第一篇：基金模拟考题2(含解析)
单选题
1、以下投资策略中，属于积极债券组合管理策略的是（）。C A：指数策略
B：现金流匹配策略 C：应急免疫策略 D：免疫策略 页码：363,368 难易度：易
解析：积极债券组合管理策略：水平分析、债券互换、应急免疫、骑乘收益率曲线等4种。
2、基金公司的内部机构中最高投资决策机构是（）。D A：基金持有人大会 B：董事会
C：基金总经理
D：投资决策委员会 页码：92 难易度：易
解析：基金公司的内部机构中最高投资决策机构是投资决策委员会。
3、风险调整收益衡量方法中，指数值最有可能随组合中证券数量的增加而提高的有（）。B A：特雷诺指数 B：夏普指数 C：威廉指数 D：詹森指数 页码：390 难易度：易
解析：三大经典风险调整收益衡量方法中，特雷诺指数和詹森指数对风险的考虑只涉及到贝塔值，而组合的贝塔值并不会随着组合中证券数量的增加而减少。
4、货币市场基金的收益一般（）结转损益。C A：月初 B：月末 C：逐日 D：逐季 页码：184 难易度：易
解析：证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
5、进行证券组合管理，最先需要确定的是（）。B A：证券组合业绩的评估 B：证券投资政策 C：证券组合的构建 D：证券组合的调整 页码：268 难易度：易 解析：进行证券组合管理，最先需要确定的是证券投资政策。
6、某投资人认购1,000,000份基金份额，认购价格为1.00元/份，认购费率为1%，投资人需要准备（）资金。B A：1000000元 B：1010000元 C：1020000元 D：1030000元 页码：62 难易度：中
解析：1*1000000*（1+1%）=1010000（元）
7、ETF的网上认购是指投资者通过基金管理人指定的基金发售代理机构，使用（）的交易网络系统进行的认购。B A：证券公司 B：证券交易所 C：基金管理人 D：商业银行 页码：63 难易度：易
解析：ETF的网上认购是指投资者通过基金管理人指定的基金发售代理机构，使用证券交易所的交易网络系统进行的认购。
8、将指数化管理方式与积极型股票投资策略相结合，在盯住选定的股票指数的基础上做适当调整，这种股票投资策略被称为（）。C A：消极投资策略 B：积极投资策略 C：加强指数法 D：免疫策略 页码：349 难易度：易
解析：加强指数法的定义。
9、下列哪一项不属于基金财产保管的基本要求（）。D A：依法处分基金财产 B：严守基金商业秘密 C：保证基金资产的安全
D：保证基金资产的保值增值 页码：118，119 难易度：易
解析：另外还有对基金财产的损失承担赔偿责任等4个基本要求。
10、基金管理公司的投资决策程序的起点通常是（）。A A：公司研究发展部提出研究报告
B：投资决策委员会决定基金的总体投资计划 C：基金投资部制定投资组合的具体方案 D：风险控制委员会提出风险控制建议 页码：93 难易度：易 解析：基金管理公司的投资决策程序的起点通常是公司研究发展部提出研究报告。
11、（）是约定基金管理人，托管人和投资人权利义务的重要法律方件。A A：基金合同
B：基金招募说明书 C：基金代销协议 D：基金托管协议 页码：207 难易度：易
解析：基金合同是约定基金管理人，托管人和投资人权利义务的重要法律方件。
12、根据有关规定，我国基金管理公司主要股东的注册资本不得低于人民币（）。C A：1亿元 B：2亿元 C：3亿元 D：5亿元 页码：83，84 难易度：易
解析：根据有关规定，我国基金管理公司主要股东的注册资本不得低于人民币3亿元。
13、在（）的情况下，投资者一般会要求较高的债券收益率。B A：债券到期期限较短 B：债券预期流动性较差 C：债券发行人信用度较高
D：债券发行条款对投资者有利 页码：354 难易度：易
解析：在债券预期流动性较差的情况下，投资者一般会要求较高的债券收益率。
14、债券组合管理的利率预期策略运用的关键点在于（）。B A：未来利率的高低
B：能否准确地预测未来利率水平C：能否保持对利率变动的敏感性 D：以上说法都不正确 页码：363 难易度：易 解析：债券组合管理的利率预期策略运用的关键点在于能否准确地预测未来利率水平。
15、编制基金招募说明书的主要目的是（）。C A：明确管理人和托管人之间的关系 B：证明基金管理人的专业资格 C：让广大投资者了解基金详情 D：规范基金运作的权利义务关系 页码：209 难易度：易 解析：基金招募说明书的内容：编制基金招募说明书的主要目的是让广大投资者了解基金详情。
16、基金投资组合一般在（）中公布。D A：基金合同 B：招募说明书 C：净值公告 D：定期报告 页码：212 难易度：易
解析：基金投资组合一般在定期报告中公布，例如季度报告、年度报告等。
17、世界各国和地区对证券投资基金的称谓不尽相同，在美国，一般称证券投资基金为（）。C C A：投资基金
B：单位信托基金 C：共同基金
D：证券投资信托基金 页码：2 难易度：易
解析：在美国，一般称证券投资基金为共同基金。
18、ETF的投资目标是（）。C A：使ETF规模不断扩大
B：提供尽可能多的套利机会 C：取得与指数基本一致的收益 D：超越指数 页码：51 难易度：易
解析：ETF的投资目标是取得与指数基本一致的收益。
19、以下关于我国开放式基金赎回的说法中，不正确的是（）。B A：赎回可以通过基金管理人通过电话进行 B：采用金额赎回的原则
C：在基金合同和招募说明书规定的期限内可以不办理赎回 D：赎回的工作日为证券交易所交易日 页码：67 难易度：中
解析：采用份额赎回的原则。
20、关于有效市场下列说法错误的是（）。C A：股票的价格反映了影响它的所有信息
B：股票市场上不存在被高估或者低估的股票
C：投资者可以通过寻找错误定价的股票来获取超出市场平均水平的收益 D：投资者应努力获取与大盘相同的收益水平，减少交易成本 页码：333 难易度：易
解析：投资者不可能通过寻找错误定价的股票来获取超出市场平均水平的收益。
21、关于证券投资基金投资收益，下列说法不正确的是（）。D A：指基金活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益 B：包括因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益
C：包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益
D：包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入返售金融资产收入等 页码：189 难易度：易
解析：包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入返售金融资产收入等属于利息收入。
22、下列关于资产配置的表述，错误的是（）。A A：资产配置是投资过程中最重要的环节之一，对投资组合业绩的贡献率达到80%以上
B：其目标在于协调提高收益与降低风险之间的关系，与投资者的特征和需求密切相关
C：从实际投资的需求来看，资产配置的目标在于以资产类别的历史表现与投资子者的风险偏好为基础，决定不同资产类别在投资组合中所占的比重，从而降低投资风险提高投资收益
D：需要考虑投资者的风险承受能力和收益要求的各项因素 页码：310,311 难易度：易
解析：资产配置是投资过程中最重要的环节之一，对投资组合业绩的贡献率达到90%以上。
23、基金绩效衡量的基础在于（）。C A：假设基金能够分散风险
B：假设基金的投资组合比较合理
C：假设基金经理比普通投资大众具有信息优势
D：假设基金的规模可以帮助投资获得更稳定的回报 页码：376 难易度：易
解析：基金绩效衡量的基础在于假设基金经理比普通投资大众具有信息优势。
24、保本基金的（）是风险投资可承受的最高损失限额。B A：最低目标价值 B：安全垫
C：风险资产投资额 D：风险资产投资比例 页码：46 难易度：易
解析：保本基金的安全垫是风险投资可承受的最高损失限额。
25、下列不属于基金信息披露的规范性文件的是（）。C A：基金信息披露内容与格式准则 B：基金信息披露编报规则
C：上海证券交易所的证券投资基金上市规则 D：基金信息披露XBRL模板和相关标引规范 页码：203 难易度：易
解析：上海证券交易所的证券投资基金上市规则属于信息披露自律规则。
26、在证券投资基金营销过程管理的内容中，对营销业绩进行评估并根据结果进行行为调整的环节为（）。A A：营销控制 B：营销实施 C：营销计划 D：营销分析 页码：138 难易度：易
解析：在证券投资基金营销过程管理的内容中，对营销业绩进行评估并根据结果进行行为调整的环节为营销控制。
27、关于免疫策略，以下表述错误的是（）。B A：多重负债下的组合免疫策略，债券久期与负债久期相等，债券组合的现金流现值必须与负债现值相等
B：多重负债下的组合免疫策略，负债的久期分布必须比组合内的各种债券的久期分布更广
C：规避风险是指在市场收益率非平行变动时，组合所蕴含的再投资风险
D：或有规避是一种常用的投资方法，投资者首先要确定准确的规避收益，然后确定一个能满足目标收益的可规避的安全收益水平页码：372，373 难易度：易
解析：多重负债下的组合免疫策略，组合内的各种债券的久期分布必须比负债的久期分布更广。
28、当两种证券投资收益率之间完全正相关时，两种证券之间的相关系数为（）。C A：-1 B：0 C：1 D：大于1 页码：275 难易度：易
解析：完全正相关时，两种证券之间的相关系数为1。
29、如果证券市场是有效市场，那么这个市场的特征是（）。B A：未来事件能够被准确地预测 B：价格能够反映所有相关信息 C：价格不起伏
D：证券价格由于不可辨别的原因而变化 页码：306 难易度：易
解析：如果证券市场是有效市场，那么这个市场的特征是价格能够反映所有相关信息。
30、投资者将登记在证券登记结算系统中的基金份额转托管到基金注册登记系统，属于（）转托管。A A：跨系统转托管 B：系统内转托管 C：一步转托管 D：两步转托管 页码：79 难易度：中 解析：投资者将登记在证券登记结算系统中的基金份额转托管到基金注册登记系统，属于跨系统转托管。
31、某投资人投资1万元申购某基金，申购费率为1.5%，假定申购当日基金份额净值为1.0500元，则其可得到的申购份额为（）。B A：9523.81 B：9383.06 C：9852.22 D：9535.33 页码：69 难易度：易
解析：净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=10000/（1+1.5%）=9852.22;申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=9852.22/1.0500=9383.06
32、基金评价结果应当以（）的名义发布。A A：基金评价机构 B：基金评价人员 C：基金管理人 D：基金托管人 页码：55 难易度：易 解析：基金评价结果应当以基金评价机构的名义而非基金评价人员的个人名义发布。
33、为安全保管基金资产，基金管理公司在托管银行内部以（）的名义开立银行存款账户即资金帐户。C A：银行 B：托管人 C：基金 D：管理人 页码：119 难易度：易
解析：为安全保管基金资产，基金管理公司在托管银行内部以基金的名义开立银行存款账户即资金帐户。
34、基金交易价格主要反映在（）。A A：买卖基金时支付费用的高低 B：基金发行时的份额净值 C：基金发行时的价格 D：促销手段 页码：136 难易度：易
解析：基金交易价格主要反映在买卖基金时支付费用的高低。
35、按照投资对象不同，可将基金分为（）。B A：契约性基金、公司型基金
B：股票基金、债券基金、货币市场基金和混合基金 C：股票基金、债券基金
D：成长型基金、收入型基金 页码：24 难易度：易
解析：按照投资对象不同，可将基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金和混合基金。
36、《证券投资基金运作管理办法》规定，开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的（）时，为巨额赎回。B A：5% B：10% C：15% D：20% 页码：70 难易度：易 解析：《证券投资基金运作管理办法》规定，开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。
37、基金N与基金M具有相同的贝塔值，基金N的平均收益率是基金M的两倍，基金N的特雷诺指数（）。A A：大于两倍的基金M的特雷诺指数 B：等于两倍的基金M的特雷诺指数 C：小于两倍的基金M的特雷诺指数 D：以上说法都不正确 页码：385 难易度：难
解析：考察特雷诺指数的公式。
38、当技术分析无效时，市场至少符合（）。B A：半强势有效市场假设 B：弱势有效市场假设 C：强势有效市场假设 D：无效市场假设 页码：340 难易度：易
解析：技术分析的前提是否定弱市有效市场。
39、关于证券投资基金投资收益的归属，下列说法不正确的是（）。C A：基金投资收益在扣除基金承担的费用后的盈余全部归基金投资人所有 B：基金投资收益依据投资者所持有的基金份额比例进行分配
C：基金投资收益依据投资管理人的投资业绩按一定比例分配给基金管理人 D：基金管理人只能按规定收取一定的管理费，不参与基金收益分配 页码：3 难易度：易
解析：常识题。基金的收益分配归基金投资人所有。
40、（）对威廉·夏普的资本资产定价模型的可检验性提出质疑，并提出了替代的套利定价模型。A A：斯蒂芬·罗斯 B：尤金·法玛 C：威廉·夏普
D：哈里·马科维兹 页码：298 难易度：易
解析：套利定价理论由罗斯于20世纪70年代中期建立。
41、（）证券投资基金在世界范围内得到普及性的发展。B A：20世纪70年代以后 B：20世纪80年代以后 C：20世纪90年代以后 D：20世纪60年代以后 页码：12 难易度：易
解析：20世纪80年代以后，证券投资基金在世界范围内得到普及性的发展。
42、基金托管人在基金信息披露方面的作用主要是（）。B A：有利于投资者获得盈利
B：有利于防止利益冲突与利益输送 C：有利于管理人管理基金
D：有利于托管人进行账户管理 页码：197 难易度：易
解析：基金信息披露的作用主要表现在以下方面：有利于投资者的价值判断；有利于防止利益冲突与利益输送；有利于提高证券市场的效率；有效防止信息滥用。
43、证券间的联动关系由相关系数ρ来衡量，ρ的值为1，表明（）。A A：两种证券间存在完全同向的联动关系 B：两种证券的收益有反向变动倾向 C：两种证券的收益有同向变动倾向 D：两种证券间存在完全反向关系 页码：275 难易度：易
解析：证券间的联动关系由相关系数ρ来衡量，ρ的值为1，表明两种证券间存在完全同向的联动关系。
44、基金净值收益率的计算方法有多种，其中常被用来对未来收益率进行估计的是（）。B A：时间加权收益率 B：算术平均收益率 C：几何平均收益率 D：年（度）化收益率 页码：381 难易度：易
解析：基金净值收益率的计算方法有多种，其中常被用来对未来收益率进行估计的是算术平均收益率。
45、以下资产配置策略中，对市场流动性要求最高的是（）。C A：买入并持有策略 B：恒定组合策略
C：投资组合保险策略 D：动态资产配置策略 页码：329 难易度：易 解析：在三种战略性资产配置中，对市场流动性要求最高的是投资组合保险策略，其次是恒定混合策略，最后是买入并持有战略。
46、一般使用（）作为基础利率的代表。C A：基准利率
B：法定存款利率
C：无风险的国债收益率 D：法定贷款利率 页码：353 难易度：易
解析：一般使用无风险的国债收益率作为基础利率的代表。
47、保本基金的（）是风险投资可承受的最高损失限额。B A：最低目标价值 B：安全垫 C：现时净值 D：价值底线 页码：46 难易度：易
解析：保本基金的分析的内容：保本基金的安全垫是风险投资可承受的最高损失限额。
48、ETF在二级市场交易时申报价格最小变动单位为（）元。D A：1 B：0.1 C：0.01 D：0.001 页码：74 难易度：易
解析：ETF在二级市场交易时申报价格最小变动单位为0.001元。
49、假设某基金第一年的收益率为5％，第二年的收益率也是5％，其年几何平均收益率（）。A A：5% B：4% C：2.5% D：3% 页码：381 难易度：易
解析：{[（1+5%）^2]^1/2-1}*100%=5% 50、根据《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》及有关规定，出现下列哪一种情况时需要基金管理公司进行离任审查（）。C A：基金管理公司董事长离任的 B：基金管理公司总经理离任的
C：基金管理公司督察长、基金经理离任的 D：基金托管部门高级管理人员离任的 页码：259 难易度：易
解析：基金管理公司董事长、总经理离任的，公司应当立即聘请会计师事务所进行离任审计。基金管理公司副总经理、督察长、基金经理离任的，基金管理公司对其进行离任审查；基金托管部门高级管理人员离任的，基金托管银行对其进行离任审查。
51、开放式基金连续发生巨额赎回时，已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过（）个工作日。C A：5 B：10 C：20 D：30 页码：71 难易度：易
解析：开放式基金连续发生巨额赎回时，已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过20个工作日。
52、与私募基金相比，公募基金具有的特点是（）。C A：投资金额要求高
B：投资者的资格和人数常受到严格限制
C：可以向社会公众公开发售基金份额和宣传推广
D：在运作上有较大的灵活性，所受到的限制和约束也较少 页码：25 难易度：易 解析：公募基金具有如下特征：可以面向社会公众公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不固定；投资金额要求低，适宜中小投资者参与；必须遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管。
53、据有关研究显示，资产配置对投资组合业绩的贡献率达到（）。D A：20%-40% B：40%-70% C：70%-90% D：90%以上 页码：310,311 难易度：易
解析：据有关研究显示，资产配置对投资组合业绩的贡献率达到90%以上。
54、一般来说，ETF的特点不包括（）。A A：招募说明书中明确规定了相关的担保条款 B：被动操作的指数基金 C：实物申购、赎回机制
D：一级市场与二级市场并存的交易制度 页码：48 难易度：易
解析：保本基金的招募说明书中明确规定了相关的担保条款。
55、债券基金投资风格主要依据基金所持债券的（）来划分。D A：发行人 B：收益 C：凸度
D：久期与信用等级 页码：38 难易度：易
解析：债券基金的类型：债券基金投资风格主要依据基金所持债券的久期与信用等级来划分。
56、证券组合管理过程中，在构建证券投资组合时，涉及到（）。A A：确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例
B：对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析
C：确定投资目标和可投资资金的数量 D：投资组合的修正和业绩评估 页码：268 难易度：易 解析：构建证券投资组合的内容。证券组合管理过程中，在构建证券投资组合时，涉及到确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例。
57、（）要求用样本期内所有变量的样本数据进行回归计算。C A：特雷诺指数 B：夏普指数 C：詹森指数 D：风险指数 页码：390 难易度：易
解析：詹森指数要求用样本期内所有变量的样本数据进行回归计算。
58、（）是指债券发行人有可能在债券到期日之前回购债券的风险。C A：利率风险 B：信用风险
C：提前赎回风险 D：通货膨胀风险 页码：39 难易度：易
解析：提前赎回风险是指债券发行人有可能在债券到期日之前回购债券的风险。
59、有关基金监管的说法，不正确的表述是（）。B A：基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理 B：基金监管的首要目标是保证市场的公平、效率和透明
C：我国基金监管的目标包括保护投资者利益、保证市场的公平、效率和透明、降低系统风险、推动基金业的规范发展 D：基金监管的原则有依法监管原则、“三公”原则、监管与自律并重原则、监管的连续性和有效性原则、审慎监管原则 页码：224-227 难易度：中
解析：基金监管的首要目标是保护投资者利益。
60、为安全保管基金资产，基金管理公司在托管银行内部以（）的名义开立银行存款账户即资金账户。A A：基金 B：管理人 C：托管人 D：持有人 页码：119 难易度：易
解析：考察基金资产账户的管理。
多选题
1、基金管理公司投资决策委员会的主要职责包括审批投资管理相关制度以及（）。ABCD A：确定资金资产配置比例或比例范围 B：确定基金经理和投资总监的权限 C：确定投资的原则、策略等
D：审批超过基金经理权限的投资 页码：93 难易度：中 解析：基金管理公司投资决策委员会的主要职责包括审批投资管理相关制度以及确定资金资产配置比例或比例范围；确定基金经理和投资总监的权限；确定投资的原则、策略等；审批超过基金经理权限的投资。
2、在弱势有效市场下，使用下列哪些分析工具不可能会赚取超额收益（）。ABC A：道氏理论 B：移动平均法 C：价量关系指标 D：股利贴现模型 页码：340-343 难易度：易
解析：在弱势有效市场下，采用技术分析不能获取超额收益。
3、科学合理的基金分类（）。ABD A：有助于投资者加深对各种基金的认识
B：有助于投资者对基金风险收益特征的把握 C：有助于确保投资者的基金投资获利
D：有利于监管部门实施更有效的分类监管 页码：22，23 难易度：易
解析：科学合理的基金分类有助于投资者加深对各种基金的认识；有助于投资者对基金风险收益特征的把握；有利于监管部门实施更有效的分类监管。
4、按照我国的实践，以下关于投资决策委员会主要职责，正确的是（）。BCD A：负责制定和监督执行风险控制政策 B：负责决定公司所管理基金的投资计划 C：负责决定公司所管理基金的投资策略
D：负责决定公司所管理基金的投资组合的总体计划 页码：93 难易度：中
解析：负责制定和监督执行风险控制政策为风险控制委员会的职责。
5、根据《证券投资基金销售管理办法》等的规定，办理开放式基金代销业务的机构应当在下列（）方面符合相关规定。ABD A：财务状况良好，运作规范稳定
B：具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行
C：最近2年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为
D：有与基金代销业务相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施 页码：150，151 难易度：中 解析：最近2年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为是证券公司申请时需满足的条件之一。
6、信息管理平台应用系统的主要规范包括（）。BD A：制定业务连续性计划和灾难恢复计划并不定期组织演练 B：对于关键的支持系统组成部分应当提供备份措施或方案 C：年度技术风险评估的报告应当报监事会备案 D：具有业务集中处理、数据集中存贮的技术特征 页码：165,166 难易度：易
解析：制定业务连续性计划和灾难恢复计划并定期组织演练；系统投入使用、系统重大升级、年度技术风险评估的报告应当报中国证监会备案。
7、以下关于基金财务会计报告的编制与披露的说法中，正确的有（）。ABD A：基金财务报表包括报告期末及前一个年度末的比较式资产负债表 B：财务报表附注也需要披露 C：财务报表附注不需要披露
D：财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容作进一步的解释说明
页码：216 难易度：易
解析：基金财务会计报告既要披露基金财务报表，也要披露财务报表附注。
8、《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》从（）方面明确了各项技术标准。ABCD A：前台业务系统、后台管理系统 B：自助式前台系统 C：监管系统信息报送
D：信息管理平台应用系统的支持系统 页码：163 难易度：易 解析：《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》从前台业务系统、后台管理系统、自助式前台系统、监管系统信息报送、信息管理平台应用系统的支持系统方面明确了各项技术标准。
9、根据《证券投资基金法》的规定，基金财产不得用于下列哪些投资活动（）。ABCD A：向他人贷款或者提供担保 B：从事承担无限责任的投资 C：承销证券
D：进行内幕交易 页码：249 难易度：易
解析：考核投资限制方面的规定。
10、以下关于证券市场线的叙述，正确的是（）。BD A：证券市场线是用标准差作为风险衡量指标
B：如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方
C：如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的到此为下方 D：给出了任意证券或组合的收益风险关系 页码：292-294 难易度：中
解析：证券市场线是用β系数作为风险衡量指标。
11、我国混合型基金的投资对象包括（）。ABC A：股票 B：债券
C：货币市场工具 D：金融衍生品 页码：24 难易度：易
解析：根据中国证监会对基金类别的分类标准，投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票型基金、债券型基金规定的为混合型基金。
12、我国基金信息披露监管的主要内容是（）。ABCD A：信息披露违规处罚
B：基金存续期信息披露监管 C：基金募集信息披露监管
D：建立健全基金信息披露制度规范 页码：246，247 难易度：易 解析：我国基金信息披露监管的4个主要内容。建立健全基金信息披露制度规范；基金募集信息披露监管；基金存续期信息披露监管；信息披露违规处罚。
13、以下关于套利定价模型的描述，正确的是（）。AC A：假设所有证券的收益都受到共同因素的影响
B：表明单个证券的收益率与其对市场组合的贡献率之间存在线性关系
C：表明在均衡状态下，证券的期望收益率完全由它所承担的因素风险所决定 D：当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合就等于市场组合 页码：298,302 难易度：易
解析：套利定价模型定价理论假设二：所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响。套利定价模型表明，市场均衡状态下，证券或组合的期望收益率完全由它所承担的因素风险所决定，承担相同因素风险的证券或证券组合都应该具有相同期望收益率，期望收益率与因素风险的关系可由期望收益率的因素敏感性的线性函数反映。
14、ETF的申购对价包括（）。ABC A：组合证券 B：现金替代 C：现金差额 D：股票替代 页码：74 难易度：易
解析：ETF的申购对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。
15、基金半年度报告披露的信息（）。CD A：管理人报告需披露内部监察报告
B：需要提供最近三个会计年度的主要会计数据 C：无需披露最近5年每年的净值增长率 D：不需要审计 页码：212,213 难易度：中
解析：管理人报告无需披露内部监察报告；第二项为年度报告的内容。
16、下列有关基金托管人内部控制的说法，正确的有（）。CD A：确保基金的信息真实、准确、完整、及时是目标之一 B：健全性原则是应当遵循的原则之一 C：信息沟通是基本要素之一 D：资金清算是主要内容之一 页码：127，128 难易度：易
解析：其他两项是基金管理人的内部控制的内容。
17、对于投资人来说，保本基金的投资风险表现在（）。BC A：保本基金有一个保本期，投资者不需要持有到期也可以获得本金保证或收益保证
B：保本基金有一个保本期，投资者只有持有到期后才能获得本金保证或收益保证
C：保本的性质在一定程度上限制了基金收益的上升空间
D：保本型基金亏本的风险几乎等于零，投资者不需考虑投资的机会成本与通货膨胀损失。页码：47 难易度：易
解析：考核保本基金的投资风险。
1、保本基金有一个保本期，投资者只有持有到期后才获得本金保证或收益保证。
2、保本的性质在一定程度上限制了基金收益的上升空间。
3、尽管投资保本基金亏本的风险几乎等于零，但投资者仍必须考虑投资的机会成本与通货膨胀损失。
18、债券投资组合管理中，常用的骑乘收益率曲线策略包括（）。ABC A：子弹式策略 B：两级式策略 C：梯式策略 D：水平策略 页码：368 难易度：易
解析：常用的骑乘收益率曲线的3个策略。
19、假设1年期即期利率为8%，1年后的1年期远期利率为10%，2年后的1年期远期利率为11%，3年后的1年期利率为11%，则零息债券的（）。ACD A：1年期即期率为8.00% B：2年期即期利率为9.50% C：3年期即期率为9.66% D：4年期即期率为9.99% 页码：355 难易度：易 解析：2年期即期利率：（（1+8%）（1+10%）*)^(1/2)-1=9%,3年期即期利率：（（1+8%）*（1+10%）*（1+11%）)^(1/3)-1=9.66%,4年期即期利率：（（1+8%）*（1+10%）*（1+11%）（1+11%）)^(1/4)-1=9.99% 20、债券互换的投资期分析法将债券互换的回报率分解为（）。ABCD A：时间成分所引起的收益率变化 B：票息因素所引起的收益率变化
C：到期收益率变化所带来的资本增值或损失 D：票息的再投资收益 页码：364 难易度：中
解析：债券互换的内容。
21、以下关于债券投资策略的说法，正确的有（）。BCD A：现金流匹配策略是按照偿还期限从短到长的顺序，挑选一系列债券，使现金流与各个时期现金流的需求相等。
B：指数化投资策略属于消极型债券投资策略之一。
C：或有规避是一种常用的投资方法，投资者首先要确定准确地规避收益，然后要确定一个能满足目标收益的可规避的安全收益水平。
D：多重负债免疫策略要求投资组合可以偿还不止一种预定的未来债务，而不管利率如何变化。页码：370-373 难易度：易
解析：现金流匹配策略是按照偿还期限从长到短的顺序，挑选一系列债券，使现金流与各个时期现金流的需求相等。
22、QDII基金可以投资下列哪些金融产品或工具（）。ABC A：政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券
B：与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股
C：银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具 D：房地产抵押按揭、不动产等 页码：52 难易度：中
解析：QDII可以投资对象：政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具。
23、下列关于詹森指数与特雷诺指数的表述，正确的是（）。ACD A：特雷诺指数实际上是无风险收益率与基金组合连线的斜率 B：特雷诺指数越小基金的表现越好
C：特雷诺指数与詹森指数都只对绩效的深度加以考虑
D：詹森指数要求用样本期内所有变量的样本数据进行回归计算 页码：385，389，390 难易度：易
解析：特雷诺指数越大，基金的表现越好。
24、基金收入主要来源于（）等方面。ABCD A：利息收入 B：投资收益 C：手续费返还 D：ETF替代损益 页码：188 难易度：易
解析：基金收入主要来源于利息收入、投资收入以及其他收入，其中手续费返还和ETF替代损益属于其他收入。
25、关于开放式股票基金申购与赎回的说法，正确的是（）。CD A：在证券交易所进行 B：采用已知价交易原则
C：采用金额申购、份额赎回原则 D：申购费率不得超过申购金额的5% 页码：67 难易度：易
解析：开放式基金采用未知价。
26、基金管理人配置资产的情景综合分析法（）。ABCD A：预测期间一般在3～5年左右
B：与历史数据法相比要求的预测技能更高 C：更有效地着眼于社会、政治变化趋势及其对股票价格和利率的影响，同时也为短期投资组合决策提供了适当的视角，为战术性资产配置提供了运行空间。D：需要确定各情景发生的概率 页码：315 难易度：易
解析：考察情景综合分析法。
27、资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在着多方面的风险，其中不属于资产保管风险的是（）。BC A：各类账户开设不及时、不独立 B：资金清算和交收不及时 C：核算办法不合理 D：印章使用不规范 页码：129 难易度：易
解析：资金清算和交收不及时属于资金清算的风险；核算办法不合理属于会计核算和估值的风险。
28、与股票基金相比，债券基金有以下哪些特点：（）。AD A：对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力 B：对追求长期增值的投资者具有较强的吸引力 C：波动性较大 D：波动性较小 页码：36 难易度：易
解析：债券基金对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力；债券基金的波动性较小。
29、信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为属于（）。ABCD A：扰乱正常秩序
B：侵害投资者合法权益 C：严重违法
D：信息披露所禁止的行为 页码：199 难易度：易
解析：考核基金信息披露的禁止行为。30、根据《证券投资基金法》，基金托管人应当履行下列职责（）。ACD A：安全保管基金财产 B：办理基金备案手续
C：按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 D：按照规定召集基金份额持有人大会 页码：114，115 难易度：易
解析：基金托管人的职责。
31、计算债券麦考莱久期需已知的参数包括（）。ABCD A：债券利息 B：期数 C：期值
D：债券价格 页码：360 难易度：中
解析：考核麦考莱久期公式。
32、按照公司成长性分类，可以将股票分为（）。BC A：稳定类股票 B：增长类股票 C：收益类股票 D：价值类股票 页码：337 难易度：易
解析：按照公司成长性分类，可以将股票分为增长类股票和收益类股票。
33、基金管理人、代销机构从事基金销售活动，不得有下列（）情形。ABCD A：以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平B：募集期间对认购费打折
C：挪用基金份额持有人的认购、申购、赎回资金 D：以低于成本的销售费率销售基金 页码：153 难易度：易
解析：考察基金销售机构人员行为规范。
34、基金信息披露应满足的原则包括（）。ABCD A：准确性原则 B：易得性原则 C：及时性原则 D：公平披露原则 页码：198，199 难易度：易
解析：准确性原则、及时性原则、公平披露原则属于披露内容应遵循原则，易得性原则属于披露形式应遵循原则。
35、基金信息披露形式方面应遵循的基本原则包括（）。BCD A：真实性 B：规范性 C：易得性 D：易解性
页码：198,199 难易度：易
解析：披露“内容”应遵循的原则有：真实性、准确性、完整性、及时性、公平披露原则。
披露“形式”应遵循的原则有：规范性、易解性、易得性原则。
36、与战术性资产配置相比，恒定混合资产配置策略假定（）。AC A：资产的收益情况没有大的改变 B：资产的收益情况有大的改变 C：投资者偏好没有大的改变 D：投资者偏好有大的改变 页码：322,323 难易度：易
解析：与战术性资产配置相比，恒定混合资产配置策略假定资产的收益情况没有大的改变，投资者偏好没有大的改变。
37、三大经典风险调整绩效衡量方法包括（）。BCD A：信息比率 B：特雷诺指数 C：詹森指数 D：夏普指数 页码：385-387 难易度：易
解析：三大经典风险调整绩效衡量方法包括特雷诺指数、詹森指数、夏普指数。
38、以下关于债券收益率曲线的叙述，正确的是（）。BCD A：理论上应采用长期债券的收益率得到收益率曲线，以此反映市场的实际利率期限结构
B：将不同期限债券的到期收益率按偿还期限连接成一条曲线，即是债券收益率曲线
C：它反映了债券偿还期限与收益的关系 D：收益率曲线反映了市场的利率期限结构 页码：355 难易度：易
解析：理论上应采用零息债券的收益率得到收益率曲线，以此反映市场的实际利率期限结构。
39、基金管理公司内部控制的原则有（）。ABCD A：健全性原则 B：有效性原则 C：独立性原则
D：成本效益性原则 页码：105 难易度：易
解析：另外还有相互制约等5大原则。
40、下列关于混合基金的表述，正确的有（）。AD A：偏股型基金、灵活配置型基金风险较高 B：混合基金的预期收益低于债券基金 C：比较适合偏好风险的投资者
D：偏债型基金风险较低，预期收益率也较低 页码：43，44 难易度：易
解析：混合基金的预期收益率高于债券基金；比较适合较为保守的投资者。
判断题
1、核准制是指在强调充分披露信息的前提下，基金在履行必要的备报手续后就可以进行基金募集的一种制度安排。错 页码：240 难易度：中
解析：注册制是指在强调充分披露信息的前提下，基金在履行必要的备报手续后就可以进行基金募集的一种制度安排。
2、基金向持有人分配利润会导致资金流出，属于基金的费用项目。错 页码：178 难易度：易
解析：基金的费用是指基金在日常投资经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向基金持有人分配利润无关的经济利益的总流出。
3、2004年10月,在封闭式基金成功试点的基础上,中国证监会发布了《开放式证券投资基金试点办法》。错 页码：16 难易度：易
解析：2000年10月8日，中国证监会发布了《开放式证券投资基金试点办法》，对我国开放式基金的试点起了极大的推动作用。
4、当债券收益率曲线很平缓时，子弹组合的业绩才会经常优于两极组合。错 页码：369 难易度：易
解析：当债券收益率曲线很陡时，子弹组合的业绩才会经常优于两极组合。
5、股票基金的贝塔值＝基金净值增长率/股票指数增长率对 页码：35 难易度：易
解析：贝塔值的计算公式：股票基金的贝塔值＝基金净值增长率/股票指数增长率
6、投资决策委员会是基金管理公司董事会下设的非常设专门委员会之一。对 页码：89 难易度：易
解析：投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构，是非常设议事机构。
7、依法募集基金是基金管理公司的一项法定权利，其他任何机构都不得从事基金的募集活动。对 页码：86 难易度：易
解析：依法募集基金是基金管理公司的一项法定权利，其他任何机构都不得从事基金的募集活动。
8、ETF上市后，在二级市场的交易与封闭式基金类似。对 页码：26 难易度：易
解析：ETF结合了封闭式基金与开放式基金的特点，投资者既可以像封闭式基金那样在交易所二级市场买卖，又可以像开放式基金那样申购、赎回。
9、基金管理人将基金财产与其他资产混合投资属于违规行为。对 页码：106 难易度：易 解析：基金资产与基金公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作。
10、一般来说，基金经理决定资产配置的比例或范围。错 页码：93 难易度：易
解析：基金资产配置的比例或范围由投资决策委员会决定。
11、根据风险分散原理，如果投资组合中成份证券之间完全正相关，则不会产生分散风险的效果。对 页码：
难易度：易
解析：如果完全负相关，分散风险的效果会非常明显，但完全正相关不能分散风险。
12、根据公正原则，在我国基金监管的实践中，首要的是保证个人投资者的利益，其次是要保证机构投资者的利益。错 页码：225 难易度：中
解析：公正原则要求监管部门在公开、公平原则的基础上，对被监管对象给予公正待遇。公平基金监管的首要目标是保护投资者利益，使投资者得到公平的对待。
13、由于ETF有实时套利交易机制，因此ETF二级市场价格肯定等于基金份额净值。错 页码：49 难易度：易
解析：ETF二级市场价格与基金份额净值比较接近。
14、股债平衡型基金的股票与债券配置比例会根据市场状况进行较大幅度调整，有时股票的比例较高，有时债券的比例较高。错 页码：44 难易度：易
解析：股债平衡性基金股票与债券的配置比例较为均衡。
15、开放式基金的注册登记机构有责任建立并保管基金托管业务活动的记录、报表、账册。错 页码：114 难易度：易
解析：保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料是基金托管人的职责，不是基金注册登记机构的职责。
16、对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂不征收个人所得税。对 页码：194 难易度：易
解析：对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂不征收个人所得税。
17、投资者赎回股票型基金份额成功后，注册登记机构一般在T十2日为投资者办理扣除权益的登记手续。错 页码：70 难易度：易
解析：投资者赎回股票型基金份额成功后，注册登记机构一般在T十1日为投资者办理扣除权益的登记手续。
18、争议解决方式不属于基金合同的主要披露事项。错 页码：208 难易度：易
解析：基金合同主要披露事项包括争议解决方式。
19、保本基金是指通过采用投资组合保险技术，保证投资者在投资到期时获得投资本金和一定回报的投资基金。错 页码：44 难易度：易
解析：保本基金为投资者提供的是本金的保证，并不保证获得一定回报。20、对基金管理人取得的基金管理费收入，暂免征营业税。错 页码：193，194 难易度：易
解析：非金融机构买卖基金份额的差价收入、基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。
21、基金经理人对股票投资组合基本策略的选择，建立在对股票市场的有效性的认识上。对 页码：333 难易度：易
解析：基金经理人对股票投资组合基本策略的选择，建立在对股票市场的有效性的认识上。
22、托管人对基金管理人的监督，包括对基金投资对象、基金投资范围、基金投资比例的监督。对 页码：124 难易度：易
解析：托管人对基金管理人的监督，包括对基金投资对象、基金投资范围、基金投资比例的监督。
23、在熊市中，基金经理应提高基金组合的贝塔值。错 页码：393 难易度：易
解析：在熊市中，应该提高现金头寸或者降低基金组合的贝塔值。
24、按照规定，除非发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值20%。对 页码：43 难易度：易
解析：按照规定，除非发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值20%。
25、低市盈率效应是指由低市盈率股票组成的投资组合的表现劣于由高市盈率股票组成的投资组合。错 页码：345 难易度：易
解析：低市盈率效应是指由低市盈率股票组成的投资组合的表现“优于”由高市盈率股票组成的投资组合。
26、股票市场的涨跌，对基金业资产的规模没有实质性的影响。错 页码：4 难易度：易
解析：基金是投资于有价证券的，因此有价证券的涨跌对基金业资产的规模有实质性的影响。
27、证券投资基金一般在月初结转当期损益。错 页码：184 难易度：易
解析：证券投资基金一般在月末结转当期损益。
28、买卖双方对价格的认同程度可以通过成交量的大小来确认。成交量大，则认同程度大；成交量小，则认同程度小。对 页码：342 难易度：易
解析：价量关系指标的内容。
29、构建证券组合的原因是降低风险，对资产进行保值增值。错 页码：266 难易度：中
解析：证券组合追求基本收益的最大化，意义在于采用适当的方法选择多种证券作为投资对象，以达到在一定预期收益的前提下投资风险最小或者在控制风险的前提下投资收益最大化的目标，避免投资过程的随意性。
30、加强指数化债券投资策略旨在通过一些积极的、高风险的投资策略提高指数化组合的总收益。错 页码：371 难易度：易 解析：加强指数化债券投资策略旨在通过一些积极的但是低风险的投资策略提高指数化组合的总收益。
31、投资人赎回开放式基金，基金管理人应当自受理基金投资者有效赎回申请之日起五个工作日内支付赎回款项。错 页码：70 难易度：易
解析：投资人赎回开放式基金，基金管理人应当自受理基金投资者有效赎回申请之日起七个工作日内支付赎回款项。
32、行为金融理论认为，市场异常现象是一种普遍现象。对 页码：309 难易度：易
解析：这是行为金融理论对有效市场理论的挑战的内容。
33、我国证券交易所对基金交易行为的监管非常严格，但如果基金交易行为属于偶然操作失误，交易所可以及时电话通知，予以提醒。对 页码：253 难易度：易
解析：我国证券交易所对基金交易行为的监管非常严格，但如果基金交易行为属于偶然操作失误，交易所可以及时电话通知，予以提醒。
34、基金管理公司在实施资产配置的过程中，应当考虑本公司的流动性偏好。错 页码：312 难易度：易 解析：基金管理公司在实施资产配置的过程中，应当考虑资产的流动性特征与投资者的流动性相匹配的问题，这是资产配置主要考虑的因素之一。
35、ETF本质上是一种指数基金，与传统的指数基金相比，ETF的复制效果更好，但成本较高。错 页码：49 难易度：易
解析：与传统的指数基金相比，ETF的复制效果更好，成本更低。
36、资产管理须遵循的一条重要规则就是应在投资人的风险承受能力范围内进行投资运作。对 页码：311 难易度：易 解析：资产管理须遵循的一条重要规则就是应在投资人的风险承受能力范围内进行投资运作。
37、基金待摊或预提的基金运作费用计入基金损益。对 页码：180 难易度：易
解析：基金的运作费用计入基金损益。
38、一般认为，世界上第一只开放式投资基金是“海外及殖民地政府信托”。错 页码：11 难易度：易
解析：一般认为，世界上第一只开放式投资基金是马萨诸塞投资信托基金。
39、基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、法规和基金合同时，应当拒绝执行，立即通知管理人，并及时向监管机构报告。对 页码：119 难易度：易
解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、法规和基金合同时，应当拒绝执行，立即通知管理人，并及时向监管机构报告。
40、ETF基金的场外认购是指投资者通过基金管理人或其指定的销售代理机构进行的认购。对 页码：63 难易度：易
解析：ETF基金的认购分为场内认购和场外认购。
41、利率期限结构的优先置产理论认为债券市场是分割的。错 页码：357 难易度：易
解析：利率期限结构的优先置产理论认为债券市场是不可分割的。
42、基金托管是指基金托管人保证基金资产不受损失的行为。错 页码：112 难易度：易
解析：基金托管人负责安全保管基金财产，但不能保证不会产生亏损。
43、基金在不同资产类别上的实际配置比例对正常比例的偏差并不代表基金经理在资产配置方面所进行的积极选择。错 页码：396 难易度：易
解析：基金在不同资产类别上的实际配置比例对正常比例的偏离，代表了基金经理在资产配置方面所进行的积极选择。
44、根据《证券投资基金法》的规定，转换基金运作方式不需要召开基金份额持有人大会。错 页码：208 难易度：易 解析：提前终止基金合同、转换基金运作方式、提高管理人或托管人的报酬标准、更换管理人或托管人等事项均需要通过基金份额持有人大会审议通过。
45、基金募集期间的律师费、会计师费及其它相关费用，经托管人同意后，可以从基金财产中列支。错 页码：181 难易度：易
解析：基金募集期间的律师费、会计师费及其它相关费用，不可以从基金财产中列支。
46、债券久期可以衡量利率的微小变动对债券价格的影响。对 页码：360 难易度：易
解析：久期是测量债券价格相对于收益率变动的敏感性指标。
47、一般用未分配利润的大小来衡量基金的经营成果。错 页码：189,190 难易度：易
解析：一般用本期利润的大小来衡量基金的经营成果，本期利润是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。
48、基金中的基金又称为伞形基金，是指多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金之间可以相互转换的一种基金结构形式。错 页码：26 难易度：易
解析：系列基金又称为伞形基金，是指多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金之间可以相互转换的一种基金结构形式。
49、与债券多重负债免疫策略相比，债券现金流量匹配策略有持续期的要求。错 页码：373 难易度：易 解析：与债券多重负债免疫策略相比，债券现金流量匹配策略没有持续期的要求。50、基金募集期限届满，如果基金募集份额总额不少于两亿份，基金募集金额不少于两亿元人民币，基金份额持有人的人数不少于500人，则基金管理人可以按照规定办理验资和基金备案手续。错 页码：60 难易度：易
解析：基金份额持有人的人数不少于200人。
51、日历异常、事件异常、公司异常、会计异常等市场异常现象是对有效市场理论的挑战。对 页码：305，306 难易度：易
解析：市场异常现象表明市场无效，是对市场有效理论的挑战。
52、ETF的跟踪偏离度等于考察期内跟踪误差的方差。错 页码：51 难易度：易
解析：ETF的跟踪偏离度等于考察期内跟踪误差的标准差。
53、《证券投资基金销售管理办法》规定开放式基金的认购费率不得超过认购金额的10%。错 页码：61 难易度：易
解析：开放式基金的认购费率不得超过认购金额的5%。
54、行为金融理论的BSV模型认为，人们在进行决策时会存在两种心理认知偏差，常导致投资者产生两种错误决策，即反应不足或反应过度。对 页码：308 难易度：易
解析：考察行为金融的BSV模型。
55、持续增长率和红利收益率是反映公司成长率的指标，通常持续增长率与红利收益率成负相关关系。对 页码：337 难易度：易
解析：持续增长率和红利收益率是反映公司成长率的指标，通常持续增长率与红利收益率成负相关关系。
56、债券的期限越长，收益率越高，因此收益率曲线是一条上升的曲线。错 页码：356 难易度：易
解析：收益率曲线的上倾、下降、平稳甚至上凸都是有可能的。
57、基金信息披露的规范性文件主要包括基金信息披露内容与格式准则和基金信息披露编报规则及相关XBRL模型。对 页码：203 难易度：易 解析：基金信息披露的规范性文件主要包括基金信息披露内容与格式准则和基金信息披露编报规则及相关XBRL模型。
58、LOF净值报价频率较低，通常1天只提供1次或者几次基金净值报价。对 页码：28 难易度：易
解析：考察LOF和ETF的区别。
59、当投资者认为市场效率较强时，可采取指数化的投资策略。当投资者认为市场效率较低、而自身对未来现金流没有特殊的需求时，可采取积极的投资策略。对 页码：374 难易度：易
解析：考察投资者对投资策略的选择。
60、当投资者认为市场效率较强时，可采取指数化的投资策略。当投资者认为市场效率较低，而自身对未来现金流没有特殊的需求时，可采取积极的投资策略。对 页码：373，374 难易度：易
解析：投资者的选择的内容。
第二篇：模拟考题
房地产基础知识
一、单项选择题(共40题，每题1分。下列各题只有一个正确答案，请将代表正确答案的字母在答题卡上涂黑。）
1、下列不属于民法基本原则的是（C）。A、平等原则 B、诚实信用原则 C、公序良俗原则 D、客观公正原则
2、房屋出售委托合同的标的是（D）。A、有形财产 B、无形财产
C、劳务 D、客观公正原则
3、不动产物权的变动需要经过（D）。
A、交付 B、公示 C、提存 D、登记
4、下列属于完全民事行为能为人的是（C）。
A、十八周岁以上的 不能完全辨认自己行为的精神病人
B、以自己的劳动收入为主要生活来源，十六周岁以上不满十八周岁的公民 C、服刑的罪犯
D、在刑期未满期间，保外就医人员
5、房屋租赁合同都应当采用（A）形式。A、书面 B、口头
c、电子 D、当事人约定的形式
6、收受定金的一方不履行约定的债务的，应当（B）。A、三倍返还定金 B 双倍返还定金 C、返还定金 D、返还一半定金
7、中华入民共和国实行±地的社会主义公有制，即全民所有制和（D）。A、人民集体所有制 B、社会主义集体所有制 C、农树集体所有制 D、劳动群众集体所有制
8、下列国有土地使用权出让最高年限为 40年的是（D）。A、居住用地 B，、工业用地
C、教育、科技、文化卫生、体育用地 D、商业、旅游、娱乐用地
9、土地使用权出让后，地下埋藏物和矿藏物归（B）所有。A 集体 B 国家
C、土地使用权占有人 D、原土地使用权出让人
10、划拨土地没有（A）限制。
A 使用期限 B、使用方式 C、用途 D 规划
1l、自2006年6月1日起，凡新审批、新开工的商品住房建设，套型建筑面积90平方米以下住房(含经济适用房)面积所占比重，必须达到开发建设总面积的（B）以上。
A、60％ B、70％ C、80％ D、90％
12、下列资金全部用于廉租住房建设的是（C）。A、住房公积金增值收益 B．±地出让收益
C、在提取贷款风险准备金和管理费之后的住房公积金增值收益 D、在提取贷款风险准备金和管理费用的社保基金增值收益
13、北京市新建廉租住房，应当将单套的建筑面积控制在（D）平方米以内。A、30 B、40 C、50 D、60
14、选聘物业服务企业是在（）。
A、物业管理的策划阶段 B、物业管理的前期准备阶段 C、物业管理的启动阶段 D、物业管理的日常 运作阶段
15.北京市规定，自2008年2月l日起签订商品往宅买卖合同(包括其他转让协议)的，首期住宅专项维修资金的交存标淮为（）。A、多层、高层均为100元／建筑平方米 B、多层、高层均为200元／建筑平方米
C、多层(六层及六层以下》为200元／建筑平方米；高层<六层以上)为100 元／建筑平方米
D、多层(六层及底层以下)为100元／建筑平方米；高层(六层以上)为200元/建筑平方米
16、下列可以转让的房地产是（C）。A、司法机关的房地产
B、依法收回土地使用权的房地产
C、未依法登记领取权属证书的房地产 D、共有人书面同意转让的共有房地产
17、下列关于商品房预售条件的表述中，错误的是（）。A、已交付全部土地使用权出让金，取得主地使用权证书 B、持有建设工程规划许可证
C、投入开发建设的资金达到工程建设总投资的75％以生。并且主体建筑已经封顼
D、向县级以上人民政府房产管理部门办理预售登记，取得《商品房预售许可证》
18、根据北京市《关于已购经济适用住房上市出售有关问题的通知》(京建住(2008)225号)的规定，购买经济适用房的产权人可以按原购房价格和同地段房屋状况基本相似的普通商品住房价差的（）补交土地收益后取得商品房产权。A、60％ B、70% C、80％ D、90％
19、下列关于房屋转租的表述，错误的是（）。A、房屋转租必须征得房屋出租人的同意 B、房屋转租应当订立书面转租合同
C、转租会同必须按照有关部门规定办理登记备案手续
D、转租合同生效后，出租人享有并承担新的合同规定的承租人的权利与义务，转租人应不再履行原租赁合同规定的承租人的义务 20、下列财产可以抵押的是（）。A、土地所有权
B、耕地、宅基地、自留地。自留山等集体所有的土地使用权
C、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施医疗卫生设施和其他公益设施
D、以出让方式取得的土地使用权
2l、下列关于房地产登记母的和意义的表述中，错误的是（）。A、房地产登记有利于维护房地产交易安全 B、房地产登记有利于资源配置
C、房地产登记有利于加强房地产管理
D、房地产登记有利于保护权利人的合法权益
22、房地产登记遵循（）的原则
A、权利主体一致的原则 B、自愿平等 C、诚实、信用 D、客观、公正
23、下列房屋登记分类中，属于其他登记的是（）。
A、房屋抵押登记 B、地役权登记 C、房屋预告登记 D、异议登记
24、根据《房屋登记办法》规定，下列登记应当由当事人双方申请申请的是（）。A、因合法建造房屋取得权利
B、因人民法院、仲裁委员会的生效法律文书取得房屋权利 C、因继承、受遗赠取得房屋权利 D、房屋所有权转移登记
25、国有土地范围内成套住房，以（）为基本单位进行登记。A、幢 B、层 C、套 D、间
26、下列属于建筑物的是（C）。
A、烟囱 B、水塔 C、烂尾楼 D、大坝
27、多层公共建筑、离层建筑为了消防和紧急疏散的需要，必须设置 A、电梯 B、自动扶梯 C、坡道 D、楼梯
28、按照规定，（）层以上的住宅，设置电梯不应少于两台，其中宜配置一台可容纳担架的电梯。
A、7 B、10 C、12 D、15
29、隔声、防震效果较好，花色品种繁多，但不易清洗的地面材料是（）。A、地毯 B、地板 C、陶瓷地砖 D、塑料地板
30、能够反映出建筑物的平面形状、大小和布置，墙、柱的位置。尺寸和材料，门窗的类型和位置等内容的是（）。A、建筑总平面图 B、建筑平面图 C、建筑立面图 D、建筑剖面图
3l、根据2004年土地利用变更调查结果，北京市土地利用类型按总面积由大到小排序是（）。
A、建设用地、农用地、未利用地 B、农用地、建设用地、未利用地 C、未利用地、建设用地、农用地 D、农用地、未利用地、建设用地
32、按照地形条件，下列用地要求最高的是（）。A、机场用地 B、商业用地 C、工业用地 D、居住用地
33、建筑限高是指地块内允许的建筑（）限制。A、高度中位数 B、平均高度 C、最大高度 D、最小高度
34、经城市规划行政主管部门批准的建设用地范围的界线是（）。A、用地红线 B、城市绿线 C、城市紫线 D、城市黄线
35、上接小区路、下连宅间小路的道路是()A居住区（级）道路 B、小区（级）路
C、组团（级）路 D、宅间小路
36、个人和单位在金融机构存款所获得的利息与其存款本金的比率是（）。A、贷款利率 B、存款利率 C、单利利率 D、复利利率
37、个人住房贷款期限最长为（C）年。A、20 B、25 C、30 D 35
38、如果借款人在未来整个贷款期间预期收入比较稳定，适合（A）还款方式。A、等额奉息 C、等额本金 B、固定利率 D、浮动利率。
39、根据北京市《关于促进本市房地产市场稳定发展的若干意见》(京建办(2008)730号)的规定，居民首次够买普通自住房，商业性个人住房贷款 利率的下限可扩大为贷款基准利率的（A）倍。A、0.7 B、0.8 C、0.9 D、1.0 40、自2009年1月1日起，在北京首次购房且所购为90平方米及以下普通往房的，契税为（B）。
A、0.5％ B、1％ C、1.5％ D、2％
二、多项选择题(共10题，每小题2分。每小题的备选答案中至少有两个选项是符合题意的，请将代表全部正确答案的字母在答题卡上涂黑。错选、多选均不得分，少选但选择正确的每个选项得0.5分）
1、用益物权人对他人所有的不动产或者动产，依法享有（ABCD）的权利。A、占有 B、使用 C、收益 D、处分
2、下列属于经营者义务的是（）。
A 听取消费者意见，接受消费者监督的义务 B、维护消赞者权益最大化的义务 C、不做广告宣传的义务
D、向消费者出具购货凭证或者服务单据的义务
3、商业、旅游、娱乐和商品往宅用地，必须采取（）方式出让。
A、拍卖 B、招标 C、挂牌 D、协议
4、下列建设用地可由有批准权的入民政府依法批准划拨的是（）。A、国家机关用地和军事用地 B、城市基础设施和公益事业用地
C、国家重点扶持的能源、交通、水利等项目用地 D、招商引资用地
5、北京市经济适用住房开发建设享受（）等优惠政策。A、建设用地以行政划拨方式供应
B、免收建设和经营中的行政事业性收费 C、小区外基础设施建设费用由政府负担 D、无息贷款 6、3口之家在北京市城八区申请购买限价商品住房须符合以下标准（）。A、家庭收入8.8万元及以下
B、家庭收入11.6万元及以下
C、人均住房使用面积15平方米及以下 D、家庭总资产净值57万元及以下
7、按照《房屋登记办法》规定，房屋登记机构应当对拟登记的房屋进行实地查看的是（）。A、异议登记
B、房屋所有权初始登记
C、在建工程抵押投登记
D、因房屋灭失导致的房屋所有权注销登记
8、下列属于共有建筑面积的是（）。
A、公共使用的电梯井、管道井 B、公共使用的地面车位
C、独立使用的地下室 D、外墙水平投影面积的一半
9、北京市构建的多中心包括（）。
A、中关村高科技园区核心区 B、西区中央政务区
C、中央商务区(CBD)D、亦庄高新技术产业发展中心
10、下述房产免征房产税的有（）。
A、国家机关、人民团体、军队自用的房产
B、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产 C、已查封的房产 D、已抵押的房产
三、综合分析题(共10题，每小题2分。每小题的备选答案中有一个或多
个选项是符合题意的，请将代表全部正确答案的字母在答题卡上涂黑。错选、多选均不得分，少选但选择正确的每个选项得0.5分)(一)张某和甲房地产经纪公司的经纪入员李某是大学同学，张某委托李某出售自有的一套建筑面积150平方米的住房，报价200万。通过搜寻，李某找到了有意购买该房产的王某，王某对张某的房子很满意并还价180万，经过李某的几番撮合，该房产最终以190万成交并签订了房屋买卖合同。李某协助当事人办理了抵押贷款、税费缴纳及产权转移登记等手续。
1、张某和王某签订的房屋买卖合同同有效的前提为（）。A、张某和王某都具有相应的民事行为能力 B、张某和王某买卖的意思表示真实
C、该买卖行为不违反法律和社会公共利益 D、张某和李某没有大学同学这层关系
2、如果该房产所在的±地性质属于划拨，那么张某可以（）。
A、向有批准权的入民政府审批准予转让，办理生地使用权出让手续，并依照国家有关规定缴纳土地使用权出让金
B、不办理出让手续，但将所获得的收益中的土地收益上缴国家 C、向李某披露真实情况，无需办理任何手续
D、向王某、李某披露真实情况，在买卖合同里予以说明
3、如果张某的房产属予高档商品房，按照我国城镇住房制度框架，这类房产将（）。
A、增加供应 B、控制建设 C、逐渐取消 D、不作任何限制 4、150平方米的建筑面积由（）组成。A、套内建筑面积和分摊的共有建筑面积 B、使用面积和公摊面积 C、套型面积和户型面积
D、套内使用面积和墙体面积
5、王某为了防止张某一房多卖，可以在签订买卖合同后申请（）。A、更正登记 B、异议登记
C、预告登记 D、地役权登记
(二)北京市市民赵某一家三口，家庭年收入2万元，家庭资产净值10万元，一直居住在15平方米的平房里。为改善居住条件，赵某向北京市住房和城乡建设部门申请廉租住房，并透过了资格审查。经过轮候，赵某终于等到了一套廉租住房的房源。
6、赵某的家庭属于（）。
A、高收入家庭 B、中高收入家庭 C、中低收入家庭 D、低收入家庭
7、赵某轮候到的房源来源于（）。
A、政府出资建设的廉租住房 B、政府出资收购的住房 C、社会捐赠的住房 D、农民的小产权房
8、下列关于赵某申请廉租住房的表述中，正确的为（）。A、赵某应当向户口所在地街道办事处或乡镇政府提出申请
B、赵某所在的街道办事处或乡镇政府对其家庭的收入、住房、资产等情况进行初审
C、区县住房保障管理部门对赵某的家庭状况进行复审 D、市住房和城乡建设委员会对审核结果进行公布
9、赵某在使用廉租住房过程中，下列做法错误的是（）。A、委托经纪公司将廉租房的一间出租
B、将一间房屋借给亲戚并收取部分租金，补贴家用 C、将一间房屋改造为小卖部 D、对房屋进行适当装修
10、如果赵某租住的廉租住房被收回，可能的情况有（）。
A、赵某没如实审报家庭住房、收入、人口及资产状况，骗取廉租住房 B、赵某家庭收入连续1年超出规定标准
C、赵某家庭连续6个月以上不在廉租住房内居住 D、赵某的父母搬来居住
房地产经纪实务
一、单项选择题(共40题，每题1分。下列各题只有一个正确答案，请将代表正确答案的字母在答题卡上涂黑。）
1、商品房代理机构的售楼处是房地产经纪机构的()。A．店铺 B．办公场所 C．经营场所 D．注册地
2、目前推荐使用的《商品房买卖合同示范文本》是由()制订的。A．建设部 B．国家工商行政管理局
C．司法部门 D．建设部和国家工商行政管理局
3、房地产经纪信息是房地产经纪业务运作中的()，也是房地产经纪机构的无形财富。A．一般资源 B．重要资源 C．有用信息 D．一般信息
4、由于委托人的原因给房地产经纪人造成经济损失的，应由()向委托人提出赔偿要求。A．房地产经纪人协理 B．房地产经纪人
C．房地产经纪机构 D．房地产经纪机构和房地产经纪人共同
5、房地产经纪人向委托人报告订立房地产交易合同的机会或提供订立房地产交易合同的媒介服务，并收取委托人佣金的行为，属于()。
A．房地产代理 B．房地产居间 C．房地产行纪 D．房地产策划
6、房地产经纪活动应当遵循()原则。
A．专业服务 B．合理收费 C．诚实信用 D．信息公开
7、下列说法中，正确的是()。
A．房地产经纪人执业资格考试合格人员取得《中华人民共和国房地产经纪人执业资格证书》后即可从事房地产经纪业务
B．房地产经纪人协理从业资格实行全国统一大纲．统一命题．统一组织的考试制度 C．房地产经纪人协理可以在全国范围内注册执业
D．房地产经纪人协理须在房地产经纪人的指导下执行各种经纪业务
8、下列关于房地产经纪职业道德的说法中，正确的是()。A．房地产经纪职业道德属于外在的规范
B．房地产经纪职业道德具有强制力，因而对房地产经纪人员具有约束力
C．房地产经纪职业道德不具有强制力，因而对房地产经纪人员不具有约束力
D．房地产经纪职业道德通过职业责任感．行业准则．舆论等来约束房地产经纪人员
9、下列关于房地产抵押贷款的表述中，正确的是()。A．抵押权人只能是房地产所有权人
B．抵押权人不一定是债权人
C．预售商品房合同登记备案后，该房地产可以抵押贷款 D．抵押登记不能由房地产经纪人代办
10、房地产查验的基本途径有现场实地察看和()。
A．了解广告媒体 B．到网站搜索 C．向有关人员了解 D．检查代理合同文本
11、在房地产经纪人员职业技能的构成中，供求搭配的技能是()。A．使供给方满意 B．使供求双方在某宗房源上达成一致 C．使需求方满意 D．为需求方提供尽量多的房源以供选择
12、房地产代理业务类型中，不属于房地产卖方代理业务的是()。
A．二手房出租代理 B．房屋承租代理 C．期房预售代理 D．房屋转租代理
13、房地产经纪人协理享有的权利包括()。A．有权不注册备案 B．有权签订经纪合同 C．有权独立开展经纪业务 D．有权人房地产中介机构
14、在房地产代理合同中，当事人未明确选择解决合同纠纷的具体途径，合同产生纠纷后又未达成一致意见的，则应通过()解决合同纠纷。A．协商 B．调解 C．仲裁 D．诉讼
15、由于房地产是不动产，完成房地产居间代理业务必不可少的环节是()。A．房地产信息的收集与整理 B．方案的设计与推广 C．购买方或承租方看房 D．房地产权属登记(备案)
16、（）是反映房地产市场及其发展变化趋势及规律、状况的知识、消息、情报和资料的总和，是房地产供求状态的一种基本标志。
A．行动方案 B．房地产市场调查需要收集的信息 C．初步调查 D．调查设计
17、在对房地产市场环境调查时，着重对购物条件、居民素质、交通便捷程度、安全保障程度等的调查属于（）的内容。A．政治法律环境调查 B．社区环境调查 C．社区文化环境调查 D．经济环境调查
18、房地产消费行为调查的内容不包括（）。A．消费者对房地产价格的要求 B．消费者对房地产设计的要求 C．消费者的数量及其构成 D．购买行为主要决策者的情况
19、随机抽样与非随机抽样的错误表述是（）。
A．非随机抽样中，可以根据调查的样本空间的结果来推断母体的情况 B．随机抽样最主要的特征是从母体中任意抽取样本，每一样本有相等的机会 C．非随机抽样是指市场调查人员在选取样本时先确定某个标准，然后再选取样本数 D．非随机抽样中，每个样本被选中的机会不是相等的
20、（）运用范围较为广泛，是研究因果关系的一种重要方法。
A．观察法 B．访问法 C．实验法 D．统计分析法
21、在房地产经纪业务中，房源是指（）。A．物业的心理状态 B．物业的物理状态
C．业主（委托方）委托经纪人出售或出租的物业 D．物业的权属状态
22、房源的法律属性包括（）及其权属状态等。
A．区位状况 B．物业用途 C．心理状态 D．物理属性
23、业主会因为担心房价可能上涨而惜售，说明房源具有（）。A．物理属性 B．法律属性 C．心理属性 D．变动属性
24、虽然每一套房屋都是惟一的，具有明显的个别性，但是在现实生活中，人们对房屋的需求却并不是非某一套不可，这表明房源具有（）。A．独家性 B．动态性 C．可替代性 D．流通性
25、下列关于开发房源信息的表述中，错误的是（）。A．报纸广告是房地产经济机构最常用的宣传方式 B．路牌广告的总体影响力超过报纸广告 C．派发广告单比路牌广告的目标性更强 D．派发宣传单的成本较低
26、房地产经纪机构取得大业主房源信息的方法，一般不包括（）。A．取得房地产开发企业尾盘的独家代理权 B．取得大型企业事业单位待处理房地产的销售权 C．取得银行不良资产的销售权 D．取得老客户推荐房源的销售权
27、在购房者越来越年轻的情况下，（）成为房地产经纪公司搜集和发布房源信息的重要途径。
A．报纸广告 B．路牌广告 C．派发DM宣传单 D．互联网
28、为获取房源，房地产经纪人直接接触目标客户，这种方法的优点是（）。A．容易与客户建立良好的关系 B．占用时间较少 C．不受天气影响 D．人情味不够
29、房源的开拓要遵循及时性、持续性和（）。A．集中性 B．规范性 C．合法性 D．共享性
30、（）是指中介公司所收集的房源要具备相对集中的特点，即有针对性地在某一区域收集某一类型的房源，从而令自己较齐全地拥有该类型的房源资料。A．及时性 B．持续性 C．集中性 D．独家性
31、房地产经纪机构中数量最大，同时也是交易量最大一种房源是（）。A．住宅 B．商铺 C．写字楼 D．仓库
32、房源信息由接受业主（委托人）委托的房地产经纪人录入，其他经纪人只能看到房源的基本情况，业主的联络方式只有该接受委托的经纪人拥有，这种房源信息共享方式是（）。A．私盘制 B．公盘制 C．分区公盘制 D．公私合盘制
33、成功的销售人员拥有（）秘诀，即45%的潜在客户将转和别人做生意。A、五十五规则 B、四十五规则 C、帕雷托法则 D、FB法则
34、房源信息的共享形式有私盘制、公盘制和（）。
A．分区公盘制 B．分区私盘制 C．分层公盘制 D．分层私盘制
35、客源管理是从搜集信息、整理信息和（）开始的。A．分析信息 B．应用信息 C．反馈信息 D．存档
36、下列关于客源必须具备的构成要素中说法错误的是（）。A．自然人包括姓名、性别、年龄、职业和联系方式等
B．法人主体包括企业或其他单位、组织等，包括公司名称、性质、法定代表人、法人授权委托人及联系方式等
C．需求意向，包括需求类型、物业地段、户型、面积、朝向、价格、产权和购买方式等 D．供给意向包括供给类型、物业地段、户型、面积、朝向、价格、产权等
37、客源是指具有成交意向买房或租房的群体，这是客源特征中的（）。A．指向性 B．时效性 C．潜在性 D．可能性
38、（）是房地产经纪人通过自己服务过的客户介绍新客户的开发方式。A．客户介绍法 B．团体揽客法 C．人际关系法 D．会员揽客法
39、（）是指房地产经纪人利用房地产经纪机构沿街开设的店面，通过客户上门咨询而得到客户的方式。
A．门店接待法 B．广告法 C．人际关系法 D．客户介绍法
40、在委托合同签订环节，居间业务签订的是房屋居间委托合同，由交易双方和房地产经纪人三方共同签署，其佣金（）。A．由卖方支付 B．由买方支付
C．交易双方共同负担，减半收取 D．交易双方各负担一半
二、多项选择题(共20题，每小题2分。每小题的备选答案中至少有两个选项是符合题意的，请将代表全部正确答案的字母在答题卡上涂黑。错选、多选均不得分，少选但选择正确的每个选项得0.5分）
1、下列关于房地产经纪人员的说法中错误的有()。
A．房地产经纪人员可以在全国范围内注册执业
B．从事房地产经纪活动的基本条件是取得房地产经纪人协理从业资格 C．未取得房地产经纪人员职业资格证书的人员，一律不得执业 D．房地产经纪人员应当在房地产经纪机构中承担关键岗位 E．房地产经纪人员有权依法发起设立房地产经纪机构
2、下列关于房地产居间的说法中，不正确的有()。A．实际中，房地产指示居间和房地产媒介居间完全独立 B．居间合同的委托人的给付义务具有确定性 C．不能以房地产经纪人的名义订立房地产交易合同 D．房地产经纪人代表委托人订立房地产交易合同 E．房地产交易过程完成后，可以进行佣金结算
3、房地产买方代理业务是房地产经纪人以委托人名义()的行为。A．承租房屋 B．出让房屋 C．购买住宅 D．购买商业用房 E．出售商品房
4、下列关于房地产居间与房地产代理的主要区别的表述中，正确的有(A．房地产居间人可以同时接受一方或相对两方委托人的委托 B．房地产代理人只能接受一方委托人的委托
C．房地产居间人不能以委托人的名义签订交易合同 D．房地产代理人不能以委托人的名义签订交易合同 E．房地产居间人可以以委托人的名义签订交易合同
5、房源的特征主要包括（）。A．公共性 B．独家性 C．流通性 D．动态性 E．可替代性
6、房地产市场调查主要包括（）等方面的内容。A．房地产市场环境调查 B．房地产市场需求调查 C．房地产市场供给调查 D．房地产市场营销活动调查 E．房地产市场趋势调查
7、市场调查按调查对象划分，有（）方法。
。11)
A．全面调查 B．重点调查 C．典型调查 D．抽样调查 E．访问调查
8、开拓小业主房源的渠道主要有（）。A．报纸广告 B．路牌广告 C．电话访问 D．互联网 E．联系资产管理公司
9、下列（）可以成为房源开拓渠道的大业主。A．开发商 B．建筑商 C．资产管理公司 D．小区业主 E．大型企事业单位
10、客源管理必须遵循的原则有（）。
A．有效原则 B．持续性原则 C．重点突出原则 D．可替代原则 E．集中性原则
三、综合分析题（每小题2分，共20分。多选、错选不得分；少选，所选择的每个选项目得0.5分）
（一）某业主（甲方）委托某房地产经纪公司（乙方）将自己暂不居住的房屋转让，并向乙方支付了定金，乙方按甲方的要求代理出售该房屋。
1、在本案例中，房源应当是指（）。A、业主 B、业主自己居住的房屋 C、业主委托转让的房屋 D、出售意向
2、乙方为出售该房屋，采用了客户介绍揽客法进行客源开拓，即（）。A、以自己认识的人或亲朋好友的信赖形成人际网络介绍客户 B、通过成立客户俱乐部的方式吸收会员挖掘潜在客户 C、利用服务过的客户建立良好的顾客关系来介绍客源 D、向社区举办讲座来发展客源
3、为防止同业撬盘和甲方跳盘，乙方可采用（）等手段。A、多家委托 B、独家委托
C、快速成交 D、延长成交周期
4、应由买房者缴纳的税费有（）。
A、契税 B、营业税 C、个人所得税 D、土地增值税
5、乙方在正式代理该房屋居间业务前，应去（）核实产权。
A、房地产交易部门 B、房地产业协会 C、建设部行政主管部门 D、房地产权属登记部门
（二）A房地产开发企业委托B房地产经纪公司独家销售A公司开发的住宅小区项目，B公司在当地主流媒体和房地产专业媒体发布了该销售信息，以期广泛开发客户信息，尽快实现这些住宅的销售任务。
6、B公司关于该住宅小区的销售业务属于（）。A、新建商品房经纪业务 B、二手房经纪业务 C、买方独家代理经纪业务 D、房源独家委托经纪业务
7、B公司开发客户信息的方式是（）。
A、网络开发法 B、会员揽客法 C、讲座揽客法 D、广告法
8、B公司所采用的客户信息开发方式的优点主要有（）。
A、成本低 B、获得的信息量大 C、间接推广了公司品牌 D、得到的客户信息准确
9、B公司向客户推荐房源的方法有（）。A、描述房源 B、尽可能为对方压低房价 C、真实地介绍房源的优缺点 D、提出经纪人的专业观点
10、B公司发布该住宅小区销售信息后，如果有客户致电，要求经纪人电话接待的流程就为（）。
A、问候→咨询→记录来电者基本资料→感谢来电者→信息录入
B、咨询→问候→记录来电者基本资料→感谢来电者→信息录入 C、问候→咨询→记录来电者基本资料→信息录入→感谢来电者
D、问候→感谢来电者→咨询→记录来电者基本资料→信息录入
《房地产经纪实务》模拟习题
一、单项选择题(共50题，每题1分。每题的备选答案中只有一个最符合题意，请在试卷中填上正确答案。)1．在房地产居间业务中房地产经纪人可以（C）。A．以自己的名义进行房地产权属登记备案
B．以所在房地产经纪机构的名义进行房地产权属登记备案
C．协助委托人进行房地产权属登记备案
D．代理委托人进行房地产权属登记备案
2． 对于房地产经纪人的资格条件、信用能力、服务标准等委托人应该知情的信息，房地产经纪人应（A）告知委托人。A．在合同签订前
B．在合同签订时 C．在合同签订后
D．随时
3．下列关于房地产经纪人注册条件的表述中，不正确的是（C）。A．需要持有《中华人民共和国房地产经纪人执业资格证书》 B．经所在房地产经纪机构考核合格 C．解除刑事处罚满两年
D．身体健康，能坚持在注册房地产经纪人岗位上工作 4．佣金的支付方式为（B）
A．由委托人支付给经办业务的经纪人
B．由委托人支付给经办业务的经纪机构，再由经纪机构支付其中的部分给具体经办业务的经纪人
C．由委托人支付给经办业务的经纪机构主管部门后，转给经纪机构
D．由委托人支付给工商行政管理部门后，转给经纪人 5．目前在中国的房地产经纪业，（B）是最主要的代理业务。
A．房屋出租代理
B．卖方代理
C．二手房出售代理
D．买方代理
6．应当办理备案变更手续的情况不包括（B）。A．房地产经纪机构名称发生变更
B．房地产经纪人佣金标准变更 C．法定代表人变更
D．住所变更
7．房地产登记信息包括房地产（B）登记凭证和房屋（）登记机关对房屋权利的记载信息。A．初始，权利
B．原始，权属
C．初始，权属
D．原始，权利
8．房地产经纪人在发布房地产经纪信息时，不需要注意的是（D）。A．在第一时间快速将信息发布出去
B．让尽可能多的人获得信息
C．尽可能保证发布信息的完整性
D．尽可能利用最先进的信息技术发布
9．兼顾房地产经纪人基本生活保障和激励作用的薪酬支付方式是（C）。A．固定薪金制
B．佣金制
C．混合制
D．收益分成制
10．经纪的产生和发展是（A）的产物。
A．商品生产和商品交换发展
B．社会分工
C．物物交换
D．制度改革
11．经纪人向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务，摄合交易成功并从委托人及其交易对象取得报酬的经纪活动方式，称为（B）。
A．代理
B．居间
C．行纪
D．经纪
12．下列关于中国房地产经纪行业组织的表述中，错误的是（D）。A．房地产经纪行业学(协)会是房地产经纪人员的自律性组织 B．房地产经纪学(协)会是法人
C．房地产经纪行业学(协)会按照章程及相关规定对经纪人员给予奖励或处分 D．房地产经纪行业学(协)会的职责是行政管理
13．（A）是购房抵押贷款中运用较为普遍的贷款形式。
A．公积金贷款
B．商业贷款
C．公积金贷款和商业贷款的组合贷款
D．商业组合贷款
14．房地产经纪人在受托权限内，以委托人名义与第三方进行交易，并由委托人直接承担相应的法律责任的经纪行为，称为房地产（C）。
A．行纪
B．居间
C．代理
D．包销
15．经纪公司承担违约责任的方式不包括（D）。A．强制实际履行 B．违约金 C．损害赔偿
D．赔礼道歉
16．房地产经纪人从事房地产代理业务必须以房地产经纪机构为（B）。A．主要的途径 B．载体 C．依据
D．担保
17．房地产经纪机构办公系统组织管理从三方面人手，不包括（D）。A．办公地址选择 B．区域分布
C．办公室内部布局
D．办公室信息系统管理
18．房地产转让中最基本的方式是（A）。
A．房地产买卖
B．房地产赠与
C．房地产交换
D．房地产抵债
19．下列不属于房地产经纪信息的是（D）。A．某房地产经纪搜集的某小区的房源信息 B．房地产经纪人李某的客户信息 C．房地产市场信息
D．甲房地产经纪公司经纪人员的信息
20．下列关于佣金的收取时间的表述中，正确的是（D）。A．佣金应当在签订经济和同事收取
B．佣金只能在完成经济服务后收取
C．佣金应当在完成经纪服务前收取
D．佣金的支付时间应当有经纪人与委托人自行约定
21．房地产经纪人根据所掌握的信息，采用一定的方法对其进行分析，进而对市场供给需求价格的现状及变化趋势进行判断。这是指房地产经纪人必须具备的职业技能中的（C）。
A．收集信息技能
B．供需搭配技能
C．市场分析技能
D．把握成交时机技能
22．美国房地产经纪运作方式中最常见、用得最多的是（A）。
A．经纪人独家销售
B．开放式销售和联合专卖销售
C．卖主与经纪人独家销售
D。包底价销售和优先购买
23．某房地产经纪机构在某市东城区创业后，想将业务拓展到其他区域以综合掌握该市各区的房地产信息，扩大机构规模，提高机构知名度，并能有效地协调各经营机构之间的关系。据此目的，该机构可以选择的最佳经营模式是（D）。A．特许加盟连锁经营 B．分公司经营
C．区域办事处
D．直营连锁经营 24．房地产经纪人员应具备的职业技能主要包括收集信息、市场分析、人际关系、（B）和把握成交时机。A．谈判
B．供求搭配 C．社会交际
D．把握客户心理
25．作为一名房地产经纪人，其所属的房地产经纪机构的个数为（A）。
A．1个
B．2个
C．3个
D．4个
26．基于互联网技术的无店铺销售方式正被越来越多的房地产经纪机构广泛采用，这种无店铺形式是指（B）。
A．没有经营场所
B．不设立连锁店
C．只有管理层，无操作层
D．无分支机构
27．商品房代理机构的售楼处是房地产经纪机构的（C）。
A．店铺
B．办公场所
C．经营场所
D．注册地
28．房地产经纪机构项目开发岗位的主要工作是（A）。
A．捕捉商机
B．进行市场专案研究
C．撰写研究报告
D．撰写策划报告
29．房地产经纪行业自律组织可以（B）。A．履行行政管理的职责
B．经政府授权行使行业行政管理的职责
C．制定对所有房地产市场主体都有约束力的章程
D．在行业内立法
30．在承接每一项业务中，重要的是为客户提供高质量的服务，不能以（B）来赢得客户。
A．良好关系
B．回扣
C．经纪技巧
D．质量和信誉
31．房地产经纪纠纷管理属于房地产经纪行业的（C）。A．专业性管理 B．规范性管理
C．公平性管理
D．监督性管理
32．地产经纪职业道德中最能显化职业道德状况的层面为（D）。A．职业责任感 B．思想观念 C．情感 D．行为习惯
33．房地产经纪人协理从业资格的执业范围是（B）。A．全国
B．注册地所在的省、自治区、直辖市 C．户口所在的城市
D．考试所在的城市
34．人们维护自己所从事行业整体利益的基本意识，是（D）的萌芽。
8、社会公德 B．道德规范 C．道德关系
D．职业道德
35．在房屋总登记之后，房屋所有权发生继承的，必须办理房屋（B）的手续。
A．他项权利登记 B．转移登记 C．变更登记 D．注销登记
36．下列关于房地产价格咨询的表述中，错误的是（B）。A．房地产估价中的合法原则是指估价对象要具有合法权益
B．房地产价格咨询属于鉴证性估价，且必须坚持公正性原则
C．房地产经纪机构出具的房地产价格可以是一个价格区间
D．房地产经纪机构出具房地产咨询报告以满足委托人最大利益为目标 37．下列说法错误的是（C）。
A．认真贯彻落实房地产经纪执业规范，可以提高房地产经纪服务的水平B．房地产经纪执业规范可以调整同行间的竞争合作关系
C．房地产经纪执业规范通常由城市房屋管理部门制定和发布
D．房地产经纪行业推行自律管理
38．根据有关规定，房地产经纪人（C）以其注册的经纪机构的名义从事经纪活动。
A．不能
B．不必
C．必须
D．可以
39．我国台湾地区的房地产经纪业采用的管理模式是（B）。A．行政管理模式 B．行业自治模式
C．行政管理与行业自律并行模式
D．行政委托管理模式
40．将房地产经纪业务分为房地产代理业务和房地产居间业务，所依据的分类标准是（B）。
A．经纪活动所促成房地产交易的类型 B．经纪活动的方式
C．经纪活动所涉及标的房地产的用途
D．经纪活动所涉及的标的房地产的新旧状态
41．钱某是房地产经纪机构信息管理员，下列关于钱某收集信息行为表述中，正确的是（D）。
A．钱某认为广播和电视信息不易整理，故只以报纸和杂志作为信息途径 B．钱某认为学术文章是专家个人意见，主观性强，故学术文章不作为信息来源途径
C．钱某认为楼书多为溢美之词，不具有客观性，故楼书不能作为信息来源途径
D．钱某认为房地产具有不可移动性，现场调查能够获得直观的信息材料 42．唐宋时期的房地产经纪人被称为（B）。A．中人 B．房牙
C．见证人
D．交易人
43．下列行为属于房地产经纪基本业务流程环节之一的是（A）。
A．佣金结算
B．经纪人接受培训
C．物业投资
D．物业开发
44．目前我国香港地区房地产经纪行业管理主要采取的模式是（B）。A．行业自治模式 B．行政主管模式
C．计划审批模式
D．行政与行业自律并行管理模式
45．下列关于房地产经纪信息的表述中，正确的是（C）。A．房地产经纪的所有信息都可以共享 B．房地产经纪信息具有负外部性
C．房地产经纪信息可以增加社会经济效益
D．房地产经纪信息的价值是不能累积的
46．在房地产抵押贷款手续代办业务中，房地产经纪机构不宜提供（D）的服务。
A．贷款政策咨询 B．协助准备贷款资料 C．贷款申请资料代交 D．贷款审批担保
47．下列不属于房地产经纪人员职业道德基本要求的是（C）。A．规范执业 B．诚实信用 C．沟通为主
D．公平竞争
48．房地产经纪机构的直营连锁模式和特许加盟模式表述中，错误的是（C）。A．是不是有统一的CIS系统 B．是不是承担较大的风险
C．是不是由同一家公司所有 D．是不是有店铺
49．倾听客户的陈述，以充分了解委托人的意图与要求，衡量自身接受委托、完成任务的能力。这一环节是经纪业务基本流程中的（B）环节。
A．信息收集与传播
B．业务洽谈
C．客户开拓
D．代理交易达成
房地产代理业务的基本业务流程环节不包括（C）。
A．信息传播
B．房地产交验
C．充实所需的专业知识
D．房地产交易谈判
二、多项选择题(共30题，每题2分，每题的备选答案中有两个或两个以上符合题意，请在试卷中填上正确答案。错选不得分；少选且选择正确的，每个选项得0.5分。)
51．下列关于房地产经纪人协理的表述中，正确的有（BCD）。A．可以发起设立房地产经纪机构
B．只能在注册所在地的行政区域内从业
C．需要在房地产经纪人的指导下开展经纪工作
D．需要通过协理从业资格考试，并取得协理注册证书
E．经过房地产经纪机构授权可以同客户订立经纪合同等重要业务文书 52．属于房地产经纪人员的义务的是（ABC）。A．只能受聘于一家房地产经纪机构 B．为委托人保守个人隐私和商业秘密
C．接受职业继续教育，不断提高业务水平D．加入房地产经纪机构
E．拒绝委托人发出的违法指令
53．房地产经纪机构在经营场所应明示的事项有（ABCE）。A．房地产管理部门备案证明 B．房地产经纪行业组织会员证书 C．房地产经纪机构品牌标识
D．房地产经纪机构组织构架图
E．使用的房地产经纪业务合同文本
54．房地产经纪人享有，而房地产经纪人协理不享有的权利有（ABDA．独立办理经纪业务并获得合理报酬
B．加入房地产经纪机构并承担关键岗位工作
C．以自己的名义与客户订立房地产经纪合同
D．在全国范围内注册执业
E．同时在两个以上房地产经纪机构执业
55．存量房经纪业务的售后服务内容主要包括（ACE）。A．延伸服务 B．针对性服务 C．改进服务
D．信息咨询服务 E．跟踪服务
56．在房地产经纪活动中，公平原则主要体现在（AB）。A．房地产经纪机构获得经纪业务的机会平等 B．房地产经纪机构与委托人的权利义务对等 C．房地产经纪活动当事人的法律地位平等
。21）
D．房地产经纪活动当事人的民事责任平等
E．房地产经纪活动当事人对自己的行为负责 57．下列关于房地产经纪业务招揽、承接、办理中的行为规范正确的是（ABE）。A．房地产广告中对价格有表示的应清楚表示为实际销售价格 B．房地产广告中的面积应注明使用面积或建筑面积
C．房地产广告可以用升值潜力吸引顾客
D．房地产广告可以用就业、升学的承诺吸引顾客
E．房地产经纪人在居间业务中必须公平正直，不偏袒任何一方 58．关于房地产经纪信息的整理，正确的说法是（BDE）。A．加工整理程序包括鉴别、筛选、整序和编辑四个环节
B．鉴别就是对房地产经纪信息的准确性、真实性、可信性进行分析，提出人为、主观的部分
C．筛选就是根据当前的需要对已经鉴别的房地产经纪信息进行挑选
D．整序的主要方法就是分类
E．编辑是整个整理加工过程中最重要的环节
60．申请房地产经纪人资格注册必须具备的条件有（ADE）A．取得《中华人民共和国房地产经纪人执业资格证书》 B．年龄在22岁以上
C．从业5年以上
D．身体健康，能坚持在注册房地产经纪人岗位上工作 E．经所在房地产经纪机构考核合格
61．关于房源发布网络化，正确的说法是（ABC）A．中国网民数量已经跃升至世界第一位
B．目前房源发布主要的网络渠道是搜房、新浪、搜狐焦点和安居客 C．大型房地产经纪机构也建立自己的房源发布网站
D．二维城市地图已经被用于房源信息发布当中
E．所有房源发布网站均可在线观看意向房源的各类信息 62．房地产经纪机构受理了房地产经纪业务后，需要收集的信息包括（ABC）。A．房地产标的物信息
B．与标的房地产相关的市场信息
C．委托方信息 D．政府机构信息
E．非类似房产的成交记录
63．中国房地产估价师与房地产经纪人学会发布的《房地产经纪执业规则》中，指导房地产经纪行为的基本准则有（BCDE）。
A．房地产经纪机构可以转让自己不能胜任的已受托的经纪业务 B．房地产经纪机构对外发布的房源、客源信息应当与事实相符 C．房地产经纪机构应当严格遵守房地产交易资金监管规定
D．在房地产经纪业务合同中应有执行该项经纪业务的房地产经纪执业人员的签名及注册号E．房地产经纪人员在执行业务时，应当向当事人出示自己的注册证书
64．下列关于房地产代理合同的表述中，正确的有（ABCD）。
A．房地产买方代理合同约定了房地产经纪人要以最低的价格为委托人买到房地产
B．房地产买方代理合同约定了房地产经纪人在预定的价格下，为委托人买到最好的房地产C．房地产卖方代理合同约定了房地产经纪人以最高价格为委托人出售房地产
D．房地产卖方代理合同可以约定房地产出售价格区间
65．下列关于房地产经纪公司的表述中，正确的有（ACD）。A．房地产经纪公司包括有限责任公司和股份有限公司两种
B．房地产经纪有限责任公司以股东出资额对公司的债务承担责任
C．房地产经纪股份有限公司以公司全部资产对公司的债务承担责任 D．出资人的出资可以是国外投资
E．成立房地产经纪公司不能以国有资产出资
66．房地产经纪机构的风险构成包括（ABDE）。A．信息欠缺引起的风险 B．操作不规范引起的风险
C．道德风险
D．承诺不当引起的风险
E．资金监管不当引起的风险
67．购房人办理抵押贷款手续时，应向银行提交的文件有（ACDE）。A．购房人的身份证件 B．购房人的学历证明
C．商品房认购书
D．购房人所在单位出具的购房人家庭稳定经济收入证明 E．房地产开发企业出具的房屋权属证明
68．我国房地产经纪业主要的代理业务包括（ACD）。A．新建商品房销售代理 B．承租房屋代理 C．房屋出租代理 D．存量房出售代理
E．二手房买房代理
69．关于直营连锁和特许经营连锁的异同，正确的说法是（ABD）。A．连锁经营组织与房地产经纪机构的关系，直营连锁是资产隶属关系，特许经营是契约合作关系
B．连锁经营组织的资金，直营是房地产经济机构投资，特许是加盟者投资
C．直营连锁和特许经营连锁的经营权都是非完全独立的D．房地产经纪机构对直营连锁店进行行政管理，对特许经营连锁店进行合同约束与沟通督导
E．直营连锁和特许经营都是独立进行核算
70．下列关于房地产经纪执业的基本原则，正确的说法是（BCE）。A．合法原则就是指房地产经纪执业行为必须合法
B．平等原则指房地产经纪活动中所有当事人的法律地位平等
C．自愿原则指房地产经纪活动主体在房地产交易和房地产经纪活动中都必须遵循自愿协商的原则
D．公平原则是指房地产经纪机构和委托人的权利和义务对等
E．诚信原则要求房地产经纪机构和经纪人员在提供经纪服务时，言而有信，童叟无欺，并且不得损害他人和社会的利益
71．房地产经纪机构注销时尚未完成的经纪业务，处理的方式包括（ABE）。A．经过与当事人协商处理，可以转由他人代为完成 B．可以终止合同并赔偿损失
C．直接终止合同，房地产经纪机构不需承担任何法律责任 D．应该由具体经办该业务的房地产经纪人自己去完成 E．按事先约定，也可以采取其他处理方法
72．下列房地产登记中，可委托房地产经纪机构代办登记手续的有（ABCD）。A．房地产所有权转移登记 B．房地产抵押登记 C．房地产预售登记
D．房屋租赁备案登记 E．小产权房转移登记
73．下列关于经纪和经纪相关概念的说法正确的是（ABD）。A．经销是占有交易标的 B．经销的报酬形式是差价
C．行纪的报酬形式是佣金
D．行纪是以自己的名义进行活动
E．包销是以交易标的所有者的名义进行活动
74．注册房地产经纪人被注销注册的情形有（BDE）。A．未达到规定的继续教育标准 B．严重违背房地产经纪职业道德
C．一年以上脱离房地产经纪工作岗位 D．以不正当手段骗取房地产经纪人注册证书
E．在房地产经纪或相关业务中犯有严重错误而受到行政处罚 75．关于房地产居间合同说法正确的是（ABCE）。
A．房地产经纪人促成双方委托人交易成功，报酬应当由双方委托人平均负担
B．在房地产经纪活动中，指示居间与媒介居间两种方式常需要相互结合才能促
成合同的成立
C．房地产经纪人没有完成促成委托人之间交易合同的订立，不得要求支付报酬
D．居间合同成立但因法定事由被确定无效的，经纪人应得报酬
E．居间报酬的支付期限是以居间达到目的为支付时限的 76．关于房地产经纪信息整理的说法，正确的有（ACE）。A．鉴别是为了保证信息的真实性、可信性
B．筛选就是对房地产信息的可信性进行分析
C．整序就是将杂乱无序的房地产经纪信息按一定标准整理归类 D．编辑是对信息数据进行分析和判断
E．研究是对房地产经纪信息的高层次分析
77．房地产经纪人员必须有完善的知识结构，这一知识结构的核心内容包括（BC）。
A．法律及经济知识 B．房地产经纪的基本理论 C．房地产经纪的实务知识
D．文学知识 E．社会心理学知识
78．房地产交易行为与房地产经纪行为混淆的表现有（DE）。A．居间服务中，房地产经纪人以委托人的名义与第三人订立合同 B．居间服务中，房地产经纪人代办房屋抵押贷款及产权过户手续
C．经纪服务中，房地产经纪机构垫付抵押房地产转按揭所需的资金
D．房地产经纪合同内容与房地产买卖合同内容混杂在一起，房地产经纪人员直接参与标的房地产的买卖活动
E．房地产经纪人通过买断、收购，或者使买卖双方不见面等方式隐匿买卖活动中的收益，赚取差价和溢价利润
79．在代理合同中，房地产经纪机构一般承担（ABCD）的义务。A．按照指示处理事务
B．安排经纪合同中签名的房地产经纪人员处理事务 C．向被代理人报告事务处理情况
D．将处理事务收益交付被代理人
E．支付处理事务所发生费用
80．发展房地产经纪业的现实意义包括（ABCD）
A．有助于房地产市场的活跃和兴旺
B．有利于房地产行业稳定的持续发展
C．有助于住房制度改革的继续深化
D．有利于促进人民居住生活水平的提高
E．有助于社会稳定、和谐
三、综合分析题(共20题，每题2分。由单项选择题和多项选择题组成。请在试卷上填上相应的选项。错选不得分；少选且选择正确的，每个选项得0．5分。)
根据下列材料，请回答 81～85．：
李某有一处住过两年的房屋要转让，委托A房地产经纪公司的小张办理房屋的买卖事宜。假如你是小张
81．小张应要求李某提供（ABC）等文件核实。A．土地使用权证 B．房屋所有权证
C．李某的身份证 D．房屋的销售合同
82．小张对此房屋进行查验，查验的内容包括（ABCD）。A．物业的位置、朝向等 B．物业权属是否清晰
C．物业周边环境
D．物业是否设立了抵押权、租赁权
83．经过小张的努力，贾女士有意购买李某的房屋，贾女士在与李某就该物业洽谈转让的过程中，小张不得（D）。
A．将房屋转让涉及的税费告诉贾女士与李某 B．将李某的房屋正被租赁的情况告诉贾女士
C．将贾女士想把此房屋抵押贷款的情况告诉李某
D．将李某所经营公司的业绩情况告诉贾女士
84．贾女士以此房屋做抵押，想银行申请贷款，则下列说法不正确的是（BC）。A．贾女士贷款的银行必定是债权人
B．抵押合同签订后，由贾女士持房地产权利证书到房地产登记机构办理抵押登记手续
C．贾女士办理了抵押登记手续后，须将房地产权利证书送给银行保管，直至债务清还完毕 D．贾女士办理了抵押手续后，房地产权利证书应由本人保管 85．贾女士一家为普通工薪阶层，则最可能选择的贷款形式及比较合理的贷款方案为（AD）。A．首选公积金贷款
B．首选商业贷款
C．贷款额度不超过房价的85% D．月还款额不超过家庭总收入的30%
根据下列材料，请回答 86～90．：
某股份制经纪经纪公司的分支机构，我们称之为A公司。A公司共有两名房
地产经纪人及两名房地产经纪人协理。客户李某上门委托寻找合适的房源。
86．下列关于A公司说法正确的是（ABCD）。A．A公司能独立开展房地产经纪业务 B．A公司不具有法人资格
C．A公司独立核算
D．A公司以其全部财产承担有限责任
87．有关两名房地产经纪人协理的说法不正确的是（ABD）。A．两名经纪人协理在经纪人的授权下可以独立承接业务 B．两名经纪人协理在李某的要求下可以独立承接业务
C．两名经纪人协理在经纪人的指导下协助处理业务
D．一名经纪人协理不可以单独承接业务，但两名经纪人协理联合的情况下可以独立承接业务
88．若李某要求A公司签订合同的主要条款包括（ABCD）。A．服务标准
B．A公司的名称及地址
C．合同履行期限 D．酬金
89．若A公司在李某的委托合同规定期限内没有为李某找到合适的房源，则（CD）。
A．李某必须支付合格规定的全部佣金
B．李某可以直接合同规定的全部佣金的一半
C．李某不必支付佣金
D．李某要支付期间的必要费用
90．若李某同房主交易达成，并签订了买卖合同，则A公司的经纪人之后的工作内容是（CD）。A．物业查验
B．引领李某看房
C．佣金结算 D．物业交验
根据下列材料，请回答 91～95．：
张某是甲房地产经纪机构(以下简称甲机构)的房地产经纪人，某日在互联网上看到王某出售本市一套三居室住房的信息，标价115万元，他随即打电话咨询相关情况，并告之自己是甲机构经纪人，可以帮王某找买家。房主王某在电话中应允张某可以为其代找买家。次日，张某便约自己的买房客户李某一起去看房，并向李某报价125万元，还交代李某说不要当场与房主谈价格，否则房主会认为他看中该房不肯降价。
看房之后，李某对该房子十分满意。经过讨价还价，最后李某以118万的价格与
甲机构签了房屋承购委托协议，按甲机构规定交了2万元订金并预付了1%的佣金，委托代理协议还约定，交易达成后李某再支付房屋总价1%的佣金及4000元抵押贷款手续代办费。随后张某个人又以115万元的价格与王某签订房屋出售委托协议书，约定佣金为成交价的1%，并声称买方不愿出面，让王某在房屋买卖合同的卖方处签字，单方签订房屋买卖合同。随后张某将2万元定金转交给王某。
91．张某与甲机构的关系有（ABC）。A．执业
B．法律责任关系 C．经济关系
D．行政关系
92．关于甲机构、张某、王某、李某关系的说法，正确的为（D）。A．张某是王某的代理人 B．张某是李某的代理人
C．张某是居间方，不是任何一方的代理人
D．甲公司是李某的代理人
93．如果李某以此房屋做抵押，办理个人住房贷款，他有可能采取的贷款方式为（ABC）。A．公积金贷款 B．商业贷款
C．个人住房组合贷款
D．质押贷款
94．关于经纪服务费用收取的说法，正确的为（D）。A．甲机构不应该要求李某预付佣金
B．甲机构不应该向李某收取抵押贷款手续代办费 C．甲机构不应该向李某收取佣金
D．张某不应该向王某收取佣金
95．关于张某赚取差价的说法，正确的为（AD）。A．张某应当将3万差价退还给李某
B．张某应当将3万差价退还给王某
C．张某利用买卖双方信息不对称，不仅收了法定佣金，还多为公司赚了3万元的利润，是个优秀的经纪人
D．张某利用买卖双方信息不对称赚取差价的行为不符合房地产经纪职业道德
根据下列材料，请回答 96～100．：
某房地产公司甲要新建商品房，委托房地产经纪公司A代为销售，并授权参与项目的策划与决策，双方签订了委托合同。在预售过程中，客户李某上门咨询买房事宜。
96．房地产公司甲与房地产经纪公司A所签订的委托合同的形式为（D）。A．民事居间合同
B．民事代理合同
C．商事居间合同
D．商事代理合同 97．房地产公司甲与房地产经纪公司A所签订的委托合同中应载明（ABCD）。A．委托权限
B．委托期限
C．何种情况下可以终止代为销售的权利
D．佣金
98．甲预售商品房时，应当具备（ACD）等条件。A．取得土地使用权证
B．投入资金达工程建设总投资的20% C．取得建设工程规划许可证
D．取得商品房预售许可证
99．当需办理房地产转移登记时，需要由（AC）进行登记申请。A．甲房地产公司 B．A房地产经纪公司
C．李某
D．上述三者任一方均可
100．李某与银行所签订的房地产抵押合同中应具备的内容有（CD）。A．国有土地使用权出让金的款额
B．总承包合同约定的建设工程造价
C．抵押物的用途及四至范围 D．抵押物的结构、面积及价值
《房地产基础知识》模拟题
一、单项选择题
1、收受定金的一方不履行约定的债务的，应当()A、三倍返还定金 B 双倍返还定金 C、返还定金 D、返还一半定金
2、差异面积的处理，如果合同中有约定，按约定处理。合同中没约定的，面积误差比绝对值（）的，据实结算房款。
A、超过3% B在3%以内 C合同约定面积 D产权登记面积
3、下列国有土地使用权出让最高年限为 40年的是()A、居住用地 B，、工业用地 C、教育、科技、文化卫生、体育用地
D、商业、旅游、娱乐用地
4、土地使用权出让后，地下埋藏物和矿藏物归()所有。
A 集体 B 国家 C、土地使用权占有人 D、原土地使用权出让人
5、划拨土地没有()限制。
A 使用期限 B、使用方式 C、用途 D 规划
6、自2006年6月1日起，凡新审批、新开工的商品住房建设，套型建筑面积90平方米以下住房(含经济适用房)面积所占比重，必须达到开发建设总面积的()以上。A 60％ B、70％ C、80％ D、90％
7、下列资金全部用于廉租住房建设的是()A、住房公积金增值收益 B．±地出让收益
C、在提取贷款风险准备金和管理费之后的住房公积金增值收益 D、在提取贷款风险准备金和管理费用的社保基金增值收益
8、福建省新建廉租住房，应当将单套的建筑面积控制在()平方米以内。A、30 B、40 C、50 D、60
9、下列可以转让的房地产是()A、司法机关的房地产
B、依法收回土地使用权的房地产
C、未依法登记领取权属证书的房地产
D、共有人书面同意转让的共有房地产
10、下列关于商品房预售条件的表述中，错误的是()A、已交付全部土地使用权出让金，取得主地使用权证书 B、持有建设工程规划许可证
C、投入开发建设的资金达到工程建设总投资的75％以生。并且主体建筑已经封顼 D、向县级以上人民政府房产管理部门办理预售登记，取得《商品房预售许可证》
11、下列财产可以抵押的是()A、土地所有权
B、耕地、宅基地、自留地。自留山等集体所有的土地使用权
C、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施医疗卫生设施和其他公益设施
D、以出让方式取得的土地使用权
12、下列关于房地产登记母的和意义的表述中，错误的是()A、房地产登记有利于维护房地产交易安全 B、房地产登记有利于资源配置 C、房地产登记有利于加强房地产管理 D、房地产登记有利于保护权利人的合法权益
13、房地产登记遵循()的原则
A、权利主体一致的原则 B、自愿平等 C、诚实、信用 D、客观、公正
14、下列房屋登记分类中，属于其他登记的是()A、房屋抵押登记 B、地役权登记 C、房屋预告登记 D、异议登记
15、根据《房屋登记办法》规定，下列登记应当由当事人双方申请申请的是()A、因合法建造房屋取得权利
B、因人民法院、仲裁委员会的生效法律文书取得房屋权利 C、因继承、受遗赠取得房屋权利 D、房屋所有权转移登记
16、国有土地范围内成套住房，以()为基本单位进行登记。A、幢 B、层 C、套 D、间
17、下列属于建筑物的是
A、烟囱 B、水塔 C、烂尾楼 D、大坝
18、隔声、防震效果较好，花色品种繁多，但不易清洗的地面材料是 A、地毯 B、地板 C、陶瓷地砖 D、塑料地板
19、能够反映出建筑物的平面形状、大小和布置，墙、柱的位置。尺寸和材料，门窗的类型和位置等内容的是
A、建筑总平面图 B、建筑平面图 C、建筑立面图 D、建筑剖面图 20、一般性建筑的耐久年限为()。
A．100 年以上 B．50－100 年 C．25－50年 D．15年以下
21、建筑材料强度是指建筑材料抵抗外力的破坏能力，其具体包括抗拉．抗弯和()强度。
A．抗磨 B．抗脆性破坏 C．抗腐蚀 D．抗剪
22、一般来说，供给不变，当需求增加时，将引起()。
A．均衡数量增加，均衡价格上升 B．均衡数量增加，均衡价格下降 C．均衡数量减少，均衡价格上升 D．均衡数量减少，均衡价格下降
23、在房地产市场中，根据市场要素，商品住宅属于()。
A．市场主体 B．市场客体 C．主要销售对象 D．主要需求产品
24、下列关于房屋基础的表述中，不正确的是()。
A．柔性基础是用钢筋混凝土制成的受压．受拉较低的基础
B．箱形基础对于地基承载力较低的软弱地基尤为合适
C．筏板基础适用于地基土承载力较低的情况
D．桩基础不适宜在天然地基上作浅基础
25、现代特大城市噪声的 50％～70％为()。
A．交通噪声 B．工业噪声
C．社会生活噪声 D．建筑施工噪声
26、()是指地球的陆地表面及其上下一定范围内的空间。A土地 B房屋 C房地产 D建筑物
27、经过五通一平的开发，具有完善的城市基础设施的土地是()A毛地 B生地 c熟地 D在建工程
28、我国土地所有权是以社会主义的()为前提的，土地为全民所有和农村集体经济组织所有。
A私有制 B公有制 C全民所有制 D国家所有制 29属于集体所有土地的是()A市区土地 B农村土地 C郊区土地 D自留山
30、国家将国有土地一定年限内的使用权出让给土地使用者，由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为是()A土地使用权转让 B土地使用权出让
C土地使用权出租 D土地使用权划拨
31、商业、旅游、娱乐和商品住宅用地，不能采用的方式是()A拍卖出让 B招标出让 C协议出让 D挂牌出让
32、()是指出让人发布挂牌公告，按公告规定的期限将拟出让宗地的交易条件在指定的土地交易场所挂牌公布，接受竟买人的报价申请并更新挂牌价格，根据挂牌期限截止时的出价结果确定土地使用者的行为。
A协议出让 B拍卖出让 C招标出让 D挂牌出让
33、划拨土地进行转让时，报有批准权的人民政府审批准予转让的，如果可先不办理出让手续，但转让方应将所获得的收益中的()上缴国家。
A土地租金 B土地收益 C土地使用权出让金 D土地使用税
34、我国城镇住房住房制度改革的基本内容是要建立新的()A城镇住房制度 B商品房制度 C城镇住房体系 D商品房体系
35、政府向符合城镇居民最低生活领取标准要求且住房困难的家庭，提供租金补贴或者以低廉的租金配租具有社会保障性质的普通住房是()。A商品房 B经济适用房 C廉租住房 D公房
36、住房公积金是一项住房保障制度。住房公积金的本质属性是()，是住房分配货币化的重要形式。
A津贴 B奖金 C工资性 D福利
37、以组成建筑结构的主要()来划分，建筑可分为木结构建筑、砖木结构建筑、砖石结构建筑、砖混结构建筑、钢硷建筑和钢结构建筑。A结构形式 B承重方式 C耐久等级 D建筑材料
38、按()不同，基础可分为刚性基础和柔性基础。A使用材料 B构造形式 C受力性能 D埋置深度
39、产权人依法拥有，并由县及以上房地产行政主管部门登记确定的房屋所有权的房屋面积是()。
A合同面积 B预测面积 C产权面积 D竣工面积
40、内墙体面积是套内使用空间周围的围护或承重墙体或其他承重支撑体所占的面积，其中各套之间的分隔墙和套与公共建筑空间的分隔墙以及外墙(包括山墙)等共有墙，均按水平投影面积的()计入套内墙体面积.A全部 B一半 C四分之一 D三分之二
二、多项选择题
1、用益物权人对他人所有的不动产或者动产，依法享有()的权利。A、占有 B、使用 C、收益 D、处分
2、商业、旅游、娱乐和商品往宅用地，必须采取()方式出让。A、拍卖 B、招标 C、挂牌 D、协议
3、下列建设用地可由有批准权的入民政府依法批准划拨的是()A、国家机关用地和军事用地 B、城市基础设施和公益事业用地
C、国家重点扶持的能源、交通、水利等项目用地 D、招商引资用地
4、按照《房屋登记办法》规定，房屋登记机构应当对拟登记的房屋进行实地查看的是()A、异议登记 B、房屋所有权初始登记 C、在建工程抵押投登记
D、因房屋灭失导致的房屋所有权注销登记
5、下列属于共有建筑面积的是()A、公共使用的电梯井、管道井 B、公共使用的地面车位 C、独立使用的地下室 D、外墙水平投影面积的一半
6、下述房产免征房产税的有()A、国家机关、人民团体、军队自用的房产
B、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产 C、已查封的房产
D、已抵押的房产
7、按流转情况划分，下列不属于房地产二级市场的有()。
A．土地使用权出让市场 B．新开发商品房初次交易市场 C．已购公房再交易市场 D．土地征用市场 E．二手房市场
8、计算房屋建筑面积的一般规定有()。
A．应是永久性结构的房屋 B．层高应在 2．20m以上 C．所有房屋都应该计算建筑面积
D．突出房屋墙面的构件．装饰玻璃幕墙等应计算建筑面积
E．同一房屋如果结构．层数不相同时，应分别计算建筑面积
9、有关地基的说法正确的是()。
A．地基是建筑物的组成部分，是基础下面的土层 B．地基应有足够的承载力
C．地基应有均匀的压缩量，以保证有均匀的下沉 D．地基应有防止产生滑坡．倾斜方面的能力
E．地基应有挡土墙防止出现滑坡变形的能力
10、房地产交易方式除买卖外，还包括()。
A．投资 B．划拨 C．租赁 D．抵押 E．互换
11、为保证地基的坚固．稳定和防止发生不均匀沉降，地基应满足的基本要求是()。A．有良好的刚度 B．有足够的承载 C．有较高的质量
D．有均匀的压缩量
E．有防止产生滑坡．倾斜方面的能力
12、对楼板的要求有()。
A．楼板应有足够的强度，能够承受使用荷载和自重
B．应有一定的刚度，在荷载作用下挠度变形不超过规定数值
C．应满足隔声要求，包括隔绝空气传声和固体传声
D．应有一定的装饰效果
E．应有一定的防潮．防水和防火能力
13、下列关于房地产抵押贷款的说法中，正确的有()。
A．借款人一定是债务人 B．贷款人一定是债权人 C．债务人一定是抵押权人 D．债务人一定是抵押人 E．债务人不一定是抵押人
14、能够导致室内环境污染的物质镭，可以蜕变成氡对人体产生危害，含有这种物质的常见建筑材料有()。
A．石材 B．钢材 C．水泥 D．混凝土 E．涂料
15、引起地面水污染的水体污染源主要有()。
A．农副产品加工厂的废水 B．工业废水
C．城市生活排放的污水 D．养殖场污水 E．不流动的地面水体
16、争议处理是指保险合同发生纠纷后的解决方式，主要有()。
A．协商 B．仲裁 C．诉讼 D．交涉 E．协议
17、按照污染物的形态划分，环境污染可分为()。A．废气．废水污染 B．噪声污染 C．固体废物污染 D．土壤污染 E．辐射污染
18、国家土地所有权的客体包括()A城市市区的土地
B国家依法征收的原集体所有的土地
C依法不属于集体所有的林地、草地、荒地、滩涂及其他土地 D农村和城市郊区中已经依法没收、征收、征购为国有的土地
19、我国实行()A土地登记制度
B土地有偿、有限期使用制度 C土地用途管制制度 D耕地保护制度
20、按房地产权属变化划分，房地产权属登记分为()A初始登记 B转移登记 C注销登记 D变更登记
第三篇：成本会计典型考题解析
《成本会计》课程典型考题解析（1）
典型考题：计算及分析题――要素费用的分配及核算。
（一）考题
该考点所考的内容在
2．分析：在本题中，首先应找出被分配的间接工资费用为18000元，然后找出甲、乙产品的定额工时，求出工资费用分配率进行分配。参考答案如下：
工资费用分配率＝
180003元/小时 100505020甲产品应负担的工资费用＝3×5000＝15000元 乙产品应负担的工资费用＝3×1000＝3000元 提取现金时： 借：现金 28000 贷：银行存款 28000 分配工资时：
借：基本生产成本――甲产品
15000 ――乙产品
3000 制造费用――基本生产车间
1000 ――辅助生产车间
1000 辅助生产成本
6000 管理费用
1500 应付福利费
500 贷：应付工资
28000 发放工资时：
借：应付工资
28000 贷：现金
28000 计提职工福利费时：
借：基本生产成本――甲产品
2100 ――乙产品
420 制造费用――基本生产车间
――辅助生产车间
辅助生产成本
840 管理费用
280 贷：应付工资
3920 3．分析：计提折旧时，应掌握：在实际工作中，计提折旧应以月初固定资产原是价值为依据。当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。其次，核算时，应将设备类折旧记入“制造费用”账户，房屋建筑物的折旧记入“管理费用”账户。对于修理费用的核算，应遵照财务会计的相应内容进行会计处理。参考答案如下：
设备类资产折旧额＝2000万元×12％＋200万元×9％=258万元 房屋建筑物折旧额＝1000万元×6％＝60万元 借：制造费用
2580000 管理费用
600000 贷：累计折旧
3180000 修理费的核算： 借：待摊费用
21000 贷：原材料
12500 应付工资
3100 现金
5400 借：辅助生产成本
3500（21000÷6）
贷：待摊费用
3500
第四篇：财经法规模拟考题
一、单项选择题(每道考试题下面有A、B、C、D四个备选答案，有且只有一个答案是正确的，请从中选择最佳的答案。30道题，每题1分，共30分)
1.在我国，从事会计工作的人员，其基本任职条件是()。
A.具有会计专业技术资格
B.担任会计专业职务
C.具有中专以上专业学历
D.具有会计从业资格证书
2.纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起()内，向原税务登记机关办理变更税务登记。
A.15日内
B.30日内
C.45日内
D.60日内
3.申请人符合会计从业资格考试报名基本条件且具备国家教育行政主管部门认可的()以上会计类专业学历(或学位)的，自毕业之日起2年内免试会计基础、初级会计电算化(或珠算五级)。
A.中专(含中专)
B.高中(含高中)
C.大学本科
D.大学专科
4.下列关于会计档案销毁的说法，正确的有()。
A.对于保管期满的会计档案，需要销毁时，应由单位会计机构提出销毁意见
B.经单位负责人批准后，单位会计机构和档案管理机构共同派员监销会计档案
C.保管期满但未结清的债权债务原始凭证及其他未了事项的原始凭证需要销毁
D.正在项目建设期的建设单位，其保管期满的会计档案需要销毁
5.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入()管理。
A.单位银行结算账户
B.个人银行结算账户
C.一般存款账户
D.基本存款账户
6.移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，()对所移交的会计资料的真实性、完整性承担法律责任。
A.委托人
B.受托人
C.会计机构负责人
D.单位负责人
7.下列条件中，影响一个单位是否设置会计机构的因素是()。
A.财务收支的金额大小
B.是否有合格的会计人员担任会计机构负责人
C.会计人员的数量
D.会计业务的需要
8.持有会计从业资格证的人员在不同会计从业资格管理机构管辖范围调转工作单位，且继续从事会计工作的，应自()，到调入单位所在地的会计从业资格管理机构办理调入手续。
A.离开原工作单位之日起60天内
B.离开原工作单位之日起90天内
C.办理调出手续之日起60天内
D.办理调出手续之日起90天内
9.下列不属于建立账务处理程序制度的是()。
A.单位会计指标体系
B.会计账簿的设置
C.会计科目及其明细科目的设置和使用
D.会计核算的组织形式
10.凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约的作用，这样的工作制度为()。
A.内部稽核制度
B.内部牵制制度
C.内部审计制度
D.内部约束制度
11.下列关于会计专业职务基本职责的说法中，错误的为()。
A.会计员负责分析检查某一方面或某些项目的财务收支和预算的执行情况
B.助理会计师负责草拟一般的财务会计制度、规定、办法
C.会计师负责培养初级会计人才
D.高级会计师负责组织和指导一个地区或一个部门、一个系统的经济核算和财务会计工作
12.下列说法中错误的是()。
A.填写票据和结算凭证时，作为收款人的单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称
B.票据的出票日期必须使用中文大写
C.阿拉伯小写数字前面，均应填写人民币符号
D.票据的中文大写日期未按要求规范填写的，银行不予受理
13.一般存款账户的使用范围包括()。
A.借款转存
B.住房基金
C.日常转账结算
D.证券交易结算资金
14.因纳税人计算错误，而未缴少缴的税款，追征期为()，特殊情况的追征期为()。
A.2年5年
B.3年5年
C.2年7年
D.3年7年
15.《票据法》上所列的票据不包括下列哪一项?()
16.《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为()日，最长不得超过()日。
A.3090
B.6090
C.30180
D.60180
17.专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的发票是()。
A.增值税专用发票
B.普通发票
C.专业发票
D.工业企业产品销售统一发票
18.关于信用证，下列说法错误的是()。
A.信用证开证行承担第一付款责任
B.信用证开证申请人是最终的付款人
C.信用证只能用于转账结算
D.信用证可以支取现金
19.根据《税收征收管理》规定，扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，并扣缴义务人一定数额的罚款。其罚款限额是()。
A.2000元以下
B.200元以上5000元以下
C.应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下
D.应扣未扣、应收未收税款50%以上5倍以下
20.从事货物生产或提供应税劳务的企业和企业性单位，如果账簿健全、能准确核算并提供销项税额、进项税额，能按规定报送有关税务资料，并且年销售额在()以上的，经企业申请，税务机关可认定为一般纳税人。
A.30万元
B.60万元
C.100万元
D.180万元
21.下列属于会计职业道德教育的核心内容并贯穿始终的是()。
A.会计职业道德观念教育
B.会计职业道德警示教育
C.会计职业道德规范教育
D.会计职业道德形势教育
22.根据《票据法》的规定，下列有关商业汇票的表述中，正确的是()。
A.商业汇票未记载付款人名称的，汇票无效
B.商业汇票未记载付款日期的，为出票后3日
C.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起l5日
D.商业汇票未记载出票日期的，可补记
23.银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过()元人民币，每日累计金额不应超过()元人民币。
A.1000 3000
B.1000 5000
C.2000 5000
D.2000 10000
24.企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项，体现的是()。
A.相关性原则
B.实质重于形式原则
C.可比性原则
D.重要性原则
25.根据我国《税收征收管理法》的规定，下列选项中需要办理税务登记的是()。
A.从事生产经营的事业单位
B.无固定生产经营场所的流动性农村小商贩 C.国家机关
26.我国()提出了有关职业道德的基本内容。A.《会计法》
B.《企业财务报告条例》 C.《会计基础工作规范》
D.《公民道德建设实施纲要》
27.下列选项中，()属于会计人员办理会计工作交接前，必须做好的准备工作。
A.移交点收
B.尚未登记的账目登记完毕
C.专人监交
D.签名并盖章
28.我国税款征收的方式包括()。
A.强制征收
B.纳税担保
C.征收滞纳金
D.定期定额征收
29.加强会计职业道德修养是提高()、维护国家和集体利益的需要。
A.会计理论水平
B.会计工作质量
C.会计核算能力
D.会计管理能力
30.下列关于支票的说法，错误的是()。
A.支票是一种委付证券
B.单位和个人在同一票据交换区域进行款项结算，均可以使用支票
C.支票的金额是绝对记载事项，未记载的，支票无效
D.支票只能是即期的，不允许签发远期支票
二、多项选择题(每道考试题下有A、B、C、D四个备选答案，其中有两个或两个以上的答案是正确的，请从中选择正确的答案，不选、错选、多选、少选均不得分。25道题，每题2分，共50分)
1.在我国从事代理记账业务的机构，应具备的条件有()。
A.至少有5名持有会计从业资格证书的专职人员，同时聘用一定数量相同条件的兼职从业人员
B主管代理记账业务的负责人必须具有会计师以上专业技术资格
C.代理记账机构要有健全的代理记账业务规范和财务会计管理制度
D.机构的设立依法经过工商行政管理部门或者其他管理部门核准登记
2.下列各项中，属于会计岗位的有()。
A.稽核岗位
B.会计档案管理岗位
C.计划管理岗位
D.单位内部审计
3.依法追究刑事责任的票据欺诈行为有()。
A.伪造、变造票据的
B.故意使用伪造、变造的票据
C.签发无可靠资金来源的汇票、支票，骗取财物的
D.冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的 4.下列属于增值税专用发票的防伪标记的是()。
A.水印防伪图案
B.红色荧光防伪标记
C.无色荧光防伪标记
D.异型字体标记
5.下列属于消费税纳税期限的是()。
C.713
D.10日
6.票据债务人可以在持票人存在下列()情况下，对持票人行使抗辩权。
A.与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的
B.以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的
C.明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的 D.因重大过失取得票据的
7.关于支票叙述正确的有()。
A.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票
B.支票适用于异地、同城或同一票据交换区域
C.用于支取现金的支票不能背书转让
D.支票的提示付款期限自出票日起10日
8.开展自我批评的自我认识环节的基本方法是()。
A.理论对照
B.实践对照
C.榜样对照
D.观念对照
9.纳税人抗税承担的法律责任为()。
A.税务机关追缴其拒缴的税款，处3年以下有期徒刑或拘役，并处拒缴税款5倍以下的罚金
B.情节严重的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处拒缴税款l倍以上5倍以下的罚金
C.情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，处以拒缴税款50%以上5倍以下的罚款
D.以暴力方式抗税，致人重伤或者死亡的，依照伤害罪、杀人罪从重处罚，并依照规定处以罚金
10.下列选项中，符合参与管理基本要求的是()。
A.会计人员小李向领导提出采购方案
B.会计员小王提出自己关于生产管理的可行性方案
C.出纳小张认为自己只需要做好自己的本职工作，不需要再钻研其他相关业务
D.会计小黄结合自己的专业知识，钻研企业的营销策略
11.下列属于单位内部会计管理制度内容的是()。
A.计量验收制度
B.成本核算制度
C.定额管理制度
D.会计人员岗位责任制度
12.下列各项中，按规定可以在银行申请开立基本存款账户的有()。
A.民办非企业组织
B.外国驻华机构
C.企业法人内部实行独立核算的销售部门
D.个体工商户
13.税款的缴纳方式包括()。
A.代扣代缴纳税人
B.代收代缴
C.直接向国库经收处缴纳
D.税务机关自收税款并办理入库手续
14.银行汇票的相对记载事项包括()。
A.付款日期
B.付款人名称
C.付款地
D.出票地
15.支付结算作为一种法律行为，具有下列()的法律特征。
A.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行
B.支付结算是一种要式行为
C.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制
D.支付结算必须依法进行
16.汇票中未记载付款地的，可以付款人的以下法定地点为付款地()。
A.营业场所
C.经常居住地
D.主要财产所在地
17.下列税种中，属于流转税的是()。
A.增值税
B.消费税
D.营业税
18.下列属于未按规定领购发票的行为的有()。
A.向税务机关以外的单位和个人领购发票
B.贩运、窝藏假发票
C.未按规定缴销发票
D.私售、倒买倒卖发票
19.根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在实施税务检查时，可以采取的措施有()。
A.税务检查
B.税务代理
C.税务处罚
D.税款征收
20.下列属于行业发票的是()。
A.商业零售统一发票
B.工业企业产品销售统一发票
C.商业批发统一发票
D.广告费用结算发票
21.填写票据和结算凭证的基本要求为()。
A.如果金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理
B.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语音规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写
C.中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后写“整”(或“正”)字
D.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白
22.下列行为，属于违反《会计法》应当承担法律责任的有()。
A.未按规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的 B.以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的 C.向不同会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的 D.有单独设置会计机构的
23.相对学历教育而言，会计人员继续教育具有的特点为()。
A.针对性
B.周期性
C.适应性
D.灵活性
24.会计人员如果泄露本单位的商业机密，可能导致的后果是()。
A.会计人员将承担法律责任
B.损害会计人员自身的形象和利益
C.单位经济利益将遭受损失
D.会计职业在社会上的声誉将产生负面影响
25.会计从业资格考试可以申请部分免试的会计类专业有()。
A.会计学
B.会计电算化
C.注册会计师专门化
D.企业管理
三、判断题(判断正误，判断正确的得分，判断错误或不作判断的，不得分也不扣分。20道题，每题1分，共20分)
1.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。()
2.政策性银行、商业银行总行可根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，经董事会批准后执行。()
3.《税收征管法》及其《实施细则》规定，从事生产经营的纳税人可以实行简易申报、简并征期等纳税申报方式。()
4.出票人在汇票上记载“不得转让”字样，汇票不得转让，“不得转让”事项即为相对记载事项。()
5.中国人民解放军总后勤部可以依照《会计法》和国家统一的会计制度制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法，报中华人民共和国军事委员会备案。()
6.国家机关的单位负责人的儿子可以担任本单位的会计机构负责人。()
7.除财政部门外，审计、税务、人民银行、证券监管、保险监管等部门依照有关法律、行政法规规定的职责和权限，可对有关单位的会计资料实施监督检查。()
8.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取。()
9.以背书转让的汇票，背书应当连续。()10.会计法是指调整经济关系中各种会计关系的法律规范。()
11.明晰性要求做到内容真实、数据准确、资料可靠。()
12.财政部于2004年6月发布的《小企业会计制度》，在我国会计法规体系中属于会计行政法规。()
13.具备从事会计工作3年以上经历，是对会计机构负责人的最高要求。()
14.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起l5日内。()
15.会计职业道德具有一定的强制性。()
16.纳税人、扣缴义务人遗失税务登记证件的，应当自遗失税务登记证件之日起15日内，书面报告主管税务机关，并登报声明作废。()
17.会计人员坚持准则，就是要坚决执行有关法律法规和国家统一的会计制度。()
18.从事生产经营的纳税人，经确定实行查验征收方式的，其在营业执照核准的经营期限内需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。()
19.委托代征是指按照税法规定，负有扣缴税款的法定义务人，在向纳税人支付款项时，从所支付的款项中直接扣收税款的方式。其目的是对零星分散、不易控制的税源实行源泉控制。()
20.会计职业道德的表现形式既有明确的成文的规定，也有不成文的规范，存在于人们的意识和信念之中。()
一、单项选择题
1.【答案】D
【考点】会计人员的从业资格
【解析】从事会计工作的人员，必须具有会计从业资格证书。
2.【答案】B
【考点】变更税务登记时间要求
【解析】纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起30日内，向原税务登记机关办理变更税务登记。
3.【答案】A
【考点】会计从业资格的管理
【解析】申请人符合会计从业资格考试报名基本条件且具备国家教育行政主管部门认可的中专以上(含中专)会计类专业学历(或学位)的，自毕业之日起2年内免试会计基础、初级会计电算化(或珠算五级)。
4.【答案】B
【考点】会计档案的销毁
【解析】会计档案应当按照规定程序销毁。对于保管期满的会计档案，需要销毁时，应由单位档案管理机构提出销毁意见，会同会计机构共同鉴定严格审查，编造销毁清册，报单位负责人批准后，由单位档案管理机构和会计机构，共同派员监销。保管期满但未结清的债权债务原始凭证及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。
5.【答案】A
【考点】银行结算账户的有关概念
【解析】个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
6.【答案】A
【考点】会计人员工作交接
【解析】移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，委托人对所移交的会计资料的真实性、完整性承担法律责任。
7.【答案】D
【考点】会计机构的设置
【解析】《会计法》规定，各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。D选项正确。
8.【答案】D
【考点】会计从业资格证书管理
【解析】持有会计从业资格证的人员在不同会计从业资格管理机构管辖范围调转工作单位，继续从事会计工作的，应自办理调出手续之日起90天内，到调入单位所在地的会计从业资格管理机构办理调入手续。
9.【答案】D
【考点】建立账务处理程序制度的内容
【解析】建立账务处理程序制度的内容主要包括：会计科目及其明细科目的设置和使用;会计凭证的格式、审核要求和传递程序;会计核算方法;会计账簿的设置;编制会计报表的种类和要求;单位会计指标体系。ABC选项属于建立账务处理程序制度的内容。D选项属于建立内部会计管理制度的内容。
10.【答案】B
【考点】会计机构的内部牵制制度
【解析】内部牵制制度，也称钱账分管制度，是内部控制制度的重要组成部分。内部牵制制度是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用的一种制度。
11.【答案】A
【考点】会计专业职务的基本职责
【解析】会计员负责具体审核和办理财务收支，编制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表和办理其他会计事务。分析检查某一方面或某些项目的财务收支和预算的执行情况为助理会计师的职责。
12.【答案】D
【考点】填写票据和结算凭证的有关规定
【解析】D选项票据的中文大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失的，由出票人自行承担。ABC选项中的说法均正确。
13.【答案】A
【考点】一般存款账户的使用范围
【解析】一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。故A选项正确。B、D选项为专用存款账户的使用范围。C选项为基本存款账户的使用范围。
14.【答案】B
【考点】追征税款
【解析】因纳税人计算错误而未缴少缴税款的，追征期为3年，特殊情况延长至5年。
15.【答案】D
【考点】票据的种类
【解析】《票据法》上所列的票据包括汇票、本票、支票。
16.【答案】C
【考点】外出经营报验登记
【解析】《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为30日，最长不得超过180日。
17.【答案】A
【考点】发票的种类
【解析】增值税专用发票，是指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票。
18.【答案】D
【考点】信用证结算的有关内容
【解析】信用证开立之后，开证申请人是最终付款人，按信用证规定具有凭单付款的义务和验单退单的权利。故B选项正确。开证行承担第一付款责任，不能以开证申请人无付款能力、未交保证金或有欺诈行为等为借口，表示不再对信用证负责。故A选项正确。信用证只能用于转账结算，不得支取现金。故C选项正确，D选项错误。
19.【答案】C
【考点】追缴税款的罚款限额
【解析】略
20.【答案】C
【考点】一般纳税人的认定
【解析】从事货物生产或提供应税劳务的企业和企业性单位，如果账簿健全、能准确核算并提供销项税额、进项税额，能按规定报送有关税务资料，并且年销售额在100万元以上的，经企业申请，税务机关可认定为一般纳税人。
21.【答案】C
【考点】会计职业道德教育的内容
【解析】会计职业道德教育的内容主要包括：会计职业道德观念教育、会计职业道德规范教育、会计职业道德警示教育、其他会计职业道德相关教育。会计职业道德规范的主要内容包括爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理和强化服务等。这是会计职业道德教育的核心内容，涵盖的内容非常广泛，应贯穿于会计职业道德教育的始终。故C选项正确。
22.【答案】A
【考点】商业汇票的有关内容
【解析】付款人名称、付款日期、出票日期皆是签发商业汇票必须记载的事项，欠缺任何之一的，商业汇票无效。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。
23.【答案】B
【考点】电子支付的基本要求
【解析】银行通过互联网为个人客户办理电子支付业务，除采用数字证书、电子签名等安全认证方式外，单笔金额不应超过1000元人民币，每日累计金额不应超过5000元人民币。B选项正确。
24.【答案】D
【考点】会计信息质量要求
【解析】重要性原则是指，企业提供的会计信息应当反映于企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项。
25.【答案】A
【考点】税务登记
【解析】《税务登记管理办法》规定，凡有法律、法规规定的应税收入、应税财产或应税行为的各类纳税人，均应当按照《税务登记管理办法》的有关规定办理税务登记。企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产经营的场所，个体工商户和从事生产经营的事业单位，均应办理税务登记。前述规定以外的纳税人，除国家机关、个人和无固定生产经营场所的流动性农村小商贩外，也应当办理税务登记。
26.【答案】D
【考点】职业道德的有关内容
【解析】我国《公民道德建设实施纲要》中提出了职业道德的基本内容。
27.【答案】B
【考点】会计人员工作交接前的准备工作
【解析】会计人员在办理会计工作交接前，必须做好的工作有：(1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕;(2)尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章;(3)整理好应该移交的各项资料;(4)编制移交清册;(5)会计机构负责人移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。故B选项正确。
28.【答案】D
【考点】税款征收方式
【解析】我国税款征收方式包括查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收、代扣代缴、代收代缴、委托代征等。
29.【答案】B
【考点】会计职业道德规范的内容
【解析】加强会计职业道德修养是提高会计工作质量、维护国家和集体利益的需要。
30.【答案】C
【考点】支票的相关内容
【解析】支票是出票人委托银行或者其他金融机构支付票款的票据，是一种委付证券。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票的金额未记载的，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。支票只能是即期的，支票记载的出票日必须是实际出票日，并且为见票即付，不允许签发远期支票。
二、多项选择题
1.【答案】BCD
【考点】代理记账的基本要求
【解析】根据规定，在我国从事代理记账业务的机构至少有3名持有会计从业资格证书的专职人员，同时聘用一定数量相同条件的兼职从业人员。
2.【答案】AB
【考点】会计岗位的设置
【解析】会计工作岗位一般分为：总会计师岗位、会计机构负责人岗位、出纳岗位、稽核岗位;资本、基金核算岗位;收入、支出、债权债务核算岗位;工资核算岗位、成本费用核算、财务成果核算岗位;财产物资的收发、增减核算岗位;总账岗位;对外财务报告编制岗位;会计电算化岗位;会计档案管理岗位。
3.【答案】ABCD
【考点】票据欺诈行为的法律责任
【解析】根据《票据法》规定，有下列票据欺诈行为之一的，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的;(2)故意使用伪造、变造的票据;(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本人签名式样或印鉴不符的支票，骗取财物的;(4)签发无可靠资金来源的汇票、支票，骗取财物的;
(5)汇票、本票的出票人在出票时做虚假记载、骗取财物的;(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的;(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。题中选项都正确。
4.【答案】ABCD
【考点】增值税专用发票的防伪标记
【解析】增值税专用发票的防伪标记由三部分组成：水印防伪图案、红色荧光防伪图案或微缩字母防伪标记、无色荧光防伪标记或异型字体标记。故题中ABCD选项都正确。
5.【答案】ABD
【考点】消费税纳税期限
【解析】消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。故ABD选项正确。
6.【答案】ABCD
【考点】票据权利的抗辩
【解析】票据债务人可以在持票人存在以下情况时，对持票人行使抗辩权：与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的;以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的;明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的;因重大过失取得票据的。
7.【答案】ABCD
【考点】支票
【解析】《支付结算办法》规定：支票适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人;用于支取现金的支票不能背书转让;支票的提示付款期限自出票日起10日;出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票。
8.【答案】ABC
【考点】自我认识环节的基本方法
【解析】自我认识的基本方法就是对照。具体分析对照的方法大体上可划分为三种：一是理论对照;二是实践对照;三是榜样对照。故ABC选项正确。
9.【答案】AD
【考点】纳税人抗税的法律责任
【解析】纳税人抗税情节严重的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处拒缴税款5倍以下的罚金。纳税人抗税，情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，处以拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款。
10.【答案】ABD
【考点】参与管理的有关内容
【解析】参与管理要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。
11.【答案】ABCD
【考点】单位内部会计管理制度的内容
【解析】一般来说，单位内部会计管理制度主要包括建立内部会计管理体系、会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财产清查制度、财务收支审批制度、成本核算制度和财务会计分析制度等。题中选项都正确。
12.【答案】ABCD
【考点】基本存款账户的开立
【解析】《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列存款人，可以申请开立基本存款账户：企业法人、非法人企业、机关单位、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织。
13.【答案】ABCD
【考点】税款的缴纳方式
【解析】我国税款的缴纳方式包括纳税人直接向国库经收处缴纳、税务机关自收税款并办理入库手续、代扣代缴、代收代缴、委托代征。
14.【答案】ACD
【考点】银行汇票的相对记载事项
【解析】银行汇票的相对记载事项包括付款日期、付款地、出票地。
15.【答案】ABCD
【考点】支付结算的法律特征
【解析】支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：(1)支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行;(2)支付结算是一种要式行为;(3)支付结算的发生取决于委托人的意志;(4)支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制;(5)支付结算必须依法进行。题中选项都正确。
16.【答案】ABC
【考点】汇票管理
【解析】根据规定，汇票上未记载付款地，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。故选ABC。
17.【答案】ABCD
【考点】流转税
【解析】本题考核流转税包括的税种。流转税是我国税制体系中的主体税种，包括增值税、消费税、营业税和关税。故选ABCD。
18.【答案】ABD
【考点】发票的领购行为
【解析】C选项属于未按规定保管发票的行为。A、B、D选项均为未按规定领购发票的行为。
19.【答案】ABCD
【考点】税务检查
【解析】本题考核税务机关税务检查中的职权范围。以上四项均属于可以采取的措施。
20.【答案】ABC
【考点】普通发票的分类
【解析】普通发票包括行业发票和专用发票。行业发票是指适用于某个行业的生产经营业务的一种发票。如：商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票。故A、B、C选项正确。D选项为专用发票。
21.【答案】BD
【考点】填写票据和结算凭证的基本要求
【解析】填写票据和结算凭证时，中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。故A选项错误。中文大写金额数字到元为止的，在元之后应写整字;到角为止的，在角之后可以不写整字。大写金额数字有分的，分后面不写整字。故C选项错误。中文大写金额数字前应表明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。故D选项正确。阿拉伯小写金额数字中有0时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。故B选项正确。
22.【答案】ABC
【考点】违反会计制度规定的法律责任
【解析】选项ABC属于违反《会计法》的会计行为，都应当承担法律责任。选项D不违反《会计法》规定。
23.【答案】ACD
【考点】会计人员的继续教育
【解析】相对学历教育而言，会计人员继续教育具有针对性、适应性、灵活性的特点。故A、C、D选项正确。
24.【答案】ABCD
【考点】会计职业道德规范的内容
【解析】会计人员如果泄露本单位的商业秘密，不仅会对单位的利益产生威胁，同时也将会损害会计人员自身的形象和利益。故B、C选项正确。泄露商业秘密属于违法行为，一旦查出，泄露秘密的会计人员将承担法律责任。故A选项正确。会计人员泄露商业秘密还将对整个会计职业的社会声誉产生负面影响，使会计职业信誉受到怀疑，整个行业的利益将会蒙受损失。故D选项正确。
25.【答案】ABC
【考点】会计从业资格的取得
【解析】财政部发布的《会计从业资格管理办法》中所称的会计类专业包括：会计学、会计电算化、注册会计师专门化、审计学、财务管理和理财学。选项D企业管理不属于会计类专业。
三、判断题
1.【答案】√
【考点】银行结算账户管理
【解析】单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户。
2.【答案】×
【考点】支付结算的有关内容
【解析】政策性银行、商业银行总行可根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行，并负责组织、管理、协调本行内分支机构之间的支付结算纠纷。
3.【答案】×
【考点】纳税申报方式
【解析】《税收征管法》及其《实施细则》规定，只有实行定期定额缴纳税款的纳税人可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式。
4.【答案】×
【考点】票据记载事项
【解析】任意记载事项是指《票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据的效力，记载时则产生票据效力的事项。“不得转让”事项即为任意记载事项。
5.【答案】×
【考点】会计制度的制定权限
【解析】中国人民解放军总后勤部可以依照《会计法》和国家统一的会计制度制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法，报国务院财政部门备案。
6.【答案】×
【考点】会计人员回避制度
【解析】国家机关、国有企事业单位任用会计人员应当实行回避制度。单位负责人的直系亲属不可以担任本单位的会计机构负责人、会计主管。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
7.【答案】√
【考点】会计工作的政府监督
【解析】《会计法》规定，除财政部门外，审计、税务、人民银行、证券监管、保险监管等部门依照有关法律、行政法规规定的职责和权限，对有关单位的会计资料实施监督检查。
8.【答案】√
【考点】个人银行结算账户
【解析】个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取。9.【答案】√
【考点】票据的背书
【解析】背书，是指收款人或持票人为将票据权利转让给他人，或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。以背书转让的汇票，背书应当连续。
【提示】背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接，即第一次背书的背书人为票据的收款人;第二次背书的背书人为第一次背书的被背书人，依此类推。
10.【答案】√
【考点】我国会计法律的概念
【解析】会计法律是指由全国人民代表大会及其常务委员会经过一定立法程序制定的有关会计工作法律，是调整我国经济生活中会计关系的法律总规范。
11.【答案】×
【考点】会计信息质量要求
【解析】客观性是指企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息。因此，客观性要求做到内容真实、数据准确、资料可靠。
12.【答案】×
【考点】会计法律制度的概念
【解析】会计行政法规是指由国务院制定并发布，或者国务院有关部门拟定并经国务院批准发布，调整经济生活某些方面会计关系的法律规范。例如国务院发布的《企业财务会计报告条例》、《总会计师条例》。《小企业会计制度》属于国家统一的会计制度。
13.【答案】×
【考点】会计人员的管理
【解析】担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作3年以上经历。具备从事会计工作3年以上经历，是对会计机构负责人的基本要求。
14.【答案】×
【考点】商业汇票的提示付款期限
【解析】商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日内。
15.【答案】√
【考点】会计职业道德
【解析】会计职业作为社会经济活动中的一种特殊职业，其职业道德与其他职业道德相比具有自身特征：一是具有一定的强制性;二是具有较多公众关注。会计职业道德的这种独特的强制性，是由会计工作在市场经济活动中的特殊地位所决定的。
16.【答案】√
【考点】税务登记的管理
【解析】纳税人、扣缴义务人遗失税务登记证件的，应当自遗失税务登记证件之日起15日内，书面报告主管税务机关，并登报声明作废。
17.【答案】√
【考点】会计职业道德的有关内容
【解析】略
18.【答案】×
【考点】停业登记
【解析】我国税法规定，从事生产经营的纳税人，经确定实行定期定额征收方式的，其在营业执照核准的经营期限内需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
19.【答案】×
【考点】税款征收方式
【解析】我国税法规定，委托代征是指受托单位按照税务机关核发的代征证书的要求，以税务机关的名义向纳税人征收一些零散税款的一种税款征收方式。代扣代缴是指按照税法规定，负有扣缴税款的法定义务人，在向纳税人支付款项时，从所支付的款项中直接扣收税款的方式。其目的是对零星分散、不易控制的税源实行源泉控制。
20.【答案】√
【考点】会计职业道德的表现形式
【解析】会计职业道德的表现形式既有明确的成文的规定，也有不成文的规范，存在于人们的意识和信念之中。
第五篇：人力资源管理师模拟考题
人力资源管理师模拟考题
模块 一专业知识
一.单项选择题（请在四个选择肢中选择一项作为正确答案，将相应代码填入括号中。）
1.行为描述面试是基于行为的（）发展起来的。
A．连贯性 B.激励性C.互动性D.适应性
2.（）的薪酬结构，其优点是有利于激励员工提高技术、能力，但这种薪酬结构忽视了工作绩效的因素。
A．以职务为导向B.以绩效为导向C.以岗位为导向D.以能力为导向 参考答案：
二．多项选择题（请在五个选择肢中选择二至五项作为正确答案，将相应代码 填入括号中。）
1． 绩效评估的参与者可以是多方面的。直接主管的评估是绩效评估中最常见的，其优点在于（）。
A．参与评估者通常处于最佳位置来观察员工的工作业绩
B．参与评估者通常对员工所做的工作较为了解，知道该从哪方面进行衡量
C．能有效促进员工对自己的工作进行反思
D．评估者在进行绩效评估时不易受个人主观上的偏好的影响
E．下属的培训和发展与管理者的绩效评估紧密相连
2．一般说来，以下费用项目中（）属于企业人力资源管理费用。
A． 计件工资
B． 工伤保险费
C.上下班交通补贴
D.非奖励基金的奖金
E.员工培训经费
三．判断题（请判断以下单句表述正确与否，如正确,则在括号内填入“√”反之则填入“×”。）
1.按照马斯洛的需求层次理论，在人的需要中生存需要和自我实现是最基本的需要。（）
2.劳动争议经调解委员会调解达成协议，当事人反悔，不愿履行该协议的，不享有提请仲裁的权利。（）
模块二专业技能
一． 项目策划题型示例
东方公司是一家从事业单位转向公司运作制的全民所有制企业，主要经营基础设施的工程项目咨询、设计及后期评估等业务，经历了从计划经济向市场经济的根本性转变的时期。2001年，公司引进了一批应届大学毕业生，规模上了一个等级（按有关编制规定晋升为处级单位），在业内所属部委名列前三位的机构，华东地区的市场占有率达到80%以上。2002年春季，公司召开高层商务会议，准备进一步调整员工的薪资结构，对于扎根于东方公司的优秀骨干人才在薪资合理分配的基础上予以特殊考虑。为了强化责任意识，加强责权利的结合，充分调动经营骨干（中高层管理者）的积极性，公司对中高层管理者实行聘任期职务工资制;同时，为了在公司员工中确立“岗位靠竞争，竞争靠能力，报酬靠贡献，岗动薪动”的薪资观念，建立科学的薪资体系，公司对中层以下（不含中层）员工实行岗位技能工资制。
策划内容及要求：
1.跟据公司董事会的意见，中高层管理者将在确定年薪的基础上确定月薪，再按照公司对员工绩效评估的结果，将月薪分成基本工资和绩效工资。设想，你是东方公司人力资源部负责薪酬及劳资方面工作的主管。请拟写一份有关职务工资的单项工资管理细则，并制作出相应的附表以便说明该工资制度如何实施。
2.根据公司董事会的意见，公司岗位技能工资由岗位工资、技能工资两部分构成。首先确定岗位工资，其次按不同的岗级评定标准，分别确定不同的技能工资。请拟写一份有关岗位技能工资的单项工资管理细则，并制作出相应的附表以便说明该工资制度如何实施。
案例分析题型示例
背景综述
中外合资的兴达空调公司市场部经理李平，在打开公司品牌2516系列空调的全国市场网络销售中出了不少力，工作干得得心应手。但也许是在外联系工作较多，加之交通不便，公司总部召开的各种会议小李常派人出席，即使自己去，也常迟到，对好心人的提醒，他也不在意，认为把工作搞好才是主要的，开会迟到，小事一桩。近日来，李经理获悉，新产品3615空调的销路很不顺利，由于用户对新产品不了解，产品卖不出去，库存居高不下，要打开销路有不少困难。无巧不成书，这天在外籍总经理希尔亲自主持的部门经理研讨新产品销售策略例会时，李平又迟到了。也许是联想到市场部在新产品的推销工作中不卖力，希尔先生终于发火了，“不愿意干你就走！”他大声说出免职的决定。小李拂袖而去。李经理离开会场，回到市场部，召集起部门全体业务员开会，讲了因迟到和外方总经理发生争执以致被免职的经过。也许是出于共事的友情，也许是被外方总经理炒鱿鱼激起的义愤，副经理当即起草了一份抗议书，部门35位员工全体签上自己的姓名，要求总经理立即收回对李平经理的免职决定，不然全体辞职。希尔获悉事态扩大，当即给公司工会主席老周去了电话，要工会出面解决此事。而市场部员工代表也找到了老周，要求工会帮职工说话，维护职工利益，不能让外籍总经理随意开除员工，而且要求与之对话。
分析要求
1． 请结合人力资源管理理论分析此次劳资纠纷的症结所在。
2． 兴达公司的劳资纠纷应如何解决较为妥善？ 请谈谈你的看法。
试题型示例
为了保证企业绩效管理系统的有效运行，应当采取哪些具体的措施？请结合人力资源管理理论及你在工作中的实际事例谈谈你的看法。
专业知识部分答案：
一.单选
1.A 2.D
二.多选
1.ABE 2.ABCDE 3.三.判断题
1.错 2.错
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