内保外贷(融资性保函--回租赁)

第一篇：内保外贷(融资性保函--回租赁)

漳泽电力：关于为全资孙公司开展融资租赁业务向平安银行上海自贸试验区分行申请开立融资性保函的公告

公告日期 2015-03-14

证券代码:000767 股票简称:漳泽电力 公告编号:2015 临—009 山西漳泽电力股份有限公司

关于为全资孙公司开展融资租赁业务向平安银行上海自贸试验区分行申请开立 融资性保函的公告

本公司董事会及全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容的 真实、准确和完整,公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、业务背景及基本情况

为扩展融资渠道,缓解资金压力,公司下属全资子公司 山西漳泽电力新能源投资有限公司之全资子公司鄯善协合 太阳能发电有限公司(以下简称“鄯善公司”)拟将其所有 的 20MWp 太阳能光伏发电系统设备以“售后回租”方式与广东 中金大通融资租赁有限公司(以下简称“中金大通”)开展 融资租赁业务。

公司向平安银行上海自贸试验区分行申请开立融资性 保函。中金大通以此保函向平安银行海外分支行或平安银行 海外合作银行(以下简称“境外银行”)申请为期 3 年的融 资,用于购买鄯善公司 20MWp 太阳能光伏发电系统设备资产 并与鄯善公司签订租赁本金不超过 1.8 亿元的融资性售后回 租租赁合同。

因此,公司需向平安银行上海自贸试验区分行申请开立 不超过人民币 1.8 亿元的融资性保函,为上述中金大通向境 外银行进行为期 3 年的融资提供连带责任担保。2015年3月13日,公司董事会第七届十六次会议审议通过 了《关于为全资孙公司开展融资租赁业务向平安银行上海自 贸试验区分行申请开立融资性保函的议案》。根据《公司章 程》和《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定,本次交 易事项不构成关联交易,在公司董事会的决策范围内,无需 提交股东大会。

二、融资性保函被担保人的基本情况

1、交易对方:广东中金大通融资租赁有限公司

2、公司类型:有限责任公司(中外合资)

3、注册地址:广东省广州市天河区天河北路 30 号东 921D 房

4、成立时间:2013 年 3 月 15 日

5、法定代表人:阮班来

6、注册资本:18 亿元人民币

7、实收资本:1,660,250,480.00 元人民币

8、经营范围:融资租赁业务,租赁业务,向国内外购 买租赁财产,租赁资产的残值处理及维修,租赁交易咨询和 担保(涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请)。

9、与公司关系:中金大通与公司不存在关联关系。中 金大通的股东由广东商嘉投资有限公司(持股 74%)和中金 大通控股有限公司(BVI)(持股 26%)共同持有。而广东 商嘉投资有限公司由自然人阮班来(持股 80%)和自然人姚 艳红(持股 20%)共同持有,中金大通控股有限公司(BVI)由自然人穆青 100%持有。

10、经营状况:截至 2014 年 12 月 31 日,中金大通总 资产 5,643,276,221.33 元,负债 3,982,036,368.99 元,净 资产 1,661,239,852.34 元。

三、融资性售后回租业务标的的基本情况

1、名称:20MWp 太阳能光伏发电系统设备

2、类别:固定资产

3、权属:鄯善协合太阳能发电有限公司

4、资产价值:与融资金额相匹配

四、融资性售后回租业务的主要内容

1、租赁物:鄯善公司 20MWp 太阳能光伏发电系统设备

2、融资金额:不超过 1.8 亿元

3、租赁期限:3 年

4、租赁方式:售后回租

5、租金及支付方式:以租赁物购买价款作为租赁本金。租赁期间,鄯善公司按季付息,期满一次性还本。

6、租赁期满后租赁资产的处理:租赁期届满,在租金 费用等款项全部支付完毕的情况下,中金大通将租赁资产以 人民币壹元的价格转回鄯善公司。

五、融资性保函的主要内容

由公司向平安银行上海自贸试验区分行申请开立金额 不超过人民币 1.8 亿元的融资性保函,为中金大通向境外银 行进行为期不超过 3 年的融资提供连带责任担保。

六、风险及预防措施

为控制因申请开立上述融资性保函而给公司带来的偿 债风险,公司将与平安银行上海自贸试验区分行、中金大通 和鄯善公司签订四方协议,由中金大通在平安银行上海自贸 区分行开立监管账户,其中:贷款专户将用于存放中金大通 与境外银行签订的贷款协议项下提取的全部贷款资金款项;偿债专户将用于归集鄯善公司应支付的售后回租合同项下 的租金及其他款项,以备向境外银行偿还贷款协议项下基础 债务。

七、独立董事意见

本次申请开立融资性保函并提供担保的审议、决策程序 符合有关法律、法规和公司章程的规定,目的在于使用境外 较低成本的资金开展融资租赁业务,满足公司经营发展的资 金需求,不存在损害公司及其他股东利益的情况,我们同意 将该事项提交公司股东大会进行审议。

八、累计对外担保数量及逾期担保的数量

截止本议案提交之日,公司实际对外担保余额合计为人 民币 15.4 亿元,占公司最近一期经审计的净资产的 29.03%, 无逾期担保、涉及诉讼的担保、因担保被判决败诉而应承担 的损失等事项。

十、备查文件

1、公司第七届董事会第十六次会议决议;

2、山西漳泽电力股份有限公司独立董事关于公司七届 十六次董事会相关事项的事前认可意见和独立意见。特此公告。

山西漳泽电力股份有限公司董事会 二○一五年三月十三日

第二篇：内保外贷及保函说明

内保外贷

内保外贷是指由企业内部的总公司给银行担保，银行在外部给企业解决贷款问题。担保形式为：在额度内，由境内的银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保，无须逐笔审批，和以往的融资型担保相比，大大缩短了业务流程。

1两个部分一是“内保”，二是“外贷”。“内保”就境内企业是向境内分行申请开立担保函，由境内分行出具融资性担保函给离岸中心；“外贷”即由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款。

假设国内的公司，A公司在海外一个子公司是B公司，因为自身经营，比如参与国际间的贸易竞争需要贸易融资额度或者企业周转需要流动资金贷款，急需要银行的授信支持，但是因为B公司在海外成立时间较短，或者海外银行对B公司有“规模”的要求，在短时间内得到海外授信的难度比较大。而A公司跟某银行境内分行合作情况良好，且有授信的支持。在这样背景下，通过某银行的“内保外贷”业务就可以解决。

由境内企业向某银行境内分行申请开立融资性担保函，然后由某境内分行出具该担保函给离岸中心，由离岸中心提供授信给海外公司，解决了客户的需求。2重点强调

内保外贷业务中的境外借款主体-境外企业必须要有中资法人背景，举一个例子，假设我个人在国内有一个公司，同时我在香港也注册了一个公司，如果说香港公司是以我个人直接投资的，算不算中资法人背景？不算。但是如果说香港公司是由国内公司直接投资成立的，这样就具备了中资法人背景。如果说我在新加坡注册成立一家公司，新加坡公司又在香港投资成立香港公司，那这样香港公司是不是具有中资法人背景？答案是没有。就是说借款的主体的股东方至少有一方是中国企业，这样的政策是为了鼓励国内企业走出海外，而对于自然人走出海外，政策尚未明朗，关于“内保外贷”业务，需要特别提醒大家注意的这一点 3当事人

担保人指某银行境内分行，被担保人是境外企业，受益人就是指提供授信的机构，即离岸中心，反担保人就是被担保人的国内母公司，或者具有其他担保资质的企业或者机构。

履约保函 履约保函是指：应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5%~10%的款项。履约保函有一定的格式限制，也有一定的条件。

1概念介绍

履约保函 Performance Guarantee

2申请条件

·在申请银行开户；

·具备履行担保项下合约的能力； ·项目符合国家规定；

·提供符合要求的保证金或反担保。

3办理程序

·申请人向银行申请开立保函并提供有关资料； ·银行进行调查、审查；

·签定协议，落实保证金或反担保； ·开立履约保函。

4适用范围

适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。

履约保函的优点 对承包方或供货方：

减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益； 与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置； 权益得到更好地维护。对业主或买方：

合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益； 避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。履约保函（Performance Guarantee）履约保函：是银行应申请人的要求，向收益人开立的保证申请人履约某项合同项下义务的书面保证文件。5范本 本保函是*******支行为*******有限公司与贵司签订的编号为******购销合同提供的的担保。本保函担保金额为人民币 元整。在本保证期内如因被保证人严重违约问题而给贵司造成损失，我行将在收到你方符合下列条件的索赔通知后柒个工作日，凭本保函向你方支付本保函担保范围内你方索赔的金额。

(一)你方的索赔通知必须以书面形式提出，索赔通知由你方法定代表人签字并加盖单位公章；

(二)你方的索赔通知必须在本保证期内送达本行；(三)你方的索赔通知同时附有：

1、声明你方索赔的款项并未由被保证人或其代理人以其他方式直接或间接的支付你方；

2、证明被保证人有上诉违约事实并由双方认可的权威机构出具的书面鉴定材料。

本保函由本行法定代表人或授权代表人签字并加盖公章。本保函有效期 个月，期满失效后请将保函退回我行，但无论正本是否退回，均视为自动失效[1]。

银行盖章： 行长签字：

签发日期： 年 月 日

6银行格式编辑

致：____ ____公司，该公司执行____国家法律，注册办公地址为____（以下简称“npog”）。

鉴于：

（1）甲方（npog）和乙方（承包商）就____达成协议，并签订本“合同”，承包商同意完成合同规定的内容。

（2）合同明确规定了此条款，即由____银行（以下简称“担保人”）及时递交给npog该保函。____银行不可撤销和无条件地向npog担保以下内容：

a）如果承包商在任一方面不能履行合同或违约，则根据npog第一次提出的不带证据和条件的要求，担保人在收到其要求后14天内，不论承包商或任何第三方是否有异议或反对，担保人都应立即支付总额为____美元的担保金。

b）在征得或未征得担保人同意的条件下，无论承包商和npog间签订何种协议，或者无论承包商在合同项下的义务发生何种变化，或者无论npog对于付款时间、履行情况以及其他事项作出何种让步，或无论npog或承包商的名字组织机构发生何种改变，都不能免除担保人的担保责任。

c）本保函持续有效，有效力将相应地保持到最终验收通知单签发日期，或合同终止后3个月，二者以先为准。

d）担保人同意，无论未偿还金额能否通过法律行为或仲裁方式获得，并且无论这笔未偿还金额是否由于承包商亏损、损坏、花费以及由于npog的某些原因造成的，担保人同样给予担保。本保函由担保人于199__年__月__日签订。____银行 签字：____ 名字：____ 职务：____ 银行印章：

银行履约保函

1定义

银行履约保函（Bank Guarantee）：

是承包商通过银行向业主提供的保证认真履行合同的一种经济担保。世界银行贷款项目一般规定，银行履约保函金额为合同总价的10%。

2形式

银行履约保函分为两种形式：

1、无条件（Unconditional或on Demand）银行保函；

银行见票即付，不需业主提供任何证据。业主在任何时候提出声明，认为承包商违约，而且提出的索赔日期和金额在保函有效期的限额之内，银行即无条件履行保证，进行支付，承包商不能要求银行止付。当然业主也要承担由此行动引起的争端、仲裁或法律程序裁决的法律后果。

对银行而言，他们愿意承担这种保函，既不承担风险，又不卷入合同双方的争端。

2、有条件（Conditional）银行保函。

银行在支付之前，业主必须提出理由，指出承包商执行合同失败、不能履行其业务或违约，并由业主或监理工程师出示证据，提供所受损失的计算数据等。

一般来讲，银行不愿意承担这种保函，业主也不喜欢这种保函。

融资性保函

1词条介绍

融资性保函又称“融资保函”或“融资类保函”。是指担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。该保函主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、融资租赁担保、延期付款担保、银行授信额度保函等。[1]

2产品种类：

融资保函主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函。此业务属于公司业务的贷款业务下的本外币保函。3产品功能：

1、对借款人

1）为申请人提供融资便利。

2）提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资。

3）在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券销售。

2、对贷款人或有价证券购买方

1）分散融资风险，提高了贷款资金的安全。2）获得有价证券偿付的充分保障。

4产品特点：

（1）解决交易双方互不信任的问题。银行凭借其自身良好的信誉介入交易充当担保人，为当事人提供担保，促进交易的顺利执行。

（2）增强借款人信用，便于借款人取得资金融通。

（3）降低融资成本。

（4）合同违约时对受害方的补偿及对违约方的惩罚。合同违约时，可通过执行保函来补偿受害方、惩罚违约方，从而避免和减少合同项下违约事项的频繁发生，避免为解决争端而引起诉讼或仲裁的麻烦及费用开支。5融资性保函的适用范围

1、借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资。

2、借款人在金融市场上发行有价证券融资。

第三篇：银行 内保外贷融资产品知识

工行 内保外贷融资产品知识

一、基本规定

（一）内保外贷业务，是指在境内企业向我行出具无条件、不可撤销反担保的前提下，由我行境内分行为该企业在境外注册的全资附属企业或参股企业（以下简称境外投资企业）开出以我行境外营业机构为受益人的保函（含备用信用证，下同），由我行境外营业机构向境外投资企业提供融资的业务。

（二）反担保人是指在我国境内注册的优质企业；被担保人（借款人）是指反担保人的境外投资企业；贷款人是指我行境外营业机构（含境外分行、全资子银行和控股银行，下同）；担保人是指我行境内分行（含总行营业部，下同）。

（三）内保外贷总额度是指经国家外汇管理部门批准的我行为境内企业办理内保外贷业务的一揽子对外担保额度。

（四）内保外贷总额度由总行向国家外汇管理部门统一申报。在审批同意的总额度内，担保人为内保外贷业务提供的对外担保无须再逐笔向国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）报批，但仍须在当地外汇局办理相应的登记手续。

二、业务分工

（一）担保人负责营销所属境外投资企业有融资需求的境内企业，分析融资需求情况；联系反担保人，就有关协议条款进行协商，落实反担保措施；做好反担保人资信和承保能力等事项的贷前调查、初审工作；在融资出现风险时，负责会同贷款人向反担保人和借款人追索相应款项；负责提出内保外贷额度的需求。

（二）总行国际业务部负责根据分行的业务需求，测算内保外贷总额度，商公司业务一部、公司业务二部等相关部门，经有权签批人同意后向国家外汇管理部门申报内保外贷总额度；负责在全行范围内分配内保外贷额度；负责联系协调贷款人；负责对保函条款进行逐笔技术性审查；监控并定期向国家外汇管理部门报送我行总额度的使用情况。

（三）总行公司业务一部和公司业务二部负责就国际业务部测算的内保外贷总额度提出相关意见；负责联系协调担保人和反担保人。

（四）信用审批部负责对内保外贷业务中的对外担保进行审查（对外担保额度占用反担保人等额贷款授信额度），并报有权签批人审批。

（五）法律事务部门负责确认内保外贷业务的合法性，审查保函及相关协议文本。

（六）贷款人负责调查核实借款人的主体资格、融资的合法合规性以及借款人是否存在以同一项目重复借款等情况；按照当地法律、监管要求及有关规定，履行贷款的审查审批程序，签订融资协议，发放贷款；按照融资协议约定及有关规定，对贷款用途、提款、项目进度、贸易情况及借款人经营状况等进行跟踪与管理。

三、授权、授信管理

（一）内保外贷业务执行融资类保函有关授权规定。

（二）内保外贷业务纳入法人客户统一授信管理。对外担保发生时，要根据担保额度，扣减反担保人相应的授信额度。融资归还后，恢复反担保人相应的授信额度。对借款人与反担保人同属我行全球授信的客户，内保外贷业务可只占用反担保人相应的授信额度。

四、办理条件

（一）反担保人应符合以下条件：

1、资信状况良好，具有充足的反担保能力；

2、符合融资类保函申请人的基本条件；

3、愿意为借款人融资向我行提供无条件且不可撤销的反担保；

4、担保人要求的其他条件。

（二）被担保人（借款人）应符合以下条件：

1、符合国家关于境内机构对外担保的有关规定;

2、如为境外贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于10%；如为境外非贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于15%；

3、已在境外依法注册；

4、已向外汇局办理境外投资外汇登记手续；

5、有健全的组织机构和财务管理制度；

6、担保人和贷款人要求的其他条件。

（三）借款人的融资业务应符合下列条件：

1、有真实、合法的项目建设、贸易背景或其他融资背景；

2、贷款用途符合我国及借款人所在地的法律法规及有关政策规定；

3、担保人和贷款人要求的其他条件。

五、期限、费率、币种及汇率

（一）内保外贷业务中的融资期限最长不超过5年（能提供担保风险系数为零的反担保的除外），担保期限不应超过融资协议履行期满后的6个月，反担保期限须在担保到期日后6个月以上。

（二）内保外贷业务的担保费率执行我行融资类保函费率标准。

（三）单笔内保外贷业务的反担保、担保和融资协议的计价币种原则上应保持一致。如遇到币种不一致的情况，应按照国家外汇管理局每月公布的内部折算率，进行不同币种间的折算，折算后的反担保金额必须覆盖担保人的对外担保金额。

六、业务申请、审批与办理

（一）反担保人须向担保人提供以下资料：

1、经过审计的上一和近期财务报表；

2、已对外提供担保的情况；

3、反担保意向函；

4、国家外汇管理部门出具的关于借款人成立的相关批准文件及登记凭证；

5、担保人要求的其他材料。

（二）借款人须向担保人提供以下资料：

1、借款人在境外注册成立的营业执照或相关证明文件；

2、2、款人上一和近期财务报表；

3、境外投资项目或贸易背景的相关证明文件，包括招投标文件、商务合同及有关管理部门文件等；

4、境外融资的相关资料；

5、借款及担保申请书；

6、担保人要求的其他材料。

上述资料可由借款人委托反担保人向担保人提供。

（三）担保人向总行国际业务部征询内保外贷可用额度后，对上述资料进行审查与审批，重点分析反担保人的资信状况、反担保能力是否充足、以及境外融资的表面真实合法性；通过人民银行信贷登记咨询系统等途径，了解反担保人是否存在对同一境外项目重复提供反担保的情况。担保人在出具书面审查意见后，报总行信用审批部履行审查审批程序，同时抄报总行国际业务部和法律事务部。

（四）办理内保外贷业务，应严格按如下流程和规定执行：

1、担保人向总行报送内保外贷请示时，要同时报送但不仅限于以下资料：

（1）借款人的申请资料；

（2）借款人及反担保人的经营情况、财务状况及拟申请融资的相关资料；

（3）担保人法律事务部门出具的法律意见书。

2、对于总行直接营销的客户，总行公司业务部门在收到担保人的申请资料后，应向信用审批部出具书面审查意见。

3、总行国际业务部收到担保人的申请资料后，应将有关情况（包括借款人、贷款金额、利率、期限、币种等）函告有关境外机构。境外机构核实借款人的主体资格及融资的依法合规性，是否存在同一项目重复借款等情况，并在规定的时间内，将具体审查意见报总行国际业务部（子银行和控股机构同意承贷的，应出具相应的贷款意向函）。总行国际业务部据此将内保外贷总额度使用情况、技术性审查意见及贷款人书面意见一并送信用审批部。

4、总行法律事务部出具法律审查意见，送信用审批部。

5、总行信用审批部对上述资料进行分析与审查，并结合总行公司业务一部、公司业务二部、国际业务部和法律事务部出具的审查意见，形成信贷审查报告，按照信贷业务审批程序，报有权签批人审批。审查要点主要包括：

（1）对外担保是否符合国家关于境内机构对外担保有关规定；

（2）反担保人的资信状况，是否具备充足的反担保能力；

（3）反担保人的授信额度是否充足；

（4）反担保人是否存在对同一境外投资项目重复提供担保的情况。

6、经有权签批人审批通过后，总行信用审批部负责批复担保人，同时抄送总行公司业务一部、公司业务二部、国际业务部、法律事务部和境外贷款人。

7、法律事务部门、国际业务部门对对外担保的相关文本进行审查。

8、法律事务部门、国际业务部门完成审核后，由担保人为借款人正式出具以贷款人为受益人的保函，并抄送总行国际业务部。

（五）反担保协议可参照《保证合同》执行；开立保函协议及保函文本可根据贷款人的具体要求，参照总行担保业务格式文本执行。

（六）贷款人在收到保函后，按照低风险信贷业务的审批流程自行审批，与借款人签订融资协议并发放贷款；同时将融资协议（副本）在签署后3个工作日内，抄送担保人并报总行国际业务部备案。

（七）担保人须在对外出具保函后，向所在地外汇管理部门办理登记。

（八）内保外贷业务的会计核算按照《中国工商银行外汇会计核算规程（修订）》（工银发[2006]165号）执行。（注：原文档中为：“内保外贷业务会计核算按照《中国工商银行外汇会计核算规程》（工银发[2000]107号）执行”，但该文已于2007年1月1日废止；2007年1月1日起执行《中国工商银行外汇会计核算规程（修订）》（工银发[2006]165号），故改之。—辑录者注。）

七、贷后管理

（一）担保人在与贷款人对担保项下的融资发生额与余额进行核对、确认后，按月向总行国际业务部报送有关报表。总行国际业务部负责汇总全行数据后，报送国家外汇管理部门。

（二）担保人若发现以下情况之一，应及时报告总行。

1、反担保人存在为同一境外项目重复提供反担保；

2、在融资协议执行过程中出现可能导致反担保人责任解除的情况；

3、其他损害我行利益的情况。

（三）贷款人应及时做好对借款人的贷后管理工作，至少每半年对借款人经营状况、项目进度情况及贷款用途进行一次跟踪检查，重点检查我行贷款用途是否符合融资协议约定，有无挪作他用；负责督促借款人按时、足额偿还我行的贷款本息。对还款来源由反担保人提供资金解决的，担保人应配合贷款人做好贷后管理工作，跟踪了解反担保人的资金筹措情况，及时通知贷款人。

如发生借款人违约情况或对借款人正常经营、项目建设产生重大不利影响的事件，贷款人应立即采取措施，停止发放未提融资，并及时报告总行公司业务部、国际业务部、授信业务部、信用审批部和担保人。

（四）担保人应通过建立与贷款人、反担保人及借款人定期沟通渠道等途径，按照担保的后续管理有关规定做好贷后管理工作，督促借款人按时、足额偿还我行的贷款本息。借款人未能按期履行付款责任时，担保人应按照保函约定，在付款期限内向贷款人履行付款责任，并向反担保人进行追索。

（五）担保人履行担保义务时，应经所在地外汇管理部门核准。追索所得如为人民币款项，由反担保人或反担保人委托我行按照国家外汇管理政策要求，进行购汇还贷。

八、其他规定

对于境内企业向我行出具无条件、不可撤销反担保，并由我行境内分行为该企业的境外投资企业开出以非我行境外营业机构为受益人的保函（含备用信用证），由受益人向境外投资企业提供融资的业务，可占用内保外贷额度，业务授权和操作流程执行融资性对外担保业务的有关规定。

第四篇：中国银行内保外贷

内保外贷

产品名称

内保外贷

产品说明

中国“走出去”企业在德国设立的子公司因生产、经营等方面资金需求，需要获得银行授信支持，可在中国银行在中国的境内分行或其他商业银行开立的以中国银行法兰克福分行为受益人的备用信用证或保函提供担保的前提下，由中国银行法兰克福分行向“走出去”企业境外子公司进行融资。

产品特点

1.解决“走出去”企业在德国设立的子公司的融资需要：实力较强的境内企业客户，其德国子公司的实力可能较弱或不具备独立在中国银行法兰克福分行直接取得融资授信的条件，可通过 “内保外贷”方式，解决德国子公司的融资需要；

2.简便快捷：通过担保方式来支持的融资申请，贷款额度审批快捷，操作简便。

利率

按照中国银行贷款利率管理规定执行。

相关费用

各项收费均通过合同约定。

适用客户

适用于中德两地母子公司或关联公司从事商贸等活动需取得中国银行法兰克福分行融资的企业客户。

办理条件

1.借款人应是依法核准登记的企业法人及其他经济组织等，拥有合法有效的营业执照；

2.取得合格的备用信用证或担保保函；

3.借款人在中国银行开有账户；

4.符合中国银行有关贷款政策的其他要求。

提交材料

1.借款申请书；

2.企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程；

3.有效的企业（法人）营业执照（复印件）；

4.借款人近三年经审计的财务报表及近期财务报表；

5.中国银行要求提供的其它文件、证明等。

办理流程

1.申请人与中国银行法兰克福分行公司业务部门联系，提出贷款申请并提供上述材料；

2.中国银行法兰克福分行对借款人的申请材料进行审核；

3.中国银行法兰克福分行与相关中国银行的中国境内分行或其他商业银行联系，出具贷款意向书；

4.收到中国银行中国境内分行或其他商业银行开具的合格的备用信用证或担保保函；

5.审核通过后，双方签署《贷款协议》；

6.借款人在中国银行开立贷款账户，提取贷款。

图示内保外贷

保函概述

保函又称“担保”，是中国银行应申请人的要求向受益人开出的、保证申请人或被担保人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。

保函的种类很多，用途十分广泛，可适用于商品、劳务、技术贸易，工程项目承包、承建，物资进出口报关，向金融机构融资，大型成套设备租赁，诉讼保全，各种合同义务的履行等领域。

中国银行的保函业务优势

保函是中国银行的传统优势产品，中国银行能够为企业全球发展提供多语种、多币别的保函业务服务。我们的优势体现在：

1.卓越的国际信誉

2.发达的国内外分支机构和代理行网络

3.优秀的保函业务团队

4.丰富的保函业务经验

5.多样化的保函业务产品

开立保函的一般流程

1.保函审核及开出

（1）银行对客户资格、基础交易、相关材料进行审查。

（2）银行对客户的保证金或授信额度等进行落实。

（3）银行审核保函的书面申请及保函格式。

（4）保函开出。

2.保函收费

保函开出后根据总行有关规定确定收费原则和费率对保函进行收费。

3.保函修改

根据被担保人和受益人的需要修改保函条款，如延长保函效期等。

4.保函付款/赔付

在保函效期内一旦发生受益人索赔的情况，及时通知申请人，经担保行审核索赔单据并确认与保函索赔条款的要求相符后即履行付款责任。

5.保函后期管理

（1）根据客户的重大情况变化，对客户档案进行动态维护。

（2）对保函业务档案进行集中保管、及时清查，确保业务档案真实反映业务处理的全过程。

（3）在确保我行担保责任全部解除后对保函进行撤销，并可恢复保函申请人相应的授信额度或退还相应保证金。

第五篇：融资租赁与内保外贷结合的业务模式

融资租赁与内保外贷结合的业务模式.江豪电话：I35-2478-27I3、江豪电话：I35-2478-27I3、江豪电话：I35-2478-27I

3金融机构与外商投资租赁公司合作办理对外担保项下融资租赁的业务，该业务是指境外金融机构以银行开出的融资性保函为担保条件，向境内注册的外资租赁公司发放外债贷款，租赁公司再与境内用款客户办理租赁融资/售后回租业务。市场机会在于借用外资租赁公司的外债额度从境外融资为境内用款客户获得低成本资金。

与传统的内保外贷业务相比，该业务模式涉及的当事人比较多，操作环节繁杂，相应的法律关系复杂。为提示业务环节的风险，强化业务管理，现就有关管理要求通知如下，请遵照执行：

一、规范业务办理模式

融资性保函业务申请人应为保函的风险承担主体，分为境内用款客户（模式一）和租赁公司（模式二）两类，并执行差异化的信贷政策。

模式一：境内用款客户直接向我行申请开立以境外金融机构为受益人、以境内租赁公司为被担保人的融资性保函。境外金融机构凭融资性保函向境内租赁公司发放贷款后，租赁公司向境内用款客户提供融资租赁款。此模式租赁公司作用为融资通道，主要是为了满足我行授信客户低成本融资的需求，为主推模式。为简化业务操作和各方法律关系，目前只接受保函申请人作为承租人的业务模式，第三方企业作为承租人从租赁公司获得融资暂不受理（下图）。

模式二：境内租赁公司直接向我行申请开立受益人为境外金融机构、被担保人为租赁公司（可为保函申请人本身即境内租赁公司或第三方有外债额度的租赁公司）的融资性保函。境外金融机构向租赁公司发放贷款后，租赁公司向境内用款企业提供融资租赁款。此模式为我行为租赁公司获得境外低成本资金提供便利，如我行除保函费用外无其他收益或收益较低的，不宜叙做（下图）。

分行不得设计境内用款企业到期无条件受让租赁公司负有的对我行的债务、将风险转移给境内用款企业的业务结构将模式一变为模式二。实际风险由境内用款企业承担的，须按照模式一办理。

二、模式一业务管理要求

1、租赁公司须符合以下准入条件。

1.1成立时间超过3年外资租赁公司；

1.2、实缴资本≥人民币3亿元；

1.3、公司治理结构完善，运营正常，资信良好。符合商务部对融资租赁行业监管要求；具备独立的风险管理和内控机构，能够按照融资租赁的要求完成融资租赁项目的尽职调查和内部审批。

1.4、原则上要求须在我行缴存不低于保函项下融资租赁总金额10%的保证金，用于弥补汇率、利率以及其他可能的风险。

2、保函申请人（境内用款客户/承租人）准入标准

2.1、保函申请人（境内用款客户/承租人）须符合我行授信客户准入标准并获得我行授信额度。我行按照一般授信业务标准和流程对其还款能力、借款用途和抵质押担保等风险缓释措施是否足够等进行审查。

2.2、保函申请人（境内用款客户/承租人）不得为政府融资平台企业、房地产企业、产能过剩行业企业（列入总行支持类客户除外），不得为列入总行观察预警/黄色预警/红色预警类客户。

3、融资租赁项目要求

3.1、融资租赁项目视同融资性保函的用途，由有权审批人在审批融资性保函时进行审查。如在核定客户授信额度时尚不能确定用款项目的，应由分行授信审批部门在开立保函时对项下融资租赁用款项目进行审查审批，明确用途。

3.2、保函申请人开立保函须获得我行授信额度，单笔单批保函业务须提供我行认可的抵质押担保等风险缓释措施并经我行审批同意。租赁公司以融资租赁项下租赁物抵/质押，不得作为申请授信/开立保函的主要风险缓释措施。

3.3、租赁标的物的性质、价值、租金等因素会影响到司法机关对于融资租赁有效性的认定。因此具体融资租赁项目的交易结构应体现商业合理性。租赁公司不得接受保函申请人（境内用款客户/承租人）无处分权的、已经设立抵押的、已经被司法机关查封扣押的或所有权存在其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。应选择权属清晰、真实存在、能够产生收益且估值能够覆盖贷款本息的租赁物。避免没有真实明确的租赁物；或售后回租合同中，对租赁物低值高卖，租赁物上设有权利负担，致使出租人无法取得所有权，或无法实现租赁物的担保功能；出租人没有完成取得租赁物所有权的相关手续等情形发生。

4、法律合同审查要求

4.1、分行应按照业务模式、风险承担主体、多方当事人法律关系安排法律合同文本，相关文本应报分行法律合规部门审核通过后方能使用。

4.2、合同（通常是承租人、租赁公司、银行三方合作协议）应约定，实际用款人（承租人）与租赁公司之间的租赁合同及其履约独立于融资性保函业务，不影响保函申请人在保函项下对我行的反担保责任。同时，我行不得无条件放弃对租赁公司的追索权，对于因租赁公司违反三方合作协议约定以及管理责任导致我行融资无法收回的，仍需向我行承担责任。

4.3、融资性保函期限和保函项下融资租赁项目的期限应匹配。为保证到期融资租赁款可覆盖境外金融机构提供的贷款本息，融资租赁到期日不得超过融资性保函到期日。

5、资金封闭管理要求。

为保证资金封闭运作，我行、保函申请人（境内实际客户/承租人）和租赁公司须签署《三方协议》，对外债资金的收款和使用、用款客户应付租赁款监管和外债偿还、汇率风险承担等进行约定：

5.1、保函项下外债资金使用监控。租赁公司在我行开立外债专户作为境外机构发放的外债融资的收款账户。对收入外债专户的资金，获得外管局审批同意后办理结汇（外币贷款）。

对售后回租项目，我行须监控租赁公司直接将款项划付给保函申请人（境内用款企业/承租人），同时还需监控售后回租款项的使用符合申报和审批的用途。

5.2、融资租赁回款监控。对外担保项下融资租赁业务最直接的风险在于租赁公司无法按期还款，境外金融机构凭保函向我行索偿。租赁公司还款资金来源于境内用款客户/承租人缴纳的分期租赁款，但由于租赁业务为分期支付，融资性保函项下外债借款往往为一次性还款，两者存在期限错配导致的挪用租赁还款风险。此外，租赁公司还可能因为经营不善或者涉及诉讼等因素导致融资租赁还款被冻扣、扣划导致到期无法还款，须采取以下措施对融资租赁款进行监管：

租赁公司须在我行开立监管账户（原则上应为保证金账户）作为租赁款收款专户。境内用款客户/承租人承诺将按照租金支付计划将租赁款按时付至我行监管账户，由我行对资金进行监控，专项用于租赁公司到期偿还外债，不得允许他用。监管账户不得开通网银和电子银行转账等支付功能。

为有效对抗第三人，租赁公司须与我行签订应收账款质押合同，将其对融资租赁项目的“应收租赁款”作为保函申请人（境内用款客户/承租人）向我行开立保函的反担保条件质押给我行，并通过人行征信中心办理质押登记。应收账款质押合同还须明确，收入我行监管账户（保证金账户）的租赁款为保函申请人（境内用款客户/承租人）向我行开立保函的保证金/质押物。

6、利率、汇率风险管理要求。

为降低成本，租赁公司一般会借用外币外债，而向境内用款客户提供的租赁融资为人民币；同时，租赁公司往往采取外币浮动利率的方式降低借外债的成本，而融资租赁的利率则以分期租赁款的形式体现。外债贷款和融资租赁两笔融资之间的利率、汇率均会出现错配，如果人民币贬值幅度过大、外币利率持续走高，均会导致境内融资租赁租金不能覆盖租赁公司所借的外债本息，我行须防范利率和汇率风险导致租赁公司还款资金不足，我行被索偿的风险。应在《三方协议》中明确利率和汇率风险的承担主体，一般由租赁公司承担，可要求其办理远期外汇交易锁定汇率风险；或在我行缴存一定比例保证金，并约定一旦风险敞口超过缴存的保证金金额，应补足相应的保证金。

7、监管政策落实要求

该业务主要涉及《外债管理办法》、《融资租赁企业监督管理办法》《外商投资租赁业管理办法》以及跨境人民币业务的相关规定。各分行办理业务不得违反监管部门的相关管理政策，重点注意：

7.1、人民币融资性保函项下借外债需征得当地跨境人民币业务监管部门的同意。从外汇局对外担保监管政策来看，内保外贷项下资金不得以股权或债权形式直接或间接回流。

7.2、租赁公司借入外债需完成外债登记工作；外债结汇需获得外管局的审批文件；在我行办理购汇偿还外债等手续须提供外管局规定的相关资料和文件。

三、模式二业务管理要求

模式二租赁公司并不是融资通道，而是我行授信客户。其直接向我行申请开立融资性保函，承担保函风险，其管理重点在于融资租赁公司自身信用风险，以及租赁项目风险。

1、租赁公司须符合以下准入条件。

1.1、成立时间超过3年的外资租赁公司；

1.2、实缴资本≥人民币5亿元；

1.3、公司治理结构完善，运营正常，资信良好。符合商务部对融资租赁行业监管要求；具备独立的风险管理和内控机构，能够按照融资租赁的要求完成融资租赁项目尽职调查和内部审批。

1.4、原则上要求须在我行缴存不低于保函项下融资租赁总金额10%的保证金，用于提高收益以及弥补风险。

2、对租赁公司的授信，应按照我行有关一般工商客户授信标准和流程进行审查审批。审查内容包括租赁公司是否符合我行准入和授信标准、信用等级、还款能力、抵质押担保等风险缓释措施是否符合规定，业务投向（租赁项目）须符合我行信贷政策。

3、融资租赁项目审查要求

3.1、租赁公司在授信项下向我行申请开立融资性保函时，须对保函项下融资租赁款的投向进行审查，不得投向政府融资平台企业、房地产企业、产能过剩行业企业（列入总行支持类客户除外），不得投向于列入总行观察预警/黄色预警/红色预警类客户相关的项目。

3.2、融资租赁项目一律由分行授信审批部审批。优选承租人和租赁项目，租赁项目应有可靠的现金偿债还款来源。

4、法律文本、资金监管要求、汇率和利率风险以及监管政策落实等，由分行与租赁公司根据业务和风险商议确定。