财务审查委员会工作规则

第一篇：财务审查委员会工作规则

附件：1

龙江银行财务审查委员会工作规则

第一章 总则

第一条 为建立良好的公司治理结构，提高财务资源配臵效率，增强全行自我约束、自我平衡能力，规范全行财务支出行为，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《龙江银行股份有限公司章程》及我行财务管理相关制度办法，制定本规则。

第二条 本规则适用于总行、总行营业部和各分行。第三条 财务审查委员会（以下简称财审会）是各分行（含总行营业部，下同）的财务事项审查机构，负责对本行重大财务开支事项的必要性、合理性、合规性进行审查，为业务发展合理配臵财务资源，有效节约财务开支。

各分行根据本规则的要求设立财审会。

各行财审会对本行行长（主要负责人，下同）负责。财审会会议不得以其他形式会议代替。

第四条 财审会工作应遵循以下原则：

（一）效益性原则。财审会以效益为中心，对重大财务开支事项进行必要性、合理性审查，对审议通过的财务事项执行情况进行监督，节约财务开支，优化财务资源配臵，提高经营效益。

（二）效率性原则。财审会仅对一定范围内重大财务事项进行审议，权限以下的财务事项按照财务授权规定由相关人员进行审批。

（三）规范性原则。相关条线要按照规范程序和内容报送审议事项，财审会按规范流程进行审议和批复。项目申请单位应严格执行财审会决议。

（四）及时性原则。财审会原则上每月至少召开一期，项目较多时可以根据秘书长建议随时召开。财审会会议每期审议项目数量原则上不得超过20个，要严格控制补议项目数量。（补议事项是指无法及时召开财审会进行研究的特急事项，如遇此类事项需由行长、财审会主任委员共同签批同意后先行执行，待下次财审会进行补议。）

第五条 下级财审会工作接受上级财审会的指导、检查和监督。

第六条 财审会基本职责：依据国家金融法律、财务法规及我行经营方针、政策和规章制度，对本行固定资产、无形资产和费用投入等财务资源配臵的必要性、合理性、合规性进行审议，检查、监督项目的执行，并对执行不力的项目提出整改意见。主要包括：

（一）审议大额财务支出事项： 1.工程项目购建支出；

2.非科技类固定资产项目购臵、租赁、装修改造支出； 3.非科技类无形资产购臵支出； 4.科技投入支出；

5.大额费用性支出，主要包括印刷费、低值易耗品购臵、业务宣传费、广告费、审计费、物业管理费、咨询费、其他营业费用、捐赠赞助支出。

（二）审议固定资产、无形资产等资产处臵事项。

（三）审议其他重大财务事项。

（四）检查、监督经财审会审议通过项目的执行。第七条 各行达到财审会审议金额起点的财务事项必须提请本行财审会审议，未经总行批准各行不得擅自提高审议金额起点。

各行可以根据本行实际情况降低项目审议金额起点，但除捐赠赞助支出项目以及需经财审会审议的重要财务事项外，各分行审议项目金额起点原则上不低于3万元。

第八条 各分行超过本行财务授权限额的财务支出项目原则上须经本行财审会审议同意后报请上级行审批。任何单位不得化整为零、随意拆分项目或者隐瞒不报，逃避审查。

第二章 组织架构

第九条 财审会由主管或协管财务的副行长和相关条线负责人组成。相关条线包括党委办公室、运营管理条线、科技条线、个人业务条线、资金财务条线、综合条线、监事会办公室、风险管控条线等。各行可根据本行条线设臵的具体情况和财务管理的实际需要进行适当调整。

财审会下设秘书处，秘书处为财审会的办事机构，设在本行资金财务条线。

第十条

财审会设主任委员一名，由主管或协管财务的副行长担任；设秘书长一名，由资金财务条线总经理担任。副秘书长一名，由计划财务部总经理担任。财审会其他委员由相关条线负责人担任，相关条线可推荐副总经理（副经理）以上人员两名为财审会委员。总行、各分行财审会秘书处设立专职人员一名。

第十一条 各行要建立财审会委员库。委员库由主任委员、秘书长、副秘书长及相关条线财审会委员组成。财审会委员由相关条线推荐，由秘书处报主任委员批准。委员一般应熟悉财务、基建或科技业务，具有一定的实践经验。

相关条线财审会委员一般情况下不得随意变更，如需变更，应及时报经主任委员批准同意。

第三章 报审流程

第十二条 申请条线提请审议的财务事项，由报审条线负责对项目的必要性、合理性、合规性提出明确的初审依据和意见。报审条线为非资金财务条线的，该项目还须送资金财务条线出具初审意见。

科技类项目由科技条线初审；人力费用类项目由人力资源部初审；会计出纳机具类项目由运营管理或个人金融业务等相关条线初审；宣传、广告类项目由综合管理条线综合管理部初审；安全保卫类项目由综合管理条线保卫部初审；其他项目由资金财务条线初审。

各行可根据条线职能分工情况对报审条线进行适当调整。第十三条 项目报审材料须按照规定格式和要求统一上报报审条线进行审批，上报电子文档同时需报送纸质材料一份，用于存档。纸质文档内容需与电子文档内容保持一致。

第十四条 已提交秘书处但未经审议的项目，如需修改报审材料，申请条线或报审条线应提交书面说明并由负责人签字（盖章）后报秘书处申请退回修改。

第十五条 报审条线应及时将拟上会项目提交财审会秘书处，财审会秘书处原则上应将本期财审会召开前2个工作日内报送的项目纳入下期财审会。秘书处对报审材料的完整性进行审查，符合规定的，报请秘书长安排上会；不符合规定的，不得提交上会。

第十六条 需提请财审会审议的项目，原则上应按照先审后批的程序办理。

第四章 报审材料要求

第十七条 提请财审会审议的项目材料包括以下要件：

（一）项目申请表。

（二）申请报告。

（三）可行性分析报告表。

（四）辖属行项目需提供该行财审会审批意见表。

（五）其他要求报送的文件材料。

第十八条 营业、办公用房购建（租赁、装修）项目，申请报告主要包括以下内容：

（一）项目概况，包括项目存量状况和使用情况，项目申请的必要性等。

（二）项目所在单位的整体概况，包括人员、业务量情况，周边经济环境及同业网点布局情况等。

（三）近三年业务发展状况和效益分析，装修项目需提供近五年装修投入情况。

（四）最近一年主要财务指标同业排名情况，主要包括存款、贷款、中间业务收入和账面利润等指标（适用上报总行财审会项目）。

（五）未来三年业务发展和投入产出效果量化分析。

（六）周边可比市价、走势、与出售方（出租方或服务方）的往来关系等因素的分析。

（七）项目预算，包括购建（租赁或装修）的建筑面积、人均建筑面积、单价、预算总额，资金来源及使用安排。

（八）项目的业务功能分区方案。

（九）项目实施方案及投产进度。

（十）项目风险控制措施。

（十一）其他情况（如相关图片资料等）。装修项目可根据实际情况适当简化上述内容。第十九条 科技投入项目，包括硬件、软件购臵项目和相关服务项目，申请报告主要包括以下内容：

（一）项目概况，包括同类项目存量状况和使用情况，近三年投入情况。

（二）项目投入必要性分析，包括人员、业务量与设备、软件等在项目投入前后的匹配情况。需要进行压力测试的，要提供具体的测试结果。

（三）项目投入合理性分析，包括同类项目的市场价格情况、费用支出标准（依据）等。

（四）项目建设标准，包括购臵数量、预算单价、设备配臵标准、软件性能、使用年限、维护服务标准等。

（五）项目预算，包括项目投入金额，预计设备存续期内的维护费用，资金来源及使用安排。

（六）项目投入产出效益的预估情况，包括支持业务发展情况，效率提高情况等。

（七）项目实施方案及投产进度。

（八）项目风险控制措施。

（九）其他情况。

第二十条 大额费用性支出项目申请报告主要包括：

（一）项目概况。

（二）该笔费用支出标准，包括数量和单价等指标。物业管理费用项目需提供分项支出标准。

（三）该笔费用支出是否在本年度费用预算之内。

（四）该笔费用支出的必要性。

（五）该笔费用支出的合理性分析，包括与同类项目的市场价格对比、支出项目预计产生的效益等。

（六）该笔费用支出的控制措施。

（七）其他相关数据资料。

捐赠赞助支出项目可根据实际情况适当简化上述内容。第二十一条 固定资产、无形资产等资产处臵项目，包括出售、报废、臵换等导致资产所有权转移或灭失的项目，申请报告主要包括：

（一）项目总体情况，包括资产来源、价值情况、闲臵情况等。

（二）具体处臵预案，包括处臵原因分析、处臵收入和处臵税费的估算依据、预计处臵损失等。

（三）项目处臵必要性分析，包括不处臵该资产的后续维护成本分析。

（四）实物管理、资产风险、内控合规以及法律事务等相关条线意见。

（五）其他情况。

第二十二条 其他重大财务事项申请报告的内容，应根据事项的性质、管理要求比照上述内容进行加工、整理、分析。

第五章 会议流程

第二十三条 财审会会议由主任委员召集并主持。秘书长参会，其他条线财审会委员根据财审会秘书处通知按时参加会议。如财审会委员不能参加财审会会议，须在会议召开前向主任委员请假并通知财审会秘书处。

第二十四条 总行财审会会议须有7名以上（含）具有项目表决权的委员和1名监事会办公室或风险监控条线稽核部门委员出席方为有效。营业部、各分行财审会会议须有5名以上（含）具有项目表决权的委员和1名风险监控条线稽核部门委员出席方为有效。

第二十五条 项目报审条线的财审会委员对本条线提交的审议项目不具有表决权，如该项目的申请条线参加会议，其委员亦不具有表决权。参会的财审会秘书长、副秘书长对每个项目均有表决权。

监事会办公室或风险监控条线稽核部门委员列席会议，不参与表决。

秘书长根据审议事项的需要和报审条线的申请，决定有关条线及相关人员列席会议，列席人员不具有表决权。

第二十六条 会议一般程序

（一）秘书长通报议程安排，主任委员宣布会议开始。

（二）报审条线向委员介绍提交审议事项的基本情况及初审意见。

（三）秘书长向大会通报财务条线的初审意见、建议。

（四）委员发表意见，提出质询并进行讨论；报审条线回答委员提出的有关问题，必要时秘书长可请申请条线或分支行人员到会进行解释说明，解释说明完毕后应要求其离开会场。

（五）主任委员综合审议情况决定是否进行表决或确定表决事项及条件。

（六）有表决权委员投票表决。

第二十七条 财审会审议事项采用集体审议，公开记名投票表决的方式进行。表决结果分为“同意”“不同意”和“复议”三种。委员认为项目可行、财务资源配臵合理或对主任委员根据讨论结果加以修正而确定的表决意见表示赞成的，投“同意”票；相反，投“不同意”票；委员认为项目需要进一步核实情况、补充材料后再行审议表决的，投“复议”票。委员在投“不同意”票时，要列明不同意的理由；在投“复议”票时，要列明复议时需要落实的条件或需要补充的资料。如在表决时来不及说明原因和理由，秘书处应在会后向相关委员征询，并将意见以非记名形式填在审批意见表上。

第二十八条

财审会审议事项实行多数决定制。凡是付诸表决的事项，“同意”票数达到与会有权表决人数三分之二（含）的方为通过；“不同意”票数超过与会有权表决人数三分之一的，即被否决；“同意”票数未达到三分之二（含）但“同意”票数与“复议”票数之和达到与会有权表决人数三分之二（含）的，需进行复议。

第二十九条 对确定复议的财务事项，由主任委员确定复议必须落实的条件或需要补充的材料，相关条线要按照财审会要求及时补足材料。复议仍未通过的项目即被否决。

财审会原则上不得对被否决项目进行再审。

第六章 项目执行和变更

第三十条 主任委员负责签发会议纪要，并根据会议纪要在《财务审查委员会审批意见表》上签署审议意见，《财务审查委员会审批意见表》经行长签署意见后生效。

第三十一条 行长有权否决财审会审议同意的财务事项。对财审会审议否决或复议的事项，行长原则上不得审批同意。

第三十二条 财审会审议通过的项目必须按现行财务管理制度实施。涉及集中采购的，由集中采购条线按照集中采购管理有关规定，在财审会确定的项目和资金预算额度内实施集中采购。

第三十三条 经财审会审议通过的财务事项，执行条线应在收到项目审批通知书后，在规定的期限内按进度要求实施，如项目因故未能在规定期限内启动实施，应将具体情况书面报送财审会秘书处，由秘书处报经主任委员审批同意后方能暂缓实施。基建项目暂缓期不得超过2年，其他投资项目暂缓期不得超过1年。

第三十四条

若项目执行超过暂缓期或执行内容发生变化、执行金额预计超过审批金额的，应按规定程序重新报经财审会审批。

第七章 监督与检查

第三十五条 对财审会审议通过的所有项目，申请条线必须在项目执行完成30日内，填写《项目执行情况表》并上报报审条线备案，报审条线监督报审事项的执行情况并定期上报财审会秘书处。

第三十六条 申请条线必须及时对财审会审议通过的工程项目购建、租赁、装修以及非科技类无形资产购臵等项目的实施情况进行总结。

（一）在项目实施期间，每年2月底前总结该项目在上一年度内的实际执行金额、未执行金额及未执行原因。

（二）项目结束后报审条线应定期总结项目的实施情况和效益情况并上报财审会秘书处。

第三十七条 上级单位财审会应对下级单位财审会工作情况进行不定期检查指导。

第三十八条

风险管控条线稽核部每年定期对财审会上年审议通过项目的执行情况进行检查。

第八章 秘书处职责

第三十九条 财审会秘书处是财审会的办事机构，负责处理财审会的日常工作，传达财审会决议。

第四十条 财审会秘书处主要职责

（一）负责本行财审会委员库的建立、更新和维护。

（二）对报审程序的合规性和报审材料的完整性进行审核，整理编排拟上会项目。

财审会秘书处对提交财审会材料审核内容主要包括：申请程序是否合规；申请材料要件是否齐全，内容、格式是否符合要求；申请事项说明是否完备等。

（三）以纸质形式或电子邮件形式发送财审会会议通知。

（四）负责会议期间会议现场维护、会议记录以及相关会议保密工作。

（五）会议结束4个工作日内形成会议纪要，会议纪要要求写明申请报告的主要内容以及议定的事项、金额；对财审会审议项目要求逐一填写《财务审查委员会审批意见表》，对于不同意或需要复议的项目在《财务审查委员会审批意见表》中注明原因。

（六）将项目审批结果以《项目审批通知书》形式通知报审条线，并抄送有关条线。《项目审批通知书》印章以资金财务条线章代替。

（七）督促报审条线及时填写《项目执行情况表》，对财审会审议通过项目的执行情况进行汇总、整理和分析，及时向财审会汇报。

（八）每年对上一年度财审会工作情况进行总结，并于1月底前报送上级行财审会。

（九）负责相关资料的整理、归档。

第四十一条 财审会秘书处应积极配合相关监督检查条线的监督检查工作。

第九章 责任和纪律

第四十二条 财审会委员、秘书处工作人员、业务主管条线和归口管理条线工作人员要廉洁自律、恪尽职守、坚持原则、秉公办事，不得以权谋私，弄虚作假。

第四十三条 各申请条线要保证提交审议的材料内容真实、准确、完整。各申请条线负责人对资料的真实完整性负责。

第四十四条 报审条线（业务主管条线或归口管理条线）要对报请审议的事项认真审核，严格把关，对提出的审核意见负责。第四十五条 财审会参会委员要恪尽职守，认真审议上会项目，对项目积极发表意见和建议。因特殊原因参会委员离开会场须经主任委员同意。

第四十六条 财审会参会委员、列席会议人员以及秘书处工作人员要严格遵守保密规定，对会议讨论情况、委员表决情况及相关资料严格保密。

第四十七条 违反以上纪律条款者，按照相关规定追究责任人的责任。

第十章 附 则

第四十八条

本规则自印发之日起执行。

附件：

一、龙江银行财务审查委员会审议项目金额标准

二、龙江银行财务审查委员会委员信息登记表

三、龙江银行财务审查委员会审查项目报审、审批流程图

四、龙江银行财务审查委员会项目申请表

五、项目（或预算）申请报告

六、可行性分析报告表格式样

七、龙江银行财务审查委员会会议通知格式

八、龙江银行财务审查委员会会议纪要格式

九、龙江银行财务审查委员会审批意见表

十、龙江银行财务审查委员会项目审批通知书格式

十一、龙江银行财务审查委员会项目执行情况表

十二、龙江银行财务审查委员会201X年第X期财务审查委员会议审议事项表决单

第二篇：中国农业银行贷款审查委员会工作规则

发文单位：中国农业银行 文

号：农银发[2002]42号 发布日期：2002-3-19 执行日期：2002-3-19

第一章 总则

第一条 为进一步规范中国农业银行各级行贷款审查委员会工作程序，明确工作职责，提高审议决策水平，根据《中国农业银行信贷管理基本制度》和《中国农业银行关于规范信贷决策行为的若干规定》，制定本规则。

第二条 贷款审查委员会（以下简称贷审会）是行长领导下的信贷业务决策的议事机构，对有权审批人审批信贷业务起智力支持作用和制约作用。

第三条 贷审会通过全体委员会议履行职责。凡属于贷审会审议范围内的事项必须提交贷审会会议审议。

第二章 职责和议事范围

第四条 贷审会的主要职责是：

（一）审议职责范围内的信贷事项；

（二）督促有关部门落实贷审会审议、行长审批的各类信贷事项；

（三）指导和协调下级行贷审会工作。

第五条 审议范围

（一）审议本行审批权限内的贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、担保等形式的本、外币信贷业务和公开统一授信、可循环使用信用、贷款承诺函；

（二）审议超本行审批权限，按规定需要贷审会审议、报请上级行审批的上述事项；

（三）审议行长认为有必要提交贷审会审议的特别授权、内部授信、特别授信及其他信贷特别事项；

（四）审议按规定应提交贷审会审议的客户信用等级评定；

（五）审议经本行贷审会审议通过、行长批准的信贷业务执行情况和贷后检查报告。

第六条 为了提高信贷审批效率，下列信贷业务可以不经过贷审会审议：

（一）以全额保证金、存单或国债质押方式办理的贷款、银行承兑汇票、开立信用证和投标保函；

（二）100％外汇质押的人民币贷款业务；

（三）银行承兑汇票质押办理承兑、贷款；

（四）我行已授信国外银行开立的备用信用证项下的担保贷款；

（五）银行承兑汇票的贴现；

（六）出口信用证项下的票据贴现；

（七）公开统一授信项下和可循环使用信用项下短期信贷业务；

（八）扶贫到户贷款；

（九）总行规定的其他业务。

第七条 对个人消费贷款、农户贷款、个体工商户贷款等业务，由一级分行根据贷款额度大小、风险高低、经营管理水平和业务量等因素，在有效控制信贷风险、有利于提高信贷决策质量和效率的基础上，对辖内的贷审会审议范围作出统一规定，并报总行贷审会办公室备案。

第三章 组织机构

第八条 各级行贷审会设主任委员1名，由行长担任；副主任委员由主管信贷业务的副行长担任。贷审会实行部门委员和个人委员相结合，委员由信贷管理部门、客户部门、资金计划部门、风险资产管理部门、国际业务部门、法规部门的负责人和本行具有评审能力的人员组成。部门负责人是指正职和副职，但不含助理和其他享受相应级别的人员。贷审会委员不得少于7人。其他人员可以列席会议，但不得作为委员参加。各级行的贷审会人员的组成应以文件明确，并报上级行贷审会办公室备案。

第九条 部门委员工作变动时，其贷审会委员职务同时自动变更。具有评审能力的人员作为贷审会委员要符合从事信贷或相关业务工作三年以上、具有较强的评审能力、原则性强的条件，并按程序确定，报上级行贷审办认定。

第十条 贷审会下设办公室，作为贷审会的具体办事机构。贷审会办公室主任由信贷管理部门的一名负责人兼任。贷审会办公室的工作职责应列入部门职责。成立贷审会办公室应正式行文，发送本级行各部门，抄报上级行贷审会办公室，抄送下级各单位。

第十一条 贷审会办公室的主要职责：

（一）受理本行信贷管理部门上报贷审会审议的审查报告等材料，并审查其是否规范；负责提前将提请审议的信贷事项提交贷审会各委员；

（二）提请召开贷审会会议，核实参会委员资格，确认出席会议的委员是否达到规定人数；组织当场投票和双人计票；

（三）负责会议记录并按规定要求整理会议纪要，根据审议情况填制《中国农业银行贷款审查委员会审议表》（附件1）；

（四）根据有权审批人的审批意见起草批复文件；

（五）负责对贷审会审议、行长审批的各项信贷事项的资料及有关文件的保存及归档；

（六）协调和指导下级行贷审会办公室工作；

（七）协调和落实贷审会交办的其他事项。

第十二条 贷审会办公室负责贷审会的档案管理，对贷审会审议、行长审批的各类信贷事项的下列资料归档管理：

（一）提交贷审会审议的《中国农业银行信贷审查报告》（附件3）；

（二）下一级行的信贷申报文件及有关管理材料；

（三）《中国农业银行贷款审查委员会投票表决表》（包括委员投票表决表和汇总表，附件2）；

（四）《中国农业银行贷款审查委员会信贷审议表》；

（五）贷审会会议纪要；

（六）对信贷事项的批复文件；

（七）会议原始记录；

（八）其他需要归档的文件和资料。

贷审会的资料须有关档案管理的要求规范、妥善保管。档案管理人员工作变动时，要办理工作移交手续，由原责任人、接手人、监交人在书面交接材料上签字后存档。

第四章 委员的权利与义务

第十三条 贷审会委员为履行职责，享有下列权利：

（一）向信贷管理部门或客户部门了解需经贷审会审议的客户情况及信贷管理情况；

（二）对提交贷审会审议的事项发表意见；

（三）对改进贷审会工作提出建议；

（四）对贷审会审议的事项享有表决权；

（五）对经贷审会审议、行长审批的信贷事项落实情况享有质询权。

第十四条 贷审会委员应履行以下义务：

（一）按时出席贷审会会议，无特殊情况不得缺席；

（二）秉公办事，严格按照审议程序和信贷政策进行审议；

（三）严格遵守保密制度，对贷审会审议的事项及结果不得泄露。

第五章 工作程序

第十五条 受理。凡拟提交贷审会审议的信贷业务，由信贷管理部门按规定进行审查后，撰写信贷审查报告，经本部门盖章、部门负责人签字后，连同贷款申请报告、调查报告、评估报告（或专家咨询意见）和内部运作等资料，送贷审会办公室。

第十六条 要件审查。贷审会办公室按规定对拟提交审议的有关信贷事项进行要件审查，对符合规范要求的信贷事项及时提交贷审会审议。对不符合规范要求的，应要求提请审议的信贷部门补充完善。

第十七条 会议准备。提请会议主持人及时召开贷审会例会，做好会议资料准备，将审查报告提前至少一天发送贷审会委员，通知贷审会委员和汇报、列席人员按时参加会议。

第十八条 审议。会议主持人负责组织对提交贷审会的信贷事项进行审议。由审查人员向贷审会汇报信贷审查报告，参加会议的委员就信贷审查报告中的主要方面和突出问题进行审议后，就审议的信贷事项实行无记名投票表决。

贷审会办公室设立专用的记录本，专人负责对贷审会审议的信贷事项进行记录。记录人员要记录会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、列席人员，逐项记载审议的情况，包括审议事项、报告部门和报告人、报告内容、委员的审议发言等。对贷审会的会议记录，应由贷审会办公室列入档案管理范围妥善保管。

第十九条 会议纪要。贷审会办公室根据会议记录整理会议纪要，会议纪要应载明会议时间、地点、主持人、参加委员与列席人员、讨论事项和审议结果；根据投票结果填制《中国农业银行贷款审查委员会审议表》，连同会议纪要一并呈报有权审批人审批。

第二十条 审批。有权审批人在会议纪要和审议表上签署审批意见。对贷审会审议通过的信贷事项，有权审批人可行使一票否决权，对经投票未通过（包括不同意和复议）的信贷事项，有权审批人不得行使一票赞成权。但不论投票结果如何，有权审批人均有复议决定权。

第二十一条 批复。贷审会办公室根据有权审批人在审议表和会议纪要上的签批意见印发《贷款审查委员会会议纪要》，依据会议纪要起草文件批复有关行。信贷批复可以采取行发文件和贷款审批表的方式进行。

第二十二条 督促与检查。贷审会办公室应督促有关部门落实经贷审会审议通过、行长审批的信贷事项，并对执行情况进行跟踪检查。

第六章 其他条款

第二十三条 例会制度。贷审会实行例会制度，各级行定期召开贷审会会议。对时间要求紧迫的信贷业务，主任委员可随时召集贷审会予以审议。

第二十四条 主持人。贷审会会议由主任委员主持，不参加贷审会投票表决，在会议纪要和审议表上签署审批意见。主任委员暂时不能主持贷审会会议时，可委托副主任委员主持，参加投票表决，并代为签批会议纪要和审议表，待主任委员回行后须补签会议纪要和审议表，审批的责任不变。主任委员15日（含15日）以上不能行使其职责时，须书面授权指定的副主任委员，在一定期限内代为行使主任委员的主持会议、签批会议纪要和审议表的职权，在此期间受权的副主任委员主持贷审会，不参加投票，代为行使主持会议、签批会议纪要和审议表的职责，并承担相应的责任。该授权书须报上一级行贷审会办公室备案。

第二十五条 贷审会参会人员。贷审会会议应有除主任委员外三分之二以上（不含三分之二）的委员出席方为有效，但包括主任委员最低不得少于5人。贷审会委员部门派一名负责人代表该部门出席。委员因故不能出席贷审会会议的，视为缺席，不得再委托他人。当法规部门不能派出委员出席会议时，应派代表列席贷审会会议，在法律、法规方面提供决策支持，但不参与投票。

第二十六条 投票与计票。贷审会设置投票箱，实行无记名投票表决方式。贷审会的主任委员不参与投票表决。其他委员实行当场投票，不得弃权，会后不得补票。

贷审会办公室安排双人计票。计票人和监票人应在《中国农业银行贷款审查委员会投票表决表》上签名，并记入贷审会纪要。

贷审会投票结果按以下标准认定：三分之二（不含三分之二）以上票数同意的审议事项为同意，三分之一（含三分之一）以上票数不同意的审议事项为不同意，上述两种情况之外的投票结果为复议。

第二十七条 复议制度。

（一）有下列情况之一的，可以进行复议：

1．贷审会审议的事项，由于项目情况需进一步补充、明确、核实，主任委员认为需进行复议的；

2．审议事项被否决后，下一级行申请复议，经主任委员同意的。

（二）复议的具体程序为：

1．对有权审批人审批结果为复议的信贷事项，由贷审会办公室直接通知原审查部门，根据贷审会和主任委员审批中提出的复议意见准备复议报告。对审议结果为否决的项目，主任委员如签署复议意见，须在审议表上注明复议的理由和复议的重点内容。

2．对有权审批人审批结果为否决的信贷事项，贷审会办公室应以正式文件批复申请行。下级行如提请复议，必须以行发文件正式提出，并说明提请复议的理由。上级行贷审会办公室受理后，由原信贷审查部门呈报贷审会主任委员审批同意后，做复议准备。

（三）信贷审查部门根据贷审会审议和有权审批人审批的意见，进行调查核实，形成复议报告，连同初始的信贷审查报告一并提交贷审会办公室。复议报告应包括该信贷事项情况的简要说明、上次贷审会审议和有权审批人审批中提出的问题、对这些问题调查核实和落实的情况、需补充资料的完善情况、审查部门的审查意见等。贷审会办公室应对复议事项进行规范性审查，包括复议的程序是否符合规定，复议报告的内容是否符合规范要求。对符合要求的复议申请提交贷审会复议。

（四）贷审会对各类信贷事项的复议只限一次。经复议的信贷事项，不论审议和审批的结果如何，均不得再次提交贷审会复议。

第二十八条 专家咨询制度。总、分行贷审会可视情况建立兼职专家（经济、金融、法律、技术等）评审队伍，对信贷审查中有疑问的事项进行咨询，参与系统内的项目评估。

第二十九条 列席制度。实行重大项目经营行、上报行列席制度。审议大额贷款项目、高风险的贷款项目、行业性和系统性客户的大额授信、资产重组类贷款时，经会议主持人同意，贷款经营行或上报行可列席有权审批行贷审会会议，补充说明情况，但须在表决前退席。

第七章 附则

第三十条 各级行贷款审查委员会均须执行本《规则》，不需再制定《实施细则》。

第三十一条 本《规则》由总行负责解释、修改。

第三十二条 本《规则》自发布日起执行，《中国农业银行贷款审查委员会工作规则（试行）》同时废止。

附件：1．中国农业银行贷款审查委员会审议表（略）

2．中国农业银行贷款审查委员会投票表决表（略）

3．中国农业银行信贷审查报告（略）

4．中国农业银行贷款审查委员会主责任人名单表（略）

中国农业银行

第三篇：总工会经费审查委员会工作安排

总工会经费审查委员会工作安排

2009年，遵义市总工会经审工作的总体要求是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持邓小平理论和“三个代表”重要思想、深入贯彻落实科学发展观，按照全总十五大、省总十二大确定的工作任务，建立完善审查审计监督机制，进一步推进经审工作规范化建设，依法履行经审监督职责，围绕中心、服务大局、全面审计、突出重点，坚持把工会所有经济活动纳入审查审计监督范围，保证工会经费的正确使用方向和工会资产的完全完整，努力开创工会经审工作新局面。

一、加强领导，为强化经审监督创造良好的条件

各级工会要高度重视经审工作，要站在建设中国特色社会主义工会的高度，充分认识加强工会经审工作的重要性和紧迫性，不断强化对工会经审工作的领导和支持力度，做到思想上重视、组织上加强、制度上保证、经费上落实、工作上支持，为经审工作的深入发展创造良好的工作环境。各级工会经审组织和干部也要进一步增强责任感和使命感，认真履行职责，充分发挥经审工作在工会总体工作中的作用。

二、加强实务审计工作，强化审查审计监督力度

一是加大对中央级及省级财政帮扶资金、送温暖资金等专项资金的审计监督力度。根据省总经审会制发的《关于对专项资金使用实施审计监督的意见》，结合自身实际制定实施细则和制度规定，做好专项资金使用情况的审计监督，实现专项资金审查审计监督工作的纵向深入；组织经审委员或与相关部门联合对专项资金的使用进行跟踪检查，并对各级工会专项资金审计监督工作开展情况进行督查，确实保证专项资金的有效合法使用。

二是做好对本级工会财务收支预算执行情况和资产管理情况的审查审计。

三是市总将对4—6个县级工会、2个市管企业工会财务收支预算执行情况和资产管理情况进行审计，按要求完成或超额完成省总下达的指标。

四是认真做好工会领导干部的离任审计，坚持离任一个审计一个。

五是加强对工会投资项目及资产运营的监管，督促工会资产的产权登记工作，促进工会资产的保值增值和经济、社会效益的提高。

三、深入推进经审工作规范化建设，提升经审工作质量

一是继续抓好《经审工作规范化建设等级标准》的落实，进一步深化经审工作规范化建设，完善考核制度和办法，提高考核效能，加大对下级工会的考核力度，促进我市经审工作质量的提升。

二是规范审计程序和审计行为，提高审计质量，建立审查审计整改结果报告制度，被审单位

要在规定时间内上报整改结果，重点整改问题要实施后继审计，督促审计意见的贯彻落实。

四、加强调查和理论研究，推动工会经审工作不断发展

各级工会组织应根据适应新形势下加强工会经审工作的需要，围绕工会经审工作遇到的新情况新问题，重点是工会经费委托税务代收、财政代扣后经费计拨审计，加强工会经审工作规范化建设以及经审工作如何向基层延伸等问题，进行深入调查研究，不断总结，创新经验，深化经审工作，进一步推动我市工会经审工作的全面发展。

五、提高经审干部素质，加强工会经审组织自身建设

各级工会组织要按照“三同时”原则组建经审会，不断改善经审干部队伍的专业结构和知识结构，提高专业人员比例，要进一步强化对经审干部的培训和后继教育，不断提升经审干部理论政策水平和业务工作能力，增强经审干部的政治意识、大局意识、责任意识和服务意识，努力打造一支高素质的经审干部队伍，为做好经审工作提供坚强的组织保证

第四篇：工会经费审查委员会工作总结报告

各位代表、同志们：

我代表工会第七届经费审查委员会做经费审查工作总结报告，请予审议。

第七届经费审查委员会在市总工会经审委员会的领导下，在各基层工会的大力支持下，认真贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，落实党的十六大和中国工会十四大精神，按照《中华全国总工会关于加强工会经费审查监督工作的意见》，依法履行经审监督职责，加强经审工作制度建设,抄来抄去抄自文秘部落,不断健全完善工会经费审查监督制约机制,加大审查监督工作力度，注重调查研究和对基层工会工作的指导，在教育工会的整体工作中发挥了积极作用。

一、关于对市教育工会五年来经费收支情况的审查意见

第七届经费审查委员会对本级财务工作总结报告进行了认真的审议。认为，五年来市工会财务工作积极适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。

经审定，2000年至2004年，市工会经费收支情况如下：五年总收入为XXX万元。包括：基层工会上解经费收入XXX万元（其中上解市总工会经费XXXX元后，本级留用经费为XXX万元）、市总工会补助经费XX万元、其他收入XX万元。

五年总支出为XX万元。其中包括：上解市总工会经费XX万元、支出用于职工活动费XX万元、工会业务费XX万元、工会行政费XX万元、专项资金XX万元、补助下级XX万元、其它支出XX万元。

截至2004年底，本届五年经费结余为XX万元，加上前届委员会经费结余XX万元，累计经费结余为XX万元。

经审议，五年来市工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为教育工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。

为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：市工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为北京市教育工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。

市工会第七届经费审查委员会同意市教育工会第七届委员会财务工作总结报告，建议大会予以审议通过。

二、本届工会经费审查委员会工作的回顾

五年来，市工会经审会和基层工会经审组织以及广大经审干部认真贯彻十六大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训；依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在教育工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩，在总工会经审工作“创三好”活动中连续五年受到表彰，并荣获全总“全国工会经审工作先进集体”称号。

1.加强制度建设，完善经审工作机制

工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，本届经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。干部素质的提高，为提升工会经费审查监督工作的整体水平提供了组织保证。

注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。几年来，市教育工会经审会注重经审工作制度建设，结合实际，制定了《市工会经审会学习议事制度》、《市工会基层工会领导干部离任经济责任审计实施办法》，并及时转发全总和市总下发的一系列关于审计监督的文件。同时，经审会在工作中认真执行各项制度，做到“五个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度；坚持经审会定期向工会全委会报告工作制度；坚持经审会学习制度；坚持开展经审工作“创三好”考评制度；坚持将工会财务达标纳入经审工作评选条件之一制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。

2.强化业务培训，提高经审干部的自身素质

随着改革开放的不断深化和市场经济形势的快速发展以及学校人事制度的改革，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，市教育工会强化了经审干部的培训工作。先后举办了两期培训班，对基层工会经审人

第五篇：工会经费审查委员会工作规程

工会经费审查委员会工作规程

第一章总则

第一条为加强我校工会经费收支和财产管理的审查监督，规范我校工会经费审查委员会工作，促进工会事业的发展,根据《工会法》、《中国工会章程》、中华全国总工会《工会各级经费审查委员会组织通则》、《基层工会经费审查委员会工作条例》，制订本规程。

第二条海南大学工会经费审查委员会（以下称“经审会”）是代表工会会员对校工会经费收支和财产管理的真实性、完整性、合法性及效益情况进行审查监督的组织。

第三条经审会向海南大学工会（以下称“校工会”）会员代表大会负责并报告工作。经审会接受上级工会经费审查委员会的业务指导和监督检查。

第二章经审会的组成第四条经审会由校工会会员代表大会选举产生。

第五条经审会由5名委员组成，并设主任一名。经审会主任负责召集经审会会议,主持经审会日常工作。

第六条经审会任期与校工会委员会相同。主任的任免,要征得上级工会的同意,并履行民主程序。

第七条经审会的经费列入校工会预算，开展工作必需的办公用品、活动经费等应得到保证。

第三章职责

第八条经审会对校工会经费收支和财产管理的下列事项进行审查监督：

（一）工会经费收支情况的真实性、完整性、合法性、效益性；

（二）工会财产的安全性、完整性；

（三）工会重大项目或活动经费收支的合法性、效益性；

（四）工会内部财务制度的建立、健全和有效性；

（五）国家和上级工会规定的其他审查事项。

第九条经审会应督促校工会委员会向会员公布财务账目，检查经审会会议决议的执行情况。

第十条经审会有责任对收好、管好、用好各项经费向校工会委员会提出意见和建议，从而加强工会财务管理,提高经费使用效益。

第十一条经审会在校工会组织机构变动和财务、财产管理负责人变动工作时,负责监督财务、财产的清查和交接。

第十二条经审会应支持工会财务人员依法履行职责，向工会干部和会员宣传国家和工会的财经政策法规。

第四章工作流程

第十三条项目审查工作流程：

（一）成立项目审查组，成员不少于3人；

（二）核查会计凭证、账簿、报表、实物等；

（三）提出经费审查报告征求意见稿；

（四）向被审查单位征求意见；

（五）提出经费审查正式报告。

项目经费审查工作参照中华全国总工会《工会审计操作规程》执行。第十四条经费审查报告应提交校工会会员代表大会审议，由校工会委员会作出处理决定。

第十五条经审会应保持与校工会委员会及校工会财务部门的经常性联系,相互沟通情况, 密切协作, 取得支持和帮助，共同做好经审工作。

第十六条经审会要广泛听取和征求会员意见,对会员所提出的意见或问题，应认真负责地进行处理，及时作出答复。

第十七条经审会实行集体领导制和民主集中制。讨论问题应充分发扬民主，形成决议须有全体委员过半数同意。

第十八条经审人员要认真学习和贯彻执行国家和上级工会的有关政策法规,在工作中坚持原则,忠于职守,秉公办事,尽职尽责,自觉接受会员监督。

第十九条经审人员要遵守保密纪律，不准私自泄露未经正式对外发布的财务数据和其它情况。

第五章附则

第二十条本规程由经费审查委员会负责解释。