借款管理制度

第一篇：借款管理制度

借款管理制度

为规范公司内部借款事项，有效保证公司业务的正常进行，特制订本管理制度。

借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人借款、内部单位借款。具体管理规定如下：

一、员工因私借款

（一）正常上班员工因私借款

借款规定：原则上不对个人借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请,经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批后借支（借支额在2000元以内的由财务负责人审批，借支额在2000元以上的需总经理批准），且借款额不应超过当月(未发放月)应得工资额。对于新来的外地工人，在入厂工作时间满40天，确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报人事部确认登记其入厂时间，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。

借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

（二）在职正常上班员工非正常借款：

借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。

借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时如款项受用员工不能亲自开具借条单的，可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。具体分如下情况处理：

1、工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费用的借款单，经公司人事部确认（凭交款押金单确认）后,财务部可计入借款受用人名下，待医保处拨款后，冲销原业务处理责任人借款单（以公司指定业务处理责任人借款支付该工伤员工的医药费结算的，应由公司财务或公司工伤保险专管人员，凭公司指定业务处理责任人转来的相关住院押金单办理住院结算手续，结算单据交公司人事部按工伤流程申报处理）。工伤借款应由借款人在借支款项时，持借条单在公司办公室作备案登记。

员工因工伤而发生的住院费用，其医药费报销单原则上由员工本人转交至公司人事部处，按工伤审批程序办理审批手续，待医疗保险事业处将工伤赔付款拨付至公司财务帐户，财务部收到相应拨付单并确认无误时，由人事部通知受工伤员工本人到财务部办理原借款清算手续，如受工伤员工本人不能亲自办理并且超过拨款期1个月的，财务部将其借条入帐处理，对超过医保处拨付款额的借款部分按公司制度要求进行处理；

2、其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款。如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作；如果是由他人代借的，要由代借人出具由该借款受用人补开的借条撤换代借人的借条，如借款受用人拒不开具借条的，财务可凭经公司董事长、总经理确认的当事人住院结算单据或证明人（公司知情人）出具的相关证明撤换代借人的借条，并按第一条（1）“借款管理”规定处理。

二、员工因公借款

（一）借款规定：对于因公借款的，使用公派业务借款单，由借款人所在部门负责人审签借条，如果金额在2000元以下的，经财务负责人批准后，办理借支手续；超过2000元的，由董事长、总经理签字批准。如果是借支差旅费，还要由借款人出具经部门负责人及分管经理核准的“出差申请”，财务部方可受理借支手续。超2000元的借款业务，董事长、总经理外出不在公司的，经董事长、总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在董事长、总经理返回公司后及时履行补签字手续。

（二）借款管理

1、公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务是否完成，业务经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金：报销单不足冲借款单的，要补交现金;超出借款单的部分由出纳员支付现金；实际业务未使用或暂不需用的借款，当事人应如数清偿原借款单。如属采购人员借款用于代支付运费货款等业务的，借款单应在7日内清欠。

2、如果总经理、董事长出差，报销单据不能签字的情况下：正常业务，由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，财务负责人审签后核报；属特殊业务报销及付款，经财务负责人对业务审核无误后，电话请示董事长，按批示处理。

三、员工备用周转金借款

（一）借款规定：周转金借款是为了方便有采购和其他经常业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金审批表，经部门负责人审核并报董事长批准后交财务部备案，对于超备用周转金的借款按前述个人因公借款规定处理。

（二）借款管理：备用金应专款专用，财务部有权检查备用金的使用情况。备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部将拒绝继续借支（董事长特批的除外）。所有借支备用金的部门员工，在年度终了前或离岗时应将所借备用周转金结清。

四、外部个人借款

公司财务原则上不向公司之外的私人提供借款，特殊情况下经董事长（总经理）批准的可以按如下情况处理：

（一）如果是公司业务关联单位之外的个人借款一律由董事长、总经理批准，由财务部出纳员负责按期催回欠款。

（二）如果是本公司业务关联单位员工或是本公司业务关联单位雇佣人员为公司提供劳务或其它公务抵达本公司，确因特殊情况需借款的，由公司相关业务对应部门业务经办人提出申请，经部门负责人审核，并按公司财务制度现金付款要求：由对方业务单位出具加盖公章及财务章的书面证明委托函传真件（前提是公司帐面有应付该单位款项），传真件要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。经财务部审核无误并经董事长、总经理批准的可以借支（在借支单上要加盖借款人手印并记录借款人详细身份证号），借款金额上限为2000元，特殊情况下经董事长特批的可不受此限。

五、内部单位借款

指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务以书面形式（含传真件）通知对方单位财务部，经董事长或总经理批准后办理借款手续。

六、借款控制及管理

（一）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。

（二）大额借款要提前1个工作日以《现金备款申请》书面通知财务部。现金备款申请额在50000元以下的由部门经理（分管副总）核准，超5万元的由总经理核准。

（三）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经董事长（总经理）核准后，方可进行报销处理。

（四）员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借条，而以报销单直接支付现金。

（五）借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责催还，并及时向财务经理反馈情况。个人因私借款还款时间由财务核定，董事长（总经理）批准。公派业务借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关，如果员工公派业务借款单中还款时间晚于业务完成时间的，按前述在业务完成后规定的时间内进行核报还款。

（六）财务部将严格控制员工借款额，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借支单中约定还款时间2个月未还款的员工，财务部将下发“员工借款清欠通知单”(见附件)催收。财务部将每季度对员工借款进行一次全面清理。对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，财务部从借款人工资中扣回借款。备用金借款在额度内的除外，对于董事长（总经理）特批可以延期还款的除外。

（七）借条单原则上应挂帐，鉴于公司实际情况，除备用金借条挂帐外，其它临时因公借款及个人因私借款的借款单存于出纳员处，不作入帐处理，由出纳员直接催收现金或在报销时扣减借款，但对自借款之日起超过1个月的借款单，财务部均予以挂帐，并按本规定相应条款进行处理。

七、借款审批流程及单据使用规定

（一）单据使用规定：个人私用借款，开具“借条单”，公司公派业务借款开具“公派业务借款单”。

（二）审批流程：借款人开具借款单（含必需附件：如采购计划单、出差申请单等）→财务负责人签字→董事长（总经理）签字→出纳员付款。

八、借款责任

（一）如审批人审批的借款造成损失的，审批人要承担一定的经济责任。

（二）对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信息而造成借款损失的，由出纳员承担相应的经济责任。

第二篇：借款管理制度

产业发展事业部借款管理制度V1.0

编号:LJTHCF-CW-003-(V1.0)

一、目的

为了加强产业发展事业部暂借款和备用金的管理，明确暂借款和备用金借支与归还程序，保护公司的合法权益，提高现金利用效率，降低资金风险。

二、适用范围

本制度适用于产业发展事业部全体员工。

三、制定依据

（一）《中华人民共和国会计法》；

（二）《企业内部控制基本规范》；

（三）《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》。

四、定义

（一）内部借款包括暂借款和备用金。

（二）暂借款是指公司员工因为个人原因需要临时性借取的款项。

（三）备用金是指部门或个人因为工作和业务方面的需要借取的款项。备用金一般只能用于差旅费、业务招待费等日常费用支出。因现场采购需要借支备用金的，必须由经办人员写出书面申请，经公司采购部门同意，并经公司财务总监批准后方可借支备用金。

五、暂借款管理

（一）暂借款借支的基本程序

1.公司员工办理暂借款，首先由借款人以书面报告的形式向公司报告，写明借款原因和借款额度，同时要注明还清款项的方式和期限。2.借款人按公司规定权限和审批流程与公司签订借款协议，并按规定填写借款单。

3.出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员对借款手续的审核要点包括：书面报告是否按规定审批；是否签定借款协议；借款单审批手续是否齐全等。

4.会计人员根据书面报告、借款协议、借款单进行会计核算。

（二）暂借款日常控制

1.原则上，公司不允许对员工办理暂借款。如需办理暂借款的，借款人所借款项必须在本人清偿能力范围之内。

2.公司财务部门及各分、子公司财务部门根据借款协议在还款到期日到期前七日，通知借款人归偿还借款。

3.借款人未按协议归还借款的，从其工资中扣除。

4.员工跨单位调动或离职的必须先归还暂借款，方能办理调动或离职手续。

六、备用金管理

（一）备用金借支的基本程序

1.公司员工借支备用金，首先由借款人填写“借款单”，并按公司规定的权限和审批流程进行审批。“借款单”应详细填列借款部门、借款人名称、借款事由、借款金额等内容。

2.出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员借款单审核要点包括：借款单内容填写是否完整；审批手续是否齐全；是否符合公司规定的权限。

3.会计人员根据“借款单”进行会计核算。

（二）备用金日常控制

1.原则上公司不允许借支备用金，发生费用时应先由个人垫付，再按公司规定程序进行报销。

2.备用金的支取应严格按照费用预算进行控制，超出费用预算的不得借支备用金。3.严禁个人以单位的名义向外单位借款，凡由此而形成的借款或因借款所造成的后果由其本人承担，公司一律不予承认、也不对此类借款业务承担任何责任。

4.备用金必须专款专用，借款人不得将所借款项擅自挪作它用。当因情况变化而需要改变所借款项用途时，借款人必须按借款程序重新办理借款手续。

5.员工在试用期内不得借支备用金。

（三）备用金的清理

1.对于备用金管理，财务部门应坚持“前款未清，后款不借”的原则，对于前一次备用金尚未报销或还款的，财务部门应拒绝其再次借支备用金。特殊情况，由借款人写出书面报告，并经公司分管总监、财务总监批准后，方可再次借支备用金。

2.借款人必须在业务事项完成后七个工作日内，按公司“付款管理制度”有关费用报销的规定办理报销事宜。

3.年终时，凡有备用金的员工必须进行清账，所借款项未使用的一律清还。

4.员工跨单位调动或离职的，必须先清理原单位的备用金后，方能办理调动或离职手续。

七、暂借款与备用金的责任

（一）备用金借款人在业务完成后七天以内必须报销，借款超过一个月不报销的，借款时间超过1个月未按规定办理报销或还款手续的，财务部门有权从借款人的工资中扣除。

（二）暂借款的借款人在借款到期后未按期归还的，按同期银行贷款利率收取利息，并按借款合同规定收取违约金。

八、解释权限和生效日期

（一）本管理制度自下发之日起执行。

（二）本制度由产业发展事业部融资财务中心

第三篇：借款管理制度

徐州联益生物科技开发有限公司

借款管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司资金的管理，堵塞资金管理漏洞，防范财务风险，避免经济损失，制定本制度。

第二条本制度所称借款是指本公司相关员工或部门因工作需要，按规定的标准和程序向公司财务部门借取的，用于周转备用、差旅开销、零星购置等方面的款项。包括以现金、支票、本票、汇票等各种结算方式的借款。

第三条借款按用途的不同，可分为备用金借款、差旅费借款、零星购置借款和其他借款。不包括应付、预付帐款性质的请款。

第四条借款必须遵循以下原则

一、借款的基本原则是前款不清，后款不借；

二、借款人为经济责任人；

三、借款必须按申请并经批准的用途进行专款专用，不得擅自

四、借款的额度不得超过规定的标准；

五、差旅费借款必须出示经批准的《出差审批单》；

六、零星购置借款必需提供经批准的有关物资采购计划或购销

七、借款必须由借款人填制《借款单》，并经部门、财务和公司

第二章备用金借款

第五条备用金借款的对象是，有经常性必须以现金方式进行小额物资采购、修理修配和其他确需现金周转等用途相对固定的有关人员。

第六条备用金的使用范围包括： 改变用途，个人不得挪用； 合同； 相关领导审核批准。

一、用于符合报销规定的零星办公用品、材料物资的购置；

二、用于车辆修理修配、出车期间油料购置等；

三、用于其他符合报销规定的经常性有零星费用支付的。

第七条备用金借款的具体标准，应根据实际情况，由相关部门提出申请，经财务审核，总经理审批确定。

第三章差旅费借款

第八条差旅费借款的对象是，因工作需要临时出差到外地办事的员工。

第九条差旅费的使用范围包括：

差旅费借款只能用于本企业员工在出差期间，符合差旅费报销规定的市内交通费、住宿费、伙食费、车船费和其他可以报销的费用支出。

第十条差旅费借款的具体标准，应根据出差申请批准的出差天数和有关差旅费报销标准的规定，以及机动因素确定。即：

借款标准=某一类别人员出差到某类地区与某种出差类别相对应的每日可报销的市内交通费、住宿费、伙食费补贴之和*预计出差天数+预计往返车船费+500

第四章预付款借款

第十一条预付款借款的对象是，确需预借款项用于支付费用和资产购置款的有关部门经办人员。

第十二条预付款借款的使用范围包括：

一、用于经办人员准备购置资产或发生费用支出；

二、用于企业已受益但款项未结，经办人员凭以结付款项并向收款方索取发票的支出；

三、用于其他确需预付的款项。

第十三条预付款借款的具体标准是，有合同的预付款以合同规定的付款标准执行，无合同的预付款以申请批准的标准执行。

第五章其他借款

第十四条确因工作或其他特殊情况，需要借款的，必须以书面形式申请并经批准。

第十五条借款单的栏目定义和填制要求

一、年月日：指借款人填制借款单的具体日期；

二、部门：指借款人所属的部门；

三、借款人：指具体办理借款的经济责任人的签名；

四、借款方式：指所借的现金、支票等；

五、借款金额：指借款的具体数额，大写和小写必须一致；

六、借款事由：指借款的用途、理由；

七、领款人：指借款人领取款项时的签名；

八、部门审核：指借款人所属部门负责人的审核意见并签名；

九、财务审核：财务部门负责人的审核意见并签名；

十、领导审批：指总经理授权审批人的批准意见并签名。

十一、借款单一式一联，出纳付款后作为财务付款凭据入帐，借款人结清借款后财务出具收据。

第十六条借款的办理程序如下：

一、借款人将借款单中的上述第十五条第一、二、三、四、五、六款填制完毕，送本部门负责人审核签字；

二、借款人将借款单送财务部审核人签字后，报领导审批；

三、借款人持经批准的借款单交财务部出纳办理签字领款手续。

第十七条借款人归还借款或以报销资产、费用等方式结算借款，财务部出纳收讫无误后，应出具收据。

第七章违反借款管理制度的责任

第十八条属于下列情况之一者，一律不予借款

一、前款未清，而又无充分理由的；

二、非工作用途的；

三、差旅费借款未提供经批准的出差申请书的；

四、预付款借款无有效相关合同或经领导批准申请报告的；

五、未按规定进行审核审批的。

第十九条属于下列情况之一者，视情况给予当事人50元以上500元以下的经济处罚，情节严重者予以除名，直至追究刑事责任

一、借款人离岗前未办理结清借款手续的；

二、借款人非备用金借款，未及时办理结清借款手续超过一个月，而又无正当理由的；

三、借款人未按规定使用范围和用途使用借款的；

四、借款人有挪用公款行为的；

五、审核人员未按规定认真审核把关的；

六、出纳人员未按规定而擅自给予借款的。

第八章附则

第二十条本制度经公司组织讨论、修改后下发执行。

第二十一条本制度由公司财务部负责解释。

第四篇：借款管理制度

一、目的本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。

二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。

三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·现金管理制度(p3-z4-2·银行存款管理制度(p3-z4-3·费用报销管理制度(p3-z4-6·结算中心管理制度(p3-z4-8

四、业务流程

1、借款环节管理涉及部门及岗位

岗位岗步骤说明借款人填制《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款，审核相关单据，由借款人交总经理；

对于金额在一万元以下的借款，如已列入《周付款计划》，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》，且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入《周付款计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字；

核实无误后，借支现金的，按照《资金使用请示报告单(现金)》填报金额支付现金；

借用支票的，当金额在十万元以下时，按照《资金使用请示报告单(支票)》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上(含十万元)时，开具《支票付款通知书》，到结算中心办理付款，详见《结算中心管理制度(p3-z4-8)》之“6-1公司付款管理”借支现金的，收取现金，在《资金使用请示报告单(现金)》上签字确认；

借用支票的，在《资金使用请示报告(支票)》上签字确认。当会计部出纳签发支票时，在支票登记簿上签收；

《出差报告单》自行保存，待出差结束报销费用时使用出纳/结算中心如自行签发支票的，应填制《支票付款通知书》，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心盖章的《支票付款通知书》两联，一联留作存根

当结算中心签发支票时，结算中心将《支票付款通知书》两联交会计部制单会计；在《资金使用请示报告(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》上加盖“付讫”章，交制单会计制作并打印电脑记帐凭证。如为备用金借款，应单独列示主管会计审核记帐凭证

2、借款销帐管理原则上应于相关业务结束后一个月内清偿借款，最多不超过三个月；其中出差借款应于回公司后七日内报帐，最多不超过十五日借款人/会计部以现金偿还借款，详见《现金管理制度(p3-z4-2)》之“现金收入管理”；

以报销方式销帐，详见《费用报销管理制度(p3-z4-6)》

备用金借款的销帐，详见《备用金管理制度(p3-z4-4)》会计部对于逾期借款，按照相关程序处理，详见《其他应收款管理制度(p4-z2-j4-1-2)》tags：借款制度

第五篇：《内部借款管理制度》

内部借款管理制度

1、总则

1.1、目的为了加强******公司暂借款和备用金的管理，明确暂借款和备用金借支与归还程序，保护公司的合法权益，提高现金利用效率，降低资金风险。

1.2、适用范围

本制度适用于******公司（以下简称“公司”）。

1.3、制定依据

1.3.1、《中华人民共和国会计法》；

1.3.2、《企业内部控制基本规范》；

1.3.3、《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》。

1.4、定义

1.4.1内部借款包括暂借款和备用金。

1.4.2暂借款是指公司员工因为个人原因需要临时性借取的款项。

1.4.3备用金是指部门或个人因为工作和业务方面的需要借取的款项。备用金一般只能用于差旅费、业务招待费等日常费用支出。因现场采购需要借支备用金的，必须由经办人员写出书面申请，经公司采购部门同意，并经公司财务总监批准后方可借支备用金。

2、暂借款管理

2.1、暂借款借支的基本程序

2.1.1、公司员工办理暂借款，首先由借款人以书面报告的形式向公司报告，写明借款原因和借款额度，同时要注明还清款项的方式和期限。

2.1.2、借款人按公司规定权限和审批流程与公司签订借款协议，并按规定填写借款单。

2.1.3、出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员对借款手续的审核要点包括：书面报告是否按规定审批；是否签定借款协议；借款单审批手续是否齐全等。

2.1.4、会计人员根据书面报告、借款协议、借款单进行会计核算。

2.2、暂借款日常控制

2.2.1、原则上，公司不允许对员工办理暂借款。如需办理暂借款的，借款人所借款项必须在本人清偿能力范围之内。

2.2.2、公司财务部门及各分、子公司财务部门根据借款协议在还款到期日到期前七日，通知借款人归偿还借款。

2.2.3、借款人未按协议归还借款的，从其工资中扣除。

2.2.4、员工跨单位调动或离职的必须先归还暂借款，方能办理调动或离职手续。

3、备用金管理

3.1、备用金借支的基本程序

3.1.1、公司员工借支备用金，首先由借款人填写“借款单”，并按公司规定的权限和审批流程进行审批。“借款单”应详细填列借款部门、借款人名称、借款事由、借款金额等内容。

3.1.2、出纳人员必须对借款手续审核无误后，方能支付款项。一般情况下，借款应转入借款人银行账户。出纳人员借款单审核要点包括：借款单内容填写是否完整；审批手续是否齐全；是否符合公司规定的权限。

3.1.3、会计人员根据“借款单”进行会计核算。

3.2、备用金日常控制

3.2.1、原则上公司不允许借支备用金，发生费用时应先由个人垫付，再按公司规定程序进行报销。

3.2.2、备用金的支取应严格按照费用预算进行控制，超出费用预算的不得借支备用金。

3.2.3、严禁个人以单位的名义向外单位借款，凡由此而形成的借款或因借款所造成的后果由其本人承担，公司一律不予承认、也不对此类借款业务承担任何责任。

3.2.4、备用金必须专款专用，借款人不得将所借款项擅自挪作它用。当因情况变化而需要改变所借款项用途时，借款人必须按借款程序重新办理借款手续。

3.2.5、员工在试用期内不得借支备用金。

3.3、备用金的清理

3.3.1、对于备用金管理，财务部门应坚持“前款未清，后款不借”的原则，对于前一次备用金尚未报销或还款的，财务部门应拒绝其再次借支备用金。特殊情况，由借款人写出书面报告，并经公司分管总监、财务总监批准后，方可再次借支备用金。

3.3.2、借款人必须在业务事项完成后七个工作日内，按公司“付款管理制度”有关费用报销的规定办理报销事宜。

3.3.3、年终时，凡有备用金的员工必须进行清账，所借款项未使用的一律清还。

3.3.4、员工跨单位调动或离职的，必须先清理原单位的备用金后，方能办理调动或离职手续。

4、暂借款与备用金的责任

4.1、备用金借款人在业务完成后七天以内必须报销，借款超过一个月不报销的，借款时间超过1个月未按规定办理报销或还款手续的，财务部门有权从借款人的工资中扣除。

4.2、暂借款的借款人在借款到期后未按期归还的，按同期银行贷款利率收取利息，并按借款合同规定收取违约金。

5、附则

5.1、本管理制度自下发之日起执行，之前与本管理制度相违背、相抵触的制度、规定以本管理制度为准。

5.2、本制度由公司财务部门负责解释。

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END

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