第一篇：信用社(银行)金融机构项目融资业务管理暂行办法
信用社（银行）金融机构项目融资业务管理暂行办法
第一章
总 则
第一条 为规范全省信用社（银行）金融机构项目贷款业务经营行为，有效管理项目 贷款风险，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》等 法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于全省农村商业银行、信用社（银行）银行和农村信用联社所有
贷款业务的网点，以下简称贷款人。
第三条 本办法所称项目融资业务是指符合以下特征的贷款（以下简称项目贷 款）：
（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产 项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。
（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业 法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
第四条 贷款人开展项目贷款应当遵循依法合规、审慎经营、自主选项、独立
评审、公平诚信、自担风险的原则，实现信贷资产良性循环，保证项目贷款的质量 与效益。
第五条 贷款人对于项目贷款应实行贷款全流程、精细化管理，全面了解客户
及项目信息，建立有效的岗位制约机制，落实项目贷款风险管理各环节责任。
第六条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，专款专用，并按照约 定检查、监督贷款资金的使用情况，防止贷款被挤占、挪用。
第二章 项目贷款种类
第七条 项目贷款按项目性质和贷款用途划分，主要有以下几种：
（一）基本建设项目贷款，指用于经国家有权部门批准的基础设施、市政工 程、公共服务设施和以外延扩大再生产为主的新建或扩建生产性工程等基本建设项 目而发放的贷款。
（二）技术改造项目贷款，指用于现有企业以内涵扩大再生产为主的技术改 造、升级项目而发放的贷款。
（三）科技开发项目贷款，指用于新技术和新产品的研制开发、科技成果向生 产领域转化或应用而发放的贷款。
（四）商业网点项目贷款，指用于商业、餐饮、服务企业为扩大网点、改善服 务设施、增加仓储面积等，在自筹建设资金不足时发放的贷款。
（五）房地产开发项目贷款，指用于房地产及其配套设施开发项目建设而发放 的贷款。房地产开发项目包括商品住房、廉租房、安置房及其配套设施建设的住房 开发项目和宾馆（酒店）、写字楼、大型购物中心及其配套设施建设的商用房开发 项目。
对非住宅部分投资占总投资比例超过50%（含）的综合性房地产项目，其贷款 视同商用房开发贷款。第三章 对象与条件
第八条 经工商行政管理机关（或主管部门）核准登记，实行独立核算的企
（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织，均可按照本办法规定申请项 目贷款。
第九条 借款人申请项目贷款应具备以下基本条件：
（一）项目可行性研究报告或核准项目申请报告由具备国家或行业主管部门规 定资质的机构出具，并有明确的结论。
（二）国家规定实行审批制的项目，项目建议书和可行性研究报告已经国家有 关部门批复同意。
（三）符合国家产业调整、土地使用、环境保护、资源利用、安全生产、城市 规划等政策法规要求，并持有相关批准文件。
（四）借款人信用状况良好，无重大不良记录，偿债能力强，管理制度完善，对外权益性投资比例符合国家有关规定。
（五）项目各项资金来源明确并有保证，且符合国家有关投资项目资本金比例 的规定。
（六）借款人应在贷款人开立基本存款账户或一般存款账户，持有人民银行颁 发的贷款卡。
（七）能够提供合法有效的担保。第四章 金额、期限与利率
第十条 项目贷款包括项目建设期固定资产投资贷款和项目经营期所需的流动 资金贷款。贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综 合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定项目贷款金额，并纳入 客户统一授信管理，实行项目贷款专款专用。
项目建设资金与配套流动资金授信额度不得混用，也不得与其他贷款额度混用。
第十一条 贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷
款期限和还款计划。
项目建设期固定资产投资贷款期限一般为5年以内，最长不超过10年，到期不 得借新还旧、以贷收贷。
第十二条 贷款人应当按照中国人民银行关于利率管理的有关规定，根据风险
收益匹配原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。
贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采取不同的贷款利 率。第五章 调查与风险评价
第十三条 项目贷款原则上由贷款人总部集中管理，实行全流程监控，包括对客户信用评级和统一授信、项目风险评价、贷款“三查”、贷款存续期间风险监控 与预警等工作。
第十四条 对于项目贷款业务，贷款人应选派客户经理作为项目经理。客户经
理应具备“原则性强、业务熟悉、具有专业知识和项目管理经验”等条件。
第十五条 具备项目贷款基本条件的借款人，申请项目贷款应提交以下资料：
（一）书面借款申请。
（二）项目可行性研究报告。
（三）项目相关审批文件。
（四）经有权部门审计认可的财务报表及资料等。
（五）贷款人要求的其他资料。贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪
守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
第十六条 贷款人受理借款人提交的项目贷款申请资料后，客户部门应安排调 查人员及时履行尽职调查，并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：
（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况。
（二）贷款项目的情况。
（三）贷款担保情况。
（四）需要调查的其他内容。客户部门及尽职调查人员对调查报告内容的真实性、完整性和有效性负全责。第十七条 贷款人应安排客户部门或组成专家小组对贷款项目进行风险评估，为信贷决策提供依据。
评估人员应当以偿债能力分析为核心，重点从借款人、项目发起人、项目合 规性、项目产品市场、项目融资方案、项目技术和财务可行性、还款来源可靠性、担保、保险、环保、安全生产等角度进行全面的风险评价，充分考虑政策变化、市 场波动等不确定因素对项目的影响，评估贷款项目中存在的建设期风险和经营期风 险，审慎预测项目的未来收益和现金流，并形成风险评价报告。第六章 审查与审批
第十八条 风险管理部门及主审查人应对贷款申报材料和风险评价报告的合规 性、完整性及贷款风险进行全面审查，形成审查意见。审查的主要内容包括：
（一）借款人是否符合项目贷款的基本条件。
（二）贷款项目的可行性和必要性，包括工艺技术、装备的先进性和适用性，项目产品的国内外市场供求现状、竞争能力及其发展趋势等。
（三）项目资金筹措，包括项目总投资及构成的合理性、各项投资来源的落实 情况及可靠性。
（四）贷款效益与风险，包括贷款项目运营后的经济效益、偿债能力、项目综 合效益及贷款风险规避措施。
（五）担保人主体资格及偿债能力，抵(质)押物的合法、有效性。
（六）调查报告和风险评价报告中所采用数据、资料的真实性，提出问题的落 实情况，验证贷款风险度。
（七）项目贷款其他情况。
第十九条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范项目贷款的审批流 程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
第二十条 经审批同意的贷款，可以应借款人的要求，出具贷款承诺函，并按 规定收取手续费。在承诺有效期内，贷款承诺一般不予撤销，如发现借款人或贷款 项目情况发生重大变化并影响贷款安全时，贷款人有权依约撤销贷款承诺。
第二十一条 项目贷款金额一经批准，原则上不再追加。因项目概算调整、出 现重大事项等原因确需追加的，应由借款人重新提出借款申请，贷款人经重新风 险评价和审批后，要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担 保。第七章 合同签订
第二十二条 项目贷款按规定程序经审批同意后，贷款人在发放贷款前，项目 经理应对借款有关事项进行复查。复查的主要内容包括：
（一）贷款审批条件是否落实。
（二）借款人、保证人的经营和资信状况是否发生重大变化。
（三）项目各项重要经济技术指标是否发生较大负面变化。
（四）项目资本金和其他建设资金是否已按规定的时间和比例到位。
（五）担保、保险等是否已经落实。
（六）项目用款计划和还款计划是否符合贷款人要求。
（七）是否有其他不利于贷款安全的重大情况。对贷款条件发生较大变化，可能危及贷款安全的，不得签订借款合同，并及时向有权审批部门报告。
第二十三条 复查通过后，贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款 合同、担保合同等合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。
第二十四条 贷款人应在合同中与借款人除约定具体的贷款金额、期限、利 率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节外，还应约定以下事项：
（一）约定提款条件和贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关 的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投 资额相匹配等要求。
（二）约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和 还款准备金账户，贷款发放和支付应通过专门贷款发放账户办理，项目收入或借款 人收入现金流进入还款准备金账户，要求还款准备金账户的比例和账户内的资金平均存量，并按照事先约定的条件和方式对外支付。
（三）约定借款人出现未按合同规定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资 金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款 人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施等。
第二十五条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承
诺。承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求，及时向贷款人 提供完整、真实、有效的材料，配合贷款人对贷款的相关检查，发生影响其偿债能 力的重大不利事项及时通知贷款人，进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质 性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。
第二十六条 贷款人应当要求将符合抵（质）押条件的项目资产和/或项目预期
收益等权利为借款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权 为借款设定质押担保。
第二十七条 贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求
权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。第八章
发放与支付
第二十八条 项目贷款资金的支付必须经项目经理审核后，交信贷会计做放款 出账前的审查。信贷会计主要审查信贷业务的合同文本、法律文书、相关凭证和审 批手续等是否合法、合规、完整和有效，审查符合规定后，依据信贷业务审批表、放款通知书和合同约定的支付方式办理出账和结算手续。
第二十九条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对借款资 金进行管理与控制。
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支 付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请，将贷款资金发放至借款人 账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
第三十条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支
付，应采用贷款人受托支付方式。
第三十一条 采用贷款人受托支付的，项目经理应在贷款资金发放前审核借款 人相关交易资料是否符合合同约定条件，在必要时可以要求借款人、独立中介机构 和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条 件的共同签证单，进行贷款支付，并做好有关细节的认定记录。
第三十二条 采用借款人自主支付的，项目经理应要求借款人定期汇总报告贷 款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查借款支付是否 符合约定用途。
第三十三条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应 与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支 付：
（一）信用状况下降。
（二）不按合同约定支付贷款资金。
（三）项目进度落后于资金使用进度。
（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。第九章 贷后管理
第三十四条 贷款人应当采取措施有效降低和分散贷款项目在建设期和经营期 的各类风险。
贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投 保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建 设期风险。
贷款人可以以要求借款人签订长期代销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。
第三十五条 贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融 服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。
第三十六条 项目经理和客户部门负责人是项目贷款的贷后管理经办责任人，分管领导和经营班子负责人应承担相应的贷后管理责任。第三十七条 项目经理应对项目概、预、决算进行审查，参与项目建设工程招 标、竣工验收，参加借款项目计划编制、实施、控制、收尾和贷款本息收回等工 作。
项目经理应建立工作日志，定期向客户部门负责人提交报告，重要问题应及时 报告。
第三十八条 项目经理应及时对贷款资金的使用情况进行监控，定期和不定期 对项目建设实施进度、运营效益以及贷款人生产经营总体情况进行检查，并将检查 情况记录在工作日志中，定期形成贷后检查报告。贷后检查的主要内容包括：
（一）借款人和项目发起人的履约情况及信用状况。
（二）抵（质）押物的价值和担保人的担保能力、项目现金流及借款人的整体 现金流等变动情况。
（三）借款合同履行期间，检查借款使用、工程建设、生产经营和财务活动等 情况。
（四）项目建设期，检查贷款项目建设进度、资金投入的到位情况，项目建 设、技术、市场条件的变化情况等。
（五）项目运营期，检查项目生产经营状况和运营效益等。对出现可能影响贷款安全的不利情形和异常情况，应及时查明原因并采取针对性措施。
第三十九条 在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况，根据贷款担保、市场环境、宏观经济变化等因素，定期对项目风险进行评价，并建 立贷款质量监控制度和风险预警体系。对出现可能影响贷款安全情形的，应当及时 采取相应措施。第四十条 借款人应按照借款合同约定期限偿还借款本息。提前偿还借款，须 先征得贷款人同意(双方另有约定的除外)。
第四十一条 借款人不能按期归还借款，应提前向贷款人申请展期。展期批准 权限比照贷款授权管理规定执行。保证贷款、抵(质)押贷款申请展期的，必须由保 证人、抵押人、出质人续签或重新签订担保合同。
第四十二条 项目贷款到期前，贷款人应向借款人发送还本付息通知单，要求 其按期偿还借款本息。
第四十三条 借款人未按约定期限偿还借款本息的或出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人和担保人的责任。
第四十四条 项目贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门管理，依据《安徽 省信用社（银行）金融机构信贷责任认定暂行办法》界定相关岗位责任人员责任，并采取 措施开展清收处置。
对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商 进行贷款重组。
对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对借款进行核销后，应继续 向债务人追索或进行市场化处置。
第四十五条 贷款人应按照信贷档案管理制度的要求，及时收集、整理和保存
完整的贷款档案资料。
未经批准，任何单位或个人不得向外提供涉及贷款人和借款人商业秘密的资料。第十章 附 则
第四十六条 对于系统内多家法人机构参与同一项目融资的，原则上应当采用 银团贷款方式，比照《信用社（银行）金融机构银团贷款管理办法》执行。第四十七条 需要向省联社报备咨询的项目贷款，按照《信用社（银行）金融
机构贷款报备咨询管理办法》执行。
第四十八条 本办法由信用社（银行）联合社负责解释。第四十九条 本办法自年10月18日起正式实施。
第二篇：信用社(银行)承兑汇票业务操作管理暂行办法（推荐）
信用社(银行)承兑汇票业务操作管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户农村信用社申请，经信用社审查同意承兑的商业汇票。
第三条 各信用社银行承兑汇票业务发展遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责权分明、稳健经营”的管理原则。所有银行承兑汇票业务由基层信用社受理，联社审查审批，联社指定信用社统一出票。
第四条 办理承兑汇票业务必须以合法、真实的商品交易关系为基础。
第五条 办理银行承兑汇票最长期限不得超过人民银行的有关规定。
第六条 银行承兑汇票签发的主要对象是指在我联社指定下辖信用社开立了存款帐户，并在工商行政管理机关进行登记的法人客户、其他经济组织和个体工商户。对银行承兑汇票应视同贷款进行管理，按照“先评信、再授信、后用信”的原则，在贷款授信总额中合理确定客户的承兑汇票总额。在省联社新的客户评级授信管理办法出台前，各地可沿用以前的规定或采取单笔授信和用信同步进行的方式办理承兑汇票业务。
第七条 本联社应当在各自贷款管理权限范围内签发银行承兑汇票。超过审批权限的，按程序上报上级主管部门审批或备案。
第八条
银行承兑汇票审批权限可按差额风险金额计算（即汇票金额剔除保证金后的余额，下同）。对差额风险金额没有超过审批权限，但银行承兑汇票票面金额超出上级主管部门核定的贷款权限金额的，签发后仍应报上级主管部门备案。
第九条 对以全额保证金或其他低风险方式申请的银行承兑汇票业务，联社自行审批，超过贷款权限额度的，签发后报上级主管部门备案。
低风险方式是指全额的存单、凭证式（或可转让的记帐式）国债、银行承兑汇票或省联社认可的其他全额有价单证。
第十条 办理银行承兑汇票业务的基本流程：客户申请→调查→审查→贷审会审批→填票→签发信用社复审→出票。
第二章 承兑申请
第十一条 申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件： 1．在受托信用社开立基本存款帐户或一般存款帐户；对以全额保证金或其他低风险方式出票的，可开立临时账户；并且与受托信用社具有真实的委托付款关系。
2．在人民银行办理贷款卡，并年检合格。 3．申请人资信状况良好，并具有支付汇票金额可靠的资金来源。
4．有合法、真实的商品或劳务交易背景，能够提供商品交易合同、增值税发票、商品发运单据等。
5．承兑申请人原则上必须在受托信用社存有不低于汇票票面金额30％的保证金，并实行专户管理。同时，就差额风险金额提供信用社同意接受的担保。
第十二条 申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户社提交下列资料：
1．银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。
2．董事会同意办理信贷业务的证明或具有同等效力的证明文件。
3．营业执照或法人执照复印件、税务登记证复印件、法定代表人身份证明。
4．上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表。 5．商品交易合同和增值税发票原件及复印件；特定商品需授权经营的要提供授权证明；购销双方长期合作、有商务协议的要提供商务协议。
6．以保证方式担保的，需要提交保证人有关资料（包括保证人同意作连带保证的董事会决议或具有同等效力的证明和保证人基本资料）。
7．以抵（质）押担保方式的，需要提交有关资料：抵（质）押物清单、抵（质）押物权利证书、抵（质）押物评估报告、有权处分人同意抵（质）押的证明文件；抵押人或出质人为第三人的，必须出具第三人同意抵（质）押的决议或具有同等效力的证明，以及第三人基本资料。
8．承兑申请人、保证人的贷款卡复印件及密码。 9．信用社要求提供的其他资料。
第三章 调查、审查和审批
第十三条 承兑的调查。信用社受理承兑申请人的申请后，信贷人员应对承兑申请人信用状况和基本条件进行调查核实。调查的主要内容：
1．出票人主体资格是否在本社开立基本账户、一般存款账户或临时账户。
2．出票人的信用等级是否达到规定要求，本次承兑是否控制在客户综合授信额度内。
3．申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以银行承兑汇票进行结算。
4．商品、劳务交易是否真实、合理，承兑金额与企业经营规模是否适宜。
5．出票人到期交付汇票资金的来源是否可靠，近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅。
6．保证金和其它担保方式是否落实。
7．承兑申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全。商品或劳务交易合同的期限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；出票人、收款人的名称是否与交易双方的名称一致。
提供100％的保证金、全额存单、国债、银行承兑汇票质押申请办理承兑业务，可不对上述5、6项情况进行调查。
调查人应根据承兑申请人的信用等级和抵（质）押物、保证人等情况测定承兑的风险度，写出调查报告，提出能否办理承兑的明确意见及签定责任书，移交审查人员进行审查确认。
第十四条 承兑的审查。审查人员要对调查人员提供的全部资料进行审查、核实。审查的内容包括：信贷员提供的调查报告是否真实；担保方式是否合法、有效、足值；承兑申请人的基本条件是否具备，是否有不良记录，生产经营是否合法，资金来源能否落实；是否能取得预期的经济效益等。然后根据企业的信用等级和承兑所要采取的方式复测承兑风险度，形成书面审查报告，并提出明确意见。
第十五条 承兑的审批。承兑信用社经调查、初审同意，签注意见后，将《银行承兑汇票申请审批书》连同有关资料、审查报告等，按审批权限报联社贷款审批委员会审批。联社审贷会根据信贷部门审查意见及时召开会议，形成同意与否的结论和限制性条件，并下达书面批复，批复主要内容包括：同意与否的结论意见，同意办理的限制性条件，批复的有效期限等。
第四章 承兑和付款
第十六条 签定承兑合同。承兑申请经审批同意后，承兑信用社方可与承兑申请人签定《银行承兑协议》，同时与担保人签定《担保合同》，办理抵质押担保手续，登记《银行承兑汇票台帐》。
第十七条 出票。承办信用社与客户签定承兑合同后，持相关材料到指定网点签发银行承兑汇票。相关材料包括：
1．委托签发银行承兑汇票主协议、代签银行承兑汇票委托书、签发银行承兑汇票审批表和有权审批部门的批复；
2．商品交易合同、增值税发票复印件； 3．保证金到位及冻结止付证明； 4．抵质押手续证明或担保协议； 5．银行承兑合同；
6．银行承兑汇票业务第一责任人确认书； 7．其他要求提供的资料。
承兑申请人必须据实向承兑信用社购买并填写“银行承兑汇票”。银行承兑汇票必须记载以下事项：“银行承兑汇票”字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，汇票无效。
银行承兑汇票出票人签章应为该单位的公章或财务专用章，并加盖其法定代表人或授权代理人的签章。汇票签发信用社按规定对汇票要素进行审查，无误后在承兑栏中加盖印章，并按规定办理核算手续。
第十八条 收取手续费。受理信用社应按银行承兑汇票票面金额的万分之五向承兑客户计收承兑手续费；对查询业务由查询受理信用社按每笔收取查询费（含邮费）。
第十九条 检查及到逾期处理。银行承兑汇票签发后，应按贷款管理的有关办法进行贷后管理，实行管户信贷员责任制，及时加强跟踪检查。检查主要内容有：是否按申请用途使用银行承兑汇票；生产经营和财务状况是否正常；资金流向和销货款归社情况是否正常；保证人资格和保证能力、抵质押物权属和价值有无重大变化；其他可能影响到期兑付能力的事项。
第二十条 银行承兑汇票在承兑期内，信用社应督促客户按约定期限缴存票款，承兑到期前3日，票款应足额存入其帐户用以付款。
第二十一条 银行承兑汇票到期，客户未足额缴存票款的，承兑社收到持票人开户行（社）寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议，从承兑申请人保证金专户和其他存款帐户扣款，不足部分由承兑信用社垫付。同时采取以下措施；将垫付款转入“1269银行承兑汇票垫款”科目，并按有关规定计收利息；向承兑申请人进行催收，及时处理抵质押物或要求保证人履行担保义务，尽量减少损失；根据有关规定认定和追究相关人员责任。
第五章 贴现管理
第二十二条 贴现是指持票人在银行承兑汇票到期前向开户行（社）背书转让，开户行（社）从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。
贴现业务统一由联社审批。
第二十三条 贴现申请的条件。银行承兑汇票的持票人向信用社申请办理贴现，应具备以下条件：
1．持有合法、有效的银行承兑汇票，并依法从事经营活动； 2．与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系； 3．在申请信用社开立存款账户。
第二十四条 持票人申请办理贴现时，应向开户信用社提供以下资料：贴现申请书；经持票人背书的未到期银行承兑汇票；营业执照和法人代码证书原件和复印件；持票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；要求提供的其他资料。
第二十五条 贴现的审查。信贷部门要按有关票据管理规定，对客户申请进行严格审查，主要内容有：贴现申请人的合法性；承兑人是否与信用社建立银行承兑汇票业务合作关系；贴现申请人与出票人或其前手之间是否具有商品交易关系；汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素是否相互对应；申请贴现金额与贴现申请人现有贷款余额之和是否超过最高综合授信额度；对记载“不得转让”或“质押”及其他影响票据权利转让事项的银行承兑汇票不得办理贴现。
会计部门要审查汇票是否为规定的有效版本；纸张质量是否完好；票面要素是否齐全、有效；背书是否连续；花型、行徽暗记、汇票号码、签章是否规范；并按规定向承兑人开户行（社）办理查询。查询内容主要有：汇票票面是否相符、他行是否已办理查询或贴现、是否已办理挂失止付、承兑人尚可使用的贴现额度等。与承兑人在同一城市的贴现信用社，会计部门应到承兑企业及其开户行（社）进行实地查询和核对。不在同一城市的，应将银行承兑汇票的复印件传真至承兑人开户行（社）作为核对依据。同时，对金额在100万元以上的贴现，应登录银监局大额票据登记系统进行勾对查实。查询人员要对所有查询情况进行逐笔登记，建立《银行承兑汇票贴现查询登记簿》。
第二十六条 贴现的审批。对审查和查询无误的银行承兑汇票，由联社信贷部门审查，签署明确意见，经有权审批人审批后方可办理。
第二十七条 贴现的办理。贴现业务有联社制定网点办理。第二十八条 经审查同意办理贴现的，贴现信用社应与申请人签订《银行承兑汇票贴现协议》，并通知会计部门办理有关贴现手续。
贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的贴现利息计算。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
贴现利率由联社信贷审批委员会制订，由联社信贷部门每个星期一对外发布，贴现业务办理信用社在利率发布后的一个星期内按星期一公布利率执行。贴现利率的制订按下列原则进行：
1、参考全国银行间市场各商行银行贴现挂牌利率制订;
2、参考咸宁市区各大银行贴现利率制订；
3、按贴现期限分“一个月以内”、“一个月至三个月”、“三个月以上”三档确定贴现利率。第二十九条 已贴现的银行承兑汇票到期，贴现信用社应按《支付结算办法》的有关规定向承兑人开户行（社）办理委托收款手续。
第六章 保证金管理
第三十条 经办信用社应按照不同风险类型，收取保证金。1．办理承兑业务应当收取不低于承兑金额30％的保证金； 2．公开统一授信的客户信用等级在AAA级以上，且其抵质押担保财产或债权足以保障农信社信贷资金安全的，在办理有效担保手续后，经市级以上联社批准，可视情况适当减免保证金；
3．未评级授信的客户、个体工商户，应缴存票面金额100％保证金，或提供全额存单、国债、银行承兑汇票质押，如果缴存了部分保证金，则还应当对承兑金额与保证金的差额部分提供等额的存单、国债、银行承兑汇票质押。
第三十一条 会计经办人员在收到客户缴存保证金后，应立即办理保证金冻结手续，并在“冻结通知书”中签章确认。承兑会计部门必须按规定在保证金科目下分客户设立银行承兑汇票保证金专户，并在该专户下按单笔承兑业务逐笔设立账户（不需要交保证金的除外），建立一一对应关系。
第三十二条 对保证金专户加强监管。保证金必须存入专户，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪作他用。严禁发生保证专户与出票人结算户串用，各子账户之间相互挪用，同一出票人的保证金子账户之间相互挪用、混用等行为。
第七章 会计核算管理
第三十三条 银行承兑汇票业务必须规范会计核算管理。具体手续为：
（一）收取保证金。承兑业务经有权审批部门批准后，客户按规定缴存承兑保证金；承办社与承兑客户签订保证金存款协议和权利质押合同，同时进行账务处理：
借：活期存款--出票人户 贷：保证金--出票人保证金户
（二）办理抵（质）押手续。客户以抵（质）押方式申请签发银行承兑汇票业务的，在抵（质）押手续办妥后，客户经理应将抵（质）押权利凭证和有价单证一并交营业室专管人员，专管人员确认无误后填制表外科目收方传票，由会计人员审核入账，会计分录为：
收：表外106 “抵押及质押有价物品”
（三）出票
1．受理信用社营业室在承兑汇票签发后，根据银行承兑汇票复印件登记《银行承兑汇票登记簿》，并将第一联银行承兑汇票卡片专夹保管，保管人每天应查看汇票的到期情况，督促出票人到期的汇票票款及时到位；信贷部门登记《银行承兑汇票登记台账明细账》，并经常与营业室进行核对，以保证余额相符。
2．签发部门根据第一联汇票卡片填制转帐传票，同时登记《银行承兑汇票台帐》。其帐务处理为： 借：应收承兑汇票 贷：承兑汇票
（四）手续费核算
银行承兑汇票手续费在签发银行承兑汇票时由信用社按标准收取，其核算方法为：
借：活期存款--出票人户
贷：手续费收入--结算手续费收入
（五）到期兑付 1．受理信用社
（1）客户划付兑付资金。受理信用社应于汇票到期前10日督促出票人准备兑付资金，出票人应采取有效措施，确保承兑资金于汇票到期前3日划入其开立在信用社的保证金账户，同时与信用社再就剩余兑付票款签订保证金冻结协议。承兑到期日，承办社填制两联特种转帐借方凭证、一联转帐贷方凭证，并在“转帐原因”栏注明“根据XX号汇票划转票款”，并于当日将票款划付签发信用社，其帐务处理为：
①付款人账户有足够款项支付时： 借：利息支出--保证金利息支出 贷：保证金--出票人保证金户 借：保证金--出票人保证金户
借：活期存款--出票人保证金户（汇票金额与保证金差额）贷：应解汇款--出票人户 同时： 借：承兑汇票 贷：应解承兑汇票
②付款人账户无款或不足支付款项时： 借：利息支出--保证金利息支出 贷：保证金--出票人保证金户 借：保证金--出票人保证金户 借：活期存款--出票人保证金户
借：银行承兑汇票垫款--出票人户（汇票金额与保证金和出票人存款账户金额的差额）
贷：应解汇款--出票人户 同时： 借：承兑汇票 贷：应解承兑汇票
（2）农村信用社接到持票人开户行寄来的委托收款凭证，经审查无误后，按委托收款付款的手续处理。会计分录为：
借：应解汇款
贷：省辖往帐（或其他往来账科目） 2．汇票承办信用社
收到各受理信用社票款会计处理： 借：社内往来 贷：应解汇款
支付汇票款项会计处理： 借：应解汇款 贷：社内往来 同时： 借：承兑汇款 贷：应收承兑汇票
3．到期出票人账户无款或不足支付时，受理信用社将无款或不足汇票额比照逾期贷款管理，转入1269银行承兑汇票垫款科目，并按规定计收利息。
第三十四条 贴现业务具体会计核算手续为： 1．受理贴现时会计分录： 借：贴现
贷：活期存款--持票人户 贷：利息收入--贴现利息收入
2．贴现到期，收到贴现汇票款项时，会计分录： 借：省辖往帐（或其他往来账科目） 贷：贴现
3．贴现到期未收回款项时，对申请贴现的持票人在本社开户的，农村信用社可从其账户收取票款；贴现申请人账户余额不足时，不足部分应按逾期贷款的规定处理；贴现申请人未在本社开户的，应按《票据法》的规定向贴现申请人或其前手进行追索。
①贴现申请人在本社开户，账户有款支付时，会计分录： 借：活期存款--持票人户 贷：贴现
②贴现申请人在本社开户，账户余额不足时，会计分录： 借：活期存款--持票人户
借：逾期贷款--持票人户（账户余额不足部分） 贷：贴现 ③贴现申请人未在本社开户，信用社应按规定进行追索，索回票款时会计分录：
借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：贴现
第三十五条 转贴现业务会计核算手续为：
1．农村信用社向其他金融机构办理转贴现时，会计分录： 借：准备金存款（或存放其他同业款项）
借：金融机构往来支出--转贴现利息支出（实际收到金额与转贴现票据金额之间的差额）
贷：转贴现款项（转贴现票据金额） 2．转贴现到期未退票时，会计分录： 借：转贴现款项 贷：贴现
3．转贴现到期如遇退票时，会计分录： 借：转贴现款项 贷：贴现
借：应收转贴现款项
贷：准备金存款（或存放其他同业款项）
4．转贴现票据退票后，农村信用社应按规定向其前手进行追索，索回票款时计分录：
借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：应收转贴现款项
第三十六条 再贴现会计核算手续为：
1．农村信用社向中央银行办理再贴现时，会计分录： 借：准备金存款
借：金融机构往来支出--再贴现利息支出（实际收到金额与再贴现票据金额之间的差额）
贷：再贴现款项（再贴现票据金额） 2．再贴现到期未退票时，会计分录： 借：再贴现款项 贷：贴现
3．再贴现到期如遇退票时，会计分录： 借：再贴现款项 贷：贴现
借：应收再贴现款项 贷：准备金存款
4．再贴现票据退票后，农村信用社应按规定向其前手进行追索，索回票款时计分录：
借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：应收再贴现款项
第八章 印、证管理
第三十七条 银行承兑汇票印章由联社向当地人民银行申请，由人民银行统一刻制，联社及下辖各信用社不得自行刻制。
第三十八条 印章的启用、移交、使用。印章在使用前，应在“会计专用印章使用保管登记薄”上预留印模，注明启用日期，使用时由领用人签字；因工作原因，需换人保管使用的印章，要办理交接手续，以明确责任；对更换停用的印章，经审查后上缴人行统一销毁，并在登记薄上注明停用及注销日期，印章在未启用或停用上缴期间，必须加封，由主任指定专人保管。
第三十九条 银行承兑印章应放入保管箱由出纳人员和会计人员加锁保管，营业终了，必须与现金一起入库保管。
第四十条 银行承兑汇票空白凭证管理。银行承兑汇票空白凭证作为重要空白凭证由联社会计部门管理，要贯彻“证印分管”原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行帐、证核对，保证帐实相符。各签发信用社领用时，需持有效证件，填制重要空白凭证领用单，经联社会计部审核批准后领用空白银行承兑汇票，每次限领一本。下次领用时，必须上报上次领用销号情况。受理信用社凭联社同意办理承兑汇票的批复按份领取空白银行承兑汇票。各信用社必须按重要空白凭证的管理要求建立银行承兑汇票凭证的领用、登记、销号、交接制度。
第四十一条 银行承兑汇票的凭证被取消使用或需要更新，其旧凭证需要销毁时，必须填列清单上报上级人民银行，经批准后，由联社主要负责人、会计部门共同审核其数量、种类、起止号码等，经审核无误后，将待销毁的凭证切去右角，并加盖“作废”印章，销毁时须由县联社会计、审计、保卫人员等现场监督销毁，并在销毁清单上签名盖章。销毁清单列为永久性保管的档案，以备查考。
第九章 风险管理
第四十二条 银行承兑汇票业务的风险管理由联社和经办信用社业务部门、财务部门、汇票签发部门、风险管理部门和监审部门共同实施。具体职责分工为：
（一）业务部门：（1）制订并严格执行银行承兑汇票业务管理制度和办法；（2）对客户提出的银行承兑汇票申请进行调查和审查；（3）督促申请人落实担保手续；（4）与申请人签订承兑协议；（5）建立和完善银行承兑汇票客户档案；（6）监督申请人承兑保证金和兑付款项按时足额到位；（7）出票后的跟踪检查；（8）清收汇票逾期款项；（9）逐户建立台帐监测；（10）及时、准确统计和报送银行承兑汇票有关数据；（11）对辖内信用社银行承兑汇票业务存在的问题督办整改。
（二）会计岗位：（1）统一保管领回的空白银行承兑汇票；（2）督促承兑客户将承兑保证金划至指定账户办理冻结手续，并确保承兑保证金在汇票到期前不被挪用；（3）根据有权人的审批书和承兑协议，办理银行承兑汇票会计核算手续；（4）及时向业务部门通报客户账户资金到位情况，督促客户经理落实承兑资金；（5）及时扣划到期汇票兑付款项；（6）将不能支付票款的客户银行承兑汇票转逾期贷款情况和根据协议扣收情况及时通知业务部门；（7）对银行承兑汇票业务的会计处理做出具体规定；（8）对辖内信用社银行承兑汇票的会计操作行为进行辅导。
（三）出纳岗位：（1）确认接手的抵（质）物权利凭证合法、足值、有效，并妥善保管；（2）确认“抵（质）押物解押通知单”各要素齐全、无误后，对抵（质）押物予以解押；（3）建立抵（质）押物登记簿，详细登记抵（质）押物对应的银行承兑汇票号码和差额部分金额、抵（质）押物名称、抵（质）押物所有权人、解押事由、各级有权签批人名称等要素。
（四）联社信贷部门及其他汇票承办部门承担相关资料的再审核和保管责任，其审核的内容包括：（1）有权部门审批意见及签章；（2）承兑金额与购销合同金额相符情况；（3）承兑汇票金额与审批金额相符情况；（4）承兑收款人与购销合同供货人相符情况；（5）每笔承兑管理责任人的落实情况；（6）承兑汇票的出票人及收款人全称、帐号、金额、日期等要素填制的准确性；（7）到期票据的前后手是否连续，申请兑付人提供的资料是否齐全。
（五）风险部门：（1）负责核定信用社审批或备案的银行承兑汇票权限；（2）督促银行承兑汇票垫付款的收回；（3）对银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（4）组织认定银行承兑汇票业务中的违规违纪情况。
（六）监审部门：（1）配合业务、财务部门对辖内信用社银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（2）对银行承兑汇票业务中的违规违纪责任人进行处理；（3）对辖内银行承兑汇票业务存在问题的信用社进行整改督办。
第四十三条 建立银行承兑汇票抵质押出入库保管制度。集中保管承兑汇票抵质押的农信社必须建立抵质押物登记簿，详细记载抵质押物的入库和解押手续，并按月核对。对抵质押物的解押必须由客户经理、信贷部门负责人、分管领导共同签署解押通知单后方可办理解押手续。
各地在办理票据业务时，作为质押物的存单、国债、银行承兑汇票、提货单等权利凭证一律上收至联社财务部门管理。第四十四条 落实银行承兑汇票业务贷后检查制度。农信社应严格按照《湖北省农村信用社贷后管理办法》的规定对银行承兑汇票业务开展贷后检查，按月收集客户的销货回款凭证、增值税票等证明其销售业绩的凭证，并纳入信贷档案一并保管。客户经理要严密监控出票人按合同规定用途使用资金以及客户在其他金融机构的融资情况，防止客户将短期信用挪用于固定资产购置、项目建设、房地产开发等长期投资，从而影响客户到期偿还能力，形成信贷风险。对单一客户在短期内连续办理大额贴现业务，并大大超过其经营规模的，信用社要及时终止与其发生业务往来，防范业务风险。
第四十五条 建立银行承兑汇票业务按月监测制度。开办银行承兑汇票业务的信用社要按月与联社会计部门核对银行承兑汇票当月签发数、兑付数及余额，并按月上报《农村信用社银行承兑业务统计表》。一旦出现银行承兑汇票到期转垫款情况，务必及时填报《农村信用社银行承兑汇票垫款明细表》。联社业务部门要对银行承兑汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。
第四十六条 联社会计部门要按月向联社业务部门报送《农村信用社银行承兑业务统计表》，并对银行承兑汇票受理信用社的汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。
第四十七条 联社业务部门、融资结算部门、会计部门、风险部门和监审部门有权对下属信用社银行承兑汇票业务的开办情况进行不定期检查，对存在严重经营风险或违规经营行为的一律停办其银行承兑汇票业务，并追究相关人员责任。严重经营风险或违规经营行为包括：
1．为客户签发无真实性贸易背景的银行承兑汇票； 2．银行承兑汇票到期后逾期五天仍未收回兑付资金； 3．银行承兑汇票签发后存在擅自退还、更换承兑抵（质）押物行为；
4．对上级联社（办事处）检查发现的问题限期内未能整改到位；
5．其他严重风险经营行为。
第十章 罚 则
第四十八条 未按照规定建立保证金及时冻结和专户管理制度、银行承兑汇票台账、承兑抵（质）押物监测台账，或者虽已建立但是没有及时登记监测导致帐实不符的，对相关责任人给予警告至记过处理。
第四十九条 有下列行为之一的，给予相关责任人开除或辞退处理。
（一）在质押合同期间退还或借出质押物的；
（二）在承兑业务没有结清前挪用、动用或退还保证金的；
（三）在质押合同生效前签发银行承兑汇票的。 第五十条 有下列情形之一的，对相关责任人给予撤职至开除或辞退处理。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
（一）审批办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务；
（二）越权办理银行承兑汇票业务的或办理融资性银行承兑汇票业务的；
（三）银行承兑汇票业务中出现的重大问题隐瞒不报，造成资金风险和损失的；
（四）信用社在法定期限内未行使票据权利，导致票据权利丧失，造成资金损失的；
（五）签发空头银行汇票的；
（六）未按规定办理票据出票、付款的；
（七）提供虚假资料骗取上级联社（办事处）批复或违背上级联社（办事处）的批复意见，擅自放宽条件为客户签发银行承兑汇票和解除抵（质）押物的。
第五十一条 有下列行为之一的，给予有关责任人警告至记大过处理：
（一）银行汇票未用退回，未转入汇票申请账户的；
（二）持票人向银行提示付款时未对背书折角验印的；
（三）解付超过有效期限、背书不连续、未填写被背书人名称或第一背书人与收款票据不符的汇票的；
（四）未按规定规范管理银行承兑汇票保证金账户的；
（五）未按规定逐笔开立保证金分户，未建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用一个保证金账户的；
（六）未及时办理保证金冻结手续，未造成严重后果的；
（七）对背书不连续、未填写被背书人名称、贴现银行名称、贴现日期的汇票，没有审查或审查不严的；
（八）贴现票据拒付后，未及时从申请人账户扣款的；
（九）未按规定处理超过挂失止付时效的票据的。
第十一章 附 则
第五十二条 本办法由农村信用合作联社负责解释和修改。
第五十三条 本办法自发布之日起执行。
二○一一年七月十八日
第三篇：银行承兑汇票融资管理暂行办法
************************* 银行承兑汇票融资管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范银行承兑汇票融资业务管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票融资业务稳健发展，根据《中华人民共和国票据法》等有关法律法规及《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》、《*************************信贷管理基本制度》、《辽宁省农村信用社银行承兑汇票融资管理暂行办法》等省联社、联社信贷管理有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称银行承兑汇票，是指由银行承兑的商业汇票。
第三条 本办法所称银行承兑汇票融资业务是指以未到期银行承兑汇票为交易工具的贴现、转贴现（含回购）和再贴现等货币市场融资业务。
第四条 办理银行承兑汇票融资业务必须坚持风险为本、审慎经营、合规操作的原则。
第五条 办理银行承兑汇票融资业务必须实行“三统一”，即统一制度，统一机构，统一人员。
统一制度是指办理银行承兑汇票融资业务实行统一的制度规范。
统一机构是指银行承兑汇票融资业务必须以联社为单位统一由专业机构集中办理。
统一人员是指办理银行承兑汇票融资业务必须统一由专业人员办理。第六条 联社为银行承兑汇票融资业务的经营主体。
第二章 机构管理
第七条 联社设立票据融资中心，作为办理银行承兑汇票融资业务指定专业机构。
第八条 联社票据融资中心隶属于联社，依托于联社营业部完成票据审验、资料审查、业务审批、资金划付、实物票据保管等具体业务，接受联社（含）以上机构及相关业务部门的监督指导。
第九条 联社票据融资中心准入条件：
（一）具有适应业务需要合格的从业人员，一般不少于5人。
（二）具有健全的内控制度和操作流程。岗位职责清晰，操作流程明确。设立不少于市场营销、会计结算、风险管理等三个独立的业务岗位。监督检查及责任追究制度体系完善。
（三）具有专门的票据审验人员和机具设备。
（四）具有安全可靠的票据保管、存放设施。
（五）其他条件。
第三章 人员管理
第十条 实行从业人员持证上岗制度。办理银行承兑汇票融资业务的从业人员必须取得上岗资格后方可上岗。
第十一条 从业人员基本条件：
（一）必须是农村信用社正式员工；
（二）原则上从事票据融资或信贷专业工作3年以上；
（三）业务素质高、营销能力强，具有较高的业务理论知识，熟悉票据业务相关政策，掌握票据审验标准。通过省联社统一组织或省联社授权市联社（办事处）统一组织的上岗考试；
（四）政治素质高，具有良好的道德修养，遵守社会公德。无任何违规违纪等不良记录，无炒股、经商办企业等行为，不能有任何“黄、赌、毒”行为及迹象。
第四章 资金管理及总量控制
第十二条 应在满足“三农”合理资金需求的基础上审慎办理票据融资业务。
第十三条 票据融资业务资金调剂以联社为单位，严禁拆借资金办理票据融资。
第十四条 票据融资业务的资金划付应严格按照《支付结算办法》和融资协议的约定方式执行，严控资金划付风险。
第十五条 联社各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的20%，省联社另有规定除外。
第五章 权限管理 第十六条 票据融资业务统一纳入信贷业务权限管理，按照《辽宁省农村信用社信贷业务内部权限管理暂行办法》执行。
第十七条 票据融资业务权限分为基本权限和特别权限。基本权限是对法定经营范围内的常规业务经营规定的权限。特别权限是对超过基本权限范围的业务规定的权限。
第十八条 基本权限有效期为自上一权限文件生效之日起，至下一权限文件生效之日止。特别权限的有效期按特别规定。
第十九条 联社根据风险控制能力及经营管理水平对票据融资中心实行有限授权。
第六章 票据保管
第二十条 本办法所称的票据保管是指对已贴现未到期银行承兑汇票在其持有期间入库、在库和出库的妥善管理过程。
第二十一条 票据保管的环境要做到防火、防水、防潮、防虫、防爆、防盗等符合一般现金库房基建的管理要求，并配备报警配套设施，达到防盗防抢的监控要求。
第二十二条 票据保管应严格执行“双人接票、双人管库、双人出库”的管理规定。
第二十三条 票据的入库：
（一）已贴票据入库前应在最后一手背书栏被背书人处载明被背书人名称，同时相关人员要作好备查记录，在监交人的监督下移交人员和接交人员之间要作好交接登记；需要密封保管的要先做到封包、编号、登记后再进行保管交接。
（二）每日营业间隙或营业终了，将实物票据与台账和会计账进行核对，无误后方可入库。
第二十四条 库存票据的清分、整理：
（一）认真勾对当日初收票据、卖出票据、到期赎回票据的目录清单，要求做到实物票据的票号、金额及排列顺序与清单一致。
（二）每日营业间隙或营业终了，清分、整理有关发生业务的票据。对票据进行分类排序，按票据到期日由近到远，并入大库保管。
第二十五条 建立票据出、入库的交接登记制度。第二十六条 票据保管人员设置：
A、B岗双人负责制，A岗负责票据的接收、保管与出库管理，B岗负责保险 库的密码管理与票据的监交。
第二十七条 建立检查制度，对库存票据实数进行核查。票据融资中心每月至少进行两次自查；联社每季至少进行一次检查。对检查中出现的问题及时纠正，并将相应整改措施上报有关部门。
第二十八条 已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后要立即向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。
第七章 票据托收
第二十九条 票据托收是指票据融资中心以其持有的银行承兑汇票向付款人收取款项的过程。主要包括：发出托收、收到托收款项、退票拒付和逾期处理及遗失处理。
第三十条 发出托收即是向付款人收取款项而发出的托收指令。“发出托收”环节规范操作能够最大限度地降低托收风险，确保资金及时收回。重点有以下内容：
（一）异地票据的托收：
1.经办：票据专管员将票据按照到期日排序，在票据到期前匡算邮程，提前5-10天办理委托收款。并在票据到期前应做成背书后复印保存。
2.复核：对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核，第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。托收卡片笔数、金额与表外代保管有价单证科目借方凭证金额相符。
3.签章：在委托收款第三联凭证及票据背书栏内加盖结算专用章。4.填写EMS快递信封。5.填写邮件汇总清单。6.与邮局交接。
（二）同城票据的托收：通过同城交换系统提出托收的，背书复印要求同上，填制进账单，银行承兑汇票付款栏可不填账号，只填承兑行，收妥入账。
（三）发出托收要进行账务核对：发出委托收款要与票据实物、托收卡片联核对，确保账账、账实、账表相符。
贴现行发出委托收款后，应及时通过电话向承兑银行查询是否已签收，如在正常时限内未签收，应立即与邮政部门联系查找。
第三十一条 退票拒付及逾期处理：
（一）退票拒付处理。托收票据遭到承兑行的拒绝支付或者延迟支付，持 票行为人基于《票据法》、《支付结算办法》、《违反银行结算制度惩罚规定》等法律、法规，视拒绝支付或延迟支付理由区别责任，主张票据权利所作的催收、追索乃至诉讼以及相关的账务处理等。票据融资中心收到拒绝付款的有关证明时，应对拒绝付款的事由进行审查。若拒绝理由不成立，应立即与承兑行联系协商解决；若拒绝理由成立，应向前手背书人追索或采取其他措施保全票据资产。
（二）逾期处理。主要采取以下方式：
1.友好协商。2.追索前手。3.诉讼。4.其他方式（向违约行的上级行或当地人民银行反映）。
第三十二条 票据遗失处理。委托收款过程发生票据遗失，托收经办机构（票据融资中心）应通过公示、催告等手段申请票据权利。
第八章 档案管理
第三十三条 票据融资业务档案，是指在票据交易过程中形成的，具有保存价值的，记录和反映票据交易的文件和凭证等重要记录(会计档案除外)。
第三十四条 票据融资业务档案可分为：票据贴现、转贴现档案和其他需要保管的文件资料。
第三十五条 票据融资业务档案由票据融资中心集中进行保管。
第三十六条 票据融资中心要专门设立档案管理员，负责票据融资业务档案管理。档案管理人员要对票据融资业务档案妥善保管，严格遵守保密制度，不得违章借出或透露档案内容。
第三十七条 票据贴现档案的银行承兑汇票复印件、贴现凭证复印件、查询查复复印件、增值税发票或普通发票复印件、商品交易合同或相关劳务证明材料复印件的保管期限为自票据到期兑付后至少三年；转贴现档案的银行承兑汇票复印件、转贴现凭证复印件、前手贴现凭证复印件、查询查复书复印件的保管期限为自票据到期收回后至少两年。
第三十八条 档案销毁。票据融资业务档案中保管期限届满后，由档案管理部门提出申请，经机构分管负责人批准后，会同监督管理部门按会计档案销毁有关规定共同销毁并作记录。
第九章 风险管理 第三十九条 票据融资业务风险管理的内容包括对信用风险、利率风险、操作风险、违规风险等风险的识别、计量、评估、监控及转化。
信用风险是指票据债务人付款能力和付款意愿发生问题而使债权人遭受损失的风险。
利率风险是指由于票据市场利率波动而使债权人遭受损失的风险。
操作风险是指由于经营管理制度不健全、意外事故、操作技术性差错等其他原因而使债权人遭受损失的风险。
违规风险是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来的风险。
第四十条 票据融资业务管理部门应与票据融资经营机构和相关部门加强分工与合作，采取强化日常监控、建立票据公示控制、实行票据资产质量分类管理、按照全面风险拨备制度的要求计提票据资产减值准备、建立重大风险事项报告制度、建立健全票据市场信息沟通与共享机制等风险控制措施，规避票据融资业务风险。
第四十一条 票据权利的行使。
票据权利是持票人向票据债务人或关系人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权：
（一）付款请求权。是持票人向付款人或承兑人请求按照票据上记载的金额付款的权利，是第一次权利。它是票据权利的基本功能。持票人可通过委托收款银行或者票据交换系统向付款人提示付款。
（二）追索权。是持票人在不获承兑或不获付款时，向其前手，包括出票人、背书人或保证人请求偿还票据金额、利息或其他法定费用的权利，是第二次权利。
1.行使追索权的实质要件：
（1）汇票持票人必须为合法的持票人。
（2）须有法律规定的、可引起持票人追索权发生的客观原因存在，具体可分为到期追索和前期追索两类。
2.行使追索权的形式要件：
（1）提示票据。持票人行使追索权，必须在法定期间内向付款人作出票据提示，请求承兑或付款，是行使票据追索权的基本前提。
（2）做成拒绝证明。是行使追索权的必要条件。内容主要包括：拒绝人和被拒绝人名称；汇票的内容；提示日期；拒绝事由或无从提示的原因；做成日期；公证机关和公证员盖章。拒绝证明应在被拒绝承兑或被拒绝付款之日起10 日内做成。
3.追索权的行使程序：
（1）通知的顺序。应首先由持票人将拒绝事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；顺序清楚，责任明确。也可采取持票人同时向所有票据债务人发出通知的做法，不分先后，同时通知。
（2）通知的时间。持票人自收到拒绝证明之日起三日内通知其前手，其前手在收到通知之日起三日内通知其再前手。依次发出追索通知的期限都是三天。
（3）通知的方式。一是持票人将被拒绝事由采取书面通知的形式通知其前手；二是持票人发出通知，可采取邮寄的方式。通知时间以发出通知或邮寄日期为准。
（4）未按期通知的后果。一是未按规定期限发通知的，持票人仍可行使追索权；但是，要承担一定责任。二是因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由未按规定期限通知的票据当事人承担由此造成损失的赔偿责任，赔偿金额以票据金额为限。
4.追索权当事人。主要分为两个方面：（1）持票人是享有追索权的主体。
（2）票据债务人。包括票据的出票人、背书人、承兑人、保证人，对于持票人承担连带责任，对于持票人所追索的票据金额以及利息、费用，各自都负有全部清偿的义务。
5.追索权的丧失：
（1）持票人为出票人的，对其前手无追索权。（2）背书人成为持票人后，对其后手无追索权。
（3）追索权的丧失：持票人在法定的或约定的期限内，不行使票据权利，也不做出保全票据权利的行为，致使持票人对于票据债务人的追索权归于丧失。
第四十二条 票据权利丧失与保全——利益偿还请求权。
利益偿还请求权是一种独立的请求权，它不以直接请求给付票据金额为目的，主要是为了弥补持票人在票据权利丧失后的利益。
1.必须是曾经有效存在的。
2.票据权利是因时效超过或保全手续欠缺而已经丧失。
3.因持票人权利丧失而使出票人或承兑人获得了额外的利益。4.请求人必须是持票人，被请求人必须是出票人或承兑人。
5.偿还金额：一是偿还的利益不应超出出票人或承兑人实际获得的利益；二是不限于票面金额为基础，可能会涉及一些附加的利益。第四十三条 银行承兑汇票丧失的法律保全
（一）银行承兑汇票丧失是指银行承兑汇票因焚烧、磨损、污损而完全灭失或因遗失、被盗、被抢等原因而失去银行承兑汇票占有的情况，主要包括：
1.完全灭失，是指票据本身受到毁灭性损坏，不能恢复原来的形态，称为绝对灭失。
2.相对丧失，是指持票人失去银行承兑汇票占有，但票据本身仍然存在且完好无损。
（二）银行承兑汇票丧失的补救措施主要有三种：挂失止付、公示催告、提起诉讼。
1.挂失止付。
（1）挂失止付的申请人：由失票人（持票人）即票据的最后合法占有人。（2）挂失止付通知书应记载的事项：票据丧失的时间、地点、原因；票据的种类、金额、号码、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。
（3）挂失止付通知书的有效期：付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书的有效期为12日。
2.公示催告。是人民法院根据失票人的申请，以公告的方式，通知票据付款人立即停止支付，告知并催促利害关系人在指定的期限内，向人民法院申报权利，如不申报权利，人民法院将依法做出判决，宣告票据无效的程序。
（1）申请人。应为因票据完全灭失或失去银行承兑汇票占有的票据权利人。（2）受理法院。必须是申请公示催告的银行承兑汇票的付款人所在地或承兑人所在地的基层人民法院。
（3）申请的有效期：失票人应在挂失止付后三日内向人民法院申请公示催告；或在票据丧失后，直接向人民法院申请公示催告。
（4）公示催告申请书应记载的内容：申请人名称、地址、电话、票据种类、票面金额、出票人、持票人、背书人、日期、票号、申请理由和事实及其他相关事项。
（5）公示催告的期限由人民法院决定，但不得少于60日。3.提起诉讼。是指按法律程序向人民法院提起诉讼，保全资产。
第十章 内控管理
第四十四条 内部控制的基本要求
（一）联社应对各项票据业务制定全面、系统、成文的制度和程序，并保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。
（二）联社应建立涵盖全业务、全流程的风险管理系统，对各类风险进行持续的监控。
（三）联社应建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况进行回顾与研讨，并根据法律法规、组织结构、市场环境变化进行修订和完善。
（四）联社在票据业务经营过程中，应对以下业务及人员实行恰当的责任分离制度。
1.部门责任分离
（1）资金业务的管理和其业务的核算；（2）资金调拨、授权和账户调剂；（3）业务计划的制定与执行；
（4）票据业务经办、审查和会计核算；
（5）业务处理系统的软件开发与业务经办及软件操作；（6）各项资金及财产损失的确认与核销。2.岗位分离原则
（1）票据交易业务的授权审批与业务经办；
（2）资信调查、风险评估与票据交易的授权审批；（3）票据业务会计核算与其事后监督；（4）会计印章、密押、凭证的保管使用；（5）市场开拓与业务处理；
（6）负责帐务处理的人员与负责资金划转（含审批）人员；
对资金调度、验票、票据交易文件验审等重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。
（五）联社应建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。
（六）建立有效的信息交流和反馈机制，确保每一项信息能够传递给相关员工，各部门和员工的信息能够顺畅反馈。
（七）联社应建立重大事项报告制度。
（八）联社应对从业人员定期进行岗位培训，重要岗位人员实行定期轮换。第四十五条 票据业务管理部门和稽核监督等部门要按照省联社、联社相关规定，通过现场和非现场等形式对票据融资业务进行定期和不定期的监督检 查。
第四十六条 联社对票据融资中心办理的票据融资业务要进行经常性的检查。业务检查、自查中发现违规经营和重大风险情况要及时上报。
第四十七条 对违反规定办理票据融资业务的经营机构及相关责任人，按照省联社、联社有关规定予以处罚。
第十一章 部门职责
第四十八条 银行承兑汇票融资业务实行专业部门集中管理，各有关部门各司其职，各负其责，密切配合。
第四十九条 联社信贷管理部为银行承兑汇票融资业务专业管理部门。第五十条 相关部门职能分工：
信贷管理部门：负责票据融资业务管理制度和业务流程的制订、修改、解释；负责权限内业务审查、核准；负责相关业务权限管理；负责票据融资业务风险监控；负责准入机构管理及业务指导；负责各项贷款统计口径内票据贴现总量管理；负责牵头组织从业人员资格考试、考核。
会计结算部门：负责票据业务核算办法的制订、修改、解释；负责对票据进行审验；负责对到期票据进行托收；负责对发出托收后因结算原因引起且逾期天数在十日内票据的催收。
稽核监督部门：负责对制度执行、业务开展情况进行内控合规检查。
资产风险管理部门：负责对非结算原因形成的逾期票据资产的催收、追索；负责对票据资产的保全管理。
科技部门负责银行承兑汇票融资业务系统的技术支持和服务。
第十二章 附 则
第五十一条 本办法适用于*************************银行承兑汇票融资业务。
第五十二条 有关会计核算要求按照有关财务制度和核算办法执行。第五十三条 *************************制定的有关制度及规定与本办法相抵触的，按本办法执行。
第五十四条 本办法由联社负责解释。第五十五条 本办法自下发之日起执行。
第四篇：固定资产贷款管理暂行办法及项目融资业务指引
中国银行业监督管理委员会令
2009年第2号
《固定资产贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布。本办法自发布之日起三个月后施行。
主席 刘明康
二○○九年七月二十三日
固定资产贷款管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。
第三条 本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
第四条 贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。
第七条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
第八条 银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。
第二章 受理与调查
第九条 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：
（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；
（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；
（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；
（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；
（五）借款用途及还款来源明确、合法；
（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；
（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；
（八）贷款人要求的其他条件。
第十条 贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。
第十一条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：
（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；
（二）贷款项目的情况；
（三）贷款担保情况；
（四）需要调查的其他内容。
尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。
第三章 风险评价与审批
第十二条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。
第十三条 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。
第十四条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
第四章 合同签订
第十五条 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。
第十六条 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。
第十七条 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。
第十八条 贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。
第十九条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。第二十条 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。
第五章 发放与支付
第二十一条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。
第二十二条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。
第二十三条 合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。
第二十四条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。第二十五条 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。
第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
第二十九条 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：
（一）信用状况下降；
（二）不按合同约定支付贷款资金；
（三）项目进度落后于资金使用进度；
（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。
第六章 贷后管理
第三十条 贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。
第三十一条 项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加贷款的，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。
第三十二条 贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。
第三十三条 贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。
第三十四条 合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。
第三十五条 借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。
第三十六条 固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施。
对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。
第三十七条 对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。
第七章 法律责任
第三十八条 贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的，银行业监督管理机构应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施：
（一）固定资产贷款业务流程有缺陷的；
（二）未按本办法要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；
（三）贷款调查、风险评价未尽职的；
（四）未按本办法规定对借款人和项目的经营情况进行持续有效监控的；
（五）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的。
第三十九条 贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除按本办法第三十八条规定采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条规定对其进行处罚：
（一）受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款的；
（二）与借款人串通，违法违规发放固定资产贷款的；
（三）超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；
（四）未按本办法规定签订贷款协议的；
（五）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的；
（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；
（七）有其他严重违反本办法规定的行为的。
第八章 附则
第四十条 全额保证金类质押项下的固定资产贷款参照本办法执行。
第四十一条 贷款人应依照本办法制定固定资产贷款管理细则及操作规程。
第四十二条 本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。
第四十三条 本办法自发布之日起三个月后施行。
中国银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知
银监发〔2009〕71号
机关各部门，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：
为加强项目融资业务风险管理，促进项目融资业务健康发展，银监会制定了《项目融资业务指引》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。
二○○九年七月十八日
项目融资业务指引
第一条为促进银行业金融机构项目融资业务健康发展，有效管理项目融资风险，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《固定资产贷款管理暂行办法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）开展项目融资业务，适用本指引。
第三条本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款：
（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；
（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；
（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
第四条贷款人从事项目融资业务，应当具备对所从事项目的风险识别和管理能力，配备业务开展所需要的专业人员，建立完善的操作流程和风险管理机制。贷款人可以根据需要，委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。
第五条贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策。
第六条贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。
第七条贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。
第八条贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定贷款金额。
第九条贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还款计划。
第十条贷款人应当按照中国人民银行关于利率管理的有关规定，根据风险收
益匹配原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采用不同的贷款利率。
第十一条贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。
贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。
第十二条贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险。
贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。
贷款人可以以要求借款人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。
第十三条贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。第十四条贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》的有关规定，恰当设计账户管理、贷款资金支付、借款人承诺、财务指标控制、重大违约事项等项目融资合同条款，促进项目正常建设和运营，有效控制项目融资风险。
第十五条贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的条件发放贷款资金。贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
第十六条贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。
采用贷款人受托支付方式的，贷款人在必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。
第十七条贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。
贷款人应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应措施。
第十八条在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况，根据贷款担保、市场环境、宏观经济变动等因素，定期对项目风险进行评价，并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的，应当及时采取相应措施。
第十九条多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。
第二十条对文化创意、新技术开发等项目发放的符合项目融资特征的贷款，参照本指引执行。
第二十一条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。
第二十二条本指引自发布之日起三个月后施行。
第五篇：银行国际贸易融资业务信贷管理暂行办法
ⅩⅩ银行国际贸易融资业务信贷管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范中国ⅩⅩ银行（以下简称ⅩⅩ银行）国际贸易融资业务的管理，促进ⅩⅩ银行国际贸易融资业务的健康发展，防范进出口贸易融资业务的风险，根据《中国ⅩⅩ银行贷款管理制度》、《中国ⅩⅩ银行客户统一授信管理暂行办法》及《中国ⅩⅩ银行外汇贷款管理办法》等有关管理办法、制度的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称国际贸易融资业务，是指在办理进出口贸易结算过程中由ⅩⅩ银行提供的本外币资金融通，包括减免保证金开证、进口押汇、提货担保、打包放款、出口押汇和出口贴现等。
第三条 本办法所称国际贸易融资业务经办行是经国家外汇管理局和总行批准可办理外汇业务的分支机构。
第四条 ⅩⅩ银行对国际贸易融资业务实行授权授信管理相结合的原则，总行对分行实行授权管理并由分行决定转授权，办理贸易融资业务的客户必须经ⅩⅩ银行统一授信。
第五条 各经办行在办理国际贸易融资业务时，必须严格执行中国人民银行、国家外汇管理局及总行的有关规定，严格遵循国际惯例。
第二章 国际贸易融资业务的种类
第六条 国际贸易融资业务分为减免保证金开证、进口押汇、提货担保、打包放款、出口押汇和出口贴现等。
（一）减免保证金开证，系指进口商申请开立信用证时，ⅩⅩ银行无须收取100％保证金，为进口商开立信用证的一种融资方式。
（二）进口押汇，系指进口商以进口货物物权做抵押，ⅩⅩ银行给予企业的短期资金融通。按照结算方式不同，进口押汇可分为信用证项下进口押汇和进口代收项下进口押汇。
（三）提货担保，系指信用证项下进口货物先于单据到达目的地，进口商向ⅩⅩ银行申请开立对船运公司出具的提货担保书以提取货物的一种融资方式。
（四）出口押汇，系指出口商将全套出口单据提交ⅩⅩ银行，由ⅩⅩ银行买入单据并按票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及有关手续费用，将净额预先付给出口商的一种融资方式。根据结算方式的不同，出口押汇可分为信用证项下出口押汇和出口托收项下出口押汇。
（五）出口贴现，系指远期信用证项下汇票经承兑后，在到期日前，由ⅩⅩ银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费用后，将余款支付给持票人的一种融资方式。
（六）打包放款，系指ⅩⅩ银行对出口商凭其与进口商签订的出口销售合同和国外银行开立的有效信用证正本，为出口商的备料、生产、定货和装运等生产经营活动发放的短期贷款。
第三章 国际贸易融资业务的对象和条件
第七条 凡经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、已办理年检、实行独立核算，并具有进出口经营权的企业，均可在ⅩⅩ银行办理国际贸易融资业务。
第八条 客户向ⅩⅩ银行申请办理国际贸易融资业务，应当具备
下列基本条件：
（一）在ⅩⅩ银行开立结算账户；
（二）对外履约信誉好，在ⅩⅩ银行无不良结算记录；
（三）有经常性、稳定的人民币或外汇收入来源，经营状况、经营效益良好；
（四）生产性企业生产经营正常，收付汇状况良好；贸易性企业进出口货物有明确的销路，市场前景良好；
（五）符合ⅩⅩ银行各项贷款管理制度中其他对借款人基本条件的要求。
第四章 国际贸易融资业务的期限、利率和币种
第九条 国际贸易融资业务的期限一般不超过1年，其中打包放款、进口押汇和出口押汇业务期限一般不超过3个月，出口贴现业务期限最长不得超过6个月。
第十条 国际贸易融资业务的利率按总行有关利率管理规定执行。
第十一条 国际贸易融资业务的币种为人民币及可自由兑换的外币。
第五章 国际贸易融资业务授信额度管理
第十二条 ⅩⅩ银行公开统一授信客户，在最高综合授信额度及期限内，可直接办理国际贸易融资业务。
第十三条 ⅩⅩ银行内部统一授信客户中与ⅩⅩ银行有正常的业务往来，进出口业务比较频繁的，经办行可以根据客户的实际情况，在统一授信额度及期限内，为其核定国际贸易融资授信额度，并落实合法有效的担保手续。客户办理国际贸易融资业务时可循环使用该额度。
第十四条 内部统一授信客户，未核定贸易融资授信额度的，可在内部统一授信额度内，遵循审贷分离制和部门职责分工制原则，参照本办法具体业务流程，提供足额担保后逐笔逐级审批办理国际贸易融资业务。
第十五条 贸易融资授信额度的申请。客户申请贸易融资授信额度时，除提交《中国ⅩⅩ银行贷款操作规程（试行）》（农银发〔1998〕31号）第六条规定的有关资料外，还须提供以下材料：
（一）国际贸易融资授信额度申请书（附件1）。
（二）进出口经营权的有效证明文件。
（三）最近3年进出口业务经营报告（包括进出口贸易量、主要贸易产品、主要结算方式、内外贸主要贸易伙伴）及本进出口经营计划。非贸易型客户进口自用商品的需提供生产经营计划书。
（四）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。
第十六条 贸易融资授信额度的核定程序：
（一）开户行客户部门受理客户申请后，首先根据《中国ⅩⅩ银行客户统一授信管理暂行办法》（农银发〔1999〕90号）的要求，针对客户性质在内部统一授信额度及期限内，依据上国际结算量及本生产、经营计划，拟定贸易融资授信额度方案，交国际业务部门提出意见。
（二）信贷管理部门根据客户部门提出的贸易融资授信额度方案及国际业务部门意见，审核其合理性、完整性及准确性，提出审查意见，报有权审批人审批。
（三）对超过经办行授信额度审批权限的，按照规定报上级行的信贷管理部门审查，交有权审批人审批。
（四）贸易融资授信额度批准通过的，开户行客户部门按照《中国ⅩⅩ银行贷款担保管理办法》（农银发〔1997〕221号）的规定，办理最高额保证或最高额抵押担保手续，并与客户签订国际贸易融资授信合同，即使用《最高额综合授信合同》（ABC〔2000〕5009），并注明最高综合授信额度为“国际贸易融资授信额度”，授信种类限定为国际贸易融资业务。
第十七条 除出口贴现业务外，国际贸易融资业务的其他品种均占用授信额度。
第十八条 国际贸易融资业务根据风险度的高低，排列顺序一般为：提货担保、减免保证金开证／进口押汇、打包放款、出口押汇、出口贴现。各分行可以根据具体情况，在国际贸易融资授信额度内进行细分，原则上高风险度业务品种不能占用低风险度品种的额度，低风险度业务品种可以占用高风险度品种的额度。
第十九条 ⅩⅩ银行可根据国际贸易环境和市场变化，对客户超过最高综合授信额度或国际贸易融资授信额度的国际贸易融资业务实行特别授信。特别授信须按权限审批并办理担保手续，同时相应调增最高综合授信额度或国际贸易融资授信额度。在其有效期结束时，相应调减该额度。
第六章 国际贸易融资业务的职责分工
第二十条 国际贸易融资业务涉及客户部门、信贷管理部门和国际业务部门，实行审贷部门分离制度。
（一）客户部门负责业务受理、前期调查、后期监测及档案的收集和管理等；
（二）信贷管理部门负责对客户部门调查报告的审查、国内客户资信状况和业务风险的认定及客户授信额度的管理、监督等；
（三）国际业务部门负责国际结算项下技术条款的审查、外汇管理政策的审查及国外代理行风险的认定等。
第二十一条 出口贴现风险属代理行风险由客户部门受理后，直接交国际业务部门审查，报有权审批人审批后办理，报信贷管理部门备案。
第七章 减免保证金开证／开证修改业务流程
第二十二条 客户在贸易融资授信额度内向ⅩⅩ银行申请减免保证金开证，应填写《减免开证保证金申请书》（ABCS〔2000〕3001），并提供以下资料：
（一）《开立不可撤销跟单信用证申请书／开证申请人承诺书》（ABCS〔2000〕3011）；
（二）进／出口合同；
（三）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。
第二十三条 客户部门受理企业减免保证金开证申请后，按以下
程序进行：
（一）客户部门按信贷调查的程序审核开证申请：
1．进／出口合同是否合法，有效；
2．信用证是否具有真实的贸易背景；
3．进口货物市场供求状况及销售预测，付款来源是否有保障；
4．是否有足够的贸易融资授信额度，额度不足部分应提交100％的保证金；
5．是否能够缴存开证保证金。
（二）客户部门填写《减免保证金开证呈批表》（附件2），提出调查认定意见，将申请资料送交国际业务部门。
（三）国际业务部门审核客户是否具备开证资格、开证条件及信用证条款等，并在《减免保证金开证呈批表》中提出意见。
（四）信贷管理部门提出审查意见，按规定权限报有权审批人审批。
（五）经审批同意后，客户部门与客户签订《减免开证保证金合同》（ABCS〔2000〕3002），并实行台账登记管理制度，按信用证开证金额（剔除保证金金额）锁定客户贸易融资授信额度，交国际业务部门开证。
（六）国际业务部门对外开证后，将信用证副本及有关资料退客户部门，由客户部门对客户实施贷后管理，同时将《减免保证金开证呈批表》复印件并信贷管理部门备案。
第二十四条 信用证开出后，客户要求修改信用证条款的，由客
户提交《信用证修改申请书／信用证修改申请人承诺书》（ABCS〔2000〕3012）。如果原进／出口合同内容发生变更的，同时提交变更后的新合同。
第二十五条 客户部门受理客户信用证修改申请后，对信用证修改部分进行重新调查和审查，并按以下程序进行：
（一）信用证修改涉及商品种类、信用证金额、信用证期限、信用证有效期修改的：
1．客户部门审核信用证修改：
（1）新合同是否合法，有效；
（2）信用证修改是否具有真实贸易背景；
（3）信用证修改后的金额、期限是否有变更，是否落实了付款保证；
（4）信用证修改是否会影响企业原定的销售计划或生产计划。
2．客户部门填写《信用证修改呈批表》（附件3），提出调查意见，并将申请资料送交国际业务部门。
3．国际业务部门审查信用证修改，并填写《信用证修改呈批表》，提出是否接受信用证修改的意见。
4．信贷部门提出审查意见，按规定权限报有权审批人审批。
5．经审批同意后，国际业务部门负责开出信用证修改，并将信用证修改副本及有关资料退客户部门。客户部门将《信用证修改呈批表》复印件交信贷管理部门备案。
（二）信用证修改未涉及商品种类、信用证金额、期限、有效期
修改的。客户部门将客户的申请资料送交国际业务部门，由国际业务部门审核后，直接开出信用证修改。信用证修改开出后，国际业务部门将信用证修改副本及有关资料退客户部门。
第二十六条 收到国外银行寄来的信用证项下单据索汇后，按以下程序进行：
（一）国际业务部门审单，并将审单结果填入《进口信用证到单／付款／承兑通知书》（ABCS〔2000〕3013），连同信用证项下单据复印件交客户部门；
（二）客户部门通知客户在规定时间内在《进口信用证到单／付款／承兑通知书》上确认是否付款／承兑；
（三）客户部门将确认后的《进口信用证到单／付款／承兑通知书》退交国际业务部门；
（四）国际业务部门确定对外付款的，将全套信用证项下单据交客户部门。客户部门通知客户拿取单据，并在信用证付款日前将款项划至国际业务部门对外付款；国际业务部门确定拒付的，在对外拒付后，将结果通知客户部门。
第二十七条 开立信用证及信用证修改，应相应扣减客户的贸易融资授信额度。信用证中有缢短装条款，在扣减额度时，以信用证上限为准。信用证修改增加信用证金额的，在扣减额度时，应扣减增加的金额；信用证修改减少信用证金额的，应保持原有扣减额不作调整。
第二十八条 发生信用证垫付的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门
可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。
第二十九条 信用证开立后，客户部门对客户实行业务跟踪管理，负责贸易融资授信额度的档案管理、监测使用，在信用证到期付款前督促客户将款项全额缴存和信用证付款后及时恢复额度。
第八章 进口押汇业务流程
第三十条 客户在贸易融资授信额度内向ⅩⅩ银行申请进口押汇，应填写《进口押汇申请书》（ABCS〔2000〕3003），客户部门受理客户进口押汇申请后，按以下程序进行：
（一）由客户部门审核客户进口押汇申请：
1．进／出口合同是否合法，有效；
2．是否具有真实的贸易背景；
3．进口货物市场供求状况及销售预测；
4．是否有足够贸易融资授信额度；
5．ⅩⅩ银行需要的其他材料。
（二）客户部门填写《进口押汇呈批表》（附件4），提出调查意见，并将申请资料送交国际业务部门。
（三）国际业务部门审核客户是否具备进口押汇条件，在《进口押汇呈批表》中提出意见。
（四）信贷管理部门提出审查意见，并按规定权限报有权审批人审批。
（五）经审批同意后，客户部门与客户签订《进口押汇合同》（ABCS〔2000〕3004），并实行台账登记管理制度，按信用证押汇金额锁定
客户贸易融资授信额度，将全套资料送交国际业务部门。
（六）国际业务部门收到出口商银行寄来的单据，对外付款，并作押汇处理。同时由客户部门通知客户付款赎单，并将《进口押汇呈批表》复印件并信贷管理部门备案。
第三十一条 进口押汇期限一般不超过3个月，进口押汇到期一般不予办理展期手续。
第三十二条 进口押汇的利率按ⅩⅩ银行规定的同档次流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。
第三十三条 发生进口押汇逾期的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。
第三十四条 客户部门须严格对进口押汇进行贷后跟踪管理，及时掌握进口押汇项下货物的销售及资金回笼情况，客户清偿押汇本息后及时恢复其贸易融资授信额度。
第三十五条 进口代收项下进口押汇须严格控制办理；远期信用证承兑到期，一般不予叙作进口押汇。
第九章 提货担保业务流程
第三十六条 办理提货担保的条件。
（一）限于在ⅩⅩ银行所开立的信用证项下商品进口。
（二）限于运输方式为海运且信用证规定提交全套海运提单、目的港为中国港口。
第三十七条 客户在贸易融资授信额度内向ⅩⅩ银行申请办理
提货担保时应提交以下资料：
（一）开立提货保函申请书（ABC〔2000〕5006）；
（二）信用证项下的已装船提单复印（传真）件及发票复印（传真）件；
（三）船运公司的到货通知；
（四）ⅩⅩ银行要求提供的其他资料。
第三十八条 客户部门受理客户的提货担保申请后按以下程序进行：
（一）客户部门调查货物的起运港、起运时间、货物到港时间、到港的具体货物、货物的数量、货物滞仓费等货物到港情况，撰写调查报告，填写《提货担保呈批表》（附件5），将资料送交国际业务部门。
（二）国际业务部门从单证及海运常识的角度，审核资料。结合客户以往结算记录，填写《提货担保呈批表》，提出是否同意作提货担保的意见。
（三）信贷管理部门严格审查，提出审查意见，并按规定权限报有权审批人审批。
（四）提货担保审批同意后，客户部门实行台账登记管理制度，按提货担保金额锁定客户贸易融资授信额度，将全套资料送交国际业务部门，由国际业务部门向船运公司开立《提货保函》（ABC〔2000〕5007），客户部门同时将《提货担保呈批表》复印件交信贷管理部门备案。
第三十九条 收到单据后，国际业务部门交客户部门要求客户办妥付款或承兑手续，并要求客户向船运公司换回我行相应的《提货保函》。
第四十条 《提货保函》换回以后，客户部门恢复客户贸易融资授信额度，并交国际业务部门注销、存档。
第四十一条 由于客户在单据未到时已经提货，因此不论何种原因，客户在我行收到信用证单据时必须赎单不得拒付。
第四十二条 客户办理提货担保造成我行的任何损失，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用，待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。
第四十三条 客户办理提货担保后，客户部门应加强对客户的业务跟踪管理，掌握货物的销售情况。一经发现有损害ⅩⅩ银行利益的行为，应及时采取措施，防范风险。
第十章 打包放款业务流程
第四十四条 客户在贸易融资授信额度内申请打包放款时，应填报《出口打包借款申请书》（ABCS〔2000〕3007），并提供以下资料：
（一）国外银行开具的有效信用证正本（在办理出口押汇或信用证项下单据议付前，交ⅩⅩ银行执管）；
（二）与国外进口商签订的出口销售合同；
（三）出口批文或许可证；
（四）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。
第四十五条 客户部门受理客户提交的打包放款申请后，按以下
程序进行：
（一）客户部门调查客户，了解客户的备货、生产情况，写出调查报告，填写《打包放款呈批表》（附件6），并将客户的申请资料交国际业务部门。
（二）国际业务部门对信用证进行审查，填写《打包放款呈批表》，提出审证意见。国际业务部门的审证意见应为同意、不同意及有条件同意。审证意见为不同意时，不得发放打包放款。审证意见为有条件同意时，客户部门应在条件具备的条件下考虑是否给予发放打包放款。
（三）信贷管理部门提出审查意见，并按规定权限报有权审批人审批。
第四十六条 审批同意后，客户部门与客户签定《出口打包放款合同》（ABCS〔2000〕3008），发放贷款，并实行台账登记管理制度，按打包放款金额锁定客户贸易融资授信额度。
第四十七条 打包放款贷款金额一般不超过信用证金额的80％。
第四十八条 打包放款的期限从发放之日起至信用证项下货款收妥结汇日或办理出口押汇、贴现之日止，最长不超过信用证有效期满后21天。
第四十九条 打包放款的利率按ⅩⅩ银行规定的同档次流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。
第五十条 打包放款发放后，客户部门在信用证正本注明“已办理打包放款”，及时通知国际业务部门，并将《打包放款呈批表》交
信贷管理部门备案。
第五十一条 信用证项下收汇后，国际业务部门通知客户部门安排客户还款。打包放款本息清偿后，客户部门恢复客户贸易融资授信额度。
第五十二条 打包放款展期只能凭信用证有效期修改书向ⅩⅩ银行申请，展期只限一次。
第五十三条 发生打包放款逾期的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。
第五十四条 客户部门须严格打包放款贷后管理，监督客户专款专用，及时掌握贷款去向、出口商品的生产进度、商品质量、了解其履约和出口情况；发现问题及时处理，保障打包放款的安全回笼。
第十一章 出口押汇业务流程
第五十五条 客户在贸易融资授信额度内申请出口押汇时，应填写《出口押汇申请书》（ABCS〔2000〕3006），并提供以下资料：
（一）国外银行开具的信用证正本及全套出口单据；
（二）与国外进口商签订的出口销售合同；
（三）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。
第五十六条 客户部门接到客户提交的出口押汇申请后，按以下程序进行：
（一）客户部门填写《出口押汇呈批表》（附件7），提出调查意见，并将申请资料交国际业务部门。
（二）国际业务部门进行审证、审单工作，填写《出口押汇呈批表》，提出审查意见。国际业务部门不同意办理出口押汇的，不得放款。
（三）信贷管理部门提出审查意见后，按规定权限报有权审批人审批。
第五十七条 经审批同意后，客户部门与客户签订《出口押汇合同》（ABCS〔2000〕3005），并实行台账登记管理制度，按信用证押汇金额锁定客户贸易融资授信额度，将全套资料送交国际业务部门办理押汇，并将《出口押汇呈批表》交信贷管理部门备案。
第五十八条 出口押汇期限一般不超过3个月。
第五十九条 出口押汇的利率按ⅩⅩ银行规定的同档次流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。
第六十条 客户出口收汇后，国际业务部门通知客户部门安排客户归还押汇本息，同时恢复客户贸易融资授信额度。
第六十一条 发生出口押汇逾期的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。
第六十二条 客户部门须严格出口押汇贷后管理，掌握客户贷款去向、监督客户出口销售情况。发现问题及时处理，保障押汇本息的安全回笼。
第六十三条 出口押汇款项的追索。如遇开证行或进口商拒付，按《出口押汇合同》的规定，ⅩⅩ银行有权向客户追索押汇款项及利
息。
第六十四条 ⅩⅩ银行只办理信用证项下或跟单托收即期付款交单项下出口押汇。跟单托收即期付款交单项下出口押汇应严格控制办理，须落实客户追索或出口信用综合险。
第十二章 国际贸易融资业务信贷管理的特别规定
第六十五条 对国际贸易融资授信额度有效期内发生的期限超过最高额担保期间的单笔贸易融资业务，ⅩⅩ银行有权要求客户提供相应的担保。
第六十六条 融资企业有下列情况之一的，ⅩⅩ银行有权停止客户国际贸易融资授信额度的使用，并要求客户归还或提前归还融资款项或依法处分抵押物、质押物或要求保证人承担连带保证责任。
（一）融资企业不能按期归还额度项下的融资款项的；
（二）融资企业提供虚假文件资料，欺骗银行，已经或可能造成融资损失的；
（三）融资企业擅自改变融资用途的；
（四）融资企业拒绝或阻挠银行对融资使用情况进行监督检查的；
（五）融资企业有损害ⅩⅩ银行权益的其他行为。
第十三章 附则
第六十七条 违反本办法者，总行将依据有关规定予以处罚。
第六十八条 本办法由总行（信贷管理一部）负责制定、解释和修订。
第六十九条 境外分行可结合实际，制定实施细则报总行备案后
施行。
第七十条 本办法自下发之日起施行。
附件：1．国际贸易融资授信额度申请书（略）
2．减免保证金开证呈批表（略）
3．信用证修改呈批表（略）
4．进口押汇呈批表（略）
5．提货担保呈批表（略）
6．打包放款呈批表（略）
7．出口押汇呈批表（略）
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