18、柳州市区农村信用合作联社商业汇票委托代理贴现业务管理办法

第一篇：18、柳州市区农村信用合作联社商业汇票委托代理贴现业务管理办法

柳州市区农村信用合作联社 商业汇票委托代理贴现业务管理办法

（试 行）

第一章 总则

第一条 为满足优质客户的多样化票据融资需求, 完善我联社商业汇票服务功能,根据《票据法》、《支付结算办法》、《合同法》等有关法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称的代理贴现业务分为两种： 一是指商业汇票的持票人委托与其有直接真实贸易交易关系的出票人或直接前手交易人（即：企业），代理其向我联社申请办理的商业汇票贴现业务。该种类为企业直贴现业务。

二是指商业汇票的持票人委托其他金融机构（即：银行），代理其向我联社申请办理的商业汇票贴现业务。该种类为银行转贴现业务。

第二章 代理人为企业的代理贴现业务

第三条 我联社办理受托人为企业的委托代理贴现业务的商业汇票范围仅指符合我联社贴现要求，由我联社承兑的银行承兑汇票和我联社保贴的商业承兑汇票。承兑行、保贴行、贴现行均应为我联社系统内机构。第四条 委托代理贴现业务的办理要求，除本办法另有规定的以外，其他均参照我联社现有的商业汇票贴现制度执行。

第五条 委托人。

委托人应为在中国境内，经合法经营注册并持有有效贷款卡的企业法人或其他组织。委托人通过书面委托的方式与其代理人建立委托代理关系。办理代理贴现业务时，委托人仍为实质上的贴现申请人，并承担相应的权利和义务。

第六条 代理人。

代理人应为委托人指定的在中国境内合法经营注册并在贴现信用社经营区域内的企业法人或其他组织。代理人在票据关系上应为申请贴现票据的直接前手并与委托人存在真实的贸易交易关系和债权债务关系。代理人在委托人授权范围内代理委托人办理贴现业务。

第七条 办理票据代理贴现业务的票据、资料和相关手续应符合我联社贴现业务操作流程要求，确保商业汇票具有真实贸易背景，严格防止企业利用无对价票据套取信贷资金。同时，委托人和代理人应不存在关联关系。

第八条 委托代理贴现业务的委托人必须与代理人、我联社签订《商业汇票委托代理贴现业务三方合作协议》,确立委托代理关系，明确三方的权利和义务。委托人不得委托代理人代为其签订三方协议。

第九条 委托人应与代理人签订《商业汇票委托代理贴现授权委托书》，明确委托代理关系。委托授权书的有效期应与《商 业汇票委托代理贴现业务三方合作协议》的有效期保持一致。委托人申请贴现应委托其代理人在票据上背书签章，并在贴现凭证上签章,明示代理关系。

第十条 申请办理委托代理贴现时,委托人应提交以下基本资料（在同一代理贴现三方合作协议项下，首次申请代理贴现业务时提供）：

（一）营业执照、企业法人组织机构代码证、公司章程、验资报告等;

（二）法人代表身份证；或经由法人代表授权的授权委托书和法人代表授权的代理人身份证;

（三）公司关于委托代理人向我联社贴现融资的董事会决议；

（四）委托人贷款卡;

（五）三方合作协议;

（六）票据贴现的委托授权书（根据授权书期限出具）；

（七）我联社在办理贴现业务时认为需要的其它有关材料。第十一条 申请办理委托代理贴现时,代理人应提交以下基本资料:

（一）营业执照、企业法人组织机构代码证、公司章程、验资报告等;

（二）法人代表身份证;或经由法人代表授权的授权委托书和法人代表授权的代理人身份证;

（三）拟贴现的已背书的商业汇票;

（四）贴现凭证;

（五）购销合同副本、增值税发票和商品发运单据的原件及复印件，或按规定可证明真实贸易背景的材料;

（六）我联社在办理贴现业务时认为需要的其它有关材料。代理人申请叙做代理贴现业务时需提供

（一）、（二）项资料，第（三）--

（六）项资料需在每次具体贴现业务申请时提供。

第十二条 代理人申请贴现的商业汇票必须记载下列事项:(一)表明“汇票”的字样;(二)无条件支付的委托;(三)确定的金额;(四)付款人名称;(五)收款人名称;(六)出票日期;(七)出票人签章;(八)代理人在汇票背面做成贴现转让背书,并注明代理关系。

拟办理委托贴现业务的商业汇票上未记载上述规定事项之一的,我联社不予办理贴现。

第三章 代理人为企业的代理贴现业务操作规程 第十三条 各信用社为本业务的受理和初审部门，客户经理负责调查贸易背景及委托代理关系的真实性、有效性。业务受理以委托人名义进行，占用委托人授信额度。贴现凭证中的持票人、贴现协议中的贴现申请人均应填写委托人全称。代理人在票据上记载的委托人名称应与票据上记载的该委托人名称全称相符，不得使用简称。

我联社票据中心负责委托代理贴现业务客户准入的审查、审批。同时，根据审批权限负责对单笔代理贴现业务的贸易背景、代理关系等的真实性、合规性进行审核、审批，超权限部分负责上报贷审会。

第十四条 三方协议签订后，代理人应在贴现信用社预留印鉴，在贴现时由贴现信用社进行核对。代理人接受委托人的委托,向我联社申请贴现,经办信用社业务人员按照我联社有关贴现业务的规定,对委托人和代理人进行贷前调查,核实双方委托代理关系的真实性和合法有效性,审查委托人的相关条件,落实申请材料和商业汇票交易基础的真实性。

第十五条 所提供具体贴现业务资料中,贴现凭证、拟贴现的商业汇票背书栏、贴现申请书和贴现合同中涉及委托人的栏位由代理人填写委托人名称，需委托人签章的均由代理人签章,并注明“代理XX 公司(委托人名称)签章”。

第十六条 委托人和代理人应根据在《商业汇票委托代理贴现业务三方合作协议》中约定的贴现利息、支付方式,签署相应的业务协议、填写相应的贴现凭证。

第十七条 经办信用社业务人员在经贴现业务审批部门有权人在审核贴现凭证的签章、委托授权书及相关资料无误后交柜 台做账务处理。

柜台部门应为委托人开立专门账户作为贴现资金入账账户，将贴现资金划入该账户后，再划至代理贴现三方协议上约定的委托人账户。柜台部门以委托人的名义登记贷款记录。

第十八条 委托人与代理人应在《商业汇票委托代理贴现业务三方合作协议》中约定代理人是否向委托人收取代理手续费,手续费费率及支付方式由代理双方自行协商确定。

第四章 代理人为金融机构的代理贴现业务 第十九条 我联社办理受托代理人为金融机构的委托代理贴现业务的商业汇票范围仅指符合我联社贴现要求，受托代理人为广西农村合作金融机构系统内的各联社（农村合作银行、农村商业银行）。即：其他金融机构须为广西农村信用社系统内机构。

第二十条 委托代理贴现业务的办理要求，除本办法另有规定的以外，其他均参照我联社现有的商业汇票转贴现制度执行。

第二十一条 委托人。

委托人应为在中国境内，经合法经营注册并持有有效贷款卡的企业法人或其他组织。委托人通过书面委托的方式与其受托代理银行建立委托代理关系。办理代理贴现业务时，受托代理银行为实质上的转贴现申请人，并承担相应的权利和义务。

第二十二条 受托代理银行。

受托代理银行应为委托人指定的在广西壮族自治区内合法经营注册的农村合作金融机构（信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行）。受托代理银行在票据关系上应为申请贴现票据的直接后手并与委托人存在真实的委托代理关系。受托代理银行在委托人授权范围内代理委托人办理贴现业务。

第二十三条 办理票据代理贴现业务的票据、资料和相关手续应符合我联社转贴现业务操作流程要求。

第二十四条 委托代理贴现业务的委托人必须与受托代理银行、我联社签订《商业汇票委托代理转贴现业务三方合作协议（代理银行为广西农村金融机构）》,确立委托代理关系，明确三方的权利和义务。委托人不得委托受托代理银行代为其签订三方协议。

第二十五条 委托人应与受托代理银行签订《商业汇票委托代理贴现授权委托书》，明确委托代理关系。委托授权书的有效期应与《商业汇票委托代理转贴现业务三方合作协议（代理银行为广西农村金融机构）》的有效期保持一致。委托人申请贴现应委托其受托代理银行在票据上背书签章，并由受托代理银行在贴现凭证上签章,承担相应的责任。

第二十六条 申请办理委托代理贴现时,委托人应提交以下基本资料（在同一代理贴现三方合作协议项下，首次申请代理贴现业务时提供）：

（一）营业执照、企业法人组织机构代码证、公司章程、验资报告等;

（二）法人代表身份证；或经由法人代表授权的授权委托书和法人代表授权的代理人身份证;

（三）公司关于委托代理人向我联社贴现融资的董事会决议；

（四）委托人贷款卡;

（五）三方合作协议;

（六）票据贴现的委托授权书（根据授权书期限出具）；

（七）我联社在办理贴现业务时认为需要的其它有关材料。第二十七条 申请办理委托代理贴现时,受托代理银行应提交以下基本资料（参照转贴现业务收集材料和具体办理）:

（一）营业执照、企业法人组织机构代码证;

（二）法人代表身份证;或经由法人代表授权的授权委托书和法人代表授权的代理人身份证;

（三）拟贴现的已背书的商业汇票;

（四）贴现凭证;

（五）汇票查询查复书；

（六）委托人与汇票上一交易对手的购销合同副本、增值税发票和商品发运单据的复印件，或按规定可证明真实贸易背景的材料;

（七）我联社在办理贴现业务时认为需要的其它有关材料。受托代理银行申请叙做代理贴现业务时需提供

（一）、（二）项资料，第（三）--

（六）项资料需在每次具体贴现业务申请时提供。

第二十八条 受托代理银行申请转贴现的商业汇票必须记载下列事项:(一)表明“汇票”的字样;(二)确定的金额;(三)付款人名称;(四)收款人名称;(五)出票日期;(六)出票人签章;(七)代理人在汇票背面做成贴现转让背书：(八)其他转贴现业务需要记载的内容。

拟办理委托贴现业务的商业汇票上未记载上述规定事项之一的,我联社不予办理贴现。

第五章 代理人为金融机构的代理贴现业务操作规程 第二十九条 各信用社为本业务的受理和初审部门，客户经理负责调查贸易背景及委托代理关系的真实性、有效性。

业务受理以受托代理银行名义进行，占用受托代理银行的授信额度。参照转贴现业务管理办法执行，转贴现凭证中的持票人、转贴现协议中的转贴现申请人均应填写受托代理银行全称。

我联社票据中心负责受托代理银行的委托代理贴现业务客户准入的审查、审批。同时，根据审批权限负责对单笔代理业务的贸易背景、代理关系等的真实性、合规性进行审核、审批。

第三十条 三方协议签订后，受托代理银行应在贴现信用社预留印鉴，在贴现时由贴现信用社进行核对。受托代理银行接受委托人的委托,向我联社申请贴现,经办信用社业务人员按照我 联社有关转贴现业务的规定,对委托人和受托代理银行进行贷前调查,核实双方委托代理关系的真实性和合法有效性,审查委托人的相关条件,落实申请材料和商业汇票交易基础的真实性。

第三十一条 所提供具体转贴现业务资料中,必须按照我联社转贴现业务要求，提供转贴现凭证、拟转贴现的商业汇票背书、转贴现申请书和转贴现合同，同时以上资料中涉及的申请人栏位由受托代理银行填写代理银行名称，需申请人签章的均由受托代理银行签章,并由受托代理银行承兑全部责任。

第三十二条 委托人和受托代理银行应根据在《商业汇票委托代理贴现业务三方合作协议（代理银行为广西农村合作金融机构）》中约定的贴现利息、支付方式,签署相应的业务协议、填写相应的贴现凭证。

第三十三条 经办信用社业务人员在经转贴现业务审批部门有权人在审核转贴现凭证的签章、委托授权书及相关资料无误后交柜台做账务处理。

柜台部门应按照转贴现业务办理流程，将转贴现资金划入受托代理银行账户；再由受托代理银行将资金划至委托人在受托代理银行开立的账户。柜台部门以受托代理银行的名义登记贷款记录。

第三十四条 委托人与受托代理银行应在《商业汇票委托代理贴现业务三方合作协议（代理银行为广西农村合作金融机构）》中约定受托代理银行是否向委托人收取代理手续费,手续费费率及支付方式由代理双方自行协商确定。

第六章 其他事项

第三十五条 《商业汇票委托代理贴现业务三方合作协议》仅作为合作三方对代理业务的确定认可，具体办理业务时，申请人还须与我联社签订相应的《贴现合同》、《转贴现合同》等法律文书。

第七章 附则

第三十六条 本办法自印发之日起施行，由柳州市区农村信用合作联社负责修订和解释。

第二篇：柳州区农村信用合作联社买方付息票据贴现业务管理办法

河南某农商行买方付息票据贴现业务管理办法

（试行）

第一章 总 则

第一条 为发展我行买方付息票据贴现业务，规范买方付息票据贴现行为，依照《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》和《票据管理实施办法》，结合我行实际，特制定本办法。

第二条 本办法下所称买方付息票据业务是指根据协议约定，买方承诺由其支付票据贴现利息，卖方持未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向其我行办理贴现业务时，我行审核无误后，向买方扣收贴现利息，并将全额票款支付给卖方的一种票据业务。

第三条 本办法所称的银行承兑汇票的承兑人可以是我行的分支机构，也可以是具备承兑资格的其他银行、财务公司等。

商业承兑汇票需为我行名单内企业承兑商业承兑汇票。

第四条 对于买方应付的贴现利息从买方结算账户划扣或由买方直接将应扣划利息提前划付给我行。

卖方和买方均可不在我行开立结算账户。

第二章 业务办理

第五条 为确保买方能及时足额支付贴现利息，由买方将买方付息票据付息承诺函（见附件1）及拟由其付息的银行承兑汇票复印件交银行。承诺函中声明：由其支付银行承兑汇票贴现利息，当银行代扣贴现利息时，无须得到买方的指示，可以直接从买方在承诺函指定的账户中随时划款，用于支付。

第六条 银行按付息承诺函所列明的汇票金额，计算买方应付的贴现利息（以贴现日，银行公布的贴现利率为准，期限按银行承兑汇票的出票日起至到期日（不含当日）止计算），要求买方将应付贴现利息足额存入其结算账户。

第七条 在买方将足额贴现利息留存至结算账户后，银行启动签批流程，并将付息承诺函原件及承兑汇票保管。

第八条 银行将票面全款划入卖方帐户，并进行相应的帐务处理。

第三章 其它规定

第九条 银行承兑汇票到期收取票款的处理按照《支付结算办法》有关规定执行。第十条 办理本业务的银行承兑汇票和商业承兑汇票须符合银行贴现要求，进行相应的查询及真伪鉴别。

第十一条 本办法下的票据可以办理转贴现及再贴现。

第四章 规则

第十二条 银行各部门根据各自职责，检查、监督执行情况，罚则遵守联社的相关规定。

第十三条 本办法规定与本银行此前规定不一致的，以本办法规定为准。第十四条 本办法由河南某农商行制定、解释、修改，自发文之日起执行。

附件：

买方付息票据付息承诺函

______银行 ______（支行、营业部）（必须写明开户行全称）

1、我公司将遵守贵行关于买方付息票据贴现业务方面的管理规定，及时、足额支付我公司签发票据的贴现利息。

2、我公司付息票据的范围：我公司委托贵行承兑的银行承兑汇票，承兑行名称：__________，汇票号码：__________。

我公司持有的其他银行承兑的银行承兑汇票，承兑行名称；__________，汇票号码：__________。

以上银行承兑汇票的复印件见附件。

3、利息支付：

3.1贵行无须通知我公司，可以直接从我公司指定的账户对以上票据划款付息。指定帐户名称：_____________，帐号：______________。企业预留印鉴：

3.2我司直接将票据应付利息划入贵行指定账户。

河南某农商行指定账户名称：_____________，帐号：______________。

________（企业名称）

年 月

日

第三篇：农村信用合作联社银行承兑汇票业务管理办法

农村信用合作联社银行承兑汇票业务管理办法

第一章

总

则

第一条

为规范银行承兑汇票业务的操作，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》等有关法律的规定，特制定本办法。

第二条

本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户信用社（部）申请，经开户信用社（部）审查同意，联社营业部承兑、承兑申请人委托信用社、再由联社营业部指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的商业汇票。第三条

办理银行承兑汇票业务，必须以真实、合法的交易为基础，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则；严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。第四条

办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。

第五条

在办理承兑汇票业务时应当遵守《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》及中国人民银行的其他有关规定。

第六条

办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经联社授权，未经授权不得办理该项业务。

第二章

承兑申请

第七条

申请办理承兑汇票业务的客户必须符合下列条件：

一依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 二在信用社（部）开立存款账户；

三资信状况良好，近两年在我社（部）无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。四具有支付汇票金额的可靠资来源；

五以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式；

第八条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料： 一银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；

二营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；

三上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； 四商品交易合同或增值税发票原件及复印件； 五信用社（部）要求提供的其他资料。

第九条

银行承兑汇票的承兑申请人首先向其开户信用社（部）申请承兑。第十条

承兑申请人在申请承兑汇票业务时，须在开户社存入百分之百的保证金。

第十一条

客户提出申请和相关资料后，以客户名义开立保证金专户，存入相应保证金数额，客户应作出到期无条件付款的承诺。第三章 审查、审批和承兑

第十二条

承兑申请人开信用社（部）信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查内容包括： 一

兑申请人的合法资格；

二该笔业务是否具有真实的贸易背景； 三该笔业务是否控制在授信额度内；

四承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录； 五承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量； 六其他需要审查的事项。

第十三条

信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审查同意后，撰写审查报告并填制好各种表格和审批表，报本信用社（部）贷款审查委员会会办研究。

第十四条

基层社全办研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的材料及审查报告等按审批权限分别报联社资金营运部、联社贷款审查委员会审批。

第十五条

经联社资金营运部、联社贷款审查委员会审批同意后，由联社资金营运部门登记台帐，在《银行承兑汇票申请审批书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开户信用社（部）。承兑申请人开户信用社（部）根据审批意见与承兑申请人签订《银行承兑协议》。基层社（部）将相关资料传递到联社营业部。第十六条

联社营业部收到资金营运部门书面通知和承兑申请人开户信用社（部）相关材料后，对《银行承兑协议》、商品交易合同复印件、保证金是否办理冻结手续和汇票中记载的事项是否齐全、承兑申请人的签章是否符合规定以及承兑申请人是否在开户信用社（部）开立存款账户等进行复核，复核无误后向承兑申请人收取手续费，并按照《支付结算办法》规定办理有关承兑手续。

第十七条

联社营业部办理承兑后，应于当日将承兑情况准确记入有关科目。

第四章 管理与核算

第十八条

承兑申请人缴存的保证金应在“2511保证金 ”科目下单独设立专户核算。

第十九条

保征金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金。

第二十条

联社营业部设立台帐和专人进行管理，及时将到期的承兑汇票款项，从信用社（部）存入联社款项中直接解付。第二十一条

联社应派专人进行管理，设立台帐及时查看汇票的到期情况，对将要到期的承兑汇票主动办理付款手续，同时应于到期日前10日向出票人发出催付通知。

第二十二条

客户开出银行承兑汇票金额应在联社对客户授信总额范围内。第二十三条

联社营业部应在表外科目设立“承兑汇票”专户，核算承兑申请人保证金的有价凭证。第二十四条

承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现、未使用已承兑汇票的注销、已承兑汇票丧失后的挂失和付款处理手续，按《支付结算办法》有关规定办理。

第五章

管理制度

第二十五条

按信贷原则进行管理。对银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现业务要视同贷款进行管理，认真做好“三查“工作，严格把关。经审查合格的，应按流动资金贷款的审批程序和审批权限，由贷款审查委员会审批，对数额较大的贴现申请，也要由贷款审查委员会审批。严禁越权、超量、违规办理银行承兑汇票业务。

第二十六条

资金营运部、财务会计部分工协作，加强配合。资金营运部办理银行承兑汇票要以核定的比例为依据，严格按照调查、审核、审批、检查的信贷管理原则实施管理，财务会计部要做好会计科目核算，实施柜面监督，加强对银行承兑汇票的复核、审查、查询等管理监督工作。资金营运部要建立银行承兑汇票的台帐，联社营业部要建立登记簿制度。贴现、转贴现的联社营业部应逐笔向承兑行进行查询，确定真伪，得不到答复的，不得办理贴现、转贴现业务。财务会计部应根据本行的资金情况，及时申请人民银行再贴现业务。第二十七条

严格银行承兑汇票空白凭证的管理。银行承兑汇票是以银行信用作担保的商业票据，所以要把银行承兑汇票凭证的管理纳入会计重要凭证管理的内容，建立健全银行承兑汇票凭证的领用、登记和销号制度。第二十八条

建立银行承兑汇票业务的检查制度。资金营运部、财务会计部要定期或不定期开展银行承兑汇票业务情况的检查。重点检查以下内容： 一对空白银行承兑汇票的管理是否建立健全保管、使用责任制；

二银行承兑汇票的出票、承兑、贴现、转贴现业务是否按规定要求办理，每个岗位、环节是否按规定责任到人。

第二十九条

严格资金投向，大力支持重点、优势企业和行业。银行承兑汇票资金投向要服从国家的产业政策和银行信贷政策、资金重点流向效益好、信誉高的工商企业和农业生产资料、农副产品收购等购销存“一条龙”企业，解决好重点企业的资金需求和购销存“一条龙”企业的收购、生产、流通、调销、储备等多个环节一套资金运转。

第六章

罚则

第三十条

出票人有下列情形之一的，信用社（部）应暂停对其办理承兑汇票业务：

一未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的； 二以非法手段骗取银行承兑的； 三违反印、压、证管理的。

第三十一条

信用社（部）有下列情形之一的，联社可以取消办理承兑汇票业务资格。

发生一次以上无理拒付或未按规定及时付款的。第三十二条

出票人采取欺诈手续骗取承兑，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第三十三条

对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑，并造成资金损失的，由联社对有关责任人给予处分，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第七章

附则

第三十四条

本办法由**市农村信用合作联社负责解释、修订。

第三十五条 第三十六条 人民银行、银监局、上级联社有新的规定，则按新规定执行。本办法从公布之日起执行。

第四篇：农村信用合作联社银行承兑汇票业务管理办法

附件3 XXX农村信用合作联社

银行承兑汇票业务管理办法（试行）第一章总则

第一条为规范银行承兑汇票业务的操作，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》等有关法律的规定，特制定本办法。

第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户信用社（营业部）申请，经开户信用社（部）审查同意，我联社营业部承兑、承兑申请人委托信用社、再由联社营业部指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的商业汇票。

第三条办理银行承兑汇票业务，必须以真实、合法的交易为基础，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则；严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。第四条办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。第五条在办理承兑汇票业务时应当遵守《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》及中国人民银行的其他有关规定。

第六条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经联社授权，未经授权不得办理该项业务。第二章承兑申请

第七条申请办理承兑汇票业务的客户必须符合下列条件：

一是依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 二是在我联社各分支机构（营业部）开立存款账户；

三是资信状况良好，近两年在我联社无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。四是具有支付汇票金额的可靠资来源；

五是以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式；

第八条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户社提交下列资料： 一是银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；

二是营业执照、组织机构代码证、法人代表身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；

三是上和当期的资产负债表、损益表和现金流量表； 四是商品交易合同或增值税发票原件及复印件； 五是我联社要求提供的其他资料。

第九条银行承兑汇票的承兑申请人首先向其开户信用社（营业部）申请承兑。第十条承兑申请人在申请承兑汇票业务时，须在开户社存入百分之百的保证金。

第十一条客户提出申请和相关资料后，以客户名义开立保证金专户，存入相应保证金数额，客户应作出到期无条件付款的承诺。第三章审查、审批和承兑

第十二条承兑申请人开户信用社（营业部）信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查内容包括： 一是承兑申请人的合法资格；

二是该笔业务是否具有真实的贸易背景； 三是该笔业务是否控制在授信额度内； 四是承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录； 五是承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量； 六是其他需要审查的事项。

第十三条信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审查同意后，撰写审查报告并填制好各种表格和审批表，报本信用社（营业部）贷款审查委员会研究。

第十四条信用社（营业部）贷款审查委员会研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的材料及审查报告等按审批权限分别报联社业务发展部、联社贷款审查委员会审批。

第十五条经联社业务发展部、联社贷款审查委员会审批同意后，由联社业务发展部登记台账，在《银行承兑汇票申请审批书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开户信用社（营业部）。承兑申请人开户信用社（营业部）根据审批意见与承兑申请人签订《银行承兑协议》。信用社（营业部）将相关资料传递到联社营业部。

第十六条联社营业部收到业务发展部书面通知和承兑申请人开户信用社（营业部）相关材料后，对《银行承兑协议》、商品交易合同复印件、保证金是否办理冻结手续和汇票中记载的事项是否齐全、承兑申请人的签章是否符合规定以及承兑申请人是否在开户信用社（营业部）开立存款账户等进行复核，复核无误后向承兑申请人收取手续费，并按照《支付结算办法》规定办理有关承兑手续。

第十七条联社营业部办理承兑后，应于当日将承兑情况准确记入有关科目。第四章管理与核算

第十八条承兑申请人缴存的保证金应在“2511保证金”科目下单独设立专户核算。第十九条保征金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金。

第二十条联社营业部设立台账和专人进行管理，及时将到期的承兑汇票款项，从信用社（营业部）存入联社款项中直接解付。第二十一条联社应派专人进行管理，设立台账及时查看汇票的到期情况，对将要到期的承兑汇票主动办理付款手续，同时应于到期日前10日向出票人发出催付通知。第二十二条客户开出银行承兑汇票金额应在联社对客户授信总额范围内。

第二十三条联社营业部应在表外科目设立“承兑汇票”专户，核算承兑申请人保证金的有价凭证。

第二十四条承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现、未使用已承兑汇票的注销、已承兑汇票丧失后的挂失和付款处理手续，按《支付结算办法》有关规定办理。第五章管理制度

第二十五条按信贷原则进行管理。对银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现业务要视同贷款进行管理，认真做好“三查”工作，严格把关。经审查合格的，应按流动资金贷款的审批程序和审批权限，由贷款审查委员会审批，对数额较大的贴现申请，也要由贷款审查委员会审批。严禁越权、超量、违规办理银行承兑汇票业务。

第二十六条业务发展部、财务计划部分工协作，加强配合。业务发展部办理银行承兑汇票要以核定的比例为依据，严格按照调查、审核、审批、检查的信贷管理原则实施管理，财务计划部要做好会计科目核算，实施柜面监督，加强对银行承兑汇票的复核、审查、查询等管理监督工作。业务发展部要建立银行承兑汇票的台账，联社营业部要建立相关登记簿。第二十七条对银行承兑汇票空白凭证要进行严格管理。银行承兑汇票是以银行信用作担保的商业票据，所以要把银行承兑汇票凭证的管理纳入会计重要凭证管理的内容，建立健全银行承兑汇票凭证的领用、登记和销号制度。

第二十八条建立银行承兑汇票业务的检查制度。业务发展部、财务计划部要定期或不定期开展银行承兑汇票业务情况的检查。重点检查以下内容：

一是对空白银行承兑汇票的管理是否建立健全保管、使用责任制；

二是银行承兑汇票的出票、承兑、贴现、转贴现业务是否按规定要求办理，每个岗位、环节是否按规定责任到人。

第二十九条严格资金投向，大力支持重点、优势企业和行业。银行承兑汇票资金投向要服从国家的产业政策和银行信贷政策、资金重点流向效益好、信誉高的工商企业和农业生产资料、农副产品收购等购销存“一条龙”企业，解决好重点企业的资金需求和购销存“一条龙”企业的收购、生产、流通、调销、储备等多个环节一套资金运转。第六章罚则

第三十条出票人有下列情形之一的，信用社（营业部）应暂停对其办理承兑汇票业务： 一是未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的； 二是以非法手段骗取银行承兑的； 三是违反印、压、证管理的。

第三十一条信用社（营业部）有下列情形之一的，联社可以取消办理承兑汇票业务资格。发生一次以上无理拒付或未按规定及时付款的。第三十二条出票人采取欺诈手续骗取承兑，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第三十三条对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑，并造成资金损失的，由联社对有关责任人给予处分，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。第七章附则

第三十四条本办法由XXX农村信用合作联社负责解释、修订。

第五篇：星子县农村信用合作联社代理 国库经收业务管理办法

星子县农村信用合作联社代理 国库经收业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强我联社代理国库经收业务的管理，规范国库代理和国库经收业务，确保国库资金安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》及《国库经收处考评办法》等法规有关国库管理的规定，制定本办法。

第二条

我联社为代理国库业务的代理行，必须严格按国库业务的各项规定，加强国库业务管理，准确、及时地办理国库业务；并负责对辖内各分支机构办理国库经收业务进行监督、管理、检查和指导。

第二章 国库经收处的业务管理

第三条 乡镇农村信用社（以下简称乡镇国库经收处）必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。

第四条 乡镇国库经收处应认真履行国库经收职责。在收纳预算收入时，乡镇国库经收处应对缴款书的以下内容进行认真审核：

（一）预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚；

第十条 纳税人缴纳小额税款，凡在我联社营业网点开有存款账户的，应直接通过银行办理转账缴税；未开立存款账户、用现金缴税的，各网点不得以任何理由拒收。

第三章 国库经收处的组织机构和人员管理

第十一条 联社财务会计科为乡镇国库经收处的管理机构，建立国库经收处管理制度。代理支库应设置记账、复核、事后监督和国库会计主管等岗位，以确保准确、及时、完整地办理预算收入收纳、划分、报解、入库、更正、退付和预算支出的拨付等国库业务。

第十二条 我联社配备政治素质好、具有高中或中专以上学历、持有国家颁发的会计从业资格证书的人员，经国库专业知识培训合格后，方可正式上岗办理国库业务。国库业务人员应保持相对稳定，人员变动情况应报人民银行备案。

第十三条 各国库经收处经办人员要以身作则，严格遵守各项规章制度，敢抓敢管，杜绝风险隐患。

第四章 考核措施

第十四条 各乡镇国库经收处不得有占压、挪用税款等违规、违法问题，发现有以下行为处罚标准如下：

（一）乡镇国库经收处占压、挪用所收纳税款的，按《江西省农村信用社工作人员违规行为处罚办法》进行处分。