幼儿园 财务部工作流程及情景规范[精选五篇]

第一篇：幼儿园 财务部工作流程及情景规范

XX幼儿园财务部工作流程及情景规范

(一)出纳工作流程及规范

1.收取学费

1.1 每月上旬1-8号，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费（每年3月9月）。按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额，及时登记编制记账凭证，收到的现金及时介入银行。

1.2 每月5日，10日根据收费台账核对未收费人数，并填写“催款通知单”，发至每个班级。

1.3 按学期收费的园所，每年学期初的3月及9月，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费。幼儿学期内中途离园按照当地教育局的规定办理退费手续。及时编制记账凭证，收到的现金介入银行。2.费用报销

2.1 根据本园的实际情况申领备用金，并将每日备用金控制在3000元以内。

2.2 每月10号根据已审批的工资单发放工资及奖金。

2.3 每月10号根据各部门的经费使用预算，在相关领导签字审批后予以报销。并严格执行经费预算管理，以原始报销凭证编制记账凭证，并及时登记现金银行日记账。

3.其他

3.1 月底做好收费准备工作，包括准备发票，零钞，幼儿园出勤率统计等。

3.2 根据银行对账单核对银行日记账，并编制余额调节表。

3.3 现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到帐账相符，账实相符。

(二)会计工作流程及规范

1.审核会计凭证及原始附件

1.1会计根据出纳填制的收入记账凭证，逐一复核收费金额，人数及项目，同时查看收费台账，确保每日收费台账与记账凭证所列示金额及人数相符。

1.2会计在审核支出凭证时，对照各园的支出预算及费用审批权限，审核每笔费用支出的合理性及真实性，并严格控制预算的执行情况。1.2如在审核过程中发现凭证有误，及时通知出纳在原凭证上更改（在未记帐的情况下），或另补做凭证红冲调整（在已记帐的情况下），并更改收费台账。

1.3在正确无误的凭证及出纳报告单上签字或盖章确认，将出纳报告单的第二联返还出纳。

2.会计帐务核算

2.1根据集团关于财务垂直管理的原则，建立健全的财务会计制度，帐务及电算化体系。各园的帐务体系包含：银行日记帐，现金日记帐，总分类帐，明细分类帐，费用支出明细帐，固定资产明细帐，日收费明细台账。

2.2会计核算的一般原则为：会计年度自公立1月1日始至12月31日止，月份按每月的起始时间确定；以人民币为记帐本币；采用复式记账法，按民办非企业单位会计制度(或民办中小学会计核算办法)和权责发生制原则进行核算。2.3资产类核算：

2.3.1流动资产包括：现金，银行存款，其他货币资金，应收帐款，预付帐款，材料等。

2.3.2现金，银行存款的管理核算，严格按照会计法规及银行制度执行，杜绝坐支现象的发生，每日收入解入银行，严格控制库存备用金的使用限额。

2.3.3银行存款按收入支出的入账类别开设基本户，社保专户，纳税专户和专有存折户。每日的管理费，伙食费及代办费收入解入基本户；被服费及接送费收入解入专有存折户；每月应缴纳的各项税金及社保基金根据通知书定时定期转入纳税及社保专户。园内日常开支，工资及其他特批大额支出或往来款项在基本户结算；社保基金及各项税金在社保及纳税专户结算，汽油费及特批的车辆维修费在专有存折户结算。

2.3.3应收帐款及预付帐款按照往来单位进行明细核算，其他应收款按照往来个人进行明细核算，各种应收预付款项及时入帐，按月核对，催收，清算。

2.3.4材料包括大量代购的且不能一次性列支代办费的幼儿代办物品（如成长手册，家园联系册,幼儿相册等），在学期开学的当月，根据本学期应使用的数量及金额转帐计入代办费；材料按月或季度定期实地盘点，年度终了进行一次性全面盘点。2.4固定资产核算

2.4.1根据教育部门核定的标准，教育机构固定资产指使用年限在1年以上单位价值在800元以上的教育设备，及单位价值在500元以上的其他辅助设备。固定资产按实际取得时的成本入帐，计价范围包括运费，安装费用。入帐的同时按照类别建立固定资产卡片。2.4.2对固定资产按半年度进行实地盘点，清查，年度终了前进行全面盘点。对盘盈或盘亏的固定资产，及时查明原因，上报园领导及集团领导审批。2.5负债类核算：

2.5.1预收帐款按照代收的幼儿伙食，代办费设置明细核算科目，此两笔款项专款专用。伙食费明细帐每月应做到收支平衡，月底余额正负不大于当月贷方合计数的2%。代办费明细帐应于学期结束前达到收支平衡，超支部分计入公用经费。

2.5.2应付帐款及其他应付款按照往来单位或个人进行明细核算，各种应付款项及时入帐，按月核对，清理。2.6净资产类核算：

2.6.1非限定性净资产---办学出资按照开办时一次性投入的注册资金

计入总帐。

2.6.2非限定性净资产---专用基金核算根据国家有关规定和自身发展、建设需要提取具有专门用途的资金。幼儿园可以按当年收取管理费用的10%提取风险保证金。风险保证金的累计金额达到学校当年学费收入50%时及以后期间，可以不再提取。如果前期发生亏损，学校应在弥补亏损后按上述程序提取各类专用资金。

2.6.3本年结余---非限定性结余核算当月办学经费的结余情况.2.7收入类核算：

2.7.1提供劳务收入核算当期收到的幼托管理费，按照不同的核算部门及项目，设置幼托管理费明细帐。当月的退费，不论属于本月或以前月度，都冲减当月收入。月中，月末分别进行现金帐，台帐，总账的核对，做到帐实帐帐相符。月末将提供劳务收入的累计贷方余额结转入本年结余---非限定性结余的贷方。

2.7.2上级补助收入和其他收入分别核算上级主管部门下拨的各项补助款奖励款和其他非经营性收入如利息收入。月末将上级补助收入和其他收入的累计贷方余额结转入本年结余---非限定性结余的贷方。2.8成本费用类核算：

2.8.1业务活动成本核算当期教育教学直接成本, 按照不同的核算部门及费用项目，设置工资，津贴，社保金，公积金，办公费，水电费，通讯费，差旅费，节日或会议费，福利费，培训费，招待费，租赁费，修理费，设备购置，低值耐旧品，图书，上级管理费，保险费，绿化费, 其他费用等明细核算科目。月末将经营支出的借方余额结转入本年结余---非限定性结余的借方。

2.8.2 管理费用核算当期后勤部门发生的间接费用, 按照不同的核算部门及费用项目，设置工资，津贴，社保金，公积金，公务费，福利费，招待费，物业费，中介评审费，其他费用等明细核算科。月末将经营支出的借方余额结转入本年结余---非限定性结余的借方。2.8.3 筹资费用科目核算当期的利息收支，银行手续费等。月末将支出的借方余额结转入本年结余---非限定性结余的借方。

3.编制财务报表

3.1根据基础会计凭证进行会计科目汇总，登记各类明细分类帐，总分类帐，确保帐帐相符。

3.2根据总分类帐的当月期末余额编制资产负债表，业务活动表,其他内部管理报表，及各类纳税申报表。

3.3根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告。财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、费用和专用资金的使用、出资人要求合理回报的学校对出资人支付回报的情况以及学校存在主要问题和改进措施等。

第二篇：财务部工作流程

财务部工作流程

一、出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章—— →将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位，财务部工作流程。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

——→材料核算岗(材料采购)

——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

——→管理费用岗(管理部门用款)

——→销售费用岗(销售部门用款)

——→工资福利岗(工资兑现、福利)

——→及固定资产岗(GMp部门费用、固定资产购建)

注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

(2)打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(3)业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

(4)还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗

(5)交税

①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单

② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证

(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理，工作总结《财务部工作流程》。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、树立良好的窗口形象。

二、销售费用岗工作流程

(一)部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)——→编制记账凭证

借：营业费用—相关明细科目(部门专项)

贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

注：(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

(3)费用审核依据《2011年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

(4)准确使用明细科目(见科目表)，正确选取专项。

(5)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。

(6)支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

(二)办事处费用

1、日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——相关明细科目(部门专项)

贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

2、购置固定资产

审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：固定资产——相关明细科目

贷：现金 ——→传出纳岗

注：(1)办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。

(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。

3、房租、仓租

审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——房租仓租区域房租(部门专项)

贷：现金 ——→传出纳岗

4、运费

审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住，无需粘贴和复印)—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——运费—市外运费市内运费(部门专项)

应交税金——应交增值税—进项税

贷：现金 ——→传出纳岗

注：(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。

(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。

5、途损

审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证

借：营业费用——途损(专项)

贷：应收账款

注：(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。

(2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。

(3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。

6、高开冲红

审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证

借：营业费用——高开冲红

贷：银行存款现金 ——→传出纳岗

注：(1)冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。

(2)以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。

7、返利

审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——宣传费—现款返利品种返利年终返利(部门专项)

贷：银行存款现金 ——→传出纳岗

8、赞助费

审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——宣传费—赞助费(部门专项)

贷：银行存款现金 ——→传出纳岗

注：(1)办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。

(2)各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。

(3)审核具体依据《2011年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2011年销售政策》等。

(4)报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。

(5)以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。

第三篇：财务部单据流程规范

单据流程规范 材料进仓单

1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、申购单或经审批的采购计划及品质部的质检报告据实填写并入库。

2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账;第二联为客户结算联；第三联为财务记账联;第四联为采购留存与财务对账。

3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时在进仓单上签字确认，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。

4、附：进仓单流程图：

仓库入库：

① 仓库员凭品质部的质检报告填写四联进仓单

② 四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字

③ 第三、四联进仓单、送货单一起交采购人员

④ 仓库留存第一联存根联并记账

采购部提供：

① 实物进仓单 ② 供应商的送货单 ③ 采购合同 ④ 申购单或审批的采购计划

采购员跟进：

① 将第三联进仓单，供应商的送货单，采购合同一起交财务部应收会计，并做好单据交接签收

② 第四联采购留存

财务部跟进：

① 应收会计凭第三联进仓单及送货单、采购合同等与供应商进行对账、申请付款

② 审核会计再次对应收会计移交单据、对账单进行审核、登记明细账

③ 财务主管审核申请付款单后转交总经理审批 ④ 出纳依据总经理审批申请付款单付款结算，打印付款水单并登记日记账

⑤ 审核会计收付款水单后登记明细账，并通知供应商查收货款，提醒供应商必须在付下笔款项前把这笔付款的结算单据（第二联进仓单、仓库签字送货单、收款收据）提供财务部，否则，下笔货款顺延到收到结算单据后再申请付款。

仓库与财务结账：

① 仓库与采购部核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部

② 财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与进仓单账务核对

采购与财务对账：

① 月结供应商当月采购量对账

②应付账款余额对账

③付账计划核定

产成品(半成品)入库单：

1、产成品(半成品)入库，指所有完工产成品(半成品)、发外加工回公司半成品均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部完工产成品入库单、外协加工公司送货单及品质部的质检报告填写：第一联为仓库存根联;第二联为外协加工供应商联（生产部）;第三联为财务联;第四联为仓库和外协人员记账联。

2、产成品(半成品)入库单流程图：

① 生产部填写原产成品（半成品）入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联；

② 仓库根据生产部入库单、外协加工公司送货单及质检报告填写四联产成品（半成品）入库单，同时留存第一联

③ 第二联交外协加工公司（生产部）对账

④ 第三联、外协加工公司送货单交财务

⑤ 月未仓库员、外协人员把产成品（半成品）收、发、存汇总表及第四联交财务审核

3、出仓单：

1、出仓单，含产成品(半成品)、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部(业务组)凭销售合同(协议)、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。

2、联单分配：

①营业部存根记账;②收货单位随货同行，(客户入账);

③财务结算收款(交客户);④财务记账(应收账款或发出商品);

⑤财务备查(出厂放行);⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。

3、出仓单流程图：

财务结算收款交客户第三联

营业部开单记账，留存第一联

司机或客户提货随货同行，留存第二联

财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联

财务记账应收款或发出商品，留存第四联

仓库发货记曲与财务对账留存第六联

领料单：

1、领料单，即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。本单一式三联，由领料部门填写，第一联存根领料部门留存，第二联财务留存记账与仓库结账，第三联仓管记账留存。

2、领料单流程图：

仓库记账输单留存第三联，与财务结账

财务月终结账与仓库对账，财务留存第二联，凭单做材料分配消耗表

领料部门填写、留存第一联，作对账领料控制

客户对账记账：

发出对账单，寄挂号信。监督当日已确认对账单，收回情况(月结单)对账不清楚账款不符的，扣除业务经理工资应收账根据出仓单分别作账务处理：

①已开票作销售账

②未开票作发出商品

③款到未开票作预收账款

应收账与客户对账：

①应收账余额

②发出商品账

③预收账款账(抵减)

④月结单

①应收账款余额=应收账款余额+发出商品余额(抵减应收账款)-预收账款余额

即客户账款余额=发出商品金额-缴款单余额

②月结单余额=期初余额+本期发货金额-本期回款额=期末余额

缴款及收据的使用流程：

由业务组在财务部统一领用，缴款单。

业务组收到客户的货款开具一式三联收据，把第二联(客户联)交客户，以便确认已收款项。

业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保存收据备查核对

再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。

司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。

出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。

业务组(门市)把用完的收据整本(存根联)交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。

应收账单流程：

1、缴款单：

①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组;

②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单;

③区分为A、B公司于当日4点交应收账会计;

④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部;

⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。

2、缴款单一式四联流程：

应收账会计留存第二联并制证主管会计复核

出纳员签名核实

营业部留存第一联(双方签字)

出纳员凭会计凭证及本单入账，交第三联应收账备查

缴款人留存第四联(司机带回外办处)

3、业务组对账：

月终在数据库打印对账，核对送货单，当日交由应收账会计，营业部打印送货单。业务经理签名确认，月报表报财务部否则扣除工资，向业务组发生销售月报表账龄分析表，以传真形式与业务文员核对当月发生销售。

费用报销流程：

费用报销凭《支付证明单》及《费用报销单》核报，指无实物形态的。如需办理入库(入仓)手续的，财务另填写《物料报销单》，其附件有购货发票送货单、请购单或采购计划。自制原始凭证等。主要流程：

3、报销流程：

财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。(当日完成转出)

财务文秘收齐单据

统一报总经理审批。(次日完成转出)

经办人填写，该部门主管签字，报财务部附单据及发票等。(当日完成转出)

总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。(次日完成转出)

总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(收单即日办理)

各主管会计转出纳复核并付款，(收单即日完成)首尾三天内完成全部流程

4、全公司均采用三级审批制度权限

基层部门、报销部门经理或主管初批复核

财务经理、主管会计复核(中级)审批完毕转呈

总经理或董事长(高级)核批签署意见。

中间环节由各自文 秘转发财务部与执行

3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，所有的费用报销单据应该对应于下周的二、五于上述各环节完成相应的审批工作

物料报销单流程：

物料报销单，指有实物形态的应办理入库(入仓)手续的物料需填报的单据，其附件有购货发票、送货单(对账单)、入库(入仓)单、请购单或采购计划审批表等。主要流程：

1、物料报销流程：

经办人签写，该部门主管签字，附购货发票、送货单(对账单)、入库单、请购或采购计划审批表(特批表)报财务部。(当日完成)

财务主管会计复核、整理报财务经理核批。(次日转出)

财务文秘员收齐单据统一报总经理核批。(次日完成转出)

总经办文秘收齐单据统一报董事长核准。(次日完成转出)

总经办文秘转出财务各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。(即日完成)

各主管会计转出纳员复核并付款入账，当即完成。(首尾三天内完成全部流程)

2、总经理或董事长每月审批采购计划表，核批实际发生业务，财务部财务经理据此监控执行。

3、无采购计划审批表(非计划)，按原请购单审批程序办理，但请购单更改为(特批表)原则上特批金额不应超过计划的10%。

4、采购计划审批表，由采购部每月25日前报财务部复核 27日报总经办 29日前报董事长

30日前由总经办文秘转发用料部门、物控(仓管)、财务部、采购部等备查执行。

5、采购计划审批程序：

采购部制定详细采购计划表(23日前完成)

市场价格调查小组，由技术、生产、总办、财务等部门组成，价格确认，按上述程序审批(25日前完成)

财务部文秘员转财务经理审核批(27日前完成)

总经办文秘员转发《采购价格确认表》各部门(仓管)执行

总经办文秘员转董事长审批核准(30日完成并回转)

财务文秘员交总经办审批并修正，(29日前完成)

6、加强原始凭证票据管理：

原始凭证审核章—经办人、验收人、复核人、审批人签字

原始凭证分割章—注明原始凭证日期、凭证号、主管会计、经办人签字

仓管——入库(进仓)单、出库(领料)单填报，《收发结存月报表》账账、账表、账实三相符，每季度常规盘点，每半年年终定期盘点，最高最低储存量呈报控制等，财务部是整个票(单)据流程及印章管理的监控部门。

第四篇：财务部工作规范用语

财务部工作规范用语

基本办事用语

1.您好

2.请问，您办理什么业务

3.请到这边来办理

4.请出示您的报销单

5.您的报销单xx地方有错误，请您再仔细核对一下

6.请您核对

7.请拿好

8.请问，您清楚了吗

9.请问，您还有其他问题吗

10.请稍等

11.对不起，电脑有故障，请稍等

12.对不起！让您久等了

13.对不起，请大家按先后次序办理业务，谢谢合作

14.请在这儿签名

15.谢谢

16.如有问题，请您跟我们联系

电话服务用语

1.您好，财务部

2.您好，我是财务部xx，请问xx在不在3.对不起，xx有事外出，请问有什么事

4.请问，您要不要留言

5.对不起，请您在xx时间再打来

6.对不起，您要办的事由xx部门负责，需要我提供其他帮助吗？

7.对不起，您打错电话了

8.对不起，您的事我需要请示，请您留下联系电话，请示后我会给您回复

服务忌语

1.这事不归我管

2.你过来

3.我已经跟你说过好几次了

4.怎么弄不清的5.今天我有事，不办公

6.怎么才来（怎么来得这么迟，你为什么不早点来）

7.还没上班呢，急什么急

8.下班了，明天再来

9.回去搞清楚再来

10.拿着，丢了不管

11.我很忙，我没空

12.怎么搞的，你又弄错了

13.制度就这样规定

14.有意见，找领导去

15.文件有规定，自己去查

16.我不知道

17.我不清楚

18.我只能这样

19.其他有损财务部形象的不文明语言

第五篇：财务部管理制度及工作流程

海景花园酒店有限责任公司管理制度

财务部管理制度

工作职能

（一）根据国家相关政策、法规、财经制度制定和完善酒店的财务管理制度和内部财经管理制度。

（二）按照国家规定的财务制度，做好财务记录，正确核算营业收入、成本、费用及利润；按时准确编制会计报表，做出财务分析，债权、债务清楚，准确并及时清算。做到手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确，如实反映酒店经营情况。

（三）组织各部门编制收支计划。根据酒店决策层的指令，结合酒店实际情况，编制营业计划和财务计划。监督、检查、分析酒店营业、财务计划及各部门收支计划的执行情况,考核资金的使用情况，定期向总经理报告收支情况，提出改进经营管理的措施和建议。

（四）负责酒店财产登记、核对、清查、调拨，并按有关规定摊销折旧费用。

（五）负责酒店物资、材料的验货、存储、盘点及供应工作。

（六）负责酒店计算机系统的管理，担负酒店各种数据，信息的处理和分析任务。

财务部经理岗位职责

岗位描述：负责监督、控制和理财的基本职责。其工作内容可以归结为行为管理和价值管理两个基本方面。负责酒店财务工作管理，负责监督、审核会计核算及税务核算工作。

工作职责：

1、合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订酒店会计核算的有关工作细则和具体规定。

2、提供的各项财务数据准确，能如实反映酒店销售经营状况。

3、负责对运营资金的安排与费用的审核，监控酒店流动资产的状况。

4、制定下属的工作规范与主要考核条例，制定本部门的工作目标和实施计划。

5、负责制订会计核算方法及成本核算方法。

6、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合酒店规定。

7、监控酒店成本费用状况，监督各部门的经费支出。对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。

8、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，督促各责任会计填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项的收付，财物的收发、使用，资产资金增减进行核算。

9、负责编制酒店月度、会计报表及附注说明。负责固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

10、督导做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作，按时编制报送酒店规定的各种内部报表。

出纳岗位职责

岗位描述：负责酒店出纳工作，完成经理交予的其他工作。

工作职责：

1、贯彻国家票据法和有关结算制度及国家税务法规。

2、责货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。

3、严格审核外单位交来的各种支票、汇票、承兑等银行票据，及时背书收到的承兑，准确无误填写各类票据并及时送交银行，做到当日票据当日送交银行，不得积压和拖延。

4、格执行从银行提取现金的审批程序，金额较巨大或认为必要时应请求加派人

员办理，确保人身和财产安全。

5、格执行库存现金限额，按规定管理酒店本部备用金，办理其他各部门备用金领用与报销事项。

6、建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金日记帐、银行存款日记帐，每日及时核对各银行资金到帐情况。

7随时掌握备用金余额、银行存款余额，每日业务终了，必须结出现金日记帐余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。定期核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符。按规定向财务部经理准确无误反映资金运用结存情况。

8认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。正确编制科目汇总表。认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放酒店员工薪酬。

10妥善保管有关印章、票据和发票，及时完成部门经理交办的其他业务。

成本会计岗位职责

岗位描述：负责酒店成本核算工作，完成经理交予的其他工作。

工作职责：

1、编写成本核算方案，组织成本核算的实施工作。

2、根据仓库保管员和成本核算员提供的材料消耗和人工消耗的当月发生额，汇集酒店当月成本，编制成本核算表。

3、根据成本核算表登记成本明细帐，在相应的软件模块下输入相关业务事项，经审核无误后，在软件中进行凭证传递，保证成本明细帐余额与总帐科目的月末帐面余额一致。

4、审核成本记账凭证，定期与有关账目进行核对。

5、负责指导督促编制配餐卡，对每一种食品与菜肴按消耗量编出成本计算单：

为制定和调控销售价格提供依据。

6、负责餐饮成本的日常核算和分析，并对成本控制情况进行监督和检查。

7、定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制采购价格，努力降低采购成本。

8、除每月盘点外，不定期地对各种物品、食品，酒水的采购人、验收、入库，出库等进行检查，严格有关手续和标准，协助仓库制定储存定额，防止库存积压，加速资金周转。

9、负责制定酒店资金开支计划，并对资金计划和资金成本进行控制与分析。

10、编写成本分析报告，提出改进意见。

11、部门领导交办的其他工作。

审计岗位职责

岗位描述：负责酒店审计工作，协助部门经理完成其他事宜。

工作职责：

1、制定归属各岗位的岗位职责，以及具体工作程序和标准。

2、指导和规范酒店收入业务的具体操作。

3、做好酒店收入各个环节的衔接，保障收入工作体系的正常运行

4、审核所有有关收入业务的财务凭证，在电脑软件相关模块中输出经营报表。

5、审核每天应上交的酒店现金汇总收入。

6、审计。

7、备份收入历史数据。

8、完成经理交付的其他工作。

仓库保管员工作职责

岗位描述：负责仓库保管的主要工作

工作职责：

1、对所有入库的食品、物品要仔细清点，填写《入库单》，经检验合格后方叫入库。

2、检验货物时，要轻拿轻放．在搬运过程中，要监装监卸，防止摔砸破事故的发生。若有破损、差错，须做好现场记录。

3、库物资的储存、保管等项统筹兼顾，做到物资完全、完好无损。了所有库存食品、物品、原料、材料的质量、用途、包装、储存条件等方面的知识，以提高保管业务水平。

4、常对库存的食品、物品进行质量检查，防止有霉烂；变质、破损、短少、过期失效等情况的发生，如有发生，应及时处理，避免不应有的损失。

5、据入库单，填写挂账单，请采购部和财务部有关人员签字、认可、留单。将入库单上每一笔入库，都输入电脑，登记材料账。

6、常检查仓库各项条件，保证正常的温度、湿度、通风，做好防火、防盗、防鼠、防虫、防霉、防腐等安全措施和卫生措施。

7、查保管员所分管的物品与账是否相等，做到账、物、卡三者相符。

8、持先进先出、出陈存新的原则。发货时，必须与领料人当面点清并据有关规定严格审核领料单据，对不符合手续的不予发货。