费用和资金核销制度

第一篇：费用和资金核销制度

费用和资金核销制度

一、目的：

公司实行预算和绩效考核制度，年度费用划归到公司每个部门，部门的费用成本控制情况将作为部门年度绩效考核的重点参考指标，为了明确相关费用和资金的申请、审核、批准、报销职责，规范报销流程及凭证，合理有效的控制成本的支出，做好年度的预算控制，特制定本制度。

二、部门职责：

1、财务部：负责制定公司年度预算和费用资金核销制度，在做好本部门的费用预算控制的同时，审核并监督公司其他部门的费用预算执行情况。财务部审核费用的合理性，包括费用报销单填写的规范性、发票的合理性、金额的合理性、预算执行的合理性、费用部门归属的合理性等，在相关核销手续办理齐全后，财务负责费用报销和资金的核销。财务部负责费用的范围包括：财务费用、主营业务税金及附加、本部门办公品费、业务招待费、经济小区管理费、发票印制费、部门工资费、社保费、福利费、交通费、折旧费等。

2、行政部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。行政部负责的费用范围包括：本部门工资、本部门社保费、本部门福利费、本部门办公品费、公司水电费、公司网络费、公司固定电话费、公司移动电话费、交通费、业务招待费、公司日常维修费、公司招聘费、公司员工年度绩效奖金费、办公用水费、劳保费、场地租赁费、公司相关资产的采购和在建工程的建设等。行政部在做好本部门的费用核销的同时，还主要负责：每月工资费用的分摊、办公品费用分摊、社保费分摊、福利费分摊、年终绩效奖金的分摊等，相关费用分摊报表在经过相关部门负责人签字后交到财务，财务按照分摊明细表进行费用的登记。

3、业务部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。业务部负责的费用范围包括：EMS费用、总公司物料费、总公司航空费、总公司代理费、总公司到付费、总公司IP费、总公司有偿派送费、总公司其他费、坏账、赔偿、折让、快件看管费、业务招待费、赞助费、交通费、本部门工资、社保、福利费、本部门办公品费、发货费（不包括发货物料）等。业务部在做好本部门的费用核销的同时，还主要负责总公司相关费用的分摊，相关费用的分摊明细表经相关部门负责人签字后，交到财务登记。

4、拓展部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。拓展部负责的费用范围包括：EMS费用、总公司物料费、总公司航空费、总公司代理费、总公司市内快递费、总公司有偿派送费、赔偿、业务招待费、本部门工资、社保、福利费、本部门办公品费、发货费（包括发货物料）等。

5、操作部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。操作部负责的费用范围包括：汽车费、业务部发货物料费、本部门员工工资、社保、福利费等，操作部在做好本部门费用报销的同时，还主要负责总公司相关物料费的分摊，相关费用分摊报表在经过相关部门负责人签字后交到财务，财务按照分摊明细表进行费用的登记。

6、客服部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。客服部负责的费用范围包括：本部门的工资、社保、福利费、本部门办公品费等。

7、总经办：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。总经办负责的费用范围包括：本部门工资、社保费用、业务招待费等。总经办在做好本部门费用报销的同时，还主要负责相关费用的审批和费用审批的授权工作。

三、费用报销：

1、费用报销的流程：为了有效的控制成本的支出，费用报销要经过严格的核销流程，相关流程如下：报销人填写报销单或事件情况说明单→部门主管审核真实性并签字→相关费用责任归属人审核费用真实性并签字→财务经理审核合理性并签字→总经理审批签字。

2、费用申请：部门按照本部门发生的相关费用进行归属管理，属于本部门的费用，则由本部门进行相关申请报销，属于本部门经办但是不属于本部门的费用的，费用报销单要经费用归属部门主管签字确认。费用报销时要正确填写费用报销单和事件处理单，在发生业务招待费和差旅费时，要先填写“招待费申请单”、“差旅费申请单”，然后再核销相关费用。“事件处理单、招待费申请单、差旅费申请单”格式见相关附件。

3、费用审核：报销单和事件处理单填写完毕后，交由部门主管审核，部门主管根据事情发生的真实性进行审核并签字，部门主管审核时，发现费用部分应由其他部门分担的，应及时找相关部门负责人签字确认，审核签字后，单据交由财务经理审核签字，财务审核其合理性，单据要求金额正确、发票齐全、预算执行合理等。

4、费用审批：费用由总经办或其授权人签字审批。

5、费用报销的时效：一般费用发生在５日内进行费用报销。

四、资金暂支和核销：

１、资金暂支的原则：本着“公私分明、无事不借、严格审批、限期核销”的原则，财务部实行严格的资金借支制度。

２、资金暂支的申请：资金暂支时，实行严格的流程控制，申请的流程如下：申请人正确填写暂支单→部门主管审核签字→部门负责人审核签字→财务经理审核签字→总经办审批签字，一个月内同一个员工不得借支两次，上月借支没有核销完毕的，当月不得借支。３、资金暂支的核销：资金暂支核销期为一个月，员工的所有暂支必须在一个月内核销完毕，否则财务将扣发其工资，直至借支抵扣完毕。

五、费用报销的发票管理：所有费用的报销均需要有相应的发票，否则财务将不予以报销签字。

第二篇：4.市场费用核销制度（写写帮整理）

市场费用核销制度

一、目的 市场营销费用即市场活动、政策费用、合同返利及合同内规定的奖励项目费用，目的是规范市场费用的申请，核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。

二、职责

1、营管中心财务部负责本制度的制定和修订；

2、市场费用执行部门和市场推广人员负责市场费用的申请和执行；

3、营管部负责市场费用真实性检核；

4、财务部负责票据合规性审核及市场费用冲销、挂账。

三、市场费用申请注意事项

1、申请费用必须在规定的预算范围内；

2、市场费用申请必须在公司规定的科目范围内；

3、市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写；

4、所有的申请必须要有执行的起止时间；

5、同一时间、同一渠道的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申请；

6、所有市场费用申请必须按要求按时限报市场部备案，否则不予核销。

四、市场费用执行

1、遵循谁申请、谁负责的原则；

2、费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须及时提交变更申请，变更申请按原申请流程执行审批，否则发生的费用不予核销；

3、对于单次发生金额在10000元以上的费用，省级经理或区域经理须亲自参与。

五、市场费用申请的重要原则

1、推广活动以及商品特殊陈列费用控制 费用（陈列，人员等）≦本档活动预期销售额（出厂价）X变动费销比；

2、申请费用的同时，必须提供卖场目前的销售情况及相关数据支持，标注活动推动销售的最大和最小预期（相关见《促销活动申请表》）；

3、促销活动完成后的一周内，提供本档活动的效果评估，并提供相关数据资料作为支持。

4、特殊情况视具体情况由总经理最终审批。

六、市场费用核销

1、办事处人员整理核销所需材料，同一活动，材料统一装置；交城市经理处整理，（每月末寄回至营管部核销）；

2、附上费用申请批复件.七、核销资料明细

形式 核销时限 核销资料 市陈列费 活动完成20批复申请

场天内 照片：

1、公司通知的统一旋转物品；

2、实景照片费3张以上每家（要有店名、店内陈列全景、产品陈用 列照片 档期内送货验单、当月全品销量单 商超给经销商开具的发票复印件 或直接是商超给我公司开具的发票原件 经销商给我公司开具的发票原件 商超跟经销商签订的协议 DM海报 批复申请 档期内送货验单、当月全品销量单 活动完成20商超给经销商开具的发票DM费 天内 复印件 或直接是商超给我公司开具的发票原件 经销商给我公司开具的发票原件 商超跟经销商签订的协议 批复申请 照片：活动场景照片5张以上（海报、条幅、报纸广告等）活动完成15场外活动 活动场所开的收据或发票复印件 天内 经销商给我公司开具的发票原件 协议 批复申请 首批送货机打验收单（盖商超收货章）商超给经销商开具的发票进店费/活动完成20复印件 或直接是商超给我公转户费 天内 司开具的发票原件 经销商给我公司开具的发票原件 进场协议

1、广告信息（公司地批复申请 址、联系电话）、印章、广告制作/发布协议 区域广告活动做完10公司公司三证；

2、经票据 类 天内 销商付给广告公司的照片 凭证（转账单、支票付款凭证 复印件等）活动做完10促销人员薪资表 批复的促销员资料表 临促薪资 天内 注：1 所有照片上必须要有营管部统一指定放置的物品； 2 任何单次核销必需提供全额资料，含经销商投入部分，整理好后寄回营管部办理核销； 3 所有资料必须统一整理（同一家店的协议、票据装订在一起、照片以电子邮件的方式发回营管部备案），否则全部退回； 4 核销时限：指同一科目活动全部结束开始计算。

八、处罚措施

1、对于经销商伪造报账资料的（伪造协议、合同、公章、发票等），一经查实整笔费用不予报销，同时给予一定的经济处罚；对于已经冲账处理的，予以扣回；

2、超出费用预算或没经批准的费用由申请人自行承担；

3、对于销售人员在费用使用过程中弄虚作假，虚报费用的行为，一经发现将立即开除，并追究相应的法律责任，该区经理给予1000元处罚并通报批评；

4、对于检核人员与经销商或销售人员串通，提供不实核查结果，从中谋取私利的，一经发现将立即开除，并追究相应的法律责任；

5、对于未按规定时限审批、提报材料、审计核查造成经销商投诉或市场战机贻误的，将给于当事人一定经济处罚。

九、市场费用核销流程图 市场费用核销流程图 步骤 流程 主管提出市场营销省级经理审核 城市经理批示 执行申请 费用执行方案 是 营管部备营销总营管部审核是否大区经理 案 监批准 给予费用投放 审核 市场总监批示 主管落实具体的业务推广

大区经理签字确认后 由办事处提报核销申 报营管部营管部审核并提 请表发至大区经理 交 处，确认活动已执行 完毕，整理资料交各人营管部督查抽

执行方案 员监督执行 查执行情况 执行申请

核销申请 财务部财务下账并将总经理批营销总 审核最终核销数据示 监批示 反馈至市场

山西汉波食品股份有限公司 2013年6月26日 如实

第三篇：核销制度

兰州桥西酒藏储商贸有限公司文件

关于核销流程及凭证的规定

一、核销报告需提供的凭证及要求：所有核销需提交原申请批复件：所有照片带当日报头；向当地子公司邮寄前扫描复印备份，扫描件传给地区经理，原件寄给当地子公司并留好邮寄凭证。

1、核销申请提报：必须在申请报告的基础上提交（必需有关联单号），每一张核销报告对应的申请报告（广告核销可以在原申请的基础上多次核销）。如核销报告中无关联单号，可视为手续不全或无效核销申请，将予以退回。

二、核销所需手续

1、户外广告：带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、广告合同/协议、材质及报价单、广告公司联系人姓名、电话、广告公司的资质、发票；

2、门头广告：合同、带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、制作协议、制作人电话、姓名、材质说明及报价、发票；

3、报刊广告：合同、报纸样报、广告公司联系人及电话、发票；

4、影视广告：合同、视频光盘、录音剪辑（包含前一个广告和后一个广告）、监播表、制作方的联系人姓名及电话、发票。

5、终端促销活动：促销协议（需双方盖章签字，及联系电话）、终端照片、购买赠品的增值税专用发票或普通发票、客户及终端收到条（签字盖章）。

6、消费者促销活动：针对消费者的促销活动宣传照片，消费者的签收明细表（消费者联系电话，价值500元以上的需消费者身份证复印件）、购买赠品的增值税专用发票或普通发票。

7、陈列活动：陈列协议、陈列照片、门头照片、陈列明细表（注明每家终端的联系人姓名及电话）、终端收到条；

8、品鉴活动：参会人员明细表（注明单位、姓名、职务、电话、手机）、签到表、饭店照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）；

9、订货会：会议通知、参会人员签到表、会议流程、经销商讲话稿、参会人员明细（注明单位、职务、姓名、电话）、带条幅的现场照片、用餐照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）、相关促销品的增值税专用发票或普通发票；

10、人员费用：考勤表、人员评估报告、人员简历表（注明电话）、身份证复印件、工资表（盖章）、银行打款凭证；

11、赠酒：需赠酒人的姓名、电话、单位、赠酒数量、收到条，国家单位品鉴送酒、团购送酒等，（要注明不能核查名单），不得超出总人数的20%，如查出虚假，虚假部分不予核销，同时处罚办事处主任虚假部分的10%---50%，三次后解聘。

12、商超费用：超市协议、超市门头照片、货架陈列照片、商超付费证明：发票（不能开烟酒、食品）或盖财务章的收据。

13、酒店费用：进店协议、酒店门头照片、店内陈列照片、盖财务章的收据。

14、特别说明：核销费用时要根据OA申请的批复，按照申请和活动批复内容，提交核销凭证。

三、核销制度

1、每一个活动申请在活动结束7天内提交核销报告，逾期提交将无限期滞留直至执行人员核实无误后通过；

2、市场人员不得干涉执行人员的工作，除必须的活动需要执行人员现场监督之外，市场人员不得以任何理由向执行人员打电话干扰其核查。如对执行结论有异议，可向省区经理提出复议，由省区经理申请调查核查记录及核查取证；

3、因执行人员疏忽或对工作不负责任造成的核查不准确，经复议推翻原报告的，视情况处罚复议部分费用的10%，或调离岗位或除名。经复议原核查证据确凿的，处罚提出复议者在原处罚的基础上加罚10%；或提请总经理对其作出处分、降级、除名的处罚；

4、在提交核销申请时，附件上传首先要原申请和与其核销相关资料。第一次提交不全，指明退回，再提交上不全者处罚100元以示警告。（工资里扣除）

5、市场上所有费用每月核销1次，在15日前核销，15日后在下月15日前核销。

6、执行人员核查出虚假费用，按总费用15%处罚办事处主任、20%处罚当事人，虚假部分扣除，情节严重所有费用不予核销，扣除经销商保证金。

7、在执行、核查过程中对执行员威胁、谩骂、威逼、收买等，经举报证据确凿。经销商不予核销此次费用，市场人员处罚当事人500元。情节严重扣除经销商保证金，取消代理资格，市场人员取消工作永不录用。

8、执行人员必须严格执行公司各项规章制度，以身作则，依法办事，不得徇私枉法，不得知法犯法，不得滥用职权，不得扭曲事实，不得公报私仇，发现上述行为处罚200元，情节严重辞退。

9、执行人员不得借执行工作的名义扰乱、干涉各办事处正常工作秩序，在核查过程中，以市场为导向，提高市场销售意识，讲究核查技巧，不得剥夺他人的正常权益，经举报，情况属实处罚执行员200元，情节严重辞退。

10、执行人员必须公私分明，不利用职权谋取私利，不接受任何销售人员和经销商客户的接待、宴请、贿赂，经发现或举报，罚款200元，屡教不改辞退。

11、执行人员必须对工作相关的内容保守秘密和做到守口如瓶，如核查区域-城市-人员-核查内容-出差计划-核查方式-调查内容-调查方法-处理结果等信息，经发现或举报处罚200元。

兰州桥西酒藏储商贸有限公司

二〇一三年三月二十五日

报送：兰州桥西酒藏储商贸有限公司 抄送：办公室、财务 下发：各办事处

第四篇：渠道市场费用申请及核销

销售费用申请与核销办法

为进一步规范市场费用使用及核销流程，增强市场费用的实际利用率及有效性，为后期市场开发、市场费用投入做到有据可依，特作规定如下：

一、费用归类：1、2、3、市场费用：进店费、主推费、促销赠品、样品；

宣传费：促销宣传物料、其它媒体宣传 人员工资：气模/模特人员、长期及短期促销

二、费用申请：

1、市场费用签报内容： 1）、费用申请目的 2）、费用预算

3）、如促销类费用申请需做销量预估及费效比预估

2、人员工资：（主要指公司非正编人员工资）人员工资签报内容： 1）、投放目的 2）、投放时限 3）、费用预算 4）、销售预估及费比 5）、注明人员招聘渠道 费用签批流程：先预算、费用核销

渠道总监（市场部校核）》》分管领导》》财务》》董事长

三、费用核销： 3-

1、核销时间：

原则上销售费用于活动结束之日止，顺延5个工作日内完成活动总结报告及相关核销资料填报工作，并汇总至销售内情处，由销售内勤进行资料汇总及初审工作； 3-

2、核销资料： 市场费用：

3-2-

1、进店费、主推费

1、费用明细单

2、由店方开具相关费用发票

3、产品上架陈列照片

4、店方联系人、联系方式、联系地址、门店地址列表 3-2-

2、促销赠品、样品：

1、签报或领用申请单复印件

2、客户签收单

3、签收人、联系方式、联系地址、门店地址

4、促销赠品需提供促销现场照片或促销现场活动宣传照片 宣传费用：

3-3-

1、促销物料领用核销：1、2、3、签报复印件

促销物料入库单复印件，领用单复印件领用责任人签字 促销物料投放现场照片

3-3-

2、店招等独立制作宣传品：1、2、3、复印件

带当日报纸的现场照片（代理商确认签字）施工单位发票

3-3-

3、促销奖励：

1、销售小票货收据

2、销售明细汇总单（地区、代理商名称、店铺、数量、销售员、电话）

人员工资：

1、招聘人员名单（包含地区、代理商名称、店铺、数量、销售员姓名、身份证号、电话）

2、3、人员工资结算清单 促销人员身份证复印件

第五篇：经销商费用核销流程

云南金六福酒业有限公司

六福人家销售部财务规定——经销商费用核报

为规范经销商费用核报行为，提高办事效率和服务质量，特制定本规定。

一、费用核报流程

1、非费用酒核报流程

经办人填制费用报销单→大客户经理(或片区经理)意见→省级经理意见→督察管理部审核→财务部审核→销售部总监审批→财务入账→入账情况反馈至大客户经理(或片区经理)和经销商

2、费用酒核报流程

经销商打款提货(视作正常销售)→活动结束后经办人填制费用报销单(如发赠酒还需填制要货申请单)→大客户经理(或片区经理)意见→省级经理意见→督察管理部审核→财务部审核→销售部总监审批→财务部冲回以前销售或通知仓库发放赠酒

3、代垫工资核报流程

省级办事处根据市场需要确定临时业务员、促销员编制，制定合理工资标准及考核方案，报人事培训部备案→经销商和大客户经理(或片区经理)提出人员支持申请→省级经理意见→督察管理部审核→人事培训部审核→销售部总监审批→员工招聘→大客户经理(或片区经理)上报员工信息表→人事培训部登记备案→省级办事处上交当月考勤表及应发工资表→人事培训部审核→经销商代为发放工资→省级办事处上交考勤表、业务员工资表、促销员工资表→人事培训部复审→督察管理部抽查→人事培训部编制汇总工资表→主管人事副总监审批→销售部总监签字→财务入账

4、瓶贴兑换流程

经销商将瓶贴交至所在大区客服代表处→大区客服代表清点→填列一式两联兑付单，其中一联交经销商，一联寄至北京财务由其转交六福人家销售部财务部→财务部审核→销售部总监审批→财务入账(复审有差额退回)

二、费用核报通用规定

1、集团授权限额内的费用，应由销售部总监签字同意；超授权限额的费用，应按集团财务规定报相关领导批准

2、市场投入费用均应提前打报告，核报时注明相应的报告编号，实际发生的费用应符合审批内容，开支合理

3、发票必须合符要求，票面无涂改，大小写一致，填写完整规范，发票抬头单位名称正确，开票单位盖章，增值税发票不得超过抵扣期限，裁剪发票裁剪正确，不得拆联开具等

4、费用请及时核报，本月发生的费用，下月必须核报，大客户经理(或片区经理)应协助经销商把费用及时核报，尽量不要把单据压在自己手里，超过规定时间报销的费用，根据超过时间的长短，给予相应处罚

三、费用核报具体规定(一)广告费

1、所有广告费用均应签定广告合同或协议且价格符合总部要求，核报时附上相应发票

2、店招、路牌、灯箱、车体广告等应附上带日期的照片，路牌、灯箱和车体广告还应有广告监控表

3、电视、电台广告应附监播表

4、报刊、杂志广告应有报刊或杂志的样页(二)进店费

1、所有进店费均应有《终端投入申请审批表》、合同或协议和终端出具的发票或收据

2、达到重点终端档案建档要求的应有建档(三)堆码费

1、应有堆码协议和商超堆码费发票

2、应附上带日期的堆码照片(四)促销活动费

1、网点活动应有相应的网点表，网点表上必须有大客户经理(或片区经理)的签字和督察管理部的审核意见，对网点的赠酒还应有收受人出具的收条或在发放明细表上签章

2、消费者赠酒要求有消费者的联系方式和相关人员签名，同时需大客户经理(或片区经理)的签字和督察管理部的审核意见

3、经销商自购促销品报账的应附相关报告和发票，促销品的发放应有收受人的联系方式和签名

4、抽奖活动应将奖票回收作为奖品报销依据，发放赠酒卡的应将赠酒卡回收作为赠酒核报依据

5、促销活动应在活动的起止时间内，有销量要求的应达到销量要求(五)运费补贴

1、相关运费发票

2、仓库销售出库单(六)经销商代付工资

1、工资方案有无报批、备案，工资计算是否按工资方案正确计算

2、应有员工信息表

3、应附考勤表，有销售量要求的还应有销量表

4、填写公司统一印制的工资表，内容完整、手续齐全，要求领款人亲笔签名并留备查的电话号码，工资表须有大客户经理(或片区经理)的审核签名

六福人家销售部 2007年8月20日