信用社(银行)员工管理暂行办法[范文]

第一篇：信用社(银行)员工管理暂行办法[范文]

信用社（银行）员工管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范信用社（银行）员工管理，加强员工队伍建设，保障员工的合 法权益，充分调动员工积极性，建立适合我省信用社（银行）实际和发展要求的员工管 理制度，根据省联社章程等有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称基层信用社，指独立核算的农村信用合作社及其分支机构； 统一法人联社，指实行统一法人的县级农村信用合作联社及其分支机构；非统一法 人联社，指实行联社和基层信用社各为法人体制的县级农村信用合作社联合社；省 联社，指信用社（银行）；派出机构，指省联社在省辖市设立的办事处。本办法所称县联社，包括统一法人联社和非统一法人联社；信用社（银行），包括

省联社、派出机构、农村合作银行(以下简称农合行)、县联社、基层信用社。第三条 本办法适用于全省信用社（银行）的各类管理人员和一般员工。第四条 信用社（银行）员工管理工作要达到以下目标：

（一）促进经营机制转换，做到能者上、平者让、庸者下，培养和造就一支工 作认真负责、业务过硬、积极性高的信用社（银行）员工队伍。

（二）控制总量，有进有出，优化结构，尽快使员工的整体素质与信用社（银行）工作的需要相适应。

（三）做到员工个人收入与其工作绩效挂钩，建立和健全激励机制。

第五条 信用社（银行）员工管理工作，实行“统一领导，分级管理”的体制。既坚 持“党管干部”的原则，由省联社党委对全省信用社（银行）员工管理工作实行统一领 导，又考虑省联社、农合行、县联社、基层信用社各为企业法人的状况，保证法人 相应的自主权，做到该管的管住，该放的放活。

第六条 按“统一领导”的原则，省联社对全省信用社（银行）员工管理工作履行以 下职责：

（一）制定员工管理的各项制度并督促农合行、县联社组织实施；

（二）制定员工薪酬制度并督促农合行、县联社组织实施。第七条 按“分级管理”的原则，省联社管理的人员为：省联社机关各部门和

直属二级机构负责人和工作人员、派出机构负责人和工作人员、农合行和县联社领

导班子成员；农合行总部管理的人员为：农合行机关除领导班子成员以外的工作人 员、农合行分支机构的负责人和所有工作人员；县联社管理的人员为：县联社机关 除领导班子成员以外的工作人员、县联社辖内信用社（银行）及分支机构的负责人和所 有工作人员。

第二章 领导班子成员的管理

第八条 省联社领导班子成员，是指党委书记、理事长、副理事长、主任、副 主任、纪委书记；派出机构领导班子成员，是指主任、副主任；农合行领导班子成 员是指党委书记、董事长、副董事长、监事长、行长、副行长、纪委书记；县联社 领导班子成员是指党委书记、理事长、副理事长、监事长、主任、副主任、纪委书 记；基层信用社领导班子成员是指主任、副主任。

省联社党委书记由理事长兼任，纪委书记由副主任兼任。农合行党委书记由董事长兼任，纪委书记由监事长或副行长兼任，董事长不得

兼任行长。县联社党委书记一般由理事长兼任，纪委书记由监事长或副主任兼任。县联社

要实行理事长与主任分设，暂不具备条件的县联社要创造条件逐步实行理事长与主 任分设。

第九条 对领导班子成员的产生和管理，坚持党管干部的原则，坚持德才兼备的 用人标准，坚持任人为贤的干部路线，坚持民主集中制，坚持符合任职资格规定。第十条 省联社领导班子成员由省委组织部门管理；派出机构、农合行、县联 社领导班子人选，由省联社考察后推荐或确定；基层信用社领导班子人选，由县联 社考察后推荐或确定。各级领导班子成员的任职程序必须符合章程或有关文件的规

定。

第十一条 各级领导班子成员实行任期制，每一届任期按章程或有关文件执行。第十二条 对各级领导班子成员实行严格的问责制，因工作不胜任或失误，造成 本单位管理混乱或经营损失的，上级部门和同级社员大会及理事会要责令其辞职或 本人引咎辞职。

第十三条 对领导班子成员实行离任审计制。凡是任期届满或提前解聘，按照干 部管理权限进行任期审计。对任期内有重大责任问题的，应先离任待岗，待问题查 清并作出相应处理后方可另行安排岗位。

第十四条 县联社、基层信用社主要负责人在一地任期两届以上的，原则上根据

工作需要进行交流。第三章 员工的聘用及管理

第十五条 省联社内设部门、直属二级机构和派出机构负责人，由省联社主任提 名，人事部门考核，报省联社党委会研究同意后办理聘任手续。

农合行、县联社部门负责人由行长、县联社主任提名，或公开竞职，人事部门 考核，经农合行或县联社党组织研究同意后办理聘任手续。

第十六条 信用社（银行）员工逐步实行全员劳动合同制。劳动合同的签订、续签、解除、终止等行为应符合《劳动法》的规定。

第十七条 信用社（银行）员工招聘工作由省联社制订办法，县联社、农合行应根据 省联社制订的办法，向省联社提出招聘员工的计划，并制订员工招聘实施方案，经 省联社同意后实施。

第十八条 招聘员工按照“公开、平等、竞争、择优”的原则进行。招聘的员工 应思想品德好，遵纪守法，作风正派，身体健康。第十九条 招聘员工应以业务发展需要为前提，选择金融、经济、财会、计算 机、法律等信用社（银行）急需的大中专毕业生为主，年龄在30周岁以下。特殊优秀人 才的年龄可适当放宽。

第二十条 新招聘的员工到岗之前，必须进行不少于三个月的实习和培训。培训 内容包括：职业道德和操守、劳动纪律、规章制度以及基本业务知识和技能。

第二十一条 新招聘的员工实行半年以上的试用期。试用期满经考核合格后上 岗，不合格者不予聘用。

第二十二条 根据需要员工可以在农合行、县联社、基层信用社之间调配使用。员工的调配实行“双向选择、近亲回避”的原则。

第二十三条 农合行、县联社、基层信用社内部员工的岗位调整，由农合行、县 联社、基层信用社主任（行长）决定。

员工在本系统需跨县（市、区）调配的，由调动双方单位协商，报省联社或省 联社派出机构批准。

员工离开、进入本系统的，坚持自愿离开、控制进入的原则，并逐级上报省联 社批准。

第二十四条 对在“双向选择、竞争上岗、优化组合”中未能上岗的人员，采取合理的方法进行分流。通过下岗清收不良贷款、分流到人员不足的单位、自愿辞

职、内退、待岗培训、解聘等多种方法给予适当安置。第四章 员工的考核和奖惩

第二十五条 员工实行年度考核制度。考核的内容主要为德、能、勤、绩四个方 面。重点考核员工的工作业绩和工作表现。

第二十六条 员工的考核坚持客观公正的原则，实行领导和群众评议相结合，平时考核和年度考核相结合的办法，平时考核作为年度考核的基础。

第二十七条 省联社、农合行、县联社、基层信用社成立考评委员会。考评委员 会组成人员由主任（行长）、副主任（副行长）和会计、稽核、监察、人事及党的 纪检部门等负责人组成。

第二十八条 农合行、县联社、基层信用社领导班子成员的考核由具有管理权限 的上级管理部门负责；农合行、县联社和基层信用社的一般员工由农合行或联社人 事部门负责考核。

第二十九条 员工考核按照个人述职、群众测评、领导评价、考评委员会审核等 程序进行。

第三十条 考核结果，领导班子成员分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等 次，一般员工分为优秀、合格、不合格三个等次。

第三十一条 考核结果作为员工奖惩、培训、辞退、调整职务、晋升的依据。领导班子成员考核不称职或连续两年基本称职的，解除聘任；一般员工考核不合格 的，合同期内作待岗处理，合同期满予以辞退。

第三十二条 员工在工作中表现突出、业绩显著的，由单位或上级组织给予相 应的精神或物质奖励。

第三十三条 员工的奖励分为嘉奖、记功、授予先进工作者等荣誉，同时给予一 次性物质奖励。第三十四条 员工在工作中违规违纪，给单位造成经济损失或不良影响的，应给 予相应惩处。

第三十五条 对员工的惩处分为行政处分和经济处罚。行政处分包括：警告、记 过、记大过、降级、撤职、解除劳动合同、开除等。在给予行政处分的同时可以视 情节给予相应的经济处罚。

第三十六条 员工奖惩的权限和程序按《企业职工奖惩条例》的有关规定执行。

第五章 劳动工资及福利保障

第三十七条 按照“基本保障、按劳取酬、绩效挂钩、风险控制”的原则，全省 信用社（银行）实行绩效工资的薪酬分配办法。

第三十八条 员工工资管理实行垂直领导、分级管理的体制。第三十九条 农合行、县联社可根据省联社制定的薪酬制度改革指导意见，制 定辖内信用社（银行）员工绩效工资的具体考核、分配办法。具体办法须上报省联社备 案。

第四十条 农合行、县联社、基层信用社在经济效益稳步提高的基础上，逐步提 高员工的薪酬水平。

第四十一条 全省信用社（银行）实行最低工资保障制度。最低工资标准按当地政府 规定的标准执行。

第四十二条 员工的工资收入超过国家规定起征点的，要依法照章纳税。

第四十三条 省联社、农合行、县联社、基层信用社按国家有关规定为员工办理 养老保险、失业保险、医疗保险。第六章 员工档案管理

第四十四条 省联社理事长、副理事长、主任、副主任等高级管理人员的档案由 省委组织部管理，省联社其他人员的档案由省联社人事部门管理。

第四十五条 省联社派出机构负责人的档案由省联社人事部门管理，派出机构一 般工作人员的档案由省联社委托派出机构所在地联社代为管理。

第四十六条 县联社、农合行的理（董）事长、副理（董）事长、监事长、主任

（行长）、副主任（副行长）的档案由省联社人事部门管理，其他员工的档案由农 合行、县联社人事部门管理。

第四十七条 基层信用社员工档案由县联社人事部门管理。第七章 员工教育和培训

第四十八条 省联社、农合行、县联社、信用社根据业务发展和人才培养的需 要，积极鼓励和支持员工通过不同的途径学习文化和业务，提高自身综合素质。

第四十九条 员工的教育和学习坚持学历教育和岗位培训相结合，文化知识和技 能培训相结合、脱产学习和业余学习相结合、重点学习和自学成才相结合。

第八章 管理和监督

第五十条 省联社按管理权限对全省农合行、县联社、基层信用社人事制度的执 行情况进行全面监督和管理。第五十一条 县联社人事部门对所辖基层信用社人事制度的执行情况进行日常监 督和管理。

第五十二条 对违反人事管理规定行为，省联社将根据不同情况予以严肃处理。

第九章 附 则

第五十三条 农合行、县联社可根据本办法制定实施细则。第五十四条 本办法由省联社负责解释。第五十五条 本办法自年1月1日起执行。

第二篇：信用社(银行)员工亲属回避暂行办法

信用社（银行）员工亲属回避暂行办法

第一条 为进一步完善全省信用社（银行）内部控制建设，加强员工管理，提高经营管理水平，根据银行业监管部门有关内部控制建设要求，结合信用社（银行）实际，制定本办法。

第二条 本办法所称亲属回避是指信用社（银行）根据规定的范围，对有亲属关系的员工实施工作岗位回避，以增强工作的公正性，防范操作和道德风险。

第三条 信用社（银行）联合社（以下简称省联社），办事处、市联社，县（市、区）联社、农村合作银行（以下简称县级联社）按照管理权限，分别负责本单位（或辖内）亲属回避的组织实施工作。

第四条 回避区域内的员工之间有下列亲属关系之一的，须按规定回避：

（一）夫妻关系；

（二）直系血亲关系，包括祖父母、外祖父母、父母、子女、孙子女、外孙子女；

（三）三代以内旁系血亲关系，包括伯叔姑舅姨、兄弟姐妹、堂兄弟姐妹、表兄弟姐妹、侄子女、甥子女；

（四）近姻亲关系，包括配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、子女的配偶及子女配偶的父母、三代以内旁系血亲的配偶。

第五条 回避区域的界定

（一）省联社机关作为一个回避区域；

（二）办事处、市联社机关作为一个回避区域；

（三）县级联社机关及所辖营业部作为一个回避区域；

（四）信用社（银行）、农村合作银行支行及所辖机构（部门）作为一个回避区域。

第六条 凡有第四条所列亲属关系的信用社（银行）员工，原则上工作安排不得出现下列情形：

（一）在同一个回避区域内工作；

（二）在不同的回避区域内安排有直接隶属关系的工作岗位；

（三）在不同的回避区域内有制约、监督关系的工作岗位。

第七条 亲属回避按以下原则进行：职务级别不同的，由职务较低的一方回避；双方担任同级职务的，由担任现职较晚的一方回避。如有特殊情况可事先征求本人意见，由人力资源部门根据工作需要和当事人的情况决定一方回避。

第八条 对因联姻新形成的亲属关系和因职务变化需要回避的员工，当事人要主动说明，由各单位根据实际情况及时安排回避。

第九条 亲属回避调整工作应按先内后外的原则，各单位先在规定回避区域内部横向之间或上下之间进行。因本身实际困难无法调整的，可根据工作需要，经上级部门批准后适当安排工作岗位。

第十条 对拒不执行回避制度规定、欺骗组织、隐瞒亲属关系员工，要进行严肃的批评教育，情节严重或无正当理由拒不服从组织决定调整、交流员工，按照管理的有关规定给予相应处理。

第十一条 各单位要加强对亲属回避的组织领导工作，制定具体实施方案，建立、完善登记制度，有计划、有组织地实施亲属回避。

第十二条 本办法由省联社负责制定，解释、修改亦同。第十三条 本办法自文件印发之日起实行。

第三篇：信用社(银行)客户经理制管理暂行办法

信用社（银行）客户经理制管理暂行办法

第一章

总

则

第一条

为加强***区农村信用合作联社（以下简称本社）资金组织工作，巩固存款市场份额，建立一支高素质的客户经理队伍，规范客户经理的行为，结合本社实际，特制订本办法。

第二条

本办法所指的客户经理制是以“市场为导向，客户为中心、效益为目的”的经营理念，规范客户经理行为,从而建立起面向市场、面向客户的业务拓展和营销机制。

第三条

本办法所指的客户经理是以黄金客户和优质客户为主要服务对象，面向市场、组织客户资金，推销金融产品，收集和反馈市场信息，发展、维护和管理客户的市场营销人员。第二章

客户经理的岗位设置与任职条件

第四条

岗位设置：

各支行（含总行营业部，下同）根据存款规模和地区划分，合理配备客户经理，隶属信贷业务部。原则上每个支行配备专职客户经理占全体职工人数的3%以上，兼职客户经理配备占全体职工人数的15%以上。

第五条

客户经理必须具备以下条件：

（一）具有较好的政治思想素质，高度的责任感和良好的职业道德，爱岗敬业、遵纪守法、廉洁自律、勇于创新，自觉维护本单位的整体利益和良好的社会形象；

（二）具有较高的业务素质和政策水平，掌握金融业务知识，熟悉各项规章制度和业务流程；

（三）具有较强的公关能力和组织协调能力，善于沟通和合作，具有良好的客户背景和客户关系；

（四）达到规定的业绩标准。

第三章

客户经理的岗位职责

第六条

客户经理的职责：

（一）认真执行金融法律法规和行业管理各项规章制度，依法合规开展业务。

（二）积极宣传农村合作银行的经营宗旨、各项政策,努力营销本社的金融产品。

（三）加强客户管理。客户经理有权根据自身客户资源优势和本社实际，选择目标客户。

1、市场调研。主要了解客户经营发展情况、信用状况等基本信息，并将有效信息及时反馈领导；

2、开发客户。根据市场调研情况，对拟开发客户确定拓展的目标、策略、措施以及所需的资源支持等；

3、客户服务。以稳定客户资源、增加存款总量为目标，建立定期走访和感情联络制度，为客户提供优质金融服务；

4、客户分析。定期分析客户接受本社金融服务的满意度，善于发现并改进服务中存在的不足与问题，必要时提交管理部门加以协调落实；

5、客户档案管理。全面掌握客户的基本情况，建立、管理客户档案，保证客户资料的真实性、实用性、及时性。

（四）加强金融产品营销。积极向客户推荐金融产品和金融服务，提供完善的咨询服务和理财服务，利用现有的金融产品，为客户设计最适合的金融产品组合和最佳的资金结算方式。根据市场变化和客户需求，积极向管理部门提出产品优化的建议。

（五）完成支行下达的资金组织工作目标任务。

（六）执行报告制度。

1、日志填报制度。客户经理根据工作情况每日填写工作日志；

2、访客报告制度。经常性走访客户，将走访情况记录报告表；客户发生重要情况要及时向管理部门报告。

3、客户经理应定期向分管领导汇报工作，一般每周一次。

（七）自觉履行客户信息保密制度。

（八）做好领导安排的其他相关工作。

第四章

客户经理的管理

第七条

客户经理应按照“公开、公平、公正”的原则，实行竞聘上岗，由所在支行进行任职资格审查和竞聘上岗的组织管理，竞聘办法需经总行人事监察部门审定。

第八条

客户经理的聘用。符合任职条件的本单位员工均可报名竞聘客户经理，对报名参加客户经理竞聘的员工，由支行根据竞聘办法进行聘用，并上报总行备案。客户经理的聘用期一般为一年。

第九条

支行承担客户经理的管理、监督、考核、奖惩的职责。

第十条

实行客户经理培训、轮训制度。总行组织学习、培训、内部经验交流等形式多样的学习活动。客户经理应加强自身学习，充分利用工作实践和业余学习等机会，学习相关业务知识，不断提高自身业务水平和工作能力。本社集中培训主要采取以下二种方法：

（一）职前培训。本社组织的对新任客户经理进行基本业务知识培训，进一步掌握有关管理制度、业务操作程序和处理方法，以便较快地进入工作状态。

（二）在岗培训。由本社组织对在岗客户经理的岗位业务知识和技能培训。

第十一条 支行领导要加强对客户经理的思想政治工作，关注客户经理的业余时间的社会活动情况，发现有不良倾向的，要及时采取措施，努力维护客户经理队伍的健康发展。

第十二条 支行领导应定期组织对客户经理的业务测试和考评，加强对客户经理日常的检查监督工作，发现问题及时处理。

第五章

客户经理的考核 第十三条 各支行须建立客户经理考核激励机制，方案报总行业务发展部审定。客户经理的考核内容应包括定量指标考核和定性指标考核。

（一）定量考核：（1）基础存款的维护；（2）拓展存款目标；

（3）支行认为其它需考核的指标。

一般应采取日均存款余额、月均存款余额。

（二）定性考核：

（1）团队协作精神。指与本单位其他员工合作、中间代理业务协作、完成领导交办其他工作等方面的表现；

（2）遵守纪律表现。指客户经理遵守各项规章制度、职业道德方面的表现；

（3）客户评价。指对客户经理在履行工作职责、服务质量的总体评价，此项根据客户反馈意见评定；

（4）工作态度、业务能力等其他方面表现。

第十四条

客户经理的薪酬原则上由基本工资和考核工资组成。

第六章

客户经理的退出

第十五条

支行应对客户经理进行工作考核，根据考核情况实行优胜劣汰。

第十六条

客户经理退出主要包括自愿退出、自然退出和强行退出三种方式。

（一）自愿退出指客户经理自己主动向单位提出要求调离客户经理岗位经单位同意的；

（二）自然退出指客户经理受年龄、体力和操作技能等因素限制而不能胜任岗位要求，或经考核业绩不佳的，经单位决定调离客户经理岗位的；

（三）强行退出指客户经理由于违反法律法规或本社规章制度而被责令调离客户经理岗位的。有下列情况之一的，必须立即解聘，调离客户经理岗位：

（1）办理未经委托（授权）的业务；

（2）账外经营和挪用资金、截留收入的；

（3）弄虚作假，利用职务之便谋利的；

（4）有其他违规行为的。

第七章

客户经理的处罚和奖励

第十七条

各支行建立的激励机制，应充分体现“绩效挂钩、多劳多得、动态考核”的原则，采取物质奖励和精神奖励相结合，对突出贡献者给予特殊奖励，以最大程度地激发客户经理的专业工作热情和创造力。

（一）给予客户经理不少于万分之一的存款维护费和万分之二的新业务拓展费，该两项费用凭发票报销，不得提取现金。

（二）客户经理业绩突出的，总行给予一定的奖励、表彰。

第十八条 对符合本暂行办法第十六条第三点解聘的客户经理一律不得重新担任客户经理。

第十九条 对违法、违规的客户经理，根据相关规定，对其实行以下处理：

（一）调离客户经理岗位；

（二）通报批评、行政处分；

（三）移交司法机关依法追究责任。以上处理可以并处。

第八章 附

则

第二十条 各支行可结合实际制定相应的管理实施细则。第二十一条 本办法由***区农村信用合作联社制定、解释。

第二十二条 本办法自发文之日起执行。

第四篇：信用社(银行)车辆管理暂行办法

信用社（银行）车辆管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步加强我县农村信用社车辆管理，服务经营管理，提高使用效率，确保行车安全，推动业务发展，根据有关制度规定，特制订本办法。

第二条 本办法适用于县联社机关和辖内营业机构的车辆管理。

第二章 车辆管理与调度

第三条 县联社机关及基层信用社车辆属于行政、业务用车，统一由县联社办公室（综合岗，下同）负责管理和调度。县联社机关车辆必须首先保证领导用车和押运任务用车；基层社车辆保证业务工作用车。非管车部门和个人无权安排驾驶员出车。

第四条 使用范围

（一）县联社领导公务用车；

（二）机关各部室参加上级会议或送、取机密文件用车；

（三）重要、紧急的行政和业务工作用车；

（四）县联社召开大型会议用车；

（五）上级领导来单位指导工作用车；

（六）员工危急病就诊、突发事件用车；

（七）经县联社领导同意的特殊情况用车；

（八）其他公务用车。

基层信用社车辆除正常值班及特殊情况县联社调用外，原则上由基层社主任或授权综合岗（下称管车人）负责管理调度，主要用于本单位辖区内的业务工作。运钞车只做为运钞专用车，特殊情况确需调用，须经主管领导批准方可使用。

第五条 审批权限

（一）县联社、营业机构凡符合用车条件，在本辖区内行驶的车辆，由县联社办公室主任或授权管车人统筹安排；

（二）驶离辖区，在甘孜州行政区内的公务用车，必须报经主管领导审批同意后，管车人安排车辆；

（三）出甘孜州的公务用车必须报经联社理事长、主任审批。

（四）基层社车辆出离县境必须报联社理事长、主任审批。

（五）所有车辆一律不得外借、外租，严禁公车私用，特殊情况需经县联社理事长、主任审批。

第六条 申请用车、派遣车辆的程序

（一）所有车辆均实行派车单制度；

（二）申请用车，由办事人员填写《派车通知单》，根据管理审批权限经领导批准签字后，交管车人安排，特殊情况可口头申请，事后补办《派车通知单》，长途用车应提前一天申请；

（三）司机凭派车单出车，特殊情况可先用车，返回后由用车人员说明情况并补办手续；

（四）司机接到派车单后，根据派车单注明的地点，选择最佳路线，按时完成出车任务，不许中途改变用车目的；

（五）车辆实行定人驾驶管理，驾驶员之间不得自行调换车辆或车辆转交他人驾驶。否则，由此造成的事故由司机本人负责。所有车辆（县联社领导或因公出差除外）晚上必须回单位入库或在指定位置停放，节假日和双休日除值班车外一律停放在机关院内，除特殊情况不得随意动用。驾驶员要做好行车记录。

所有车辆必须按要求参加车辆保险，交纳养路费、审验、冬检等，保障行驶安全。因个人原因延误造成损失的要追究驾驶员的责任。

第三章 车辆保养和维修管理

第七条 驾驶员对所驾驶的车辆要珍惜爱护，经常检查，精心保养，保持车容整洁和车辆状况良好。

第八条 要确定多个汽车修理厂，需进厂修理的必须经主管主任（科长）同意后，实行主管部室负责人与驾驶员一起到修理厂，费用两人签经手人的双进双签制度。

第九条 车辆的维修费用实行派修单事前逐级审批制：维修费在××元以内的由××审批； ××元以内的由××审批；

××元以内由××审批；超××元的由财务审批领导小组审批。

第十条 车辆实行定点维修。需要维修的车辆由驾驶员提出申请，按权限审报认定同意后，由管车人填写派修单，到县联社指定的维修站修理。特殊情况需外修的须经分管领导批准。驾驶员要跟车维修，取车时要验收、登记。

第十一条 车辆配件的更换、购买先由驾驶员提出申请，经主管部门负责人审批后方可购买更换。

第四章 车辆核算与驾驶员补贴

第十二条 所有车辆的用油、材料的购买、领用及核算由候车室（综合岗）统一管理。实行凭条领用、账物分管，做到月初与月末的里程表对照，派车单应行里程与里程表的实际里程相对照，应耗油与实际耗油相对照。账、物、发票和领料单四相符。

第十三条 所有车辆实行单车核算，定期公布修理费、燃油费、行驶里程和安全行车情况。

第十四条 车辆实行定点加油，要指定加油站，驾驶员凭领料单加油，个人不得擅自购油（长途除外），所有车辆按百公里油耗结合车辆状况综合考核。

第十五条 驾驶员的出差补助、劳动保护费等按有关规定执行。

第五章 驾驶员职责及遵循守则

第十六条 遵守《道路交通法》、金融行业管理规定和安全行驶规定。爱岗敬业，服从车辆管理和调度，按时参加年审、年检及安全例会，保持车辆技术性能良好。

第十七条 认真学习业务，熟练掌握驾驶技术，严守操作程序，严禁开违章车、赌气车、病车，不超技术性能驾驶，开车时要集中精力，不得有影响安全驾驶的行为。

第十八条 出车必须证件携带齐全，谨慎驾驶，礼貌行车，确保行车安全无事故。

第十九条 严禁酒后开车、无证驾驶、未经管理部门批准把车辆交与他人驾驶；违者要严肃处理，出现事故的要追究驾驶员的经济、刑事责任。

第二十条 负责持持车辆内外清洁，为乘车人员提供热情周到的服务。

第二十一条 遵守劳动纪律，坚守工作岗位，不得擅离职守。保持24小时通讯联络畅通，做到随叫随到，随时保证业务用车的需要。

第六章 奖惩及责任追究

第二十二条 严禁公车私用、私自驾车、车辆私自外借或调换，违者一经发现，作出书面检查，处以××元罚款，并予以通报批评。

第二十三条 驾驶员违章驾驶所造成的罚款由驾驶员本人负担。

第二十四条 驾驶员在执行公务中饮酒或酒后开车，一经发现待岗3个月以上自学交通法规，由人事部门考试、考核合格后方可上岗。

第二十五条 管理人员一律不准违规驾车，凡私自驾车、强令干涉驾驶员正常工作程序造成后果的，由管理人员承担相应责任。

第二十六条 违反本办法规定及交通法规而发生责任事故的，造成车辆损坏、人员伤亡的，除按有关规定严肃处理外，一切费用由肇事人或责任人承担，触犯刑法的交司法机关处理。年终按照驾驶员出勤情况，车辆油耗量、保养情况、维修费用及有无事故进行考评。

第七章 附 则

第二十七条 本制度由××县农村信用合作社联合社负责解释、修订。

第二十人条 本制度自发文之日起执行，以前所用的《车辆管理办法》自本办法实行之日起自动废止。

第五篇：信用社(银行)承兑汇票业务操作管理暂行办法（推荐）

信用社(银行)承兑汇票业务操作管理暂行办法

第一章 总 则



第一条 为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户农村信用社申请，经信用社审查同意承兑的商业汇票。

第三条 各信用社银行承兑汇票业务发展遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责权分明、稳健经营”的管理原则。所有银行承兑汇票业务由基层信用社受理，联社审查审批，联社指定信用社统一出票。

第四条 办理承兑汇票业务必须以合法、真实的商品交易关系为基础。

第五条 办理银行承兑汇票最长期限不得超过人民银行的有关规定。

第六条 银行承兑汇票签发的主要对象是指在我联社指定下辖信用社开立了存款帐户，并在工商行政管理机关进行登记的法人客户、其他经济组织和个体工商户。对银行承兑汇票应视同贷款进行管理，按照“先评信、再授信、后用信”的原则，在贷款授信总额中合理确定客户的承兑汇票总额。在省联社新的客户评级授信管理办法出台前，各地可沿用以前的规定或采取单笔授信和用信同步进行的方式办理承兑汇票业务。

第七条 本联社应当在各自贷款管理权限范围内签发银行承兑汇票。超过审批权限的，按程序上报上级主管部门审批或备案。

第八条

银行承兑汇票审批权限可按差额风险金额计算（即汇票金额剔除保证金后的余额，下同）。对差额风险金额没有超过审批权限，但银行承兑汇票票面金额超出上级主管部门核定的贷款权限金额的，签发后仍应报上级主管部门备案。

第九条 对以全额保证金或其他低风险方式申请的银行承兑汇票业务，联社自行审批，超过贷款权限额度的，签发后报上级主管部门备案。

低风险方式是指全额的存单、凭证式（或可转让的记帐式）国债、银行承兑汇票或省联社认可的其他全额有价单证。

第十条 办理银行承兑汇票业务的基本流程：客户申请→调查→审查→贷审会审批→填票→签发信用社复审→出票。

第二章 承兑申请



第十一条 申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件： 1．在受托信用社开立基本存款帐户或一般存款帐户；对以全额保证金或其他低风险方式出票的，可开立临时账户；并且与受托信用社具有真实的委托付款关系。

2．在人民银行办理贷款卡，并年检合格。 3．申请人资信状况良好，并具有支付汇票金额可靠的资金来源。

4．有合法、真实的商品或劳务交易背景，能够提供商品交易合同、增值税发票、商品发运单据等。

5．承兑申请人原则上必须在受托信用社存有不低于汇票票面金额30％的保证金，并实行专户管理。同时，就差额风险金额提供信用社同意接受的担保。

第十二条 申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户社提交下列资料： 

1．银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。



2．董事会同意办理信贷业务的证明或具有同等效力的证明文件。

3．营业执照或法人执照复印件、税务登记证复印件、法定代表人身份证明。

4．上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表。 5．商品交易合同和增值税发票原件及复印件；特定商品需授权经营的要提供授权证明；购销双方长期合作、有商务协议的要提供商务协议。

6．以保证方式担保的，需要提交保证人有关资料（包括保证人同意作连带保证的董事会决议或具有同等效力的证明和保证人基本资料）。

7．以抵（质）押担保方式的，需要提交有关资料：抵（质）押物清单、抵（质）押物权利证书、抵（质）押物评估报告、有权处分人同意抵（质）押的证明文件；抵押人或出质人为第三人的，必须出具第三人同意抵（质）押的决议或具有同等效力的证明，以及第三人基本资料。



8．承兑申请人、保证人的贷款卡复印件及密码。 9．信用社要求提供的其他资料。

第三章 调查、审查和审批

第十三条 承兑的调查。信用社受理承兑申请人的申请后，信贷人员应对承兑申请人信用状况和基本条件进行调查核实。调查的主要内容：

1．出票人主体资格是否在本社开立基本账户、一般存款账户或临时账户。

2．出票人的信用等级是否达到规定要求，本次承兑是否控制在客户综合授信额度内。

3．申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以银行承兑汇票进行结算。

4．商品、劳务交易是否真实、合理，承兑金额与企业经营规模是否适宜。

5．出票人到期交付汇票资金的来源是否可靠，近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅。

6．保证金和其它担保方式是否落实。

7．承兑申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全。商品或劳务交易合同的期限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；出票人、收款人的名称是否与交易双方的名称一致。

提供100％的保证金、全额存单、国债、银行承兑汇票质押申请办理承兑业务，可不对上述5、6项情况进行调查。

调查人应根据承兑申请人的信用等级和抵（质）押物、保证人等情况测定承兑的风险度，写出调查报告，提出能否办理承兑的明确意见及签定责任书，移交审查人员进行审查确认。

第十四条 承兑的审查。审查人员要对调查人员提供的全部资料进行审查、核实。审查的内容包括：信贷员提供的调查报告是否真实；担保方式是否合法、有效、足值；承兑申请人的基本条件是否具备，是否有不良记录，生产经营是否合法，资金来源能否落实；是否能取得预期的经济效益等。然后根据企业的信用等级和承兑所要采取的方式复测承兑风险度，形成书面审查报告，并提出明确意见。

第十五条 承兑的审批。承兑信用社经调查、初审同意，签注意见后，将《银行承兑汇票申请审批书》连同有关资料、审查报告等，按审批权限报联社贷款审批委员会审批。联社审贷会根据信贷部门审查意见及时召开会议，形成同意与否的结论和限制性条件，并下达书面批复，批复主要内容包括：同意与否的结论意见，同意办理的限制性条件，批复的有效期限等。

第四章 承兑和付款

第十六条 签定承兑合同。承兑申请经审批同意后，承兑信用社方可与承兑申请人签定《银行承兑协议》，同时与担保人签定《担保合同》，办理抵质押担保手续，登记《银行承兑汇票台帐》。

第十七条 出票。承办信用社与客户签定承兑合同后，持相关材料到指定网点签发银行承兑汇票。相关材料包括： 

1．委托签发银行承兑汇票主协议、代签银行承兑汇票委托书、签发银行承兑汇票审批表和有权审批部门的批复；

2．商品交易合同、增值税发票复印件； 3．保证金到位及冻结止付证明； 4．抵质押手续证明或担保协议； 5．银行承兑合同；

6．银行承兑汇票业务第一责任人确认书； 7．其他要求提供的资料。

承兑申请人必须据实向承兑信用社购买并填写“银行承兑汇票”。银行承兑汇票必须记载以下事项：“银行承兑汇票”字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，汇票无效。

银行承兑汇票出票人签章应为该单位的公章或财务专用章，并加盖其法定代表人或授权代理人的签章。汇票签发信用社按规定对汇票要素进行审查，无误后在承兑栏中加盖印章，并按规定办理核算手续。

第十八条 收取手续费。受理信用社应按银行承兑汇票票面金额的万分之五向承兑客户计收承兑手续费；对查询业务由查询受理信用社按每笔收取查询费（含邮费）。

第十九条 检查及到逾期处理。银行承兑汇票签发后，应按贷款管理的有关办法进行贷后管理，实行管户信贷员责任制，及时加强跟踪检查。检查主要内容有：是否按申请用途使用银行承兑汇票；生产经营和财务状况是否正常；资金流向和销货款归社情况是否正常；保证人资格和保证能力、抵质押物权属和价值有无重大变化；其他可能影响到期兑付能力的事项。

第二十条 银行承兑汇票在承兑期内，信用社应督促客户按约定期限缴存票款，承兑到期前3日，票款应足额存入其帐户用以付款。

第二十一条 银行承兑汇票到期，客户未足额缴存票款的，承兑社收到持票人开户行（社）寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议，从承兑申请人保证金专户和其他存款帐户扣款，不足部分由承兑信用社垫付。同时采取以下措施；将垫付款转入“1269银行承兑汇票垫款”科目，并按有关规定计收利息；向承兑申请人进行催收，及时处理抵质押物或要求保证人履行担保义务，尽量减少损失；根据有关规定认定和追究相关人员责任。

第五章 贴现管理

第二十二条 贴现是指持票人在银行承兑汇票到期前向开户行（社）背书转让，开户行（社）从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给申请贴现人的票据行为。

贴现业务统一由联社审批。

第二十三条 贴现申请的条件。银行承兑汇票的持票人向信用社申请办理贴现，应具备以下条件：

1．持有合法、有效的银行承兑汇票，并依法从事经营活动； 2．与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系； 3．在申请信用社开立存款账户。

第二十四条 持票人申请办理贴现时，应向开户信用社提供以下资料：贴现申请书；经持票人背书的未到期银行承兑汇票；营业执照和法人代码证书原件和复印件；持票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；要求提供的其他资料。

第二十五条 贴现的审查。信贷部门要按有关票据管理规定，对客户申请进行严格审查，主要内容有：贴现申请人的合法性；承兑人是否与信用社建立银行承兑汇票业务合作关系；贴现申请人与出票人或其前手之间是否具有商品交易关系；汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素是否相互对应；申请贴现金额与贴现申请人现有贷款余额之和是否超过最高综合授信额度；对记载“不得转让”或“质押”及其他影响票据权利转让事项的银行承兑汇票不得办理贴现。

会计部门要审查汇票是否为规定的有效版本；纸张质量是否完好；票面要素是否齐全、有效；背书是否连续；花型、行徽暗记、汇票号码、签章是否规范；并按规定向承兑人开户行（社）办理查询。查询内容主要有：汇票票面是否相符、他行是否已办理查询或贴现、是否已办理挂失止付、承兑人尚可使用的贴现额度等。与承兑人在同一城市的贴现信用社，会计部门应到承兑企业及其开户行（社）进行实地查询和核对。不在同一城市的，应将银行承兑汇票的复印件传真至承兑人开户行（社）作为核对依据。同时，对金额在100万元以上的贴现，应登录银监局大额票据登记系统进行勾对查实。查询人员要对所有查询情况进行逐笔登记，建立《银行承兑汇票贴现查询登记簿》。

第二十六条 贴现的审批。对审查和查询无误的银行承兑汇票，由联社信贷部门审查，签署明确意见，经有权审批人审批后方可办理。

第二十七条 贴现的办理。贴现业务有联社制定网点办理。第二十八条 经审查同意办理贴现的，贴现信用社应与申请人签订《银行承兑汇票贴现协议》，并通知会计部门办理有关贴现手续。

贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的贴现利息计算。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

贴现利率由联社信贷审批委员会制订，由联社信贷部门每个星期一对外发布，贴现业务办理信用社在利率发布后的一个星期内按星期一公布利率执行。贴现利率的制订按下列原则进行：

1、参考全国银行间市场各商行银行贴现挂牌利率制订;

2、参考咸宁市区各大银行贴现利率制订；

3、按贴现期限分“一个月以内”、“一个月至三个月”、“三个月以上”三档确定贴现利率。第二十九条 已贴现的银行承兑汇票到期，贴现信用社应按《支付结算办法》的有关规定向承兑人开户行（社）办理委托收款手续。

第六章 保证金管理

第三十条 经办信用社应按照不同风险类型，收取保证金。1．办理承兑业务应当收取不低于承兑金额30％的保证金； 2．公开统一授信的客户信用等级在AAA级以上，且其抵质押担保财产或债权足以保障农信社信贷资金安全的，在办理有效担保手续后，经市级以上联社批准，可视情况适当减免保证金；

3．未评级授信的客户、个体工商户，应缴存票面金额100％保证金，或提供全额存单、国债、银行承兑汇票质押，如果缴存了部分保证金，则还应当对承兑金额与保证金的差额部分提供等额的存单、国债、银行承兑汇票质押。

第三十一条 会计经办人员在收到客户缴存保证金后，应立即办理保证金冻结手续，并在“冻结通知书”中签章确认。承兑会计部门必须按规定在保证金科目下分客户设立银行承兑汇票保证金专户，并在该专户下按单笔承兑业务逐笔设立账户（不需要交保证金的除外），建立一一对应关系。

第三十二条 对保证金专户加强监管。保证金必须存入专户，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪作他用。严禁发生保证专户与出票人结算户串用，各子账户之间相互挪用，同一出票人的保证金子账户之间相互挪用、混用等行为。

第七章 会计核算管理

第三十三条 银行承兑汇票业务必须规范会计核算管理。具体手续为：

（一）收取保证金。承兑业务经有权审批部门批准后，客户按规定缴存承兑保证金；承办社与承兑客户签订保证金存款协议和权利质押合同，同时进行账务处理：

借：活期存款--出票人户 贷：保证金--出票人保证金户

（二）办理抵（质）押手续。客户以抵（质）押方式申请签发银行承兑汇票业务的，在抵（质）押手续办妥后，客户经理应将抵（质）押权利凭证和有价单证一并交营业室专管人员，专管人员确认无误后填制表外科目收方传票，由会计人员审核入账，会计分录为：

收：表外106 “抵押及质押有价物品”

（三）出票

1．受理信用社营业室在承兑汇票签发后，根据银行承兑汇票复印件登记《银行承兑汇票登记簿》，并将第一联银行承兑汇票卡片专夹保管，保管人每天应查看汇票的到期情况，督促出票人到期的汇票票款及时到位；信贷部门登记《银行承兑汇票登记台账明细账》，并经常与营业室进行核对，以保证余额相符。

2．签发部门根据第一联汇票卡片填制转帐传票，同时登记《银行承兑汇票台帐》。其帐务处理为： 借：应收承兑汇票 贷：承兑汇票

（四）手续费核算

银行承兑汇票手续费在签发银行承兑汇票时由信用社按标准收取，其核算方法为：

借：活期存款--出票人户

贷：手续费收入--结算手续费收入

（五）到期兑付 1．受理信用社

（1）客户划付兑付资金。受理信用社应于汇票到期前10日督促出票人准备兑付资金，出票人应采取有效措施，确保承兑资金于汇票到期前3日划入其开立在信用社的保证金账户，同时与信用社再就剩余兑付票款签订保证金冻结协议。承兑到期日，承办社填制两联特种转帐借方凭证、一联转帐贷方凭证，并在“转帐原因”栏注明“根据XX号汇票划转票款”，并于当日将票款划付签发信用社，其帐务处理为：

①付款人账户有足够款项支付时： 借：利息支出--保证金利息支出 贷：保证金--出票人保证金户 借：保证金--出票人保证金户

借：活期存款--出票人保证金户（汇票金额与保证金差额）贷：应解汇款--出票人户 同时： 借：承兑汇票 贷：应解承兑汇票

②付款人账户无款或不足支付款项时： 借：利息支出--保证金利息支出 贷：保证金--出票人保证金户 借：保证金--出票人保证金户 借：活期存款--出票人保证金户

借：银行承兑汇票垫款--出票人户（汇票金额与保证金和出票人存款账户金额的差额）

贷：应解汇款--出票人户 同时： 借：承兑汇票 贷：应解承兑汇票

（2）农村信用社接到持票人开户行寄来的委托收款凭证，经审查无误后，按委托收款付款的手续处理。会计分录为：

借：应解汇款

贷：省辖往帐（或其他往来账科目） 2．汇票承办信用社

收到各受理信用社票款会计处理： 借：社内往来 贷：应解汇款

支付汇票款项会计处理： 借：应解汇款 贷：社内往来 同时： 借：承兑汇款 贷：应收承兑汇票

3．到期出票人账户无款或不足支付时，受理信用社将无款或不足汇票额比照逾期贷款管理，转入1269银行承兑汇票垫款科目，并按规定计收利息。

第三十四条 贴现业务具体会计核算手续为： 1．受理贴现时会计分录： 借：贴现

贷：活期存款--持票人户 贷：利息收入--贴现利息收入

2．贴现到期，收到贴现汇票款项时，会计分录： 借：省辖往帐（或其他往来账科目） 贷：贴现

3．贴现到期未收回款项时，对申请贴现的持票人在本社开户的，农村信用社可从其账户收取票款；贴现申请人账户余额不足时，不足部分应按逾期贷款的规定处理；贴现申请人未在本社开户的，应按《票据法》的规定向贴现申请人或其前手进行追索。

①贴现申请人在本社开户，账户有款支付时，会计分录： 借：活期存款--持票人户 贷：贴现

②贴现申请人在本社开户，账户余额不足时，会计分录： 借：活期存款--持票人户

借：逾期贷款--持票人户（账户余额不足部分） 贷：贴现 ③贴现申请人未在本社开户，信用社应按规定进行追索，索回票款时会计分录：

借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：贴现

第三十五条 转贴现业务会计核算手续为：

1．农村信用社向其他金融机构办理转贴现时，会计分录： 借：准备金存款（或存放其他同业款项）

借：金融机构往来支出--转贴现利息支出（实际收到金额与转贴现票据金额之间的差额）

贷：转贴现款项（转贴现票据金额） 2．转贴现到期未退票时，会计分录： 借：转贴现款项 贷：贴现

3．转贴现到期如遇退票时，会计分录： 借：转贴现款项 贷：贴现

借：应收转贴现款项

贷：准备金存款（或存放其他同业款项）

4．转贴现票据退票后，农村信用社应按规定向其前手进行追索，索回票款时计分录：

借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：应收转贴现款项

第三十六条 再贴现会计核算手续为：

1．农村信用社向中央银行办理再贴现时，会计分录： 借：准备金存款

借：金融机构往来支出--再贴现利息支出（实际收到金额与再贴现票据金额之间的差额）

贷：再贴现款项（再贴现票据金额） 2．再贴现到期未退票时，会计分录： 借：再贴现款项 贷：贴现

3．再贴现到期如遇退票时，会计分录： 借：再贴现款项 贷：贴现

借：应收再贴现款项 贷：准备金存款

4．再贴现票据退票后，农村信用社应按规定向其前手进行追索，索回票款时计分录：

借：准备金存款（或存放其他同业款项） 贷：应收再贴现款项

第八章 印、证管理

第三十七条 银行承兑汇票印章由联社向当地人民银行申请，由人民银行统一刻制，联社及下辖各信用社不得自行刻制。

第三十八条 印章的启用、移交、使用。印章在使用前，应在“会计专用印章使用保管登记薄”上预留印模，注明启用日期，使用时由领用人签字；因工作原因，需换人保管使用的印章，要办理交接手续，以明确责任；对更换停用的印章，经审查后上缴人行统一销毁，并在登记薄上注明停用及注销日期，印章在未启用或停用上缴期间，必须加封，由主任指定专人保管。

第三十九条 银行承兑印章应放入保管箱由出纳人员和会计人员加锁保管，营业终了，必须与现金一起入库保管。

第四十条 银行承兑汇票空白凭证管理。银行承兑汇票空白凭证作为重要空白凭证由联社会计部门管理，要贯彻“证印分管”原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行帐、证核对，保证帐实相符。各签发信用社领用时，需持有效证件，填制重要空白凭证领用单，经联社会计部审核批准后领用空白银行承兑汇票，每次限领一本。下次领用时，必须上报上次领用销号情况。受理信用社凭联社同意办理承兑汇票的批复按份领取空白银行承兑汇票。各信用社必须按重要空白凭证的管理要求建立银行承兑汇票凭证的领用、登记、销号、交接制度。

第四十一条 银行承兑汇票的凭证被取消使用或需要更新，其旧凭证需要销毁时，必须填列清单上报上级人民银行，经批准后，由联社主要负责人、会计部门共同审核其数量、种类、起止号码等，经审核无误后，将待销毁的凭证切去右角，并加盖“作废”印章，销毁时须由县联社会计、审计、保卫人员等现场监督销毁，并在销毁清单上签名盖章。销毁清单列为永久性保管的档案，以备查考。

第九章 风险管理

第四十二条 银行承兑汇票业务的风险管理由联社和经办信用社业务部门、财务部门、汇票签发部门、风险管理部门和监审部门共同实施。具体职责分工为：

（一）业务部门：（1）制订并严格执行银行承兑汇票业务管理制度和办法；（2）对客户提出的银行承兑汇票申请进行调查和审查；（3）督促申请人落实担保手续；（4）与申请人签订承兑协议；（5）建立和完善银行承兑汇票客户档案；（6）监督申请人承兑保证金和兑付款项按时足额到位；（7）出票后的跟踪检查；（8）清收汇票逾期款项；（9）逐户建立台帐监测；（10）及时、准确统计和报送银行承兑汇票有关数据；（11）对辖内信用社银行承兑汇票业务存在的问题督办整改。

（二）会计岗位：（1）统一保管领回的空白银行承兑汇票；（2）督促承兑客户将承兑保证金划至指定账户办理冻结手续，并确保承兑保证金在汇票到期前不被挪用；（3）根据有权人的审批书和承兑协议，办理银行承兑汇票会计核算手续；（4）及时向业务部门通报客户账户资金到位情况，督促客户经理落实承兑资金；（5）及时扣划到期汇票兑付款项；（6）将不能支付票款的客户银行承兑汇票转逾期贷款情况和根据协议扣收情况及时通知业务部门；（7）对银行承兑汇票业务的会计处理做出具体规定；（8）对辖内信用社银行承兑汇票的会计操作行为进行辅导。

（三）出纳岗位：（1）确认接手的抵（质）物权利凭证合法、足值、有效，并妥善保管；（2）确认“抵（质）押物解押通知单”各要素齐全、无误后，对抵（质）押物予以解押；（3）建立抵（质）押物登记簿，详细登记抵（质）押物对应的银行承兑汇票号码和差额部分金额、抵（质）押物名称、抵（质）押物所有权人、解押事由、各级有权签批人名称等要素。

（四）联社信贷部门及其他汇票承办部门承担相关资料的再审核和保管责任，其审核的内容包括：（1）有权部门审批意见及签章；（2）承兑金额与购销合同金额相符情况；（3）承兑汇票金额与审批金额相符情况；（4）承兑收款人与购销合同供货人相符情况；（5）每笔承兑管理责任人的落实情况；（6）承兑汇票的出票人及收款人全称、帐号、金额、日期等要素填制的准确性；（7）到期票据的前后手是否连续，申请兑付人提供的资料是否齐全。

（五）风险部门：（1）负责核定信用社审批或备案的银行承兑汇票权限；（2）督促银行承兑汇票垫付款的收回；（3）对银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（4）组织认定银行承兑汇票业务中的违规违纪情况。

（六）监审部门：（1）配合业务、财务部门对辖内信用社银行承兑汇票业务的合规性和安全性组织检查；（2）对银行承兑汇票业务中的违规违纪责任人进行处理；（3）对辖内银行承兑汇票业务存在问题的信用社进行整改督办。

第四十三条 建立银行承兑汇票抵质押出入库保管制度。集中保管承兑汇票抵质押的农信社必须建立抵质押物登记簿，详细记载抵质押物的入库和解押手续，并按月核对。对抵质押物的解押必须由客户经理、信贷部门负责人、分管领导共同签署解押通知单后方可办理解押手续。

各地在办理票据业务时，作为质押物的存单、国债、银行承兑汇票、提货单等权利凭证一律上收至联社财务部门管理。第四十四条 落实银行承兑汇票业务贷后检查制度。农信社应严格按照《湖北省农村信用社贷后管理办法》的规定对银行承兑汇票业务开展贷后检查，按月收集客户的销货回款凭证、增值税票等证明其销售业绩的凭证，并纳入信贷档案一并保管。客户经理要严密监控出票人按合同规定用途使用资金以及客户在其他金融机构的融资情况，防止客户将短期信用挪用于固定资产购置、项目建设、房地产开发等长期投资，从而影响客户到期偿还能力，形成信贷风险。对单一客户在短期内连续办理大额贴现业务，并大大超过其经营规模的，信用社要及时终止与其发生业务往来，防范业务风险。

第四十五条 建立银行承兑汇票业务按月监测制度。开办银行承兑汇票业务的信用社要按月与联社会计部门核对银行承兑汇票当月签发数、兑付数及余额，并按月上报《农村信用社银行承兑业务统计表》。一旦出现银行承兑汇票到期转垫款情况，务必及时填报《农村信用社银行承兑汇票垫款明细表》。联社业务部门要对银行承兑汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。

第四十六条 联社会计部门要按月向联社业务部门报送《农村信用社银行承兑业务统计表》，并对银行承兑汇票受理信用社的汇票对账及报表管理工作加大考核力度，按月考核，按季通报。

第四十七条 联社业务部门、融资结算部门、会计部门、风险部门和监审部门有权对下属信用社银行承兑汇票业务的开办情况进行不定期检查，对存在严重经营风险或违规经营行为的一律停办其银行承兑汇票业务，并追究相关人员责任。严重经营风险或违规经营行为包括：

1．为客户签发无真实性贸易背景的银行承兑汇票； 2．银行承兑汇票到期后逾期五天仍未收回兑付资金； 3．银行承兑汇票签发后存在擅自退还、更换承兑抵（质）押物行为；

4．对上级联社（办事处）检查发现的问题限期内未能整改到位；

5．其他严重风险经营行为。

第十章 罚 则

第四十八条 未按照规定建立保证金及时冻结和专户管理制度、银行承兑汇票台账、承兑抵（质）押物监测台账，或者虽已建立但是没有及时登记监测导致帐实不符的，对相关责任人给予警告至记过处理。

第四十九条 有下列行为之一的，给予相关责任人开除或辞退处理。

（一）在质押合同期间退还或借出质押物的；

（二）在承兑业务没有结清前挪用、动用或退还保证金的；

（三）在质押合同生效前签发银行承兑汇票的。 第五十条 有下列情形之一的，对相关责任人给予撤职至开除或辞退处理。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

（一）审批办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务；

（二）越权办理银行承兑汇票业务的或办理融资性银行承兑汇票业务的；

（三）银行承兑汇票业务中出现的重大问题隐瞒不报，造成资金风险和损失的；

（四）信用社在法定期限内未行使票据权利，导致票据权利丧失，造成资金损失的；

（五）签发空头银行汇票的；

（六）未按规定办理票据出票、付款的；

（七）提供虚假资料骗取上级联社（办事处）批复或违背上级联社（办事处）的批复意见，擅自放宽条件为客户签发银行承兑汇票和解除抵（质）押物的。

第五十一条 有下列行为之一的，给予有关责任人警告至记大过处理：

（一）银行汇票未用退回，未转入汇票申请账户的；

（二）持票人向银行提示付款时未对背书折角验印的；

（三）解付超过有效期限、背书不连续、未填写被背书人名称或第一背书人与收款票据不符的汇票的；

（四）未按规定规范管理银行承兑汇票保证金账户的；

（五）未按规定逐笔开立保证金分户，未建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用一个保证金账户的；

（六）未及时办理保证金冻结手续，未造成严重后果的；

（七）对背书不连续、未填写被背书人名称、贴现银行名称、贴现日期的汇票，没有审查或审查不严的；

（八）贴现票据拒付后，未及时从申请人账户扣款的；

（九）未按规定处理超过挂失止付时效的票据的。

第十一章 附 则

第五十二条 本办法由农村信用合作联社负责解释和修改。

第五十三条 本办法自发布之日起执行。

二○一一年七月十八日