浙江省地方税务局关于推进现代化纳税申报方式的意见(浙地税发〔20[★]

第一篇：浙江省地方税务局关于推进现代化纳税申报方式的意见(浙地税发〔20

【发布单位】浙江省

【发布文号】浙地税发〔2002〕114号 【发布日期】2002-10-16 【生效日期】2002-10-16 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

浙江省地方税务局关于推进现代化纳税申报方式的意见

(浙地税发〔2002〕114号)

各市、县（市、区）地方税务局（不发宁波），省地方税务局直属一分局、直属二分局：

为适应信息化发展要求，进一步加快我省税收征管现代化的工作进程，充分利用现代信息技术，最大限度地方便纳税人纳税，降低征纳税成本，提高税收征管质量和效率，特制定全省推进现代化纳税申报方式的工作意见，请认真组织实施。

一、推进现代化纳税申报方式的指导思想

推进纳税申报方式现代化的指导思想是：根据税收征管改革的发展进程，充分利用现代计算机网络技术和现代支付手段，逐步实现税款（费、基金，下同）申报缴库电子网络化，为纳税人申报纳税提供方便快捷的服务，提高申报征收和核算工作效率，加强税收征管。

二、推进现代化纳税申报方式的总体目标

推进纳税申报方式现代化的总体目标是：以新《征管法》及其实施细则为依据，以《浙江地税信息系统》为管理平台，依托高速发展的因特网、数据通讯网，积极引导纳税人采用非接触式的现代化纳税申报方式；通过税银联网实现税款申报缴库网络化；通过税库联网实现税款划解入库和收入对帐电子化；通过税务机关内部各征管环节的计算机联网，实现税收会计统计核算的电子化。从而在纳税人、税务机关、银行、国库之间纵横向联网的基础上，实现纳税申报、征收、核算、处理的网络化、集约化和一体化。

三、现代化纳税申报方式的选择

为降低纳税成本，提高工作效率，优化纳税服务，各级地税机关在原有以上门申报、邮寄申报、代理申报为主要申报方式的基础上，要及时转变观念，积极支持和鼓励广大纳税人采用以现代化通讯技术和计算机网络为依托、以电子货币为介质的纳税申报方式，逐步推行以网上申报、电话申报等非接触式数据电文申报方式为主要形式的管理模式。

1、网上申报：帐证健全、实行查帐征收的纳税人、扣缴义务人（尤其是电算化财会核算的纳税人），可经申请认定后，通过浙江地税因特网“网上申报”模块进行纳税申报，所有申报数据通过因特网传输到当地主管税务机关，实现自动办理纳税申报手续。

2、电话申报：按定期定额方式征收税款的个体工商户（以下统称“定期定额户”），发生超定额税款时，应由纳税人（或委托代理人）通过“12366”语音电话拨号进入税务机关的电话申报自动接收系统，根据电话语音提示输入申报数据办理纳税申报。

对网上申报的纳税人、扣缴义务人定期报送的纸质申报资料和无能力采用数据电文申报的纳税人、扣缴义务人以及远离办税服务厅的城郊或农村的纳税人、扣缴义务人，可经申请认定后，通过浙江地税专邮办理邮寄纳税申报；对无条件或不方便办理数据电文申报方式的纳税人、扣缴义务人，还可委托有税务代理资格的社会中介机构代理申报纳税。

四、现代化纳税申报、缴库方式的工作程序

（一）现代化纳税申报工作程序为：

1、申请网上申报的纳税人、扣缴义务人，按规定填报《纳税申报方式审核认定表》，并经主管地税机关核准后，产生注册码，由纳税人、扣缴义务人通过浙江地税因特网“网上申报”模块进行注册登录。纳税人、扣缴义务人在规定的纳税申报期限内进行纳税申报，填报纳税申报表、财务会计报表及其他应报送的资料，把申报数据通过网上传输给主管地税机关完成纳税申报过程；主管地税机关以自动申报接收系统接收的数据作为纳税人履行纳税申报义务的依据。

在当前我国法律对电子数据不具备法律效力的前提下，网上申报的纳税人、扣缴义务人应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关资料。对正常纳税人、扣缴义务人可以定期书面报送主管税务机关；对年度内需进行税务检查或注销等的纳税人、扣缴义务人，主管税务机关可责成其限期对以前尚未申报的月份进行书面申报确认。

2、申请电话申报的纳税人，按规定填报《纳税申报方式审核认定表》并经主管地税机关核准后，在规定的纳税申报期限内，通过“12366”语音电话拨号进入主管地税机关的电话申报自动接收系统，根据电话语音提示输入申报数据办理纳税申报；主管地税机关以电话申报自动接收系统接收的数据作为纳税人履行纳税申报义务的依据。

（二）现代化缴库工作程序，按《浙江省地方税务局关于启用税收转账专用完税证（通用版）的通知》（浙地税函[2002]202号）规定执行。

五、推进现代化纳税申报方式的工作步骤

推进纳税申报方式现代化是根据我省信息化建设，特别是税务管理和货币金融电子化的发展方向，并结合各地申报缴库方法改革的实际情况而提出的实现全省税款申报缴库和核算管理现代化的必由之路。鉴于目前全省各地的信息化发展水平还不平衡，省局对各地纳税申报方式现代化的改革进程和改革方法暂不作统一的要求，各单位可根据本地的具体条件并参考上述发展模式逐步试行。今后2-3年全省纳税申报方式现代化改革的工作目标为：

至2002年底前，各地在定期定额户全面推行“税银联网、实时扣税”办法的基础上，以“12366”语音特服系统为载体，努力争取开展个体税收超定额电话申报纳税的试点工作；各地级市要同时选择部分符合上网条件、财务会计核算水平较高、帐证健全且实行查帐征收的企业纳税人、扣缴义务人进行网上申报纳税的试点工作。

至2003年底前，普遍推广符合条件的纳税人、扣缴义务人进行网上申报和地税专邮报送纸质资料，要求大部分企业纳税人、扣缴义务人实现现代化申报、缴税方式；同时，要求全面实施定期定额户通过12366语音电话超定额申报。

至2004年底前，全省全面实施现代化纳税申报、缴税方式。初步建立定期定额户简化纳税，超定额电话申报纳税，企业纳税人、扣缴义务人以网上申报为主体，邮寄申报、代理申报、上门申报方式为补充的纳税申报管理模式。

各地在实施过程中有什么问题，请及时报告省局。

二ОО二年十月十六日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第二篇：粤地税发〔2007〕211号-广东省地方税务局网上申报纳税管理办法

广东省地方税务局网上申报纳税管理办法

（广东省地方税务局2007年9月26日以粤地税发〔2007〕211号发布 自

2007年10月1日起施行）

第一条 为规范网上申报纳税管理，方便纳税人纳税申报和缴纳税款，减轻纳税人负担，提高办税效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等有关规定，结合我省地税工作实际，制定本办法。

第二条 网上申报纳税是指经主管地方税务机关审核登记的纳税人或扣缴义务人（以下简称“纳税人”），在法定的申报纳税期限内，通过互联网登录广东省地方税务局网上办税系统，提交各地方税（费）的纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际要求纳税人报送的其他纳税资料，并完成税款缴纳的申报纳税过程。

第三条 网上申报纳税以纳税人自愿为原则，各级地方税务机关应积极鼓励和引导纳税人采用网上申报纳税。

第四条 在本省行政区域内进行网上申报纳税活动，适用本办法。

第五条 纳税人申请开通网上申报纳税方式，应向主管地方税务机关提交《网上申报纳税登记表》（见附件1），并提供如下资料：

（一）税务登记证副本；

（二）委托银行划缴地方税（费）授权书（协议书）；

（三）主管地方税务机关要求提供的其他材料。

第六条 纳税人申请开通网上申报纳税方式前，应在当地任何一间已加入税库银联网办税系统或税银库联网办税系统的银行开立缴税（费）账户，与之签订委托银行划缴地方税（费）授权书（协议书），同意开户银行根据主管地方税务机关指令从其指定账户中划缴税（费）款。

第七条 对符合网上办税条件的纳税人，主管地方税务机关应与纳税人签订《网上申报纳税协议书》（见附件2），明确双方的权利和义务。同时，应发出《核准邮寄（电子）申报征收事项通知书》，告知纳税人登录网上办税系统的用户名和初始密码。

第八条 纳税人需要变更缴税（费）账户的，应在办理有关涉税事项的5个工作日前，向主管地方税务机关提出变更申请，并提供与银行重新签订的委托银行划缴地方税（费）授权书（协议书）。

第九条 纳税人需要变更网上申报纳税方式的，应填写《网上申报纳税登记表》，主管地方税务机关据此取消纳税人的网上申报纳税方式。

第十条 纳税人根据主管地方税务机关发放的用户名和初始密码进入网上办税系统。纳税人第一次登陆网上办税系统应及时修改密码，并妥善保管好密码。由于纳税人的原因导致密码泄密而造成的损失由纳税人自行承担。

第十一条 纳税人遗失密码的，应填写《网上申报纳税登记表》，提供税务登记证副本和《网上申报纳税协议书》等证明材料向主管地方税务机关申请重新设置密码。

第十二条 纳税人网上申报纳税的申报期限和缴款期限依照法律、行政法规规定或者主管地方税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限执行。

第十三条 纳税人采用网上申报纳税方式办理纳税申报和缴纳税款的，其纳税申报日期和缴纳税款日期以税务机关税收征收管理系统接收到该数据电文的时间为准。

第十四条 纳税人在网上申报纳税过程中要按照系统提示的应缴税种等核定信息，对申报表以及附表的数据进行认真的核对，确保网上申报内容的真实、准确和完整。

第十五条 纳税人超过法定纳税申报期限进行纳税申报的，网上办税系统不予受理，纳税人必须到主管地方税务机关前台进行纳税申报。

第十六条 网上纳税申报成功后，纳税人没有在法定纳税期限内缴纳税款的，主管地方税务机关将依照税收法律、行政法规的有关规定加收滞纳金。

第十七条 纳税人网上申报纳税后，主管地方税务机关不再开具完税凭证，统一由开户银行开具电子缴税回单作为纳税人缴纳税款的会计核算凭证。

纳税人需要取得正式完税凭证的，可凭银行开具的电子缴税回单到主管地方税务机关申请开具《税收电子转账专用完税证》。

第十八条 纳税人通过网上办税系统报送电子数据的，应每年定期集中向主管地方税务机关报送纸质纳税申报表和财务会计报表。具体报送的时间由各市地方税务局确定。

第十九条 税务机关应确保网络系统的安全和稳定。网上办税系统发生异常，在法定申报纳税期内无法及时修复并提供网上申报纳税服务的，主管地方税务机关应及时通知纳税人直接上门申报纳税。

第二十条 各市地方税务局可根据本办法制定具体实施办法，并报省地方税务局备案。

第二十一条 本办法由广东省地方税务局负责解释。

第二十二条 本办法自2007年10月1日起施行。

附件（1．《网上申报纳税登记表》；2．《网上申报纳税协议书》（参考样式）；3．关于《广东省地方税务局网上申报纳税管理办法》的起草说明），此略

第三篇：浙地税发[2007]63号浙江省地方税务局关于进一步加强水利建设专项资金减免管理有关问题的通知

浙江省地方税务局关于进一步加强水利建设专项资金减免

管理有关问题的通知

浙地税发［2007］63号

各市、县（市、区）地方税务局，省地方税务局直属一分局:

为了更好地促进全省水利建设专项资金征收管理，进一步规范全省水利建设专项资金的减免审批工作，经研究，对水利建设专项资金有关减免政策规定进行细化和补充，现明确如下：

一、减免条件的细化和补充

（一）安置下岗失业人员、残疾人和自谋职业城镇退役士兵，且与上述人员签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的单位，可按实际招用人数每人定额减免500元当年应缴的水利建设专项资金；减免额度当年扣减不足的，不得结转下年使用。上述人员从事个体经营的，按每户每年定额1000元为限额减免应缴的水利建设专项资金。

（二）经市(地)级以上政府部门认定的资源综合利用企业，其资源综合利用部分的销售收入或营业收入，可减免应缴的水利建设专项资金；若企业不能分开核算资源综合利用部分和非资源综合利用部分收入的，一律按规定征收水利建设专项资金。

（三）大宗商品贸易企业，其销售毛利率在5％（含）以下的，可减免应缴的水利建设专项资金。

销售毛利率是指销售收入减去销售成本和税金之后的销售毛利润除以销售收入后得到的利润率。

（四）对承担粮油、食糖、盐、猪肉、饲料、药品、农资等政府指令性储备或销售任务的企业，其政府指令性储备或销售任务的收入可给予免征水利建设专项资金；若企业不能分开核算指令性项目和非指令性项目收入的，一律按规定征收水利建设专项资金。

（五）银行业的联行往来业务（即同一银行总分支机构或所属各分支机构之间的资金帐务往来）收入，对其中由于重复计算而虚增的业务收入，可给予免征水利建设专项资金。

（六）保险公司免征营业税险种的业务收入，可给予免征水利建设专项资金。

（七）同一集团公司内部合并报表范围内的企业由于管理体制原因，相互之间对产品进行平销或由总公司收购下属企业产品后统一对外销售。对由于这种情况造成重复计算而虚增的销售额，可给予免征水利建设专项资金。

（八）符合省政府《关于推进先进制造业基地建设的若干意见》（浙政发［2003］31号）规定支持的先进制造业企业，或属于县（市）级以上政府认定的骨干企业，有技术开发项目，并且当年发生的技术开发费在100万以上的，可减免应缴的水利建设专项资金。

二、减免审批管理

（一）减免审批的管理、审批权限、审批程序、报批时间以及一般需要报送的资料严格按省局下发的《税费基金减免管理暂行办法（2006年版）》的相应规定执行。各地要严格按文件规定进行减免，公平各企业间的减免比例，加强征管，确保水利建设专项资金应收尽收。

（二）因排放超标造成环境污染被当地环保部门下令整改及关停的企业，一律不得减免水利建设专项资金。

（三）同一单位或个体工商户在申请减免时，可选择适用上述一项最优惠的政策，不能两项或几项优惠政策累加使用。

（四）省内跨市（不含宁波）、跨县（市）以及县（市）内设立直营门店的连锁企业，凡在总部领导下统一经营、与总部微机联网，由总部实行统一配送、统一核算、统一规范化管理，并且有直营门店10个以上，可由总部提供符合条件的相关材料，分别由省级、市级、县级地税机关审核批准，并发文通知相关主管地税机关执行。

（五）在我省设立总部的大型第三产业企业，其年销售额在10亿元以上且分支机构分散在全省各地的，由总部向省地方税务局提出申请，经省地方税务局审核批准后，通知相关主管地税机关执行。

三、申请减免需要提供的补充资料

单位或个体工商户在申请减免时，除需报送《税费基金减免管理暂行办法（2006年版）》规定的资料外，还需提供以下补充资料：

（一）遭受自然灾害损失的单位及个体工商户在申请减免时，应向主管地税机关提供保险公司出具的受灾情况认定书或中介机构出具的受灾损失报告或县（市）级以上政府职能部门出具的受灾损失证明。

（二）安置下岗失业人员、残疾人和自谋职业城镇退役士兵的单位申请减免时，应分别向主管地税机关提供上最后一个月的单位工资清册及《下岗失业人员再就业优惠证》、《残疾人证》和《城镇退役士兵自谋职业证》，双方签订的劳动合同以及单位为上述人员办理社会保险参保缴费的证明件。个体工商户申请减免时，应向主管地税机关提供《下岗失业人员再就业优惠证》、《残疾人证》或《城镇退役士兵自谋职业证》。

（三）资源综合利用的单位和个体工商户业在申请减免时，应提供市（地）级以上政府部门的认定文件或认定证书。

（四）农业龙头企业在申请减免时，应提供相应的认定文件或认定证书。

（五）大宗商品贸易企业在申请减免时，应提供说明其经营范围的营业执照复印件，营业执照上没有具体经营范围的，应在中介机构出具的《企业审计报告》中列明其主营业务及其销售收入。

（六）在我省设立总部的大型第三产业企业和连锁企业在申请减免时，应提供有关认定文件或认定证书。

（七）为水利治理工程、旧城改造而搬迁的单位和个体工商户申请减免时，应提供缴费当年政府要求其搬迁的通知或文件。

（八）承担政府指令性储备或销售任务的企业申请减免时，应提供政府指令性储备或销售任务的文件。

（九）银行对联行往来业务收入的虚增部分申请减免时，应提供相关明细材料。

（十）有第二条第（七）款规定情形的重复计算销售额企业申请减免时，应由总公司出面并在中介机构的审计报告上列明重复计算部分销售额及具体企业的明细清单。

（十一）有技术开发项目的先进制造业企业或骨干企业申请减免时，应提供相关认定文件、技术开发项目立项书和中介机构出具的关于技术开发费用的审计报告。

四、本通知自下发之日起执行。以前有关规定与本通知不一致的，以本通知为准。

二ОО七年八月二十七日

第四篇：广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报

电子办税服务厅

电子办税服务厅纳税申报

V2.0

广东省地方税务局

2015年1月

电子办税服务厅

目录

纳税申报...........................................................................................................................6 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................6

功能描述...................................................................................6 操作步骤...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2

1.1......................................................................................................................................6

1.2.1.3 1.2.2

注意事项.................................................................................10

城镇土地使用税申报.............................................................................10

功能描述.................................................................................10 操作步骤.................................................................................10 注意事项.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加税申报.............................................................................................13

功能描述.................................................................................13 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用税申报.....................................................................................15

功能描述.................................................................................15 操作步骤.................................................................................15 注意事项.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分项目申报.............................................................................................18

功能描述.................................................................................18 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值税(非房产税)..........................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2

电子办税服务厅

2.1....................................................................................................................................22

1.2.6.3 1.2.7

注意事项.................................................................................26

土地增值税（房产税）.........................................................................26

功能描述.................................................................................26 操作步骤.................................................................................26 注意事项.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 烟叶税纳税申报.....................................................................................29

功能描述.................................................................................29 操作步骤.................................................................................29 注意事项.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花税.....................................................................................................31

功能描述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 资源税.....................................................................................................32

功能描述.................................................................................32 操作步骤.................................................................................32 注意事项.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契税申报.................................................................................................34

功能描述.................................................................................34 操作步骤.................................................................................34 注意事项.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定额用户自行申报.........................................................................35

功能描述.................................................................................35 操作步骤.................................................................................35 注意事项.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征汇总申报.................................................................................38

功能描述.................................................................................38 操作步骤.................................................................................38 注意事项.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3

电子办税服务厅

1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）.........39

功能描述.................................................................................39 操作步骤.................................................................................39 注意事项.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(2015)...43

功能描述.................................................................................43 操作步骤.................................................................................43 注意事项.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报.....................................45

功能描述.................................................................................45 操作步骤.................................................................................45 注意事项.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 营业税.....................................................................................................47

功能描述.................................................................................47 操作步骤.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房产税.....................................................................................................52

功能概述.................................................................................52 操作步骤.................................................................................52 注意事项.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用税.............................................................................................54

功能描述.................................................................................54 操作步骤.................................................................................54 注意事项.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定税种申报.....................................................................................58

功能概述.................................................................................58 操作步骤.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣缴企业所得税报告表.........................................................................61

功能描述.................................................................................61 操作步骤.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22

代收代缴车船税申报.............................................................................69 电子办税服务厅

1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23

功能描述.................................................................................69 操作步骤.................................................................................69 注意事项.................................................................................72

代扣代缴代收代缴申报.........................................................................72

功能描述.................................................................................72 操作步骤.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................79

功能描述.................................................................................79 操作步骤.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................83

功能描述.................................................................................83 操作步骤.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企业（据实申报）企业所得税季度申报.................................88

1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步骤...........................................................................................88 1.2.27 非居民企业（核定征收）企业所得税季度和纳税申报.............93

1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步骤...........................................................................................94 1.2.28 申报表作废（非个税）.........................................................................97

功能描述.................................................................................97 操作步骤.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申报表作废（个税）.............................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申报错误更正.........................................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3

电子办税服务厅 纳税申报 1.1 适用范围

纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面

点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。

1.2.1 通用申报（原综合申报）

1.2.1.1 功能描述

纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.1.2.3 填写数据

在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

【填表说明】 1.2.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。电子办税服务厅 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写

减除项：纳税人填写

税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。

10.速算扣除数：自动带出，不可修改。11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。

12.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。注意：营业税小微减免（总收入少于3万）或自动对照到相应减免性质无需手工选择，但堤围费的小微减免目前仍需手工选择。

13.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。注意：营业税符合减免会自动带出减免税额。14.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。

15.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。16.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅

1.2.1.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

1.2.1.2.6 打印报表

1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.1.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废（非个税）》。1.2.1.3 注意事项

1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；

5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。

1.2.2 城镇土地使用税申报

1.2.2.1 功能描述

纳税人通过城镇土地使用税申报模块，对已经备案的土地税源信息进行申报城镇土地使用税。1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“土地使用税纳税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化

勾选对应的土地税源信息，点击【填写申报表】按钮进入申报界面。

电子办税服务厅

1.2.2.2.3 填写数据

进入申报表后，系统会根据土地税源信息自动算出本期应纳税额、本期应补（退）税额等金额。其中“本期减免税额”、“本期已缴税额”需要纳税人如实填写。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改。3.土地税源编号：系统自动显示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系统自动显示，不可修改。5.征收品目：系统自动显示，不可修改。6.应税土地面积：系统自动显示，不可修改。7.免税土地面积：系统自动显示，不可修改。8.计税土地面积：系统自动显示，不可修改。9.单位税额：系统自动显示，不可修改。10.本年应纳税额：系统自动显示，不可修改。11.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改。

12.本期减免税额：如果纳税人有减免备案，要如实填写。13.本期已缴税额：纳税人如实填写。

14.本期应补（退）税额：系统自动显示，不可修改。1.2.2.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 1.2.2.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。

可退出。如发现申报金

1.2.2.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.2.3 注意事项

1.本期应纳税额=土地总面积×税额标准÷12×计税月份数； 2.本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额。

1.2.3 附加税申报

1.2.3.1 功能描述

申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）从这个模块进入

电子办税服务厅 1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.3.2.3 填写数据

纳税人应该如实填写增值税栏、消费税栏、营业税栏，系统会自动算出本期应纳税额。注意：对于减免性质代码，凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。如实填写本期已缴税额，最后，系统会自动算出本期应补退税费额。

1.2.3.2.4 确认数据

确认数据填写无误后点击【申报】，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写报表。

1.2.3.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金 电子办税服务厅 额有误，请立即作废。

1.2.3.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.3.3 注意事项

1.2.4 耕地占用税申报

1.2.4.1 功能描述

本申报表适用于在中华人民共和国境内占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人。纳税人应当在收到领取农用地转用审批文件通知之日起或占用耕地之日起30日内，填报耕地占用税纳税申报表，向土地所在地地方税务机关申报纳税。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“耕地占用税”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化

耕地占用税的初始化时根据纳税人的税费种认定设置的，纳税人一般只需选择土地税源编码后，点击【填写申报表】进入申报页面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.3 填写数据

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.项目（批次）名称：按照政府农用地转用审批文件中标明的项目或批次名称填写。3.批准占地部门、批准占地文号：属于批准占地的，填写有权审批农用地转用的政府名称及批准农用地转用文件的文号。

4.占地用途：经批准占地的，按照政府农用地转用审批文件中明确的土地储备、交通基础设施建设（其中铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道等适用2元/平方米税额占地项目必须在栏目中详细列明）、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写；未经批准占地的，按照实际占地情况，区分交通基础设施建设、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写。

5.占地时间：属于经批准占地的，填写政府农用地转用审批文件的批准日期；属于未经批准占地的，填写实际占地的日期。

6.占地位置：占用耕地所属的县、镇（乡）、村名称。位于经济特区、经济开发区和经济发达人均耕地特别少适用税额提高的地区，应作标注。

7.占地方式：按照按批次转用、单独选址转用、批准临时占地、批少占多、批非占耕、未批先占填写。

8.批准占地面积：指政府农用地转用审批文件中批准的农用地转用面积。9.实际占地面积：包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。10.申报纳税信息栏：按照占用耕地类别分别填写、分别计算，应缴税额=计征税额-电子办税服务厅

减免税额，对应不同占地类别、不同适用税额分别填写，总计=耕地+其他农用地+其他类型土地（面积、应纳税额）。

11.减免性质代码：该项按照国家税务总局制定下发的最新减免性质及分类表中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。不同减免性质代码的房产应当分别填表。1.2.4.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.4.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.4.3 注意事项

1.填报日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。

1.2.5 分项目申报

1.2.5.1 功能描述

纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。

电子办税服务厅 1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化

选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关

1.2.5.2.3 填写数据

进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。15.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 16.税源标志：系统自动显示，不可修改； 17.税源编码：系统自动显示，不可修改； 18.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 19.征收项目：系统自动显示，不可修改； 20.征收品目：系统自动显示，不可修改；

21.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 22.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 23.减除项：纳税人填写；

24.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 25.速算扣除数：依实际情况填写；

26.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 27.税率：系统计算后显示，不可修改； 28.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改；

29.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。30.减免税额：依实际情况填写；

电子办税服务厅

31.本期已缴税费：依实际情况填写；

32.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 33.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.5.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.5.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.5.3 注意事项

1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。

2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

电子办税服务厅

4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；

5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；

6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理；

1.2.6 土地增值税(非房产税)1.2.6.1 功能描述

纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.6.2.2 初始化

进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好征收品目、银行账户和土地系信息无误后，点击1.2.6.2.3 填写数据

在《土地增值税纳税申报表

（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

即可完成初始化，进入下一步。

【填表说明】

1转让房地产收入总额：系统自动显示，不可修改。2货币收入：纳税人填写。3实物收入：纳税人填写。4其他收入：纳税人填写

5扣除项目金额合计：系统自动显示，不可修改 6取得土地使用权所支付的金额：纳税人填写。7旧房及建筑物的评估价格：自动带出，不可修改 8旧房及建筑物的重置成本：纳税人填写。

电子办税服务厅

9成新度折扣率，纳税人填写。10评估费用：纳税人填写。

11购房发票金额：自动计算得出，不可修改。12发票加计扣除金额：自动计算得出，不可修改。13房产实际持有效年数：自动计算得出，不可修改。14购房契税：自动计算得出，不可修改。

15与转让房地产有关的税金等：自动计算得出，不可修改。16营业税：纳税人填写。17城市维护建设税：纳税人填写。18印花税：纳税人填写。19教育附加税纳税人填写。

20增值额：自动计算得出，不可修改。

21增值额与扣除项目金额之比：自动计算得出，不可修改。22使用税率：自动计算得出，不可修改。23速算扣除系数：自动计算得出，不可修改。24应缴土地增税税额：自动计算得出，不可修改。1.2.6.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅

1.2.6.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

电子办税服务厅

1.2.6.2.6 打印报表

1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》。1.2.6.3 注意事项

1填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

1.2.7 土地增值税（房产税）

1.2.7.1 功能描述

纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅

1.2.7.2.2 初始化

进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好土地信息无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.7.2.3 填写数据

点击，进入《土地增值税申报表一（从事房地产开发的纳税人预征适用）》填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。

电子办税服务厅

【填表说明】

1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2货币收入：纳税人填写。

3实物收入及其他收入：纳税人填写。4预征率：纳税人填写。5前期多缴税额：纳税人填写。1.2.7.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.7.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.7.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.7.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.8 烟叶税纳税申报

1.2.8.1 功能描述

纳税人通过烟叶税申报模块，可对已在税务机关备案的烟叶业务进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“烟叶税”，点击进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化

选择相应的税款所属期，点击，如下图。

1.2.8.2.3 填写数据

进入申报表后，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2已纳税额：纳税人填写；

3别的模块：系统自动显示，不可修改 1.2.8.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.8.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.8.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》

电子办税服务厅 1.2.8.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.9 印花税

1.2.9.1 功能描述

该功能可对印花税进行申报。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“印花税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.9.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填写数据

点击，进入《印花税纳税申报表》填写申报数据。（填写规则与

按钮，系统将自动计算税款。纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

电子办税服务厅 1.2.9.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.9.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.9.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.9.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理；

1.2.10 资源税

1.2.10.1 功能描述

该模块适用于资源税进行申报 1.2.10.2 操作步骤

1.2.10.2.1 申报入口

纳税申报﹣→资源税，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择申报表分类，完成数据初始化。点击 电子办税服务厅，进入下一步。

1.2.10.2.3 填写数据

进入《资源税纳税申报表一》填写界面，填写数据（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

按钮，系统将自动计算税款。

1.2.10.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.10.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.10.2.6 打印报表

可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.10.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.10.3 注意事项

1逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.11 契税申报

1.2.11.1 功能描述

纳税人通过契税进行申报。1.2.11.2 操作步骤

1.2.11.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“契税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.11.2.2 初始化

选择对应的所属期和业务条件及转让方信息，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。

1.2.11.2.3 填写数据

1）点击

进入申报表界面，填写申报数据。如下图所示：

电子办税服务厅 【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.2.11.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

1.2.11.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.11.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.11.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理

1.2.12 定期定额用户自行申报

1.2.12.1 功能描述

该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.12.2 操作步骤

1.2.12.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.12.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填写数据

点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写

按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。

6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。

8.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具 电子办税服务厅

体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。9.减免税额：自动带出，纳税人可修改。10.本期已缴税额：纳税人填写。

11.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。

1.2.12.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.12.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.12.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.12.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.12.3 注意事项

2.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 3.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；

4.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；

电子办税服务厅

1.2.13 委托代征汇总申报

1.2.13.1 功能描述

纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.13.2 操作步骤

1.2.13.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。

1.2.13.2.2 初始化

选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.13.2.3 填写数据

1）点击完全相同）。如下图所示：

进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表

2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.13.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅 1.2.13.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.13.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.13.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.13.3 注意事项

需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定

1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）

1.2.14.1 功能描述

该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.14.2 操作步骤

1.2.14.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.14.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。

电子办税服务厅 1.2.14.2.3 填写数据

进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。新增3个附表：【不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】、【固定资产加速折旧（扣除）明细表】、【减免所得税额明细表】。若有不征税收入和税基类减免应纳税所得额、固定资产加速折旧（扣除）调减额、减免所得税额，则需要填写对应的附表。

主表：

不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表：

电子办税服务厅

固定资产加速折旧（扣除）明细表：

减免所得税额明细表：

电子办税服务厅

1.2.14.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.14.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.14.2.6 打印报表

可退3)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.14.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.14.3 注意事项

2.逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(2015)1.2.15.1 功能描述

该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.15.2 操作步骤

1.2.15.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.15.2.2 初始化

点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。

1.2.15.2.3 填写数据

点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”填写界面（如下图）。

按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，系统自动算出应纳税额,如下图所示：

电子办税服务厅

1.2.15.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.15.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。

可退 电子办税服务厅 1.2.15.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.15.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.15.3 注意事项

1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；

3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；

4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该的申报；申报需要填写“中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报 1.2.16.1 功能描述

《居民企业（查账征收）企业所得税申报》该模块适用于按照查账征收所得税的居民纳税人填报。1.2.16.2 操作步骤

1.2.16.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.16.2.2 初始化

点击“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，进入初始化主界面，核对纳税申 电子办税服务厅

报信息，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。1.2.16.2.3 填写数据

点击“填写申报表”，进入“居民企业（查账征收）企业所得税申报”填写界面（如下图）。

1）按所选的相关表填写数据，如下图所示

电子办税服务厅 1.2.16.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.16.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.16.2.6 打印报表

可退3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.16.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报数据有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.16.3 注意事项

5.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

1.2.17 营业税

1.2.17.1 功能描述

纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.17.2 操作步骤

1.2.17.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.17.2.2 初始化

点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。

电子办税服务厅

1.2.17.2.3 填写数据

营业税主表：此表一般不用手动填写，其中数据需要具体填写某个项目的营业税申报表才能带出。

（一）服务业（旅店业/饮食业/旅游业/仓储业/租赁业/广告业/房屋租赁业/代理业/其他服务业）

若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如租赁业），则在《服务业营业税纳税申报表》只提供租赁业的填写申报权限；若有其他营业项目，则需要填写对应的申报表（如销售不动产营业税申报表）。

电子办税服务厅

应税收入：手动填写，本月应税收入

免税收入：手动填写，需要另外填写《服务业减除项目金额明细申报表》（下图）和《营业税减免税明细申报表》（下图），申报时会有校验 已缴本期应纳税额：手动填写，申报时会有校验

减除项目：手动填写，若有减除项目必填且少于等于7个减除项目，金额小计必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入

电子办税服务厅

若有免税收入需要手动填写此表，免税收入金额必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填

（二）娱乐业（歌厅/舞厅/卡拉OK歌舞厅/音乐茶座/高尔夫球/台球/保龄球/游艺场/网吧/其他）

若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如卡拉OK歌舞厅），则在《娱乐业营业税纳税申报表》只提供卡拉OK歌舞厅的填写申报权限

若有免税收入，则需要填写《营业税减免税明细申报表》（下图），其中减免税收入必须等于《娱乐业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填

（三）文化体育业（体育业）

需要填写《文化体育业营业税申报表》，若有减免必须填写《营业税减免税明细申报表》；若有其他营业收入，则填写《服务业营业税纳税申报表》中“其他服务业”一项，有减免的必须填写《服务业减除项目金额明细申报表》；具体填表规则跟上面所述的申报类似。

第五篇：广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报

电子办税服务厅

电子办税服务厅纳税申报

V2.0

广东省地方税务局

2015年1月

电子办税服务厅

目录

纳税申报...........................................................................................................................5 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................5

功能描述...................................................................................5 操作步骤...................................................................................5 注意事项...................................................................................8 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 分项目申报...............................................................................................8

功能描述...................................................................................8 操作步骤...................................................................................9 注意事项.................................................................................11 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 定期定额用户自行申报.........................................................................12

功能描述.................................................................................12 操作步骤.................................................................................12 注意事项.................................................................................14 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 委托代征汇总申报.................................................................................14

功能描述.................................................................................14 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................16 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.........................16

功能描述.................................................................................16 操作步骤.................................................................................16 注意事项.................................................................................18 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报.............19

功能描述.................................................................................19 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3

电子办税服务厅

1.2.7 营业税.....................................................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.8 房产税.....................................................................................................31

功能概述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................33 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 土地使用税.............................................................................................33

功能描述.................................................................................33 操作步骤.................................................................................33 注意事项.................................................................................36 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 非核定税种申报.....................................................................................36

功能概述.................................................................................36 操作步骤.................................................................................37 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.11 扣缴企业所得税报告表.........................................................................40

功能描述.................................................................................40 操作步骤.................................................................................40 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.12 代扣代缴代收代缴申报.........................................................................48

功能描述.................................................................................48 操作步骤.................................................................................48 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.13 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................55

功能描述.................................................................................55 操作步骤.................................................................................55 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.14 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................59

功能描述.................................................................................59 操作步骤.................................................................................60 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.15 申报表作废（非个税）.........................................................................63

功能描述.................................................................................63 操作步骤.................................................................................63 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.16

申报表作废（个税）.............................................................................63 电子办税服务厅

1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17

功能描述.................................................................................63 操作步骤.................................................................................63 注意事项.................................................................................64

申报错误更正.........................................................................................64

功能描述.................................................................................64 操作步骤.................................................................................64 注意事项.................................................................................64 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.17.3

电子办税服务厅 1 纳税申报 1.1 适用范围

纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面

点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。1.2.1 通用申报（原综合申报）1.2.1.1 功能描述

纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.1.2.3 填写数据

在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

【填表说明】 1.2.3.4.5.6.7.8.9.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写

减除项：纳税人填写

税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。

10.速算扣除数：自动带出，不可修改。

电子办税服务厅

11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。

12.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。

13.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。

14.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。15.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击

1.2.1.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

电子办税服务厅

1.2.1.2.6 打印报表

1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.1.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》。1.2.1.3 注意事项

1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；

5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。1.2.2 分项目申报 1.2.2.1 功能描述

纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。

电子办税服务厅 1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化

选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关

1.2.2.2.3 填写数据

进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 3.税源标志：系统自动显示，不可修改； 4.税源编码：系统自动显示，不可修改； 5.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 6.征收项目：系统自动显示，不可修改； 7.征收品目：系统自动显示，不可修改；

8.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 9.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 10.减除项：纳税人填写；

11.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 12.速算扣除数：依实际情况填写；

13.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 14.税率：系统计算后显示，不可修改； 15.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改； 16.减免税额：依实际情况填写； 17.本期已缴税费：依实际情况填写；

18.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 19.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.2.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 重新填写报表。1.2.2.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.2.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.2.3 注意事项

1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。

2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；

5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税 电子办税服务厅

源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；

6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理； 1.2.3 定期定额用户自行申报 1.2.3.1 功能描述

该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填写数据

点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写

按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击 电子办税服务厅

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。

6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。8.减免税额：自动带出，纳税人可修改。9.本期已缴税额：纳税人填写。

10.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。

1.2.3.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申 电子办税服务厅

报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.3.2.5 查看回执

可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.3.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.3.3 注意事项

1.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 2.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；

3.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；

1.2.4 委托代征汇总申报 1.2.4.1 功能描述

纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化

选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.4.2.3 填写数据

1）点击完全相同）。如下图所示：

进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表

2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.4.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表 1.2.4.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》

电子办税服务厅 1.2.4.3 注意事项

需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定 1.2.5 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 1.2.5.1 功能描述

该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报

1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。

1.2.5.2.3 填写数据

进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。根据纳税人实行的制度不同，申报表分为3类，具体如下图：

1)实行按照实际利润预缴的纳税申报界面人如下图，需填写红色框内的数据

电子办税服务厅

2）实行按照上一纳税应纳税所得额平均额预缴的纳税人填报界面如下图，需填写红色框内的数据

3）实行按照按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人填报界面界面如下图，需填写红色框内的数据

电子办税服务厅

1.2.5.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.5.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表

可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.5.3 注意事项

1.逾期申报的用户需到前台办理。

电子办税服务厅

1.2.6 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报 1.2.6.1 功能描述

该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报

1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.6.2.2 初始化

点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。

1.2.6.2.3 填写数据

点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”填写界面（如下图）。

1）按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示

电子办税服务厅

2）按税务机关核定应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示

电子办税服务厅 1.2.6.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.6.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.6.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.6.3 注意事项

1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；

3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；

4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该的申报；申报需要填写“中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。

电子办税服务厅 1.2.7 营业税 1.2.7.1 功能描述

纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.7.2.2 初始化

点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。

1.2.7.2.3 填写数据

进入申报界面填写数据，可在界面左侧选择相应的表格填写（如下图所示），填写规则同纸质规则一致。

电子办税服务厅

【填表说明】：

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

一、营业税纳税申报表，如下图所示，二、点击左侧可填写相关附表。

电子办税服务厅

【填表说明】

1)交通运输业营业税纳税申报表（适用于交通运输业营业税纳税人）：

1.应税收入：纳税人填写

2.应税减除项目金额小计：自动带出，不可修改。等于支付合作运输方运费金额加其他减除项目金额

3.支付合作运输方运费金额：纳税人填写

4.其他减除项目金额：纳税人填写

5.应税营业额：自动带出，不可修改。等于应税收入减应税减除项目金额_小计 6.免税收入：纳税人填写

7.税率：自动带出，不可修改

8.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率

电子办税服务厅

10.本期免（减）税额：免税收入乘税率 11.期初欠缴税额：纳税人填写 12.前期多缴税额：纳税人填写

13.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 14.已缴本期应纳税额：纳税人填写 15.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

16.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 17.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额

18.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税。

2)娱乐业营业税纳税申报表（适用于娱乐业营业税纳税人）：

1.应税收入：纳税人填写

2.应税减除项目金额：纳税人填写

3.应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 4.免税收入：纳税人填写

5.税率：自动带出，不可修改

6.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 7.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 8.本期免（减）税额：免税收入乘税率 9.期初欠缴税额：纳税人填写

电子办税服务厅

10.前期多缴税额：纳税人填写

11.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 12.已缴本期应纳税额：纳税人填写 13.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

14.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 15.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额

16.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额

3)服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）：

1.应税减除项目金额：纳税人填写

2.应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 3.免税收入：纳税人填写

4.税率：自动带出，不可修改

5.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 6.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 7.本期免（减）税额：免税收入乘税率 8.期初欠缴税额：纳税人填写 9.前期多缴税额：纳税人填写

10.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 11.已缴本期应纳税额：纳税人填写 12.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

13.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额

电子办税服务厅

14.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额

15.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 16.旅店业应税收入：纳税人填写

4)服务业减除项目金额明细申请表：

1.旅游业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 2.旅游业减除项目金额：纳税人填写

3.旅游业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 4.广告业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 5.广告业减除项目金额：纳税人填写

6.广告业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 7.代理业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 8.代理业减除项目金额：纳税人填写

9.代理业减除项目金额小计：自动带出，不可修改

电子办税服务厅

10.其他服务业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 11.其他服务业减除项目金额：纳税人填写

12.其他服务业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 13.服务业减除项目金额合计：自动带出，不可修改

5)建筑业营业税纳税申报表（适用于建筑业营业税纳税人）：

1.应税减除项目金额小计：支付给分（转）包人工程价款加减除设备价款加其他减除项目金额

2.支付给分（转）包人工程价格：纳税人填写

3.减除设备价款

4.其他减除项目金额

5.应税营业额 应税收入减（应税减除项目金额_小计）6.免税收入：纳税人填写

7.税率：自动带出，不可修改

8.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 10.本期免（减）税额：免税收入乘税率 11.期初欠缴税额：纳税人填写 12.前期多缴税额：纳税人填写

13.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已被扣缴税额加本期已缴欠缴税额 14.已缴应纳税额：纳税人填写

15.本期已被扣缴税额：纳税人填写

电子办税服务厅

16.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

17.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额

18.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额减本期已被扣缴税额 19.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 20.应税收入：纳税人填写

6)异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申请表：

1.应纳税额：纳税人填写

2.税收缴款凭证号：纳税人填写

3.本期已被代扣代缴税额：纳税人填写

4.本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写

5.本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写

6.本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写

7.本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写

8.本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写

9.本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 10.本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写

电子办税服务厅

11.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写

12.本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写

13.本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 14.本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写 15.本期应纳税额合计：系统带出

16.本期已被代扣代缴税额合计：系统带出

17.本期已入库税收缴款书所列营业税税额合计：系统带出

18.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额合计：系统带出 19.本期应纳税额：纳税人填写

20.本期应纳税额税收缴款凭证号：纳税人填写

21.本期已被代扣代缴税额：纳税人填写

22.本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写

23.本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写

24.本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写

25.扣缴单位纳税人识别号：纳税人填写

26.本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写

27.本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写

28.本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 29.本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写

30.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写

31.本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写

32.本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 33.本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写 34.本期应纳税额总计：纳税人填写

35.本期已被代扣代缴税额总计：纳税人填写

36.本期已入库税收缴款书所列营业税税额总计：系统计算带出 37.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额总计：系统计算带出

电子办税服务厅 1.2.7.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表 1.2.7.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表

可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.7.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.8 房产税 1.2.8.1 功能概述

该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人数据进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“房产税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化

点击“申报”，进入申报表初始化界面，核对纳税申报信息，确定无误后，点击“填写申报表”，进入申报。1.2.8.2.3 填写申报表

进入房产税、城市房地产税纳税申报表界面填写数据，填写完成后，点击 电子办税服务厅

按钮，系统将自动计算税款。否则，点击按钮重新填写报表或者退出申报。

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.房源编号：系统带出，不需填写。3.土地税源编号：系统带出，不需填写。4.征收品目：系统带出，不需填写。

5.房产原值：自动带出，不可修改，等于《从价计征房产税税源明细表》的房产原值。6.其中出租房产原值：自动带出，不可修改，等于《从价计征房产税税源明细表》的出租房产原值。

7.减除率：系统带出，不需填写。8.计税原值：系统带出，不需填写。9.税率：系统带出，不需填写。10.本年应纳税额：系统带出，不需填写。11.本期应纳税额：系统带出，不需填写。12.本期减免税额：纳税人填写。13.本期已缴税额：纳税人填写。

电子办税服务厅 1.2.8.2.4 确认申报表

填写完毕，核对数据无误，点击的申报按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页面，确认数据无误可点击“确定”提交，如需修改可点击1.2.8.2.5 查看回执

按钮修改申报数据。

数据确认无误，点击认申报金额无误，点击废。

1.2.8.2.6 打印报表

按钮，系统显示申报回执页面表示已成功申报。如确按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.8.3 注意事项

1.纳税人自用、出租的房产，在该表申报房产税，该表仅需具备房产税源登记信息即可申报（不需要核定房产税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分房屋税源登记信息，如发现以往申报的房产不能带出，请上门补充登记缺少的房产，再行申报。

2.自动带出已经登记的房产信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.9 土地使用税 1.2.9.1 功能描述

该模块可对按年征收土地使用税的纳税人数据进行申报，纳税人根据报表数据录入系统。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“城镇土地使用税”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.9.2.2 初始化

进入《土地使用税纳税申报》初始化主界面，核对纳税申报信息，在对应的土地税源信息面前打上勾，确定无误，点击“填写申报表”按钮，进入申报。

1.2.9.2.3 填写申报表

1）点击“填写申报”后，进入《城镇土地使用税》（如下图）。填写土地使用税纳税申报表申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）

2）填写完成后，点击按钮重新填写报表或者退出申报。

按钮，系统将自动计算税款。否则，点击电子办税服务厅 【填表说明】： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.土地税源编号：系统带出，不需填写。自用土地坐落地址：系统带出，不需填写。征收品目：系统带出，不需填写。应税土地面积：自动带出，不可修改。计税土地面积：自动带出，不可修改。单位税额：系统带出，不需填写。本年应纳税额：系统带出，不需填写。本期应纳税额：系统带出，不需填写。本期减免税额：纳税人填写。

10.本期已缴税额：纳税人填写。

11.本期应补（退）税额：系统带出，不需填写。1.2.9.2.4 确认申报表

核对数据无误后，点击上图的面，提示信息如下图所示。否则点击钮确认申报：

按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页按钮修改申报数据或者点击

按

1.2.9.2.5 查看回执

点击 按钮，系统显示申报回执页面，表示已成功申报。如确认申报金额无电子办税服务厅

误，点击按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作废。

1.2.9.2.6 打印报表

1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.9.3 注意事项

1.纳税人自用、出租的土地，在该表申报土地使用税，该表仅需具备土地税源登记信息即可申报（不需要核定土地使用税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分土地税源登记信息，如发现以往申报的土地不能带出，请上门补充登记缺少的土地，再行申报。

2.自动带出已经登记的土地信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.10 非核定税种申报 1.2.10.1 功能概述

纳税人可在该模块对发生除税务机关核定的应交税种外的涉税行为进行申报。

电子办税服务厅 1.2.10.2 操作步骤

1.2.10.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“非核定申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化

点击“非核定税种申报”进入初始化页面。如下图所示：

税费所属时期由系统自动带出，选择对应的征收项目、征收品目、征收子目；有多项税种的，可以通过点击“增加”或“删除”按钮进行增减。选择完后，点击填写申报数据。1.2.10.2.3 填写申报表

进入税（费）通用申报表填写界面后，勾选出需要申报的征收项目，填写相应的金额。填写完成，请点击

按钮。

电子办税服务厅

【填表说明】

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.应税所得率：自动带出，不可修改。

2.计税（费）依据：自动带出，不可修改。等于“应税项”-“减除项”的值。3.本期应纳税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“计税（费）依据”ד税（费）率或单位税额”的值。当申报个体户生产经营所得时，本项等于（“计税（费）依据”ד应税所得率”×12ד对应的累进税率”-“速算扣除数”）/12的值”。

4.减免税（费）额：自动带出，默认为0，可修改。5.本期已缴税（费）额：自动带出，可修改”。

6.本期应补（退）税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“本期应纳税（费）额”-“减免税（费）额”-“本期已缴税（费）额”的值。7.本期应纳税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应纳税（费）额“之和的值。

8.本期应补（退）税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应补（退）税（费）额“之和的值。

电子办税服务厅 1.2.10.2.4 确认申报表

点击申报后，进入确认申报表界面（如下图所示）。确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，点击

按钮提交，否则，点击

按钮修改数据。

1.2.10.2.5 查看回执

点击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。

电子办税服务厅 1.2.10.2.6 打印报表

1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.10.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.11 扣缴企业所得税报告表 1.2.11.1 功能描述

纳税人可在该模块进行企业所得税进行申报。1.2.11.2 操作步骤 1.2.11.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“扣缴企业所得税申报表”，点击“申报”，进入申报界面。

1.2.11.2.2 初始化

点击“扣缴企业所得税申报表”，进入初始化页面。税款所属期和纳税期限由系统自动带出，下拉选择登记注册类型、主行业、明细行业、扣缴义务类型、开户银行，勾选税收缴款书类型，选中合同备案信息。点击1.2.11.2.3 填写申报表，进入填写界面。

进入填写申报表界面后，请进行填写。填写完，请点击按钮。

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【填表说明】：

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。A、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》主表

（一）表间关系

如果填写了附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表，则附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计= 扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或第18栏“应纳企业所得税额”

如果填写了附表税收缴款书（银行经收专用）采集表，则附表税收缴款书（银行经收专用）采集表金额合计 =扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或 电子办税服务厅

第18栏“应纳企业所得税额” = 附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计。

（二）表内关系

主表扣缴企业所得税报告表表内各数据项说明 1.纳税人编号：系统自动带出。2.邮政编码：系统自动带出。

3.名称：中文自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。4.经济类型：系统自动带出。

5.地址：中文系统自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。6.经济行业分类：系统自动带出。7.联系人：系统自动带出。8.联系电话：系统自动带出。

9.在其居民国纳税人识别号：系统自动带出。10.居民国（地区）名称及代码：下拉选择。11.在其居民国名称：自行填写。12.在中国境内名称：自行填写。13.在其居民国地址：自行填写。14.申报所得类型及代码：下拉选择。15.本次申报所得日期：点击选择。16.合同名称：自行填写。17.登记注册类型：自行填写。18.合同编号：自行填写。19.行业：自行填写。

20.合同执行起止时间：下拉选择。21.合同总金额：自行填写。

22.第5行“折算人民币金额”＝第3行“金额”×4行“汇率”。

23.第6行“人民币金额合计”＝第1行“人民币金额”+5行“折算人民币金额”。24.第8行“应纳税所得额”＝第6行“人民币金额合计”-7行“扣除额”（本行数据≥0）。

25.第10行“应缴纳的企业所得税额”＝第8行“应纳税所得额”×9行“适用税率”。26.第12行“实际应缴纳的企业所得税额”＝第8行“应纳税所得额”×11行“实际 电子办税服务厅

征收率（%）”。

27.第13行“减免企业所得税额”＝第10行“应缴纳的企业所得税额”-12行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据≥0）。

28..第16行“应纳税所得额”＝第14行“本次申报的收入总额”×15行“税务机关核定的利润率（%）”。

29.第18行“应纳企业所得税额”＝第16行“应纳税所得额”×17行“适用税率（%）” 30.第20行“实际应缴纳的企业所得税额”＝第16行“应纳税所得额”×19行“实际征收率（％）”。

31.第21行“减免企业所得税额”＝第18行“应纳企业所得税额”-20行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据≥0）。B、《扣缴企业所得税申报》附表

附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表、附表税收缴款书（银行经收专用）采集表各数据项说明见以下表格。

一、中华人民共和国扣缴企业所得税报告

1.税款所属期起：自动带出可修改。2.税款所属期止：自动带出可修改。

3.扣缴义务类型：下拉选择，分为“法定源泉扣缴”、“指定扣缴”两个选择项。4.登记注册类型：当“扣缴义务类型”选择“法定源泉扣缴”时必录，取值范围为“登记注册类型代码”中的“253（港澳台商）缴纳预提所得税的企业、353缴纳预提所得税的企业”；当“扣缴义务类型”选择“指定扣缴”时，自动带出被扣缴人税务登记“登记注册类型”。

5.扣缴义务人识别号：系统自动带出。6.扣缴义务人名称：系统自动带出。

7.扣缴义务人英文名称：非必录，有则系统自动带出。8.扣缴义务人注册地址：系统自动带出。

9.扣缴义务人英文地址：非必录，有则系统自动带出。10.扣缴义务人经济类型代码：系统自动带出。

11.扣缴义务人经济类型名称：通过代码从登记注册类型代码表取对应的名称。12.扣缴义务人经济行业分类代码：系统自动带出。

13.扣缴义务人经济行业分类名称：通过代码从行业代码表取对应的名称。

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14.扣缴义务人联系人：系统自动带出。15.扣缴义务人联系电话： 系统自动带出。16.扣缴义务人邮政编码：系统自动带出

17.纳税人在其居民国纳税识别号：非必填，有则系统自动带出。

18.本次申报所得取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，填写支付日期或应支付日期。

19.合同名称：自动带出，不可修改”。20.合同编号：自动带出，不可修改”。21.合同执行起始时间：自动带出，不可修改”。22.合同执行终止日期：自动带出，不可修改”。

23.本次申报收入折算人民币金额：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入外币金额*法定源泉扣缴_本次申报收入外币汇率。

24.本次申报收入人民币金额合计：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额+法定源泉扣缴_本次申报收入折算人民币金额。

25.应纳税所得额（法定源泉扣缴）：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额合计-法定源泉扣缴_扣除额。

26.实际征收率：我国与企业居民国（地区）签订的税收协定或安排中对该项申报所得的税率低于10%的，自动带出税收协定或安排规定适用的税率。其他按税法规定享受所得税税收优惠的企业，填写在税收优惠期内的企业所得税征收率。

27.实际应缴纳企业所得税额：当应纳税所得额（第8行）小于等于0时，实际应缴纳的企业所得税额（表单第12行）=0。

28.减免企业所得税额：本项=法定源泉扣缴_应缴纳的企业所得税额-法定源泉扣缴_实际应缴纳的企业所得税额。

29.本次申报的收入总额：当“扣缴义务类型”为“指定扣缴”时必录。30.适用税率：法定税率25％，不可修改。

31.应纳企业所得税额：本项=指定扣缴纳税所得额*指定扣缴_适用税率。32.申报日期：系统自动带出。

33.纳税人识别号：从组织临时登记《组织临时登记表》带出，当“扣缴义务类型”为指定扣缴的，自动带出登记域组织临时登记信息。

二、中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）电子办税服务厅

1.票证字轨：自动带出，不可修改，票证字号由税收票证印制年份（取后两位）、版次、省级地区（省、自治区、直辖市和计划单列市）行政区划简称（国家税务总局统一印制的税收票证不含此项）、国税局和地税局机构名称（“国”或“地”,国家税务总局统一印制的税收票证不含此项）、税收票证种类（见简称表）。

2.票证号码：自动带出，可修改，带出规则为：号码8位（不足位数以零补齐，同一年份印制的同一种税收票证应当连续编号）顺序组成。3.系统税票号码：自动带出，不可修改。

4.填发日期自动带出，可修改，默认为当前日期。

5.预算科目编码：自动调出,可选择。

6.预算科目名称：根据预算科目编码自动带出，不可修改。7.预算科目级次：自动调出,可选择。

8.品目名称：根据被代征人人认定的“税种”对应的 “征收品目”选择。9.计税金额：当计税依据为非销售收入时，必录。； 10.销售收入：当计税依据为销售收入时，必录。

11.实缴金额：自动带出，不可修改。带出的值＝“课税数量”ד单位税额”＋“计税金额或销售收入）”×税率－“扣除额” 12.收款国库：自动调出,可选择。

13.金额合计（小写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额合计数，金额前填加“￥”标志

14.金额合计（大写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额中文大写合计数，要求在大写数字前加填“人民币”字样。15.受理税务机关：自动带出，不可修改 16.扣缴义务人：自动带出，不可修改

三、中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）

1.票证号码：自动带出，可修改，带出规则如下：号码（8位，不足位数以零补齐，同一年份印制的同一种税收票证应当连续编号）顺序组成。2.填发日期：自动带出，可修改，默认为当前日期。3.收款国库：自动调出,可选择。4.开户银行：自动调出，可选择。5.账号：自动调出，可选择。

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6.税款限缴日期：自动带出，可修改，默认为上月最后1天算起的第15天。7.预算科目编码：自动调出,可选择。

8.预算科目名称：根据预算科目编码自动带出，不可修改。9.预算科目级次：自动调出,可选择。10.所属行业：系统自动带出

11.税种：根据税（费）种认定《纳税人税（费）种认定表》带出。当不能导入时，允许分行汇总手工录入。

12.品目名称：根据被代征人人认定的“税种”对应的 “征收品目”选择。当不能导入时，允许分行汇总手工录入。13.课税数量：系统自动带出。

14.计税金额：当计税依据为非销售收入时，必填。15.销售收入：当计税依据为销售收入时，必填。

16.税率：调用税（费）种认定《纳税人税（费）种认定表》。17.单位税额：采集，必录。

18.税款所属期起：被扣缴税款最早的所属期起。19.税款所属期止：被扣缴税款最晚的所属期止。

20.实缴金额：自动带出，不可修改。带出的值＝“课税数量”ד单位税额”＋“计税金额或销售收入）”×税率－“已缴额”－“扣除额”。实缴金额列小写金额合计时，金额前填加“￥”标志。

21.金额合计（小写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额合计数，金额前填加“￥”标志。

22.金额合计（大写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额中文大写合计数，要求在大写数字前加填“人民币”字样。23.税款上解日期：纳税人填写。24.上解销号日期：自动带出当前日期。25.受理日期：自动带出，不可修改。1.2.11.2.4 确认申报表

点击申报后，进入确认申报表界面。

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请您确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，请点击否则，点击按钮修改数据或关闭页面重新填写。

按钮提交，1.2.11.2.5 查看回执

点击“确认”提交，系统将显示申报回执和申报表。如确认申报金额正确，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。

电子办税服务厅 1.2.11.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.12 代扣代缴代收代缴申报 1.2.12.1 功能描述

对已办理代扣代缴登记的扣缴义务人，可以通过代扣代缴汇总申报模块对按税法规定负有代扣代缴义务的(除个人所得税外)税种进行汇总申报。1.2.12.2 操作步骤 1.2.12.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“代扣代缴、代收代缴申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.12.2.2 初始化

1）点击“代扣代缴代收代缴申报”，进入初始化界面，选择对应的所属期，点击，进入填写数据界面填写数据，或者点击2）选择附件类型、代扣代缴类型，点击写完后，请点击，选中上传的申报表，点击

则关闭操作。，下载对应的模板填写。填，将出现如下界面：

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3）附件上传成功点击“确定”。

1.2.12.2.3 填写申报表

1）进入代扣代缴、代收代缴税款申报表填写界面后，点击表，系统自动显示相应数据，如下图所示：

进入申报 电子办税服务厅

2）点击表。

【填表说明】：

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

一、代扣代缴、代收代缴税款报告表

按钮，导入的excel模板数据会生成代扣代缴、代收代缴税款报告

1.序号：纳税人填写。

2.征收项目：自动带出，可修改。3.征收品目：自动带出，可修改。4.征收子目：自动带出，可修改。5.税款所属期起：自动带出。6.税款所属期止：自动带出。

7.应代扣代缴代收代缴项目：自动带出。

8.计税依据：自动带出。9.扣除项目标准：自动带出。10.适用税率或单位税额：自动带出。