外汇局境外放款管理规定[2009]24号5篇

第一篇：外汇局境外放款管理规定[2009]24号

国家外汇管理局

关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知

发文日期: 2009-06-09 发文字号: 汇发[2009]24号

为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为，提高境内企业资金使用效率，拓宽境外企业后续融资渠道，规范对外债权的管理与统计，促进境内企业“走出去”发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及有关法律法规，现就境内企业境外放款外汇管理有关问题通知如下：

一、本通知所称境外放款是指境内企业（金融机构除外，以下简称“放款人”）在核准额度内，以合同约定的金额、利率和期限，为其在境外合法设立的全资附属企业或参股企业（以下简称“借款人”）提供直接放款的资金融通方式。

境外放款也可通过外汇指定银行以及经批准设立并具有外汇业务资格的企业集团财务公司以委托贷款方式进行。

二、放款人所在地外汇管理分局（外汇管理部）（以下简称“外汇局”）负责对境外放款涉及的额度核准、登记、专用账户及资金汇兑、划转等事项实施监督管理。

三、境内企业从事境外放款，应遵守本通知及其他外汇管理有关规定，接受外汇局的管理、监督和检查。

四、境外放款实行余额管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。

境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起2年。期限届满后如需继续使用，应在期限届满前1个月内，由放款人向所在地外汇局提出展期申请。

五、放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的30%，并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额。如企业确有需要突破上述比例的，由放款人所在地外汇局初审后报国家外汇管理局审核。

六、放款人可使用其自有外汇资金、人民币购汇资金以及经外汇局核准的外币资金池资金向借款人进行境外放款。

七、放款人和借款人应符合以下条件：

（一）放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已足额到位；

（二）放款人与借款人有持续良好经营的记录，有健全的财务制度和内控制度，在最近三年内均未发现外汇违规情节；

（三）放款人历年的境外直接投资项目均经国内境外投资主管部门核准并在外汇局办理外汇登记手续，且参加最近一次境外投资联合年检评级为二级以上（成立不足一年的除外）；

（四）经批准已从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款运作正常，未出现违约情况。

八、放款人应持以下材料向所在地外汇局申请办理境外放款业务：

（一）书面申请，包括但不限于：放款人的基本信息、境外企业的基本情况、境外放款金额、资金来源以及境外放款承诺函（基本内容应包括：境外放款用途符合我国及借款人所在国家或地区的法律法规；按照合同约定及时收回放款本息；如遇到严重影响我国国际收支平衡的情况时，应按照国家外汇管理局的要求及时调回境外放款资金等）；

（二）放款人与借款人签订的放款协议，或者放款人、借款人与境内受托外汇指定银行或财务公司签订的委托放款协议，协议需明确金额、利率、期限、担保方式、还本付息方式等内容；

（三）放款人最近一期财务审计报告（如放款人是外商投资企业的，应连续两年通过外商投资企业联合年检，并提供外商投资企业外汇登记证以及其上年度的外汇收支情况表）、年审合格的工商营业执照、已进行的境外放款的使用及偿还等情况说明；拟以自有外汇资金放款的，须提供截至申请日上月末放款人外汇账户对账单；拟购汇进行境外放款的，须说明拟购汇金额；

（四）借款人境外投资外汇登记证和最近一期财务审计报告；

（五）外汇局要求补充的其他材料。

放款人所在地外汇局收到上述完整申请材料审核无误后，应在20个工作日内，作出批复或不予批复决定；作出批复的，同时核定其境外放款额度。

九、放款人获得外汇局核定境外放款额度后，可凭境外放款核准文件在外汇指定银行直接申请开立境外放款专用账户。放款人如有多笔境外放款，可统一开立一个境外放款专用账户并通过该账户进行相应资金划转。

放款人如需注销境外放款专用账户的，可凭境外放款核准文件及放款资金收回相关凭证等在外汇指定银行申请注销境外放款专用账户。

所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金必须汇回其境外放款专用账户。

十、境外放款专用账户的收入范围是：从放款人资本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金；从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放款的外汇资金；从境外借款人收回的贷款本息；境外借款担保人支付的担保履约金。

支出范围是：按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款；将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户、经常项目外汇账户或外币资金池账户；将原购汇部分结汇。

十一、放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续；放款人以人民币购汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理购汇及资金境内划转手续。

十二、放款资金由境外放款专用账户汇出境外或还本付息、担保履约等资金由境外汇入境外放款专用账户，放款人应提交书面申请、境外放款核准文件、境外放款专用账户对账单等材料向所在地外汇局申请核准，所在地外汇局审核无误后，为放款人出具资本项目外汇业务核准件，外汇指定银行凭以办理相关资金汇出入手续。

十三、境外放款期满或境外借款人要求分期还款、提前还款的，还本付息资金应经所在地外汇局核准汇入境外放款专用账户后，首先按原划出资本金外汇账户的金额将还款资金划回原划出资金的资本金外汇账户，直至补足从资本金外汇账户划出的金额，剩余部分可划入经常项目外汇账户。对于原购汇的部分，可凭原境外放款的核准文件及购汇凭证直接到外汇指定银行办理结汇手续。

十四、境外放款的还款资金在汇、划入放款人的资本金外汇账户时，不占用资本金外汇账户最高限额；汇、划入外汇指定银行在答复针对该笔还款资金的外汇指定银行询证函时，应在备注栏注明“还贷资金”，会计师事务所不得凭此类外汇指定银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。

十五、放款人应按照国际收支统计申报有关规定，及时准确申报境外放款资金的汇出及偿还等信息。

十六、外汇局在每年境外投资企业联合年检中对放款人的放款资格及放款额度进行确认。对于不参加联合年检或未通过确认的，外汇局应责成其收回境外放款本息，放款人境外放款资格不得展期。

十七、放款人如需将境外放款转为股权投资的，应按照境外投资有关规定办理境外投资核准及外汇登记变更手续。

十八、国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外放款情况，对境内企业境外放款资格条件、来源、数量以及期限等进行适时调整。

十九、放款人违反本通知规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。情节严重的，不予批准其境外放款或者展期申请；已经进行境外放款的，责令终止并收回境外放款。

二十、外汇指定银行违反本通知规定办理外汇业务的，外汇局可按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。

二十一、非银行金融机构境外放款管理办法另行规定。

二十二、本通知由国家外汇管理局负责解释。

二十三、本通知自2009年8月1日起开始实施，《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发[2004]104号）中涉及境外放款外汇管理条款与本通知有冲突的，以本通知为准。

第二篇：关于境外企业境外放款外汇管理有关问题的通知

国家外汇管理局关于境内企业 境外放款外汇管理有关问题的通知

汇发〔2009〕24号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行总行：

为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为，提高境内企业资金使用效率，拓宽境外企业后续融资渠道，规范对外债权的管理与统计，促进境内企业“走出去”发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及有关法律法规，现就境内企业境外放款外汇管理有关问题通知如下：

一、本通知所称境外放款是指境内企业（金融机构除外, 以下简称“放款人”）在核准额度内，以合同约定的金额、利率和期限，为其在境外合法设立的全资附属企业或参股企业（以下简称“借款人”）提供直接放款的资金融通方式。

境外放款也可通过外汇指定银行以及经批准设立并具有外汇业务资格的企业集团财务公司以委托贷款方式进行。

二、放款人所在地外汇管理分局（外汇管理部）（以下简称“外汇局”）负责对境外放款涉及的额度核准、登记、专用账户及资金汇兑、划转等事项实施监督管理。

三、境内企业从事境外放款，应遵守本通知及其他外汇管理有关规定，接受外汇局的管理、监督和检查。

四、境外放款实行余额管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。

境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起2年。期限届满后如需继续使用，应在期限届满前1个月内，由放款人向所在地外汇局提出展期申请。

五、放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的30%，并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额。如企业确有需要突破上述比例的，由放款人所在地外汇局初审后报国家外汇管理局审核。

六、放款人可使用其自有外汇资金、人民币购汇资金以及经外汇局核准的外币资金池资金向借款人进行境外放款。

七、放款人和借款人应符合以下条件:

（一）放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已足额到位；

（二）放款人与借款人有持续良好经营的记录，有健全的财务制度和内控制度，在最近三年内均未发现外汇违规情节；

（三）放款人历年的境外直接投资项目均经国内境外投资主管部门核准并在外汇局办理外汇登记手续，且参加最近一次境外投资联合年检评级为二级以上（成立不足一年的除外）；

（四）经批准已从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款运作正常，未出现违约情况。

八、放款人应持以下材料向所在地外汇局申请办理境外放款业务：

（一）书面申请，包括但不限于：放款人的基本信息、境外企业的基本情况、境外放款金额、资金来源以及境外放款承诺函（基本内容应包括：境外放款用途符合我国及借款人所在国家或地区的法律法规；按照合同约定及时收回放款本息；如遇到严重影响我国国际收支平衡的情况时，应按照国家外汇管理局的要求及时调回境外放款资金等）；

（二）放款人与借款人签订的放款协议，或者放款人、借款人与境内受托外汇指定银行或财务公司签订的委托放款协议，协议需明确金额、利率、期限、担保方式、还本付息方式等内容；

（三）放款人最近一期财务审计报告（如放款人是外商投资企业的，应连续两年通过外商投资企业联合年检，并提供外商投资企业外汇登记证以及其上的外汇收支情况表）、年审合格的工商营业执照、已进行的境外放款的使用及偿还等情况说明；拟以自有外汇资金放款的，须提供截至申请日上月末放款人外汇账户对账单；拟购汇进行境外放款的，须说明拟购汇金额；

（四）借款人境外投资外汇登记证和最近一期财务审计报告；

（五）外汇局要求补充的其他材料。

放款人所在地外汇局收到上述完整申请材料审核无误后，应在20个工作日内，作出批复或不予批复决定；作出批复的，同时核定其境外放款额度。

九、放款人获得外汇局核定境外放款额度后，可凭境外放款核准文件在外汇指定银行直接申请开立境外放款专用账户。放款人如有多笔境外放款，可统一开立一个境外放款专用账户并通过该账户进行相应资金划转。

放款人如需注销境外放款专用账户的，可凭境外放款核准文件及放款资金收回相关凭证等在外汇指定银行申请注销境外放款专用账户。

所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金必须汇回其境外放款专用账户。

十、境外放款专用账户的收入范围是：从放款人资本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金；从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放款的外汇资金；从境外借款人收回的贷款本息；境外借款担保人支付的担保履约金。

支出范围是：按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款；将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户、经常项目外汇账户或外币资金池账户；将原购汇部分结汇。

十一、放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续；放款人以人民币购汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理购汇及资金境内划转手续。

十二、放款资金由境外放款专用账户汇出境外或还本付息、担保履约等资金由境外汇入境外放款专用账户，放款人应提交书面申请、境外放款核准文件、境外放款专用账户对账单等材料向所在地外汇局申请核准，所在地外汇局审核无误后，为放款人出具资本项目外汇业务核准件，外汇指定银行凭以办理相关资金汇出入手续。

十三、境外放款期满或境外借款人要求分期还款、提前还款的，还本付息资金应经所在地外汇局核准汇入境外放款专用账户后，首先按原划出资本金外汇账户的金额将还款资金划回原划出资金的资本金外汇账户，直至补足从资本金外汇账户划出的金额，剩余部分可划入经常项目外汇账户。对于原购汇的部分，可凭原境外放款的核准文件及购汇凭证直接到外汇指定银行办理结汇手续。

十四、境外放款的还款资金在汇、划入放款人的资本金外汇账户时，不占用资本金外汇账户最高限额；汇、划入外汇指定银行在答复针对该笔还款资金的外汇指定银行询证函时，应在备注栏注明“还贷资金”，会计师事务所不得凭此类外汇指定银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。

十五、放款人应按照国际收支统计申报有关规定，及时准确申报境外放款资金的汇出及偿还等信息。

十六、外汇局在每年境外投资企业联合年检中对放款人的放款资格及放款额度进行确认。对于不参加联合年检或未通过确认的，外汇局应责成其收回境外放款本息，放款人境外放款资格不得展期。

十七、放款人如需将境外放款转为股权投资的，应按照境外投资有关规定办理境外投资核准及外汇登记变更手续。

十八、国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外放款情况，对境内企业境外放款资格条件、来源、数量以及期限等进行适时调整。

十九、放款人违反本通知规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。情节严重的，不予批准其境外放款或者展期申请；已经进行境外放款的，责令终止并收回境外放款。

二十、外汇指定银行违反本通知规定办理外汇业务的，外汇局可按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定予以处罚。

二

十一、非银行金融机构境外放款管理办法另行规定。

二

十二、本通知由国家外汇管理局负责解释。

二十三、本通知自2009年8月1日起开始实施，《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发〔2004〕104号）中涉及境外放款外汇管理条款与本通知有冲突的，以本通知为准。

第三篇：境外外汇帐户管理规定

境外外汇帐户管理规定

第一条　为完善对境内机构境外外汇帐户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。

第二条　境内机构境外外汇帐户的开立、使用及撤销的管理适用本规定。

第三条　国家外汇管理局及其分局(以下简称“外汇局”)为境外外汇帐户的管理机关。

第四条　境内机构符合下列条件的，可以在境外开立外汇帐户：

(一)在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇帐户，将收入集整后汇回境内的;

(二)在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇帐户的;

(三)从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇帐户的;

(四)在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇帐户的;

(五)因业务上特殊需要必须在境外开立外汇帐户的。

第五条　境内机构在境外开立外汇帐户，应当持下列文件和资料向外汇局申请：

(一)由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。

申请书应当包括开户理由、币别、帐户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容;

(二)工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件;

(三)境外帐户使用的内部管理规定;

(四)外汇局要求提供的其他文件和资料。

从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目合同;外商投资企业在境外开立外汇帐户的，除提供上述文件和资料外，还应当提供《外商投资企业外汇登记证》和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部到位的验资证明。

第六条　外汇局应当自收到前条规定的文件和资料起___个工作日内予以答复。

第七条　经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇帐户。

第八条　境内机构应当以自己名义在境外开立外汇帐户。未经外汇局批准不得以个人或者其他法人名义在境外开立外汇帐户。

第九条　境内机构应当选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银行开立境外外汇帐户。

第十条　境内机构应当在开立境外外汇帐户后___个工作日内，持境外外汇帐户开户银行名称、帐号、开户人名称等资料到外汇局备案。

第十一条　境内机构通过境外外汇帐户办理资金的收付，应当遵守开户所在国或者地区的规定，并对境外外汇帐户资金安全采取切实有效的管理措施。

第十二条　境内机构应当按照外汇局批准的帐户收支范围、帐户最高金额和使用期限使用境外外汇帐户，不得出租、出借、串用境外外汇帐户。

第十三条　境内机构变更境外外汇帐户的开户行、收支范围、帐户最高金额和使用期限等内容的，应当事先向外汇局申请，经批准后，方可变更。

第十四条　境内机构应当在境外外汇帐户使用期限到期后___个工作日内，将境外外汇帐户的银行销户通知书报外汇局备案，余款调回境内，并提供帐户清单;需要延期使用的，应当在到期前___个工作日内向外汇局提出书面申请，经外汇局批准后，方可继续使用。

第十五条　境内机构应当保存其境外外汇帐户完整的会计资料。境内机构应当在每季度初___个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对帐单复印件;每年___月___日前向外汇局提供上资金使用情况书面说明。

第十六条　境内机构有下列行为之一的，由外汇局责令改正，撤销境外外汇帐户，通报批评，并处以___万元以上___万元以下的罚款：

(一)违反本规定第七、十四条的规定，未经批准擅自开立或者延期使用境外外汇帐户的;

(二)违反本规定第八条的规定，擅自以他人名义开立境外外汇帐户的;

(三)违反本规定第十二、十三条的规定，出租、出借、串用境外外汇帐户的，擅自改变境外外汇帐户开户行、收支范围、最高金额的;

(四)违反本规定第五、十、十三、十四、十五条的规定，提供虚假文件和资料的;

(五)违反本规定第十、十四、十五条的规定，未向外汇局提供文件和资料的;

(六)其他违反本规定的行为。

第十七条　金融机构在境外开立外汇帐户不适用本规定。

第十八条　本规定由国家外汇管理局负责解释。

第十九条　本规定自___年___月___日起施行。___年___月___日国家外汇管理局发布的《关于外商投资企业境外外汇帐户的管理规定》同时废止。

第四篇：境外担保外汇管理规定

境外担保外汇管理规定

第一章

总

则

第一条

为完善跨境担保外汇管理，规范跨境担保项下收支行为，促进跨境担保业务健康有序发展，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》及《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规，特制定本规定。

第二条

本规定所称的跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、具有法律约束力、承诺按照担保合同约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易的担保行为。

第三条

按照担保当事各方的注册地，跨境担保分为内保外贷、外保内贷和其他形式跨境担保。

内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。

外保内贷是指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。

其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。

第四条

国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)负责规范跨境担保产生的各类国际收支交易。

第五条

境内机构提供或接受跨境担保，应当遵守国家法律法规和行业主管部门的规定，并按本规定办理相关外汇管理手续。

担保当事各方从事跨境担保业务，应当恪守商业道德，诚实守信。

第六条

外汇局对内保外贷和外保内贷实行登记管理。

境内机构办理内保外贷业务，应按本规定要求办理内保外贷登记;经外汇局登记的内保外贷，发生担保履约的，担保人可自行办理;担保履约后应按本规定要求办理对外债权登记。

境内机构办理外保内贷业务，应符合本规定明确的相关条件;经外汇局登记的外保内贷，债权人可自行办理与担保履约相关的收款;担保履约后境内债务人应按本规定要求办理外债登记手续。

第七条

境内机构提供或接受其他形式跨境担保，应符合相关外汇管理规定。

第二章

内保外贷

第八条

担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。

第九条

担保人签订内保外贷合同后，应按以下规定办理内保外贷登记。

担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局报送内保外贷业务相关数据。

担保人为非银行金融机构或企业(以下简称非银行机构)的，应在签订担保合同后___个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同主要条款发生变更的，应当办理内保外贷签约变更登记手续。

外汇局按照真实、合规原则对非银行机构担保人的登记申请进行程序性审核并办理登记手续。

第十条

银行、非银行金融机构作为担保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经营资格。

第十一条

内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：

(一)内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易。

(二)未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。

第十二条

担保人办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。

第十三条

内保外贷项下担保人付款责任到期、债务人清偿担保项下债务或发生担保履约后，担保人应办理内保外贷登记注销手续。

第十四条

如发生内保外贷履约，担保人为银行的，可自行办理担保履约项下对外支付。

担保人为非银行机构的，可凭担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。在境外债务人偿清因担保人履约而对境内担保人承担的债务之前，未经外汇局批准，担保人须暂停签订新的内保外贷合同。

第十五条

内保外贷业务发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或反担保人应当按规定办理对外债权登记手续。

第十六条

境内个人可作为担保人并参照非银行机构办理内保外贷业务。

第三章

外保内贷

第十七条

境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：

(一)债务人为在境内注册经营的非金融机构;

(二)债权人为在境内注册经营的金融机构;

(三)担保标的为金融机构提供的本外币贷款(不包括委托贷款)或有约束力的授信额度;

(四)担保形式符合境内、外法律法规。

未经批准，境内机构不得超出上述范围办理外保内贷业务。

第十八条

境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局集中报送外保内贷业务相关数据。

第十九条

外保内贷业务发生担保履约的，在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同;已经签订外保内贷合同但尚未提款或尚未全部提款的，未经所在地外汇局批准，境内债务人应暂停办理新的提款。

境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上末经审计的净资产数额。

境内债务人向债权人申请办理外保内贷业务时，应真实、完整地向债权人提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况。

第二十条

外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续。外汇局在外债签约登记环节对债务人外保内贷业务的合规性进行事后核查。

第四章

物权担保的外汇管理

第二十一条

外汇局不对担保当事各方设定担保物权的合法性进行审查。担保当事各方应自行确认担保合同内容符合境内外相关法律法规和行业主管部门的规定。

第二十二条

担保人与债权人之间因提供抵押、质押等物权担保而产生的跨境收支和交易事项，已存在限制或程序性外汇管理规定的，应当符合规定。

第二十三条

当担保人与债权人分属境内、境外，或担保物权登记地(或财产所在地、收益来源地)与担保人、债权人的任意一方分属境内、境外时，境内担保人或境内债权人应按下列规定办理相关外汇管理手续：

(一)当担保人、债权人注册地或担保物权登记地(或财产所在地、收益来源地)至少有两项分属境内外时，担保人实现担保物权的方式应当符合相关法律规定。

(二)除另有明确规定外，担保人或债权人申请汇出或收取担保财产处置收益时，可直接向境内银行提出申请;

在银行审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。

(三)相关担保财产所有权在担保人、债权人之间发生转让，按规定需要办理跨境投资外汇登记的，当事人应办理相关登记或变更手续。

第二十四条

担保人为第三方债务人向债权人提供物权担保，构成内保外贷或外保内贷的，应当按照内保外贷或外保内贷相关规定办理担保登记手续，并遵守相关规定。

经外汇局登记的物权担保因任何原因而未合法设立，担保人应到外汇局注销相关登记。

第五章

附

则

第二十五条

境内机构提供或接受除内保外贷和外保内贷以外的其他形式跨境担保，在符合境内外法律法规和本规定的前提下，可自行签订跨境担保合同。除外汇局另有明确规定外，担保人、债务人不需要就其他形式跨境担保到外汇局办理登记或备案。

境内机构办理其他形式跨境担保，可自行办理担保履约。担保项下对外债权债务需要事前审批或核准，或因担保履约发生对外债权债务变动的，应按规定办理相关审批或登记手续。

第二十六条

境内债务人对外支付担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规定直接向银行申请办理。

第二十七条

担保人、债务人不得在明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下签订跨境担保合同。

第二十八条

担保人、债务人、债权人向境内银行申请办理与跨境担保相关的购付汇或收结汇业务时，境内银行应当对跨境担保交易的背景进行尽职审查，以确定该担保合同符合中国法律法规和本规定。

第二十九条

外汇局对跨境担保合同的核准、登记或备案情况以及本规定明确的其他管理事项与管理要求，不构成跨境担保合同的生效要件。

第三十条

外汇局定期分析内保外贷和外保内贷整体情况，密切关注跨境担保对国际收支的影响。

第三十一条

外汇局对境内机构跨境担保业务进行核查和检查，担保当事各方、境内银行应按照外汇局要求提供相关资料。对未按本规定及相关规定办理跨境担保业务的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚。

第三十二条

国家外汇管理局可出于保障国际收支平衡的目的，对跨境担保管理方式适时进行调整。

第三十三条

本规定由国家外汇管理局负责解释。

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2.外汇管理局

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___个人外汇管理规定

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第五篇：放款管理试题

放款管理试题

一、单选题（每题1分，共20分）

1、成都农商银行放款业务管理部门（C）。A、总行资产保全部 B、总行风险管理部 C、总行授信审批部 D、总行会计结算部

2、总行营业部在授信审批部设放款审查岗，放款审批岗由总行营业部（A）担任。A、总经理 B、副总经理 C、总经理助理 D、风险管理部经理

3、放款审查岗和放款审批岗根据（D）审批决议，负责对授信业务是否具备放款条件进行初审、复审和审批。

A、技术论证会 B、行长办公会

C、财审会 D、授信审批委员会

4、客户经理及经营部门（或机构）在放款管理中的主要职责不包括（D）。A、负责接收、审核客户用信申请，及时发起放款申请 B、负责落实授信审批决议和用信条件

C、负责查询和核实客户是否有足够的授信额度可以使用 D、审查授信业务审批和操作手续的合规性、完备性

5、放款初审岗的主要职责包括（C）。

A、负责签订主债务合同、担保合同等法律文本,确保合同填写真实、完整、合法、有效

B、负责办理抵（质）押品的评估、保险和抵（质）押登记等手续，确保相关手续合法、真实、有效

C、审核上报材料的完整性、一致性，审核借款人支付对象与提交的交易资料、约定的贷款用途一致

D、对特定资金办理冻结、解冻手续以及其他放款相关工作

6、放款复审岗的主要职责不包括（A）。

A、负责确认客户是否有足够的授信额度可以使用 B、确认放款初审岗已出具明确的审查意见 C、确认法律合同文本最终填制完整、准确

D、确认抵（质）押登记、公证以及保险等手续已办妥，审核与办理抵（质）押品凭证出入库手续

7、放款复审岗的主要职责包括（B）。A、负责监督和管理放款初审岗、放款复审岗 B、管理和监控额度使用情况以及放款信息

C、审查授信业务合同的文本类型是否正确，审查授信业务合同的填制是否准确、齐全

8、放款审批岗的主要职责包括（A）

A、对放款初审岗、放款复审岗审查内容进行必要的审核

B、负责签订主债务合同、担保合同等法律文本,确保合同填写真实、完整、合法、有效

C、负责提交、补充相关材料，包括证明借款人支付事项真实存在的交易资料等，对报送资料的真实性、完整性负责

9、放款审批岗的主要职责不包括（D）

A、对放款初审岗、放款复审岗审查内容进行必要的审核； B、确认放款初审岗、放款复审岗均已出具明确的审查意见； C、签署放款审批意见，签署放款通知书、支付通知书 D、负责落实授信审批决议和用信条件

10、总行授信审批部在放款管理中的主要职责不包括（A）

A、设立放款初审岗、放款复审岗，并配备符合相关要求的岗位人员 B、动态监控放款环节运行情况 C、对放款环节流程优化提出建议 D、起草、解释放款管理制度

11、会计结算部门在放款管理中的主要职责包括（B）。

A、根据授信审批委员会审批决议或批复文件审查授信条件的落实情况，如对决议或批复内容有疑义，应咨询原审批机构

B、依据放款通知书、支付通知书办理放款手续，定期就放款情况与放款复审岗的放款台账进行核对

C、确认法律合同文本最终填制完整、准确

12、放款审查岗在运行过程中，应遵循的原则不包括（D）。A、职能独立原则 B、集中管控原则 C、条件落实原则 D、速度最快原则

13、建立放款审查岗报告制度，按（C）对放款管理工作进行自查。A、周 B、月 C、季 D、年

14、固定资产贷款应提供资本金到位及使用情况的证明资料包括（A）A、注册资本金证明 B、用信申请书

C、股东会或其他有权决策机构的决议 D、授权书以及业务所需要的各类贸易合同

15、放款初审岗进行合法性审查时，要审查合同文本约定的支付方式是否符合（B）及我行相关规定。

A、人民银行 B、银监会 C、贷款机构

16、放款复审岗负责对（B）审查事项进行必要的复审以及对借款合同文本和抵（质）押登记手续的审查。A、客户经理 B、放款初审岗 C、放款审批岗

17、放款审批岗负责放款审批和（C）、《支付通知书》的签署。

A、《贷款合同》 B、《授信业务放款审查表》 C、《放款通知书》

18、放款复审岗将放款通知书、支付通知书、借款合同文本经（B）交借款人到指定会计部门办理放款手续。

A、放款初审岗 B、客户经理 C、放款审批岗

19、放款复审岗填制《抵（质）押品凭证入库通知书》，提交（A）签字确认，加盖公章。

A、部门负责人 B、放款初审岗 C、客户经理

20、（C）接到放款复审岗提交的抵（质）押品及其登记证明资料原件后的当日，根据《抵（质）押品凭证代保管收据》（第三联）登记《抵（质）押品保管台账》。A、客户经理 B、会计人员 C、出纳人员

二、多选题（每题1分，共10分，多选少选不得分）

1、《成都农商银行非金融机构法人客户放款管理办法》所称授信业务包括（ABCDE）

A、总行营业部和一级支行办理的非金融机构法人客户的各类贷款 B、贸易融资 C、贷款承诺 D、开立信用证

E、保函等表内外授信业务

2、放款管理包括（ABCD）。A、放款条件与重要法律文件落实 B、放款资料审核与放款手续批准 C、抵（质）押品权属证明资料集中入库 D、代保管凭证集中管理

3、总行授信审批部在放款管理中的主要职责（ABCD）。A、动态监控放款环节运行情况 B、对放款环节流程优化提出建议 C、起草、解释放款管理制度

D、负责放款管理人员的业务指导工作 E、负责落实授信审批决议和用信条件

4、总行营业部和各一级支行在放款管理中的主要职责（ACD）。A、设立放款初审岗、放款复审岗，并配备符合相关要求的岗位人员

B、负责提交、补充相关材料，包括证明借款人支付事项真实存在的交易资料等，对报送资料的真实性、完整性负责

C、协调放款环节各相关部门间的工作，提升放款规范化操作水平，防范和控制放款操作风险和法律风险

D、负责履行与放款管理相关的其他职责

5、会计结算部门在放款管理中的主要职责（ABCDE）

A、依据放款通知书、支付通知书办理放款手续，定期就放款情况与放款复审岗的放款台账进行核对

B、负责已设定质押的存单、凭证式国债等以及保证金的冻结、入账、解冻等工作，并对上述质押品的真实性和有效性负责

C、受放款复审岗委托，代保管抵（质）押品凭证，并定期与放款复审岗抵（质）押品管理台账进行核对，确保账账、账实、账表相符

D、负责将需要交付授信业务部门的授信业务会计凭证及时交付给放款复审岗 E、与放款相关的其他职责

6、放款审查岗在运行过程中，应遵循的原则包括（ABCD）。A、职能独立原则 B、集中管控原则 C、条件落实原则 D、流程规范原则

7、放款审查岗人员的基本要求（ABCD）。A、原则性强，工作严谨务实，有较强的责任感； B、具备较为丰富的信贷业务知识和相关操作经验；

C、熟悉国家相关法律、法规以及本行的信贷政策和授信操作流程；

D、熟悉放款环节的关键节点与操作风险，能负责按照制度规定办理放款业务。

8、办理放款手续的会计柜台和出纳柜台须预留（AB），在办理放款出账手续和抵（质）押品出入库手续时进行核对。A、放款审批岗、放款复审岗签名字样 B、放款业务专用章印鉴 C、行长签名字样

9、本行放款操作包括的环节为（ABCDE）。A、落实放款要求 B、审核客户用信申请 C、发起放款申请

D、放款初审、复审及审批 E、资料移交

10、客户根据审批决议的内容，提出用信申请，内容应包括（ABCD）。A、用信品种 B、金额 C、期限 D、资金用途

三、判断题（正确打√，错误打×，每题1分，共10分）

1、确认用信申请的金额在授信额度之内，并查询客户是否有足够的额度，额度不足时可以接受客户用信申请。（×）

2、确认申请用信内容与用款计划一致。（√）

3、客户经理向业务部门负责人提出放款申请。（√）

4、放款审查是指放款初审岗和放款审批岗对客户经理提交的放款申请进行的审查。（×）

5、放款初审岗从客户经理处接收电子版授信资料、放款资料以及借款合同等材料。（×）

6、对于续授信客户，前次授信已提供、未发生变化、尚在有效期内的授信资料可不重复提供。（√）

7、授信额度内首次放款时必须对股东会或其他有权决策机构决议、授权委托书原件、各种抵（质）押物的原件进行审查。（√）

8、放款复审岗查验客户经理提交的《抵（质）押品凭证出库申请审批书》已经过其主管审核。对未经主管审核批准的，可以办理出库。（×）

9、放款复审岗严格核对《抵（质）押品凭证出库申请审批书》的相关要素与《抵（质）押品凭证代保管收据》（第一、四联）中相关要素的一致性，不一致的，不予办理出库。（√）

10、每月最后十个工作日，放款复审岗要与会计人员、出纳人员进行对账。（×）

四、填空题（每题1分，共5分）

1、计划财务部门在放款管理中负责安排放款资金头寸。

2、经营机构客户经理须通过人民银行信贷登记咨询系统及其他途径，密切关注客户在授信审批后和首次提款（支用）前经营管理情况的变化，提高风险预警能力。

3、放款复审岗须根据风险管理部门已确认的紧急风险预警信息及其处理情况，及时提请部门负责人办理客户授信额度的冻结。

4、放款复审岗须按月与会计部门进行对账，确保授信业务台账与会计报表相符。

5、首次贷款发放与支付审核，应经客户经理及部门负责人（或具体经办经营机构负责人，下同）初审后，由放款初审岗、复审岗审查，提交放款审批岗签署放款通知书和支付通知书。

五、简答题（5分）

客户经理及经营部门（或机构）在放款管理中的主要职责？

答：客户经理及经营部门（或机构）在放款管理中的主要职责包括：

（一）负责接收、审核客户用信申请，及时发起放款申请；

（二）负责落实授信审批决议和用信条件；

（三）负责查询和核实客户是否有足够的授信额度可以使用；

（四）负责提交、补充相关材料，包括证明借款人支付事项真实存在的交易资料等，对报送资料的真实性、完整性负责；

（五）负责签订主债务合同、担保合同等法律文本,确保合同填写真实、完整、合法、有效；

（六）负责办理抵（质）押品的评估、保险和抵（质）押登记等手续，确保相关手续合法、真实、有效；

（七）对特定资金办理冻结、解冻手续以及其他放款相关工作。