银行办理内保外贷业务监管政策解析

第一篇：银行办理内保外贷业务监管政策解析

银行办理内保外贷业务监管政策解析

一、内保外贷的定义

注册地在境内的银行（担保人）向注册地在境外的债权人开立保函，为注册地在境外的债务人提供担保，承诺按照担保函约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易的担保行为。

二、基础交易审核注意事项

（一）银行办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。

（二）银行不得在明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下开立跨境保函。银行可按照合理商业原则，依据以下标准判断该跨境担保是否具备明显的担保履约意图：

1、开立保函时，债务人自身是否具备足够的清偿能力或可预期的还款资金来源；

2、担保项下借款合同规定的融资条件，在金额、利率、期限等方面与债务人声明的借款资金用途是否存在明显不符；

3、担保当事各方是否存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图；

4、担保当事各方是否曾经以担保人、反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约。

三、内保外贷项下资金用途的限制

（一）仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易。

（二）不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易。

（三）未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。

（四）不得用于境外机构或个人向境内机构或个人进行直接或间接的股权、债权投资，包括但不限于以下行为：

1、债务人使用担保项下资金直接或间接向在境内注册的机构进行股权或债权投资；

2、担保项下资金直接或间接用于获得境外标的公司的股权，且标的公司50%以上资产在境内的；

3、担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其他公司承担的债务，而原融资资金曾以股权或债权形式直接或间接调回境内的；

4、债务人使用担保项下资金向境内机构预付货物或服务贸易款项，且付款时间相对于提供货物或服务的提前时间超过1年、预付款金额超过100万美元及买卖合同总价30%的（出口大型成套设备或承包服务时，可将已完成工作量视同交货）。

（五）银行须以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。

四、内保外贷项下特殊交易规定

（一）内保外贷项下担保责任为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机构直接或间接持股，且境外债券发行收入应用于与境内机构存在股权关联的境外投资项目，且相关境外机构或项目已经按照规定获得国内境外投资主管部门的核准、登记、备案或确认。

（二）内保外贷合同项下融资资金用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新建境外企业、收购境外企业股权和向境外企业增资）或债权时，该投资行为应当符合国内相关部门有关境外投资的规定。

（三）内保外贷合同项下义务为境外机构衍生交易项下支付义务时，债务人从事衍生交易应当以止损保值为目的，符合其主营业务范围且经过股东适当授权。

五、内保外贷担保履约

（一）发生内保外贷担保履约的，银行可自行办理担保履约项下对外支付，其担保履约资金可以来源于自身向反担保人提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或反担保人支付的其他款项。反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。

（二）发生内保外贷担保履约后，银行应通过资本项目信息系统报送对外债权相关信息。

（三）担保项下债务人（或反担保人）主动履行对银行还款义务的，债务人（或反担保人）、银行可自行办理各自的付款、收款手续。债务人（或反担保人）由于各种原因不能主动履行付款义务的，银行以合法手段从债务人（或反担保人）清收的资金，其币种与原担保履约币种不一致的，银行可自行代债务人（或反担保人）办理相关汇兑手续。

六、担保银行注意事项

（一）担保银行办理内保外贷业务须遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定。

（二）担保银行应具有相应担保业务经营资格，以境内分支机构名义提供的担保，该分支机构应当获得总行或总部授权。

（三）担保银行开立内保外贷担保函后应通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目信息系统报送内保外贷相关数据；对于担保责任上限无法进行合理预计的内保外贷，如出具不明确赔偿金额上限的项目完工责任担保，可以不办理登记，但经外汇局核准后可以办理担保履约手续。

（四）内保外贷项下债务人还清担保项下债务、银行付款责任到期或发生担保履约后，担保银行应通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目系统报送内保外贷更新数据，办理内保外贷登记注销手续。

（五）担保银行办理与跨境担保相关的购付汇和收结汇时，应当对跨境担保交易的背景进行尽职审查，以确定该担保合同符合中国法律法规和本规定。

七、对银行违规办理内保外贷的处罚

（一）债务人将担保项下资金直接或间接调回境内使用的，由外汇管理机关对担保银行进行处罚。责令改正，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。

（二）有下列情形之一的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额30%以下的罚款：

1、担保银行办理内保外贷业务违反法律法规及相关部门规定的；

2、担保银行超出行业主管部门许可范围提供内保外贷的；

3、担保银行未对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规未进行尽职调查，或未以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金的；

4、担保银行未经外汇局批准，在向债务人收回提供履约款之前签订新的内保外贷合同的；

5、担保银行、被担保人明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下仍然签订跨境担保合同的。

（三）境内银行对跨境担保交易的背景未进行尽职审查，以确定该担保交易符合中国法律法规和《跨境担保外汇管理规定》（汇发[2014]29号），由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

（四）有下列情形的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对担保银行可以处30万元以下的罚款：

1、担保银行未按规定办理内保外贷登记的；

2、担保银行未按规定办理内保外贷登记注销手续的；

3、内保外贷业务发生担保履约的，担保银行未按规定办理对外债权登记手续的。

第二篇：内保外贷的利益、风险与政策监管分析

内保外贷的利益、风险与政策监

管分析

内保外贷是指境内银行为境内企业在境外注册的附属企业或参股投资企业提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款。担保主要形式为，在额度内由境内银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保，因此类业务无须逐笔审批，所以，它与以往的融资型担保相比，业务流程缩短了许多。根据《跨境担保外汇管理规定》中的定义，内保外贷是指担保人注册地在境内，债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保，相应地，外保内贷是指担保人注册地在境外，债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。

一、“内保”和“外贷”之基本含义

“内保”是境内企业向境内分行申请开立担保函，由境内分行出具融资性担保函给离岸中心；而“外贷”即由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款。举例说明如下：假设国内公司为A公司，A公司在海外一个子公司为B公司。其因为自身之经营活动，比如参与国际贸易而需要贸易融资额度，或者正常的流动资金周转而需要贷款。在此情况下B公司就需要银行授信支持来筹措流动资金。可是，因为B公司在海外成立时间较短，或者海外银行对筹款公司有一定的“规模”要求，因而B公司短期内得到海外授信的难度相对较大。而境内的母公司A与某银行境内分行合作情况良好，且有授信的支持。在这样背景情况下，B公司的海外融资计划就可以通过某银行的“内保外贷”业务来解决。其操作流程就是，由境内企业向某银行境内分行申请开立融资性担保函，然后由某境内分行出具该担保函给离岸中心或者相关境外银行，由离岸中心或者海外银行提供授信给海外公司，最后解决客户的资金需求。

当事人关系

担保人指某银行境内分行，被担保人是境外企业，受益人就是指提供授信的机构，即离岸中心，反担保人就是被担保人的国内母公司，或者具有其他担保资质的企业或者机构。需特别说明的是，内保外贷业务中的境外借款主体-境外企业必须要有中资法人背景，举一个

例子，假设某个人在国内有一个公司，同时在香港也注册了一个公司，如果说香港公司是以某个人直接投资的，算不算中资法人背景？不算。但是如果说香港公司是由国内公司直接投资成立的，这样就具备了中资法人背景。按规定借款的主体股东方至少需有一方是中国企业，这样的政策是为了鼓励国内企业走出海外，而对于自然人走出海外，政策尚未明朗，关于“内保外贷”业务，需要特别提醒大家注意的这一点。

二、“内保外贷”与套利的出现

随着中国外汇储备量的不断增加，中国的外汇管制正由“宽进严出”向“严进宽出”转变。而在放松资本管制方面，最具实效的则是开放了金融机构向海外开立备付信用证（Standby Letter of Credit）以支持企业海外融资业务，鼓励中国企业走出国门。自2010年开始，依据国家外汇管理局发布了《关于境内机构对外担保管理问题的通知》，国家对内地银行向海外开出外币担保融资函实施额度管理，具体而言，“内保外贷”——银行对外担保的融资额度不能超过银行本身净资产的50%。尽管存在上述额度控制，在使用人民币开出备付信用证担保海外企业融资方面，我们国内的相关活动依然接近全面放开，因为，毕竟该项措施与中国货币当局着力推动人民币国际化的举动紧密相关。

内保外贷业务中的套利

所谓“内保外贷”的人民币备付信用证融资程序为：内地企业A公司将一笔人民币资金以定期存款方式押给内地银行，内地银行据此存款的金额向海外开出一张人民币的备付信用证担保海外的B公司向海外银行融资。与此相应的是，中国香港地区的离岸人民币市场发展迅速。2010年7月，中国央行与中国银行（香港）对人民币清算协议进行了补充修订，扩大了人民币业务的适用范围。根据修订后的协议，允许任何企业自主开立人民币账户；尤为重要的突破是，出于任何目的的账户间资金转移，不再受限于是否与贸易结算相关；允许香港银行推出与人民币关联的产品，如定期存款、人民币可交割远期合约、共同基金以及保险产品。

政策宽松的结果是，相关套利应运而生。举例说明，一家进料加工高档化妆品的企业，注册资本金5000万元，其历年来的资产负债表显示，流动资金（经营所需的货币）从未超过1亿元，净资产也就5000万元多一点。总资产亦不过1.5亿元。但该企业却一次性筹集

人民币3亿元现金押给内地某银行，并开出了以海外关联公司为受益人的相应金额人民币备付信用证在海外融资。这样做的目的其实就是在赌外币与人民币利差和汇差而进行套利。

在宏观层面上，在推动跨境人民币贸易结算业务方面，中国央行的各大区域分行、各沿海城市的金融办之间存在一种相互竞争的关系。这不仅是工作成绩和面子问题，还牵扯到诸如国际金融中心、人民币贸易结算中心等关乎城市功能定位的问题。由于深圳与香港的天然优势，很多香港公司的内地总部都设在深圳，这也导致了全国跨境人民币结算排名有明显的地域特征，即深圳排名第一、北京第二、广东（除深圳)第三。近几年来中国央行发布的《中国区域金融运行报告》显示，深圳银行业在发展跨境人民币贸易结算业务上处在全国领先水平，2016年业务金额占全国的30%，稳居全国第一。

三、内保外贷规模估计

由于人民币备付信用证在银行的资产负债表上属于“表外科目”，即“或然负债”(Contingent liability)，本意为或有或无、一种对行为主体暂时无法确定的债务，加之中国央行在力推人民币跨境贸易结算的大前提下对其放任，故而全国“内保外贷”的人民币备付信用证融资总额不容低估。虽然具体数字难以查明，但可以在如下三个方面推测：

首先，有国内银行高管透露，在目前国内信贷放款趋紧，人民币存款准备金率攀上历史新高的状况下，此类内地押人民币、海外贷外币的业务大受欢迎，成为该行力推的主要业务，以至于该银行与海外多家银行彼此间商定的信用融资额度相继告罄。其中，企业是认为可以套利，商业银行则是在信贷收紧下有着吸收人民币存款的压力。

其次，中国央行官员在2011年5月19日表示，央行当前力推的“最主要的跨境人民币贸易结算业务，去年实现5000亿元的规模，在中国的进出口贸易总量中占2%左右的比例。今年的前4个月已经达到5300亿元，超过了去年全年，占同期进出口贸易量的5%”。跨境人民币贸易结算业务的爆发式增长可见一斑。这其中混杂了多少“内保外贷”的融资，尚无统计。

第三，过去30年来，由于中国严格的外汇管制措施，内地企业在香港的关联企业被强制结汇，缺乏抵押给当地银行的外币资产，因此，他们在港融资可谓寸步难行，但如今却峰

回路转。4月香港金管局的资料显示，2010年底的内地非银行类客户贷款上升了4440亿港元，升幅达47%，主要为美元贷款。同时亦披露内地非银行类客户贷款在港获取的主要手法，是使用内地银行开出的人民币备付信用证担保。

香港金管局2011年6月发布的季度报告显示，今年首季香港整体银行业的非银行中资企业贷款额，由1.621万亿港元增至1.799万亿港元，增幅达11%，占总资产比例由11.6%增至12.3%。

内地非银行类客户在香港获得贷款后，还回流至内地，这也从中国官方数据得到佐证。国家外汇管理局统计数据显示，2017年1-8月，银行累计结汇71132亿元人民币（等值10414亿美元），累计售汇78880亿元人民币（等值11546亿美元），累计结售汇逆差7748亿元人民币（等值1132亿美元）。其中，银行代客累计结汇67580亿元人民币，累计售汇73194亿元人民币，累计结售汇逆差5614亿元人民币；银行自身累计结汇3552亿元人民币，累计售汇5686亿元人民币，累计结售汇逆差2134亿元人民币。同期，银行代客累计远期结汇签约6325亿元人民币，累计远期售汇签约5291亿元人民币，累计远期净结汇1034亿元人民币。这些美元逆差，除大部分属于贸易项外，也有一部分是“内保外贷”的贷款回流。由以上三点虽然难于对内保外贷的数量规模做出精确的判断，但可以肯定“内保外贷”的规模目前已经相当庞大。

四、内保外贷：利益与风险评估

1.对相关参与者的好处

“内保外贷”的人民币海外融资业务，可以给内地开证银行带来三重好处：

第一，在资金如此紧张、银行同业之间存款大战白热化的情况下，开证行获得一笔稳定的年付息3.25%人民币定期质押存款，如天上掉馅饼，无论是放贷或拆出均稳赚不赔。

第二，开证业务为内地银行带来可观的国际业务结算量。

第三，该项业务因为符合监管当局大力推动的“人民币跨境贸易业务结算”，所以不受央行、银监会的监管指标限制。

而企业方面之所以积极筹集资金多做、快做此类业务，是因为可观的本外币利差和升值预期下汇差提供了套利空间。目前国内人民币存款年息为3.25%，而海外美元贷款利率仅为1.8%（2011年5月30日的LIBOR年息为1.73%），一个流程下来，可获利（3.25%-1.73）1.52%，若加上人民币每年升值5%，则稳拿6.52%。

最后，内保外贷业务增长可导致累积外储快速上升。

此类由内地企业主导的海外融资业务，并非为了满足海外拓展的需求而是套取利差和汇差，却为中国日益高企的外汇储备火上浇油。

企业在海外拿到外币资金后有三种操作方式可供选择。

第一，是设法将该笔资金调入内地结汇成人民币，然后再次以定期存款的方式质押给内地银行来向海外开出人民币备付信用证融资，如此反复循环。假如操作10次，则这笔资金以杠杆形式撬动同等金额的外币9次向银行结汇，商业银行再转售给中央银行，以至于央行的外汇储备库存暴增。

第二，海外关联企业在香港的银行获得此笔外币贷款之后循正规途径，用来支付进口商品的货款。并利用金融衍生工具在海外操作获利：海外关联公司在向内地出口之后，利用应收内地的人民币债权，特别是银行担保信用，在海外申请低息美元贴现，到期利用NDF(无本金交割远期)汇率卖出人民币归还美元贷款，获得汇率和利率的双重套利。这种用以支付进口商品的贷款，被称为“对冲汇率风险”。更简单的操作是，该笔商品在内地销售后获得人民币，再转手可抵押给内地银行，再开出一张人民币备付信用证向海外融资。这类操作的特点是合法合规，尽管商品销售有一个稍长过程，但企业可以将进口单据转让贴现，加快资金周转。

这类操作虽然进口了商品，却无需购汇付汇，这是近期央行结售汇顺差较高的原因之一。

第三种是介于第一与第二之间的一种混合操作。即开证公司在海外获得资金后的回流采取一半是进口商品、一半是货币的形式，该类运作较为隐蔽，难于监管，故从事进出口业务的外贸公司多采用此法。

以上方法殊途同归。以内地信用向海外融资引起的连锁反应是，外汇占款剧增，基础货币大量被动投放，最终可能引致国内通胀居高不下。

2.内保外贷带来的潜在风险

假如人民币能如预期升值，则质押给内地银行开出人民币信用证的企业，按期以低于借款期的汇率购买外币汇出，归还海外银行的贷款。海外银行获取一笔贷款利息及相应的结算费用；内地银行获得一笔定期存款的使用权及相关费用；而开证企业获得稳定的利差汇差收益，甚至加上商品销售利润。上述三方皆大欢喜。

但是对于中国的宏观大局而言，这种跨境人民币贸易结算名义下的“内保外贷”在实际结算中并未使用人民币，以至于所期望的以人民币支付进口商品推动人民币走出海外的事实并未发生。反而由于海外（贷款）资金以进口商品或其他渠道与形式大量涌入内地，加大了内地的流动性，令货币政策与宏观调控更加难于把握。值得注意的是，假如美联储宣布加息，或由于其他原因导致人民币贬值，则会产生资金流动逆转，套利的国内企业谋利落空而放弃在内地质押给银行的人民币资金，而将海外借贷来的外币据为己有，一走了之。这样的结果是，企业拿到的是升值了的外币，至少不受损；而内地银行将人民币承兑付出后也没受损失，但海外银行拿在手中的就是一笔贬值的人民币，潜在风险于是爆发。

目前美联储货币政策已经进入加息通道，2018年可能会有多次加息行为。美国收紧货币政策，中国银行体系贷存利率很可能继续面对上调压力。这对向内地在境外的关联企业放贷的境外银行增加了不少风险与压力。此类海外银行在上述套利环节中有如击鼓传球中的最后一棒，不得已被动参与其中绝非长久之计。毕竟，银行是一个经营货币信用的企业，当预料到手中货币有贬值风险时，金融市场上对该类弱势货币的抛售就开始了，资金流动逆转，大批银行将于同业市场上抛售，多米诺骨牌效应就会出现。

监管缺失

目前，中国金融管理体制上，国家外汇管理局及其分、支局是对外担保的管理机关。国内金融机构的对外担保业务由国家外汇管理局监管，但国家外汇管理局是依据国务院颁布的《中华人民共和国外汇管理条例》而依法行使对金融机构监督权的。可是，人民币是本币而

非外币，这令国家外汇管理局失去了管理人民币备付信用证融资的法律依据。

长期以来，中国金融机构的对外担保管理是国家外汇管理局的强项，毕竟过去海外机构能接受的担保标的货币肯定是美元等国际自由兑换货币，于是该项业务很自然地划入了国家外汇管理局依法行政管理的范畴。可如今人民币国际化异军突起，人民币跨境贸易结算如火如荼，但是相应管理法规却没有跟上，目前央行对该项业务的态度是既不要求各商业银行上报数据，更没有发放指标加以限制，而是采取一种默认的、放任自流的政策，导致管理缺失。

除了内部监管缺失，还要关注外部环境发生变化、国际游资涌向新兴市场的趋势可能发生逆转。

“或然负债”虽说是当前一种暂时无法确定的债务，但变为现实债务的条件一旦成熟，则具有很大杀伤力。

以韩国在亚洲金融危机中的表现为例，1997年10月，韩国官方外汇储备为310亿美元，但韩国的商业银行却被查出有600亿美元的短期（或然）外债被刻意隐瞒了。消息扩散，随即诱发资本外逃、韩元贬值风潮。仅一个月，韩元兑美元的汇率就跌破1000∶1，两个月后再破2000∶1，形成大批企业倒闭、整个国民经济遭受重创的严重局面。

当前面临的问题是，假如美国经济复苏强劲，美联储大幅提高基准利率，美元一改数年来的颓势转而强劲攀升，人民币由升值预期转向贬值预期，此刻就会发生国际游资退出中国、趋利的国内中小企业临阵倒戈大幅抛售人民币而转持美元、国际金融市场发生大逆转的环境。

对于“内保外贷”的现象，引起的连锁反应是内地银行依据事先约定在贷款人没有按时还款的情况下将人民币划到海外银行。表面上，内地企业通过海外关联企业获得了一笔处于升值中的强势外币，内地银行向海外银行划付的是一笔大力推动要“走出去”的人民币，看似双赢。然而事情没有那么简单。任何一种货币的国际化，是该国硬实力与软实力的综合表现。一种货币能否实现国际化地位，依据的是该货币在国际金融市场的信用和便利，而不可能是某种套利机制引发的短期流动。而且，任何银行对外币的持有量都有一个事先划定的限额。尤其是在国际金融市场剧烈动荡的今天，隔夜持仓量都被严格控制。再加上人民币贬值

预期，在中国实施资本项下外汇管制的条件下，被动持有内地银行履约偿付人民币的外资银行必然大量抛售人民币，在香港市场上，这些人民币的接盘者表面上是中国银行（香港），实际最后的接盘者还是人民币发行方——中国央行。这就给中国央行带来了风险。

套利交易是10多年前酿成亚洲金融危机的主因之一。当年日本央行为抵御国内通缩，奉行低利率政策，给了国际炒家们借入日元到东南亚套利的机会；而今这样的跨境套利则发生在美元和人民币上。美联储多年来的量化宽松政策开闸放水造成资金泛滥，联邦基准利率至今任然处于历史低位。反其道而行之的中国央行自2010年10月以来4次加息，不断地加大了境内外本、外币的存贷款利差，吸引各种热钱借道人民币跨境贸易结算进入内地套利。单从货币供应对通胀的影响看，中国央行加息的副作用是明显的。一般而言，央行加息能达到抑制国内通胀的目的，但在许多套利资金假跨境人民币贸易结算之道，谋利率汇率升值之利的情况下，央行加息会引导致热钱流入，继而增加了国内市场上的资金供给，从而推动物价上涨。这就是特定条件下的加息悖论。产生如此结果的原因很多，但套利的作用也是其中一个不可忽视的重要原因，因而，内保外贷所产生的套利活动及其风险涵义值得政策制定者与监管部门高度警觉。

【版权说明】

来源：元立方金服

作者：卢新生教授

第三篇：中国银行内保外贷

内保外贷

产品名称

内保外贷

产品说明

中国“走出去”企业在德国设立的子公司因生产、经营等方面资金需求，需要获得银行授信支持，可在中国银行在中国的境内分行或其他商业银行开立的以中国银行法兰克福分行为受益人的备用信用证或保函提供担保的前提下，由中国银行法兰克福分行向“走出去”企业境外子公司进行融资。

产品特点

1.解决“走出去”企业在德国设立的子公司的融资需要：实力较强的境内企业客户，其德国子公司的实力可能较弱或不具备独立在中国银行法兰克福分行直接取得融资授信的条件，可通过 “内保外贷”方式，解决德国子公司的融资需要；

2.简便快捷：通过担保方式来支持的融资申请，贷款额度审批快捷，操作简便。

利率

按照中国银行贷款利率管理规定执行。

相关费用

各项收费均通过合同约定。

适用客户

适用于中德两地母子公司或关联公司从事商贸等活动需取得中国银行法兰克福分行融资的企业客户。

办理条件

1.借款人应是依法核准登记的企业法人及其他经济组织等，拥有合法有效的营业执照；

2.取得合格的备用信用证或担保保函；

3.借款人在中国银行开有账户；

4.符合中国银行有关贷款政策的其他要求。

提交材料

1.借款申请书；

2.企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程；

3.有效的企业（法人）营业执照（复印件）；

4.借款人近三年经审计的财务报表及近期财务报表；

5.中国银行要求提供的其它文件、证明等。

办理流程

1.申请人与中国银行法兰克福分行公司业务部门联系，提出贷款申请并提供上述材料；

2.中国银行法兰克福分行对借款人的申请材料进行审核；

3.中国银行法兰克福分行与相关中国银行的中国境内分行或其他商业银行联系，出具贷款意向书；

4.收到中国银行中国境内分行或其他商业银行开具的合格的备用信用证或担保保函；

5.审核通过后，双方签署《贷款协议》；

6.借款人在中国银行开立贷款账户，提取贷款。

图示内保外贷

保函概述

保函又称“担保”，是中国银行应申请人的要求向受益人开出的、保证申请人或被担保人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。

保函的种类很多，用途十分广泛，可适用于商品、劳务、技术贸易，工程项目承包、承建，物资进出口报关，向金融机构融资，大型成套设备租赁，诉讼保全，各种合同义务的履行等领域。

中国银行的保函业务优势

保函是中国银行的传统优势产品，中国银行能够为企业全球发展提供多语种、多币别的保函业务服务。我们的优势体现在：

1.卓越的国际信誉

2.发达的国内外分支机构和代理行网络

3.优秀的保函业务团队

4.丰富的保函业务经验

5.多样化的保函业务产品

开立保函的一般流程

1.保函审核及开出

（1）银行对客户资格、基础交易、相关材料进行审查。

（2）银行对客户的保证金或授信额度等进行落实。

（3）银行审核保函的书面申请及保函格式。

（4）保函开出。

2.保函收费

保函开出后根据总行有关规定确定收费原则和费率对保函进行收费。

3.保函修改

根据被担保人和受益人的需要修改保函条款，如延长保函效期等。

4.保函付款/赔付

在保函效期内一旦发生受益人索赔的情况，及时通知申请人，经担保行审核索赔单据并确认与保函索赔条款的要求相符后即履行付款责任。

5.保函后期管理

（1）根据客户的重大情况变化，对客户档案进行动态维护。

（2）对保函业务档案进行集中保管、及时清查，确保业务档案真实反映业务处理的全过程。

（3）在确保我行担保责任全部解除后对保函进行撤销，并可恢复保函申请人相应的授信额度或退还相应保证金。

第四篇：银行 内保外贷融资产品知识

工行 内保外贷融资产品知识

一、基本规定

（一）内保外贷业务，是指在境内企业向我行出具无条件、不可撤销反担保的前提下，由我行境内分行为该企业在境外注册的全资附属企业或参股企业（以下简称境外投资企业）开出以我行境外营业机构为受益人的保函（含备用信用证，下同），由我行境外营业机构向境外投资企业提供融资的业务。

（二）反担保人是指在我国境内注册的优质企业；被担保人（借款人）是指反担保人的境外投资企业；贷款人是指我行境外营业机构（含境外分行、全资子银行和控股银行，下同）；担保人是指我行境内分行（含总行营业部，下同）。

（三）内保外贷总额度是指经国家外汇管理部门批准的我行为境内企业办理内保外贷业务的一揽子对外担保额度。

（四）内保外贷总额度由总行向国家外汇管理部门统一申报。在审批同意的总额度内，担保人为内保外贷业务提供的对外担保无须再逐笔向国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）报批，但仍须在当地外汇局办理相应的登记手续。

二、业务分工

（一）担保人负责营销所属境外投资企业有融资需求的境内企业，分析融资需求情况；联系反担保人，就有关协议条款进行协商，落实反担保措施；做好反担保人资信和承保能力等事项的贷前调查、初审工作；在融资出现风险时，负责会同贷款人向反担保人和借款人追索相应款项；负责提出内保外贷额度的需求。

（二）总行国际业务部负责根据分行的业务需求，测算内保外贷总额度，商公司业务一部、公司业务二部等相关部门，经有权签批人同意后向国家外汇管理部门申报内保外贷总额度；负责在全行范围内分配内保外贷额度；负责联系协调贷款人；负责对保函条款进行逐笔技术性审查；监控并定期向国家外汇管理部门报送我行总额度的使用情况。

（三）总行公司业务一部和公司业务二部负责就国际业务部测算的内保外贷总额度提出相关意见；负责联系协调担保人和反担保人。

（四）信用审批部负责对内保外贷业务中的对外担保进行审查（对外担保额度占用反担保人等额贷款授信额度），并报有权签批人审批。

（五）法律事务部门负责确认内保外贷业务的合法性，审查保函及相关协议文本。

（六）贷款人负责调查核实借款人的主体资格、融资的合法合规性以及借款人是否存在以同一项目重复借款等情况；按照当地法律、监管要求及有关规定，履行贷款的审查审批程序，签订融资协议，发放贷款；按照融资协议约定及有关规定，对贷款用途、提款、项目进度、贸易情况及借款人经营状况等进行跟踪与管理。

三、授权、授信管理

（一）内保外贷业务执行融资类保函有关授权规定。

（二）内保外贷业务纳入法人客户统一授信管理。对外担保发生时，要根据担保额度，扣减反担保人相应的授信额度。融资归还后，恢复反担保人相应的授信额度。对借款人与反担保人同属我行全球授信的客户，内保外贷业务可只占用反担保人相应的授信额度。

四、办理条件

（一）反担保人应符合以下条件：

1、资信状况良好，具有充足的反担保能力；

2、符合融资类保函申请人的基本条件；

3、愿意为借款人融资向我行提供无条件且不可撤销的反担保；

4、担保人要求的其他条件。

（二）被担保人（借款人）应符合以下条件：

1、符合国家关于境内机构对外担保的有关规定;

2、如为境外贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于10%；如为境外非贸易型企业，净资产与总资产比例不得低于15%；

3、已在境外依法注册；

4、已向外汇局办理境外投资外汇登记手续；

5、有健全的组织机构和财务管理制度；

6、担保人和贷款人要求的其他条件。

（三）借款人的融资业务应符合下列条件：

1、有真实、合法的项目建设、贸易背景或其他融资背景；

2、贷款用途符合我国及借款人所在地的法律法规及有关政策规定；

3、担保人和贷款人要求的其他条件。

五、期限、费率、币种及汇率

（一）内保外贷业务中的融资期限最长不超过5年（能提供担保风险系数为零的反担保的除外），担保期限不应超过融资协议履行期满后的6个月，反担保期限须在担保到期日后6个月以上。

（二）内保外贷业务的担保费率执行我行融资类保函费率标准。

（三）单笔内保外贷业务的反担保、担保和融资协议的计价币种原则上应保持一致。如遇到币种不一致的情况，应按照国家外汇管理局每月公布的内部折算率，进行不同币种间的折算，折算后的反担保金额必须覆盖担保人的对外担保金额。

六、业务申请、审批与办理

（一）反担保人须向担保人提供以下资料：

1、经过审计的上一和近期财务报表；

2、已对外提供担保的情况；

3、反担保意向函；

4、国家外汇管理部门出具的关于借款人成立的相关批准文件及登记凭证；

5、担保人要求的其他材料。

（二）借款人须向担保人提供以下资料：

1、借款人在境外注册成立的营业执照或相关证明文件；

2、2、款人上一和近期财务报表；

3、境外投资项目或贸易背景的相关证明文件，包括招投标文件、商务合同及有关管理部门文件等；

4、境外融资的相关资料；

5、借款及担保申请书；

6、担保人要求的其他材料。

上述资料可由借款人委托反担保人向担保人提供。

（三）担保人向总行国际业务部征询内保外贷可用额度后，对上述资料进行审查与审批，重点分析反担保人的资信状况、反担保能力是否充足、以及境外融资的表面真实合法性；通过人民银行信贷登记咨询系统等途径，了解反担保人是否存在对同一境外项目重复提供反担保的情况。担保人在出具书面审查意见后，报总行信用审批部履行审查审批程序，同时抄报总行国际业务部和法律事务部。

（四）办理内保外贷业务，应严格按如下流程和规定执行：

1、担保人向总行报送内保外贷请示时，要同时报送但不仅限于以下资料：

（1）借款人的申请资料；

（2）借款人及反担保人的经营情况、财务状况及拟申请融资的相关资料；

（3）担保人法律事务部门出具的法律意见书。

2、对于总行直接营销的客户，总行公司业务部门在收到担保人的申请资料后，应向信用审批部出具书面审查意见。

3、总行国际业务部收到担保人的申请资料后，应将有关情况（包括借款人、贷款金额、利率、期限、币种等）函告有关境外机构。境外机构核实借款人的主体资格及融资的依法合规性，是否存在同一项目重复借款等情况，并在规定的时间内，将具体审查意见报总行国际业务部（子银行和控股机构同意承贷的，应出具相应的贷款意向函）。总行国际业务部据此将内保外贷总额度使用情况、技术性审查意见及贷款人书面意见一并送信用审批部。

4、总行法律事务部出具法律审查意见，送信用审批部。

5、总行信用审批部对上述资料进行分析与审查，并结合总行公司业务一部、公司业务二部、国际业务部和法律事务部出具的审查意见，形成信贷审查报告，按照信贷业务审批程序，报有权签批人审批。审查要点主要包括：

（1）对外担保是否符合国家关于境内机构对外担保有关规定；

（2）反担保人的资信状况，是否具备充足的反担保能力；

（3）反担保人的授信额度是否充足；

（4）反担保人是否存在对同一境外投资项目重复提供担保的情况。

6、经有权签批人审批通过后，总行信用审批部负责批复担保人，同时抄送总行公司业务一部、公司业务二部、国际业务部、法律事务部和境外贷款人。

7、法律事务部门、国际业务部门对对外担保的相关文本进行审查。

8、法律事务部门、国际业务部门完成审核后，由担保人为借款人正式出具以贷款人为受益人的保函，并抄送总行国际业务部。

（五）反担保协议可参照《保证合同》执行；开立保函协议及保函文本可根据贷款人的具体要求，参照总行担保业务格式文本执行。

（六）贷款人在收到保函后，按照低风险信贷业务的审批流程自行审批，与借款人签订融资协议并发放贷款；同时将融资协议（副本）在签署后3个工作日内，抄送担保人并报总行国际业务部备案。

（七）担保人须在对外出具保函后，向所在地外汇管理部门办理登记。

（八）内保外贷业务的会计核算按照《中国工商银行外汇会计核算规程（修订）》（工银发[2006]165号）执行。（注：原文档中为：“内保外贷业务会计核算按照《中国工商银行外汇会计核算规程》（工银发[2000]107号）执行”，但该文已于2007年1月1日废止；2007年1月1日起执行《中国工商银行外汇会计核算规程（修订）》（工银发[2006]165号），故改之。—辑录者注。）

七、贷后管理

（一）担保人在与贷款人对担保项下的融资发生额与余额进行核对、确认后，按月向总行国际业务部报送有关报表。总行国际业务部负责汇总全行数据后，报送国家外汇管理部门。

（二）担保人若发现以下情况之一，应及时报告总行。

1、反担保人存在为同一境外项目重复提供反担保；

2、在融资协议执行过程中出现可能导致反担保人责任解除的情况；

3、其他损害我行利益的情况。

（三）贷款人应及时做好对借款人的贷后管理工作，至少每半年对借款人经营状况、项目进度情况及贷款用途进行一次跟踪检查，重点检查我行贷款用途是否符合融资协议约定，有无挪作他用；负责督促借款人按时、足额偿还我行的贷款本息。对还款来源由反担保人提供资金解决的，担保人应配合贷款人做好贷后管理工作，跟踪了解反担保人的资金筹措情况，及时通知贷款人。

如发生借款人违约情况或对借款人正常经营、项目建设产生重大不利影响的事件，贷款人应立即采取措施，停止发放未提融资，并及时报告总行公司业务部、国际业务部、授信业务部、信用审批部和担保人。

（四）担保人应通过建立与贷款人、反担保人及借款人定期沟通渠道等途径，按照担保的后续管理有关规定做好贷后管理工作，督促借款人按时、足额偿还我行的贷款本息。借款人未能按期履行付款责任时，担保人应按照保函约定，在付款期限内向贷款人履行付款责任，并向反担保人进行追索。

（五）担保人履行担保义务时，应经所在地外汇管理部门核准。追索所得如为人民币款项，由反担保人或反担保人委托我行按照国家外汇管理政策要求，进行购汇还贷。

八、其他规定

对于境内企业向我行出具无条件、不可撤销反担保，并由我行境内分行为该企业的境外投资企业开出以非我行境外营业机构为受益人的保函（含备用信用证），由受益人向境外投资企业提供融资的业务，可占用内保外贷额度，业务授权和操作流程执行融资性对外担保业务的有关规定。

第五篇：交通银行湖州长兴支行成功办理支行首笔内保外贷业务

交通银行湖州长兴支行成功办理支行首笔内保外贷业务

近期，交通银行湖州长兴支行成功办理了支行首笔内保外贷业务。前期，针对天能集团每年均有对外分红的惯例，支行提早谋划，设计方案，克服了无法续作四方协议的困难，通过与香港分行合作，成功为客户办理了内保外贷业务并于5月26日完成保函的开立以及贷款发放手续，及时满足了客户的金融需求。

交通银行湖州分行