，由于农村基础设施具有公共产品的属性，因此对其投资是政府的主要职责之一。对于我国这样的农业大国，国家更应加大对农村基础设施的投入。但改革开放以来，国家财政对农业基建投资的数额始终偏低，我国的国力不断增强，80年代初国家的财政收入只有1千多亿元，而2003年已经超过2万亿元，增长了十几倍［8］。然而，我国对农业的支持并未随着实力的增强而相应提升。总的来看，改革开放以来，虽然国家能力增强，但提供农村公共产品的意愿却相对不足。其结果是我国的农业近些年来一直在较低的水平徘徊，农民收入也难以增加，由于农村经济发展缓慢，很多问题也开始凸现出来。正因如此，改革开放初期，原来在集体化时期形成的农村基础设施尚可以发挥作用，农业仍可以高速增长一段时期，但随着集体经济形式的彻底解体，已有的农村基础设施也遭到相当程度的破坏，表现在农田水利设施年久失修、道路桥梁无人问津、农村能源电力建设、农村通信设施等均严重不足，农业的增长必然难以维持。

1.2.2我国农村基础设施融资基本情况

(1)长期以来，我国农村基础设施建设投资的主要主体是国家和地方各级财政，但是实际上各级财政投资于农村基础设施建设的资金也非常有限。财政支农支出相对财政总支出及农业在国民经济中的地位来说，总量投入不足。1990年以来，我国一直存在财政支农支出占财政支出比重下降的问题，不仅中央财政如此，地方财政也是如此。中央财政支农支出占财政总支出的比重，1991年为21.3％，2000年下降到12.7％，2004f进一步下降到10.8％。相应地，地方财政支农支出占地方财政总支出的比重，1991年为9.6％，2000年为6.7％，2003年为5.8％。并且，长期以来，中央财政支农支出的比重小于农业GDP占总GDP 6 的比重，与农业在国民经济中的地位不相符。1994—2004年11年间，中央财政支农支出占GDP的比重平均为11.6％，而同期农业增加值占GDP的比重为17.6%，相差5个百分点[9]。由于国家财力有限，尽管多年来我国为建设和发展农村基础设施投入了相当数量的资本，但是从财政支农的结构来看，资金投入偏重大江大河治理，直接用于改善农村基础设施新建、修建项目的投资比例很小。尤其是近年来，我国财政赤字连续攀升，不可避免地会削弱中央政府对农村基础设施建设资金的投入。另外由于乡镇严重负债，随着“大一统”的财政体制被“分灶吃饭”的财税体制取代后，农村基础设施建设主要由县乡财政负担。然而，我国县乡财政收入占GDP的比重在逐年下降，并且乡财政现在负债十分严重。

(2)我国农村基础设施建设融资长期以来农民筹资、以工代资是农民参与农村基础设施建设的主要形式，为我国农村基础设施建设发挥了巨大的作用。但近两年，由于农民收入增长缓慢，没有多余的资金投资于农村基础设施。同时，农村基础设施产权不明，部分项目没有按“谁投资、谁受益”的原则来运行，从而影响了农民投资基础设施建设积极性。

(3)由于国内银行近年加速向港业银行转变，作为自负盈亏的单位，具有了追求利润最大化的特征。而农村基础设施项目一般规模大，期限长，相对资金收益率低，偿债能力差，银行往往不愿对其发放贷款［10］。而农发行等作为向农村基础设施贷款献政策性银行，虽然遵循保本微利的经营方针，但存在融资成本较高，融资期限不匹配等问题，使之仍然不能成为农村基础设施的主要资金来源。

(4)我国当前农村基础设投资中虽然也有一定数量的民间团体投资，但其比重过少，不具有普通性。由于多年来形成的以政府投资为主的集中统一模式，加之社会团体的参人缺乏成熟的项目法人运行机制，使农村基础设施建设难以有效吸纳大量的社会闲散资金，实现投资主体的多元化。

2基础设施建设融资模式比较分析

2.1BOT方式

BOT是英文Build—Operate—Transfer的缩写，通常直译为“建设一经营一 7 转让”。BOT融资方式最早起源于19世纪后期的北美大陆，当时用以建设铁路和高等级公路，后来逐步推广应用于电站、地铁、港口、水厂、桥梁隧道等公共工程。后来，这种方式被认为是减少主权国家借款和吸引国外直接投资基础设施的有效手段。BOT实质上是基础设施投资、建设和经营的一种方式，是指政府通过签订特许经营协议方式，把某一重大项目设计、施工、融资、经营、维护等责任授予私营机构，允许私人机构在建成此项目后的协议期内，通过经营该项目，获得投资回报，并且在特许期届满后将该项目无偿地移交给签约方政府部门。

BOT融资方式的优点：采用BOT融资方式可以减少政府的财政支出，改善政府的财政收支平衡；可以吸引外资减少政府外债负担，改善政府的国际收支平衡；政府可以避免大量的项目风险；承建商将尽可能引进先进技术和管理办法，提高建设水平以及运营管理效率，降低成本和使用者费用；政府部通过适当的投资回报方式将基础设施项目建没和经营管理的责任转让给私人部门，是责权利相统一，既减轻了政府的负担，又激励了私人部门的积极性[11]，更好、更快地促进了基础设施的建没。2.2TOT方式

TOT(Transfer-Operate-Transfer)是指政时为了融通资金，把己经投产运行的基础设施项目（公路、桥梁、电站等)在一定期限内的特许权移交给私营机构经营，从而一次性地从私营机构那里获得资金以建设新的项目。而私营机构通过对项目约定期限的经营收回全部投资及合理回报，特许经营期结束后，再把设施移交给政府。

TOT融资方式的优点：风险小，大大增加了项目引资成功的可能性。TOT方式明显地降低了项目风险，尤其是外商面临的风险更是大幅减少，引资成功的可能性大大增加了，是一种可行、实用的引资方式。TOT面临的风险虽比BOT方式有所增加，但却与自筹资金和向外贷款方式中的风险完全相当；项目产品价格低，在TOT方式下，由于积累大量风险的建设阶段和试生产阶段已经完成，因此对于外商来说，风险降低幅度是相当大的。因此，一方面，外商预期收益率 8 会合理下调；另一方面，涉及环节较少，评估、谈判等方面的从属费用也势必大大降低。而东道国在组建SPV、谈判等过程中的费用也有较大幅度下降。引资成本的降低必将有助于项目产品的合理定价。新建项目的建设和营运时间前提。由于TOT方式仅涉及风险较小的生产运行阶段，用于评估、谈判的时间较BOT来说大大缩短，从而使项目能及时达到协议，及早建设，及早投入运营，加快了基础设施设的步伐；简便易行，方便管理，不至引起较大阻力。首先TOT只限于已建项目经营权的暂时转让，因此发展中国家现有政府构架基本上能适合管理需要；其次，由于不涉及所有权问题，加之风险小政府无需对外商做过多承诺，通过引资而在东道国引起的政治争论的可能性降低，减小了引资的阻力。涉及法律环节较小。许多国家在外资法、外资管理条例等范围内就能解决TOT方式所产生的大部分问题。2.3 ABS模式

ABS是英文单词Asset—Backed Securitization第一个字母的缩写，具体是指以目标项目的所拥有资产为基础，以该项目资产未来收益为保证，通过在国际资本市场上发行高档债券等金融产品来筹集资金的一种证券融资方式。ABS模式的目的在于通过其特有提高信用等级的方式，使原本信用较低的项目可以进入高档证券市场，并利用高档证券市场信用等级高，债券安排性和流动性高，债券利率低的特点，大幅度降低发行债券和筹集资金的成本。

ABS融资方式优点：采用ABS融资方式不需要政府的信用为债券的偿还进担保，不增加政府负担，缓解政府财政压力，虽然在债券的发生期内项目的资产所有全归SPV（特权信托机构）所有，但项目的资产运营口和决策依然归原始权益人所有；明晰了项目产权，增强了项目管理者和项目投资者的风险防范意识是；投资者可以自主决策所投资项目，从而优化投资决策，提高投资效率；政府可以通过监管证券市场，达到调控融资规模，进而调控投资规模的目的。2.4PPP融资方式

PPP模式(源自英国的Public—Private—Part-nership)，即公共部门和私人企 9 业合作模式，是指政府、盈利性企业和非盈利性机构基于某个项目而形成的相互合作关系的形式。通过这种合作形式，合作双方可以达到与预期单独行动相比更为有利的结果。合作方参与某个项目时，政府并不是把项目的责任全部转移给私人企业，而是由参与合作的各方共同承担责任和融资风险。PPP方式在运行中适用于大型的、一次性项目，如道路、学校、卫生、水资源等使用费偏低，资金回报率可能较低的设施。由投资者进行商业化经营，在特许权期间，经营者向政府交纳一定的特许费用。对于具有投资回报的大型农村基础设施项目，如防涝抗早水利设施、交通运输设施等可借鉴采用这种融资方式进行融资。PPP模式，由于其机制新、管理活、责权利明确，比传统的由政府单独建设、运营的模式更为高效，因此，逐渐被广泛采用。

PPP融资方式的优缺点：PPP融资方式使项目所在国政府或者所属机构与项目的投资者和经营者之间相互协调，共同在建设项目中发挥作用；在PPP融资方式下，有意向参与公共基础设施的私人企业可以尽早和项目所在国政府或有关机构接触，可以节约投标费用，节约准备时间，从而减少最后的投标价格；通过PPP融资方式可采用有效的风险分配方案，使风险降到最低。正如任何事物均存在正反两方面一样，PPP模式运用中也潜藏着各种风险。PPP项目的主要风险有政策风险、汇率风险、技术风险、财务风险、营运风险［12］。2.5PFI方式

PFI(private—Finance—Initiative)始于英国，是国际流行的一种农村基础设施设的新型模式。其具体含义是指：对于公益性的农村基础设施项目，政府通过项目招标的方式确定民间投资主体，并授权后者负责项目的融资、设计、建设与运行，作为对该民间投资主体的回报，政府在授权期限内每年以财政性资金向其支付一定的使用费或租赁费，授权经营期结束时，民间投资主体无偿转让项目给政府。

PFI与PPP的概念和应用都有许多相同或交叉之处，但FPI更强调启动民间资金，实现公共项目融资、建设和运营的多元化渠道，其具体运作模式采取多种 10 其他方式。在PFI中，最终是由政府支付项目建设、维护费用，相当于是政府购买服务，由此PFI主要用于一些不收费的项目，如免费的桥梁、隧道等［13］。

3.农村基础设施建设投融资渠道的建议

3.1增加政府对农村基础设施的投资

由于大多数农村基础设施具有公共产品的性质，因此其大部分投资应由政府承担。不仅如此，通过增加对农村基础设施的投资来促进农业的发展也是世贸组织的规则所允许的。许多发达国家为了维持本国农业一定的规模，以保证粮食安全和农民利益，对农村基础设施进行了大量投资。例如，在日本，农村道路、水利设施等完全由政府投资。如果说我国的情况和发达国家有较大的差距，那么二三十年前仍处于发展中的韩国对我国则有较大的借鉴价值。韩国在“新村运动”中，政府的财政资助占总投资额的比例很高，除了1972年和1973年在20％以下，其它年份都在20％以上，其中1975年、1979年、1980年和1982年政府财政投入均在40％以上，最高年份政府投入高达59.2％[14]。这一运动的广泛持久推行，不仅改变了韩国农村的落后面貌，而且农村基础设施建设和农村经济发展又反过 来刺激和拉动了工业和城市经济发展，从而使经济的高速增长同农村的现代化建设相互促进，取得了很大的成功。目前，我国农业占国民经济的份额已经很小，有条件增加财政对农村基础设施的投资。而且，改革开放以来，我国的国力不断增强。另外，目前我国拥有巨额的外汇储备，动用一部分外汇储备支持农村社会发展也是应当和可行的。此外，国家还可以举借一定的低息或无息世行贷款和外国政府贷款。按照这样的思路，财政投入一部分，金融国债发一部分，外汇储备动用一部分，国外资金引进一部分，地方政府配套一部分，这就解决了很大一部分基础设施的资金问题。在能力具备的情况下，关键是提升国家在这方面的投资意愿。从当前来看，在总量上，国家应增加直接和和间接财政投入。在农业基本建设方面，财政对农业基本建设的投资额占农业总的基本建设投资额的比重应该不能低于40％，也就是说，低于现在的相对水平。在结构上，应逐步向没有或较少有市场经济效益的农村基础设施和公益事业转移。重点投资方向是 11 村级道路建设、农村中小学教育设施、农村自来水供应及排污系统建设、农村医疗卫生事业基本建设及农村电网、有线电视、电信基础设施、文化设施、科技推广和普及等。

3.2五大重点需要统筹兼顾

广大农村地区最缺的基础设施首先是提供生活生产方面的基本条件，包括饮用水、灌溉水、照明电、生产用电、水泥路等，没有这几个基本条件就更不用说工业用水用电和提高生活水平和档次的高等级交通通讯设施了［15］。所以，农村基础设施建设首要的重点，也是当务之急，就是加快解决农村地区的人畜饮水、灌溉用水、生活照明用电、基本的道路交通问题。

第二个重点则是环境和资源保护方面的基础设施建设。没有优先保护资源的基础设施条件，就不可能有资源保护的良好结果。农村是我国资源的再生之地，只有保护好农村的资源，才能有效支撑我国国民经济和社会的持续发展。同时，环境保护问题也相当严重，农村地区既是我国环保最薄弱的环节，是保障我国经济社会可持续发展和构建和谐社会最重要的地带，因此，农村基础设施建设的次重点必然是搞好资源环境保护方面的基础设施建设。

第三个重点是社会发展方面的基础设施建设，包括文教卫生和医疗等［16］。农村是我国文化教育、医疗卫生的薄弱环节，传统文盲(以识字率判断)和现代文盲(以高科技普及率判断)双高地带，也是各种疾病、传染病的高发地带。而导致这种状况的根本原因，就是相关的基础设施建设远远跟不上需求。因此，在考虑农村基础设施建设的时候，决不能忽视这一块。

第四个重点便是发展通讯和通信设施。许多农村地区连接收广播电视和通讯的设备都相当落后，信号很差，必须尽快解决。否则，很难打破农村的封闭困境。

第五个重点就是搞好迎接农村大丌发和经济社会全面发展的各项中高档次的基础设施建设，包括大型的水利枢纽、中高等级公路、铁路、航空、输油气管道建设，以及各类型的市场培育所需要的相关基础设施建设等。3.3因地制宜和不断创新各种投融资模式

3.3.1水电建设，各级地方政府投资为主

水电是农村居民生产生活最基本的条件，是社会最基本的公共服务产品，其投资建设周期长，环境保护要求高，事关日常生活或者说国计民生，特别是水，它是农业、农民、农村发展的命脉，不可不重视建设的质量。我国2000年启动农村饮水解困项目以来，国债资金及地方政府配套资金和群众自等总共投入才180多亿元，却使5700多万农村人口告别了饮水难［17］。然而，在水的收费方面

却存在很多问题，比如，预收水费问题，乡村两级愿意多收水费少退节余，本来 每亩只用了20元水费，却将各种其他支出加起来，说支出了50元。通过预收水费，乡村组织有与作为供方的大型水利设施谈判的能力。在需要水的时候，乡村组织到供方提要求，先抽水再交钱，先还去年欠的水费，再欠今年的水费。逐渐地，乡村两级欠下越来越多的水费，虽然农民早己交清了比实际支出多得多的水费。因此，建议农村水电基础设施建设投融资模式以地方政府为主、集体力量次之、个人力量为辅的模式，包括资金来源、经营管理等都是如此，并实行低价规范的收费制度，决不允许高收费和乱收费。3.3.2交通建设，市场力量投资为主

农村交通需求量很大，层次参差不齐，但以公路为主，铁路、航空、水路等

需求量相对较小，所以，农村交通建设主要还是考虑如何建设多层次的公路交通网。传统模式是以集体投资建设为主，水泥路面居多。由于投资不足，路面质量较差，使用年限较短，未能取得应有的经济社会效益。为此，建议实行完全市场化的投融资模式，全面放开，大力提倡和鼓励有资金实力的个人、集体力量出钱、出力、出物，建立不同档次的公路。尽量建设高水平的柏油路，确保长期受益。这在发达地区和欠发达地区都应该没有太多差别。而连接城乡各地的铁路、航空和水路交通等大型项目建设，仍然应该由中央和地方政府承担主要的责任，作为国家级基础设施项目解决投融资问题。3.3.3社会发展，地方政府完全负责

文化教育和医疗卫生是农村社会发展的基础条件，国家已经明确规定，九年

制义务教育要全部免费，农村医疗卫生改革方向是让农民逐步享有基本的医疗卫

生保障。这就是说，农村的教育和医疗卫生方面的基础设施建设基本上是无利可图的，不可能面向市场招商引资，因而，必须实行由各级地方政府承担全部建设和发展的职责。

3.3.4环境与资源保护，各级地方政府投资为主

农村资源与环保方面的基础设施建设事关城乡经济社会的全面协调和持续发展，不仅不可完全依赖非政府力量投资，相反，应该实行以各级地方政府投资 为主的模式，并在政策上鼓励和支持非政府力量积极参与。3.3.5通讯建设，大力构建竞争性市场格局

通讯设施建设的特点是科技含量高、投入较大、收益较高、管理与监督困难、覆盖面广泛。城市通讯设施建设投融资模式的一个显著特点是政府授权性垄断，运行多年来明显是弊大于利，经营者高收费获得高收益，使用者付出高成本却不能享受满意服务，目前正在朝着打破垄断、鼓励竞争的方向转变，但较为艰难。而农村地域宽阔，山区较多，通讯设施建设很不方便，建设费用很高；加上农民收入低，承担不起高额的使用费，因此，应该寻找与城市不同的模式，同时做到速建设和较低收费。3.4拓展新的融资渠道

3.4.1发行农村基础设施建设彩票，扩大农村基础设施建设基金

在当前我们政府财力有限的情况下，发行彩票不失为一种可行的筹资方式。在海外许多国家和地区，彩票发行的领域和规模远远超过我国，以致于许多学者称其为“第二财政”。笔者认为我国的彩票发行市场潜力巨大，目前我国的彩票购买量有很大的提高空间。美国85％的人购买彩票，法国64％的人购买彩票，而我国只有6％的人摸过彩票，农村彩票市场几乎是空白［18］。我国居民手中的储蓄存款已达5—6万亿元，支付能力充足试想我国每年增发300亿元农村基础设施建设彩票，扣除发行费用和返还奖励部分至少能筹集到150亿元，然后把这些资金用于农村基础设施建设，无疑将产生巨大的经济效益和社会效益［19］。

3.4.2发行项目建设债券，募集民间资本

亚洲开发银行的一份调查显示，中国民间资金总量已逾11万亿元人民币。而据著名经济学家厉以宁估计，我国民间资本(包括居民储蓄存款)已超过12万亿元人民币［20］!如何设计出一种方式将追求营利性、安全性、流动性的民间资金引导到农村基础设施建设中了可以借鉴资产证券化，结合农村基础设施的特点，发行项目建设债券，为农村基础设施建设募集充足的资金。具体做法是：中标的项目公司通过在资本市场发行项目建设债券募集资金，以项目资产可以带来的预期收益还贷，出地方政府束为债券偿还提供担保承担部分风险。发行项目建设债券应主要用于农村基础设施巾投资量大、周期长、利润率较高且收益稳定的项目，如农村电网改造、供水、通讯、电视信号接转等。3.4.3采用PPP融资方式

PPP融资方式即公共部门和私人企业合作模式，是指政府、盈利性企业和非营利性企业基于某个项目而形成的相互合作关系的形式。通过这种合作形式，合作双方可以达到与预期单独行动相比更为有利的结果。合作方参与某个项目时，政府并不是把项目的责任全部转移给私人企业，而是由参与合作的各方共同承担责任和融资风险。PPP方式在运行中适用于大型的、一次性项目，如道路、学校、卫生、水资源等使用费偏低，资金回报率可能较低的设施。由投资者进行商业化经营。在特许权期间，经营者向政府交纳一定的特许费用。对于具有投资回报的大型农村基础设施项目，如防涝抗早水利设施、交通运输设施等可借鉴采用这种独资方式进行融资。3.4.4进行投融资创新

以农村基础设施项目收益权或收费权为质押争取贷款。银行等金融机构可进行业务创新，对经济效益好的农村基础设施可开展项目收益权或收费权质押贷款业务，如开展农电网收益权质押贷款业务，同时创造条件逐步将收费权质押贷款范围扩大到灌溉和水利设施，交通运输设施，自来水等。此外，还应努力争取世贸银行等国际金融组织提供的低息贷款。

4.结束语：

本文从农村基础设施的内容着手，阐述了农村基础设施存在的问题，就目前我国农村基础建设投融资现状进行分析，指出了目前我国农村基础设施建设投融资存在的问题，并对几种基础设施融资方式进行比较分析。基于农村基础设施投融资的重要性和紧迫性，并就此提出了建议。

参考文献

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第四篇：小城镇中心区基础设施建设申请报告

关于阳长镇小城镇中心区基础设施建设项目及马店、核桃寨两村村庄整治项目补助资金

申 请 报 告

纳雍县建设局：

为加快我镇小城镇建设步伐，改善小城镇基础设施条件，改善农村人居环境，扩大中心区建设规模、改善投资开发环境，增强环境吸引力，积极有效地推进我镇中心商业开发区农村建设可持续、快速和协调发展。镇政府决定立即启动实施我镇小城镇中心区基础设施建设项目及马店、核桃寨两村村庄整治项目工程。

一、项目总投资

该项目由小城镇中心区基础设施建设、马店村村庄整治、核桃寨村村庄整治项目组成。总投资960万元，申请补助资金合计180万元。其中小城镇中心区基础设施建设项目需投资780万元，申请补助资金120万元，马店村村庄整治项目需投资90万元，申请补助资金25万元，核桃寨村村庄整治项目投资90万元，申请补助资金35万元。

二、项目主要建设内容

（一）小城镇中心区基础设施建设项目包括：行政办公园区土石方爆破工程、广场规划建设工程、环绕广场的道路建设工程；商业开发区道路建设工程、护坡修建及绿化工程、挡墙保坎规划建设工程和区域内的给排水工程等。

（二）马店村和核桃寨两村的村庄整治项目包括：通村通组连户路的硬化工程、改水改厕改灶改厩工程、建家建园建场等工程。

三、项目资金的筹备及配套资金计划承诺

（一）小城镇中心区基础设施建设项目资金的筹备：我镇自筹资金460万元，政府承诺200万元，申请上级补助资金120万元；

（二）马店村和核桃寨两村的村庄整治项目资金的筹备：马店村已自筹资金50万元，政府承诺15万元，申请上级补助资金25万元；核桃寨村已自筹资金40万元，政府承诺15万元，申请上级补助资金35万元。

（三）项目配套资金计划承诺：镇政府决定在2009年4月20日先用各项目的自筹资金作为启动资金和中期建设资金，上级有关部门的补助资金到位后积极组织全面实施。下一步将切实落实项目配套资金等建设条件，进一步做好项目实施的组织协调工作，加强项目的实施和资金管理，保证在2009年底将各项目全面俊工。

阳长镇人民政府 2009年4月6日

第五篇：佳木斯城基础设施投融资发展中心汇总

佳木斯市城市基础设施投融资发展中心汇总

录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、机构设置及部门决算单位构成

三、人员构成

第二部分2016 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分2016 部门决算情况说明 第四部分 名词解释

第一部分 部门概况

主要职能

佳木斯市城市基础设施投融资发展中心（本级）：负责城市基础设施建设投融资工作。

佳木斯市环路收费稽查管理处：负责佳木斯市环路及十字中轴路路桥车辆通行费和征收和停车场停车费的征收工作。

佳木斯市垃圾处理中心：负责全市进入垃圾场生活垃圾的无害化处理，负责全市生活垃圾产生的渗滤液处理及达标排放，负责全市早厕产生的粪便无害化处理工作。

佳木斯市排水公司：承担全市排水设施的清掏、养护、维修建设等工作。

机构设置及部门决算单位构成

2016 ，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共4个，比上年增减 0 个。

部门决算单位：

佳木斯市城市基础设施投融资发展中心（本级）。佳木斯市环路收费稽查管理处。佳木斯市垃圾处理中心。佳木斯市排水公司。人员构成

佳木斯市城市基础设施投融资发展中心（本级）:2016年在职28人，退休4人。

佳木斯市环路收费稽查管理处:2016年12月31日止，我单位编制103人，在职实有人数140人，其中：编内实有人数86人，编外人员54人。

佳木斯市垃圾处理中心：年末实有人数20人，其中事业编制人数17人，在职15人，比上年减少1人，减少原因是辞职。退休人数5人，比上年减少3人，原因是转到社保开支。

佳木斯市排水公司：在职人数81人，退休人员148人、遗属人员2人。

第二部分2016 部门决算表（见附表）收入支出决算总表 收入决算表 支出决算表

财政拨款收入支出决算总表 一般公共预算财政拨款支出决算表 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分2016 部门决算情况说明

一、2016 收入支出决算总体情况说明

2016 收入总计343，517.9万元，支出总计343，517.9万元。与 2015 年相比，收入总计增加211669.6万元，增长160.5%；支出总计增加211，669.6万元，增长160.5%

二、2016 收入决算情况说明

本年收入合计343517.2万元，其中：财政拨款收入343440.5万元，占99.98%；经营收入48.5万元，占0.01%；其他收入28.2万元，占0.01%。

三、2016 支出决算情况说明

本年支出合计343517.9万元，其中：基本支出2838万元，占0.8%；项目支出340631.4万元，占99.16%；经营支出48.5万元，占0.04%。

四、2016 财政拨款收入支出决算总体情况说明 2016 财政拨款收入343，441.2万元，与 2015 年相比，增加246，595.9万元，上升257%；2016 财政拨款支出343，441.2万元，与 2015 年相比，增加246，595.9万元，增长257%。

五、2016 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2016 财政拨款支出340，556.3万元，占本年支出合计的99.1%。与 2015 年相比，财政拨款支出增加264，972.8万元，增长350.6%。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2016 财政拨款支出340556.3万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出250万元，占0.07%；社会保障和就业（类）支出78.2万元，占0.02%；医疗卫生与计划生育（类）支出105.7万元，占0.03%；城乡社区（类）支出190637.1万元，占55.98%；交通运输（类）支出1677.9万元，占0.49%；住房保障（类）支出62611.4万元，占18.39%；其他（类）支出196万元，占0.06%；债务还本（类）支出85000万元，占24.96%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2016 财政拨款支出年初预算为9，876.6万元，支出决算为340，556.3万元，完成年初预算的3448.1%。决算数大于预算数的主要原因：一是棚改及基础设施建设项目支出增加。二是事业单位人员工资调整。其中：

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为250万元，增加原因是办公设备购置。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。

年初预算为58.6万元，支出决算为65.4万元，完成年初预算的111.6%。决算数大于预算数的主要原因是2016年退休人员有所变动，支出相应有变动。

3.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为70万元，支出决算为12.8万元，完成年初预算的18.3%。决算数大于预算数的主要原因是死亡人数减少，支出相应减少。

4.医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为106.6万元，支出决算为105.7万元，完成年初预算的99.2%。决算数小于预算数的主要原因是人员变动。5.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。

年初预算为324万元，支出决算为184，844.8万元。完成年初预算的57051%，决算数大于预算数的主要原因是工资福利调整和商品和服务支出增加。

6.城乡社区支出（类）城乡社区设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）。

年初预算为6，478.5万元，支出决算为5，541.2万元。完成年初预算数的85.5%，决算数大于预算数的主要原因是按计划城区老工业区排水管网改建项目在建中。

7.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）。

年初预算为252.9万元，支出决算为251.1万元。完成年初预算的99%。决算数大于（小于）预算数的主要原因是有退休员工转到社保开资。

8.交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路运输管理（项）。年初预算为2，355.9万元，支出决算为1，677.9万元。完成年初预算的71.22%。决算数小于预算数的主要原因是环年票收费减少导致还贷减少。9.住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）棚户区改造（项）。

年初预算为0万元，支出决算为39，076.5万元。增加的原因是增加保障性安居工程棚户区改造房屋建筑物购建。

10.住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）公共租赁住房（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1，833.5万元。增加的原因是增加保障性安居工程公共租赁住房房屋建筑物购建。

11.住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）其他保障性安居工程支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为21，546.1万元。增加的原因是增加保障性安居工程其他保障性安居工程房屋建管物购建。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为145.9万元，支出决算为91.3万元。完成年初预算的62.6%，垃圾决算数大于预算数的主要原因是由差额变全额拨款单位公积金增加。排水决算数小于预算数的主要原因是按规定支出0.5万元住房公积金，提租补贴支出60.9万元。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）。年初预算为67.8万元，支出决算为63.9万元。完成年初预算的94.2%，决算数小于预算数的主要原因是差额变全额拨款单位提租补贴减少。

14.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。年初预算数为0万元，支出决算为196万元。增加的原因是增加基础设施建设。

15.债务还本支出（类）地方政府一般债务还本支出（款）地方政府其他一般债务还本支出（项）。

年初预算数为0万元，支出决算为85000万元。增加的原因是增加债务利息支出。

六、2016 一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2016财政拨款基本支出2，835.8万元，其中：人员经费2，394.8万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金、提租补贴、采暖补贴；公用经费441万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、专用材料费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费、其他交通经费用、其他商品和服务支出。

七、2016 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。2016 “三公”经费财政拨款支出预算为6万元，支出决算为53.1万元，完成预算的885%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为53.1万元，完成预算的885%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的0%。2016“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因：排水生产用的专用设备为清掏车辆且设备老化陈旧，支出相应增加。

2016“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年增加8.3万元，增长21.3%，其中：因公出国（境）费支出决算增加（减少）0万元，增长（下降）0%；公务用车购置及运行费支出决算增加8.3万元，增长21.3%，原因为：排水生产用的专用设备为清掏车辆且设备老化陈旧，支出相应增加；公务接待费支出决算增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。2016“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算53.1万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无。

2.公务用车购置及运行费支出53.1万元。其中：公务用车购置支出为0万元。公务用车购置数：0台。公务用车运行支出53.1万元。公务用车保有量51台。环路主要用于收费站通勤及稽查用车；排水主要用于排水设施的清掏、养护、维修建设。

3.公务接待费支出0万元。其中：国内公务接待0万元，国内公务接待批次0个，国内公务接待人次0人，主要用于：无；国（境）外公务接待0万元，国（境）外公务接待批次0个，国（境）外公务接待人次0人，主要用于：无。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。事业单位不涉及该项指标。

（二）政府采购支出情况。

2016 政府采购支出总额3，314.7万元，其中：政府采购货物支出 61.6万元、政府采购工程支出 3246.9万元、政府采购服务支出 6.2万元。授予中小企业合同金额 3214万元，占政府采购支出总额的 99.7%，其中：授予小微企业合同金额 9.5万元，占政府采购支出总额的 0.3%。

（三）国有资产占用情况。截至 2016 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 51辆，其中，厅级领导干部用车 0辆、一般公务用车 6 辆、一般执法执勤用0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 45辆，其他用车主要是排水设施的清掏、养护、维修建设；单位价值 50 万万元以上通用设备 0 台（套），单价100 万万元以上专用设备 0台（套）。

（四）2016 预算绩效情况说明

佳木斯市城市基础设施投融资发展中心（本级）：根据财政预算管理要求和年初设定的绩效目标，我单位组织对 2016 项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金0万元，自评覆盖率达到 0%。

佳木斯市环路收费稽查管理处：根据财政预算管理要求和年初设定的绩效目标，我单位组织对 2016 项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金30万元，自评覆盖率达到 100%。共组织对“收费票据”等 1 个项目进行了绩效评价，共涉及资金30万元。从评价情况来看,环路通行费和停车费项目实施立项规范、合理、明确；资金到位、及时；相关制度健全；资金使用较合规；实际完未率、及时率、质量率未达标；项目经济效益、社会效益、生态效益、服务对象满意度达标；可持续影响未达标，总分79分，运用的主要评价方法为历史比较法，目标比较法,具体评价工作过程如下：

1制定绩效目标计划 2对绩效目标分解实施 3对绩效目标考核及评价,根据年初制定总体征收计划目标和分解相应指标，与实际完成情况相比较，完成考核及评价工作。佳木斯市垃圾处理中心：据财政预算管理要求和年初设定的绩效目标，我单位组织对 2016 项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金147.4万元，自评覆盖率达到 100%。共组织对“渗透液处理费和垃圾推平费”等 2个项目进行了绩效评价，共涉及资金147.4万元。

1、垃圾推平费36万元，对进入垃圾场生活垃圾进行无害化处理按照卫生填埋标准进行推平，日产日清推平防止二次污染。

2、渗滤液处理费66.8万元，负责生活垃圾产生的渗滤液处理达标排放用于垃圾所产生的液体处理和购买化学药物、还有人员工资。

3、项目绩效总目标。

（1）垃圾场生活垃圾进行无害化处理按照卫生填埋标准进行推平，日产日清推平防止二次污染。

（2）渗滤液通过好氧厌氧公艺生化处理，出水符合《城市生活垃圾填埋污染控制标准》（GB16889-2008）的二级标准要求。防止二次污染。

4、设立项目资金账目管理，并做到项目资金使用情况公开化。

5、生活垃圾处理按照国家要求标准（二级标准）进行日常填埋，严格把关防止二次污染，治理率达到100%。

6、垃圾安生的渗滤液处理按照国家要求标准（二级标准）进行处理，防止二次污染，治理率达到100%。

7、存在的问题：希望在垃圾推平资金能够在给予多一些，2016年由于小区不断增加垃圾量也在大量增加，垃圾处理场现行面积进行了扩增，导致推土机大量工作导致人工、用油量大幅提升，故希望能够增加一些垃圾推平费用。

佳木斯市排水公司：根据财政预算管理要求和年初设定的绩效目标，我单位组织对 2016 项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金415.39万元，自评覆盖率达到100%。共组织对“清掏养护”等 4 个项目进行了绩效评价，共涉及资金415.39万元。从评价情况来看，根据年初设定的绩效目标，“清掏养护”等4个项目自评平均得分98分。发现的主要问题：绩效目标设置简单，效益指标考核比较困难。下一步改进措施：完善项目绩效指标设置，探索更加科学的绩效考核方式和方法。

九、政府性基金预算财政拨款收入支出情况说明。

2016政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入2,884.23万元，本年支出2,884.23万元，年末结转和结余0万元。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后收支差额的基金）弥补本收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本或以前预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指市直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、住房保障支出：指按照国家政策规定用于住房改革方面支出。

十五、交通运输支出：反映公路、水路运输方面相关支出。

十六、医疗卫生与计划生育支出：指用于职工医疗保障方面的支出。