第一篇：境内外联动授信业务中的外部监管风险
境内外联动授信业务中的外部监管风险
■ 杨青雯
随着中国政治经济地位的提升，越来越多的中国企业走向海外，这些企业亟需我国金融机构为其提供产品和延伸服务。为顺应这一需求，近年来，我行进一步加快推进国际化发展战略，完善海外机构布局。目前，我行已有十多家境外经营机构。要在这些地区满足客户需求，实现有效发展，就要充分利用境内分行的网络资源和客户资源，加强境内外联动营销，提升在国际业务领域的客户服务水平和竞争能力。
境内机构在办理境内外联动授信业务中，经办人员除了要加强对客户风险和业务债项风险的防范，也要高度重视对外部监管风险的防范，否则将引发外部监管部门的处罚，影响我行的社会声誉。
境内外联动授信业务中存在的主要外部监管风险
在办理境内外联动授信业务中，境内经办机构容易忽视以下几个方面的监管要求，引发外部监管风险：
一是经办行对境内外联动授信业务中境外融资资金的用途及流向监控不到位，客户依据虚构的贸易背景，在未经外管局批准的情况下，将资金直接或间接调回境内使用。
二是办理对外开立的融资性保函业务时，经办行未申请融资性对外担保余额指标。
三是经办行为客户办理外保内贷、内保内贷业务前，未审核并把控企业的“投注差”，即在企业的中长期外债累计发生额、短期外债余额之和超过其投资总额与注册资本差额的情况下，仍为其办理上述业务。
四是办理90天以上远期信用证、海外代付等业务时，经办行未向总行申请短期外债指标。
五是违规使用不符合外部监管要求的创新产品。
境内外联动授信业务中外部监管风险的防范措施
一是经办行办理融资性对外担保业务时，应联合境外融资行，严格监控境外被担保人融资资金的具体用途和资金流向，为企业办理境外融资资金调回境内业务时，一定要审核业务的贸易背景真实性，且经过外管局批准。
二是经办行在办理融资性保函前，应逐笔报总行申请融资性对外担保余额指标，并在档案中留存总行核准指标批复单。
三是办理外保内贷、内保内贷业务时，经办行应认真审核企业的“投注差”资料，并为符合条件的企业办理业务，确保外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和在审批部门批准的项目总投资和注册资本的差额以内。
四是为客户办理90天以上（不含）远期信用证、海外代付，以及远期信用证项下承诺付款期与通过境外银行海外代付期限合计超过90天（不含）的，经办行应在“产品支持服务系统”中逐笔报总行申请贸易项下短期外债指标，并留存总行“产品支持服务系统”核准外债指标批复单。
五是经办行根据市场需求，为客户设计新产品，研发新流程时，应符合外部监管规定，杜绝无视外部监管规定，使用不符合外部监管要求的创新产品。（作者单位：安徽总审计室）
第二篇：应加强中小企业授信业务风险管理
应加强中小企业授信业务风险管理
周锋荣2012年07月06日
加强中小企业授信业务的风险管理，也是增加效益的重要途径之
一。笔者经调研发现，商业银行在中小企业授信业务风险管理工作中存在着一些问题。例如，客户等级评定所用信息全部由客户提供，真实性难以保证，致使银行对客户整体经营风险防范不足；此外，由于银企信息不对称问题严重，也使得银行贷后管理的难度加大。那么，如何有效控制中小企业授信业务风险呢?笔者认为，应从以下几个方面着手：
一是严把信贷准入关。银行应增强防范关联企业信贷风险的意识，制定合理的信贷准入条件，重点发展有产业支撑并且主营业务突出、经营稳健、符合国家产业政策和银行信贷政策的生产企业或龙头企业的信贷关系，谨慎介入通过资本运作快速扩张、主营业务不突出、关联关系复杂的企业，并严格控制家族式关联企业、主要从事资本运作和对外股本权益性投资超过净资产的企业的融资规模。
二是加强贷前调查和贷后管理。银行客户经理应加强对中小企业基本情况的现场检查和实地询问，对企业报表中的主要资产进行实地盘查，掌握客户的准确财务数据。必要时，还应指定专业会计师事务所对企业会计资料进行真实性审计，防范由于虚假会计资料造成信用等级评定虚高的风险。在贷后管理过程中，要严格控制企业信贷资金使用情况，严防资金挪用，为此，客户经理应经常深入企业实地调查经营情况，关注关联交易、资本投资、股权变更等异常动态，及早发现各类风险隐患，及时采取相应保全措施。
三是不断创新信贷业务品种。在加强银行承兑汇票等表外授信业务发展的同时，努力研发更适合中小企业融资特点的金融产品，为中小企业做大做强提供资金支持，还可适时推出贷款期限较短的信贷产品，为生产周转时间较短的流通型中小企业提供流动资金贷款。此外，应适当给予经营行一定额度的中小企业贷款审批权限，使经营行对于权限内的中小企业贷款能够直接受理审批，在尽量短的时间内发放贷款。
四是加强授信业务合规性操作的检查。为杜绝授信业务过程中违规问题的发生，检查人员应到辖内中小企业进行现场检查，重点对贷款发放条件落实、贷款用途监管、贷款档案管理、落实授信服务方案等方面进行检查。注重查找业务风险隐患，实现检查与辅导相结合。
第三篇：中小企业授信业务风险评价报告
中小企业授信业务风险评价报告
申报单位：
申请企业：
申请授信方案:
风险经理：
一、我行历史授信情况审查（若为新授信客户，则本项为非必填项）
1.原有授信方案历史合作情况，授信使用情况及合作期间的综合收益
2.前次审批意见突出提出的管理要求的落实情况；对于审批提出的关注事项的说明
3.本次申请授信方案与原授信条件之间的差异
4.分行资产监控部续授信监控意见
5、关联授信情况
二、对授信申请人现场调查情况
三、对授信调查报告的补充说明：
1、经营情况
2、财务分析
3、信用分析
4、抵押物情况
5、保证企业情况
6、营运资金量测算
四、对授信项目的风险分析及授信方案综合评价
1、政策风险评价
2、行业及市场风险评价
3、经营及财务风险评价
4、担保方式的风险评价
5、操作风险评价
6、其他需说明的事项
7、对授信方案的综合评价
五、审查结论
第四篇：加强票据业务监管 防范风险
1、银监会对票据业务管理的风险提示（）（20 分）
A
票据同业业务专营治理落实不到位。
B
通过票据转贴现业务转移规模，消减资本占用。
C
利用承兑贴现业务虚增存贷款规模。
D
与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序。
正确答案:A B C D
2、以下属于票据业务内部风险的是（）（20 分）
A
使用变造、伪造票据、“克隆票”、作废票据，骗取银行资金。B
内部人员直接参与作案。
C
业务人员经验不足，识假辨假能力不够。
D
内控制度不严。
正确答案:B C D
3、票据同业业务专营治理落实不到位，体现在（）（20 分）
A
票据专营不彻底，不同程度的存在未实行专营部门集中审批，分支机构办理同业票
据业务；
B
会计处理不集中；
C
未对同业票据交易对手实行名单制管理；
D
违规办理商业承兑汇票买入返售业务。
正确答案:A B C D
4、通过票据贴现转移规模，消减资本占用，表现在（）（20 分）A
利用卖断+买入返售+到期买断；假买断+假卖断
B
附加回购承诺等交易模式
C
假卖断真出票
D
帮助他行在月底代持，调节信贷规模；
正确答案:A B C D
5、利用票据贴现虚增信贷规模，主要体现在（）（20分）
A
部分银行通过滚动签发承兑汇票，以票吸存，虚增资产负债规模；
B
以贷款、贴现资金做保证金，开票，虚增存款；
C
通过人为倒换业务类型，提增中间业务收入，虚增业绩。
D
担保评估、贷款审查和审批、放款
正确答案:A B C
第五篇：中国农业银行集团客户授信业务风险管理办法
附件1：
中国农业银行集团客户授信业务风险管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强集团客户管理，有效防范和控制集团客户授信业务风险，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》以及农业银行有关制度规定，制定本办法。
第二条 本办法所称集团客户是指具有以下特征的企事业法人（包括除商业银行外的其他金融机构）：
（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。
（二）共同被第三方企事业法人所控制的。
（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，我行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的。
对于符合以上特征，且有两个（含）以上成员客户在农业银行办理信贷业务的或实行统贷统还融资模式的集团客户，均应纳入本办法管理。
第三条 集团客户授信业务风险是指由于对集团客户多头授信、过度授信、关联担保或集团客户经营不善，以及通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格转移资产或利润等情况，导致我行不能按时收回信用本息或带来其他损失的可能性。
第四条 农业银行集团客户授信业务风险管理应遵循以下原则：
（一）统一管理原则。集团客户管理应以集团为单位进行。对于符合集团客户标准，且集团成员或关联企业在农业银行已有存量信用及拟发生信贷业务往来的，均应纳入本办法管理。
（二）风险管理原则。集团客户管理要注重风险管理和额度控管。集团成员客户授信额度不得超过其自身风险承受能力，各单个客户授信额度之和不得超过集团整体授信额度，且对集团客户整体授信不得超过农业银行的风险承受能力。
（三）合规管理原则。集团客户管理要明确部门和岗位职责，合规尽职。
第五条 集团客户按成员地域分布划分为跨区域集团客户和辖区内集团客户两类。
（一）跨区域集团客户，是指在农业银行跨两家（含）以上二级分行及以上机构的集团客户（含跨国集团客户）。
（二）辖区内集团客户，是指集团成员全部分布在一家二级分行辖区内的集团客户。
第六条 本《办法》所称管理行，是指牵头组织集团客户授信业务风险管理的总行、一级分行或二级分行，管理行原则上为集团客户成员所在地分（支）行的共同上级行，也可由共同上级行指定。
管理行对于直接管理的集团客户负责识别认定、授信业务以及整体贷后管理等各环节的管理；对于非直接管理的跨区域集团客户仅负责识别认定及牵头授信额度的核定管理。
第七条 本《办法》所称经办行，是指集团客户成员所在地且与集团成员有信贷关系或拟发生信贷关系的分（支）行。经办行原则上为管理行的下一级行或同级行。
第二章 集团客户的管理机构与职责
第八条 集团客户由管理行、经办行的客户部门、信贷管理部门、授信执行部门和风险管理部门（或具有信贷管理、授信执行和风险管理等管理职责的部门）共同管理。
第九条 管理行的确定
（一）总行为农业银行授信总额10亿元（不含）以上且跨一级分行集团客户的管理行。
（二）一级分行原则上为农业银行授信总额2亿元（不含）以上辖内跨二级分行集团客户的管理行。对尚未纳入总行管理范围的跨一级分行集团客户由总行相关客户部门指定一家一级分行作为该集团客户的管理行。
（三）二级分行为辖区内集团客户的管理行。对尚未纳入一级分行管理范围的跨区域集团客户均应纳入二级分行管理范围，由一级分行相关客户部门指定辖内一家二级分行作为该集团客户的管理行。
第十条
对农业银行授信总额在10亿元（含）以下的跨一级分行集团客户和一级分行辖内农业银行授信总额2亿元（含）以下跨二级分行的集团客户，管理行可由总行和一级分行相应客户部门按照以下原则，在同级经办行中确定，并发文公布。
（一）集团本部（控股公司、母公司或总公司）所在地的经办行。
（二）所辖集团客户成员信用份额相对较大的经办行。第十一条
客户部门主要职责：
（一）负责跨区域集团客户识别的发起与认定，并按规定确定管理行和经办行。识别认定的相关信息资料由认定行负责保管。
（二）负责本级行管理集团客户（或成员企业，下同）授信业务的调查评估和贷后管理。管理行对非直接管理的跨区域集团客户仅负责牵头集团客户授信额度核定业务，并承担授信调查责任。
（三）负责本级行管理集团客户授信情况及动态信息的搜集、整理和发布。集团本部或核心企业所在地经办行有义务主动搜集集团本部或核心企业的动态信息，并及时通报管理行和其他经办行。
（四）负责本级行管理集团客户重大风险的预警、处臵和化解。
（五）负责信贷管理系统（以下简称CMS）集团成员业务信息的更新和维护。
第十二条
信贷管理部门主要职责：
（一）负责集团客户信贷制度的制定与完善。
（二）协助客户部门进行集团客户识别与认定。
（三）负责集团客户信贷业务的审查。
（四）协助客户部门做好集团客户的风险预警和处臵。第十三条
授信执行部门主要职责：
（一）负责集团客户的用信监控，限制性条款的落实，担保有效性的检查。
（二）组织集团客户贷后监管、风险预警以及风险管理措施的督导，并对潜在风险客户进行信贷退出管理。
（三）负责集团客户在线监控和检查，对发现的重大问题进行现场核查。
（四）负责按照集团客户标准和相关部门提供的集团客户风险信息，建立CMS集团客户信息交流平台。
第十四条 风险管理部门主要职责：
（一）负责建立和落实集团客户风险报告程序。
（二）负责集团客户整体风险的识别、计量，全行集团客户综合评估以及风险集中度管理，并向外部监管部门报送。
（三）负责集团客户资产风险分类。
（四）协助相关部门做好集团客户风险控制。第十五条 对于实施多元化经营，经营业务涉及农业银行多个客户部门的集团客户，管理行应确定一个客户部门作为集团客户的主管客户部门，其他相关客户部门均为协办客户部门。管理行主管客户部门负责牵头组织集团客户识别认定及相关风险管理工作，协办客户部门负责搜集移交相关集团成员客户资料。主管客户部门可按照以下原则确定：
（一）以集团客户主业对应的客户部门作为主管客户部门。
（二）以客户在农业银行业务量最大的行业对应的客户部门作为主管客户部门。
（三）拟拓展客户按照营销计划的主要业务归属确定主管客户部门。
第三章 集团客户的分类、识别和认定
第十六条 根据集团客户关联关系及组织紧密程度，农业银行将集团客户分为以下四种类型：
（一）第一类型集团客户：是指集团成员关联关系为股权控制且能够取得集团合并会计报表的集团客户。
（二）第二类型集团客户：是指由若干分公司或子公司组成，财务实行统一管理、统一核算的总分制集团客户或财务管理高度集中，实行统贷统还融资模式，集团子公司及其他分支机构均无对外独立融资权的集团客户。
（三）第三类型集团客户：是指虽存在股权控制或关系人控制，但没有或无法取得集团合并会计报表的集团客户。
（四）第四类型集团客户：是指存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，农业银行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的集团客户。
第十七条 集团客户识别和认定应按照实质重于形式的要求，根据集团客户组织结构特点，主要识别控制或股权关系、关系人关系以及其他关联关系等。
第十八条
集团客户识别主要收集的材料包括集团组织架构图或股权结构图、各成员客户关联关系、集团客户和主要成员基本信息、集团会计报表合并范围及集团审计报告、集团高级管理人员情况等。
第十九条
各级行客户部门应当充分利用各种信息来源，包括但不限于集团客户自身、监管机构、政府部门、中介征信机构、互联网、媒体等内外部信息渠道，调查与集团授信相关的客户及其关联方信息，在此基础上，确认集团客户各成员名单。
第二十条
识别集团客户关联关系时应重点关注：
（一）注册资金来源，股权分布，股权占比及变更频次。
（二）通过间接持股方式形成的关联关系，以及通过非股权投资方式形成的隐性关联关系。
（三）客户净资产10％以上的变动情况。
（四）客户对外融资、大额资金流向、应收（付）账款情况。
（五）客户主要投资者、关键管理人员及其近亲属个人的信贷记录。
（六）非公允关联交易。
第二十一条
对于存在两个或两个以上参股股东的客户，可以按以下原则确定应归属的集团：
（一）纳入合并会计报表的股东所属的集团客户。
（二）股权占比最高的股东所属的集团客户。
（三）在农业银行信用余额占比最高的股东所属的集团客户。
（四）最先纳入统一管理的股东所属集团客户。
第二十二条 集团客户的认定采取“自上而下”与“自下而上”相结合的方式进行。总行客户部门负责跨一级分行集团客户的认定，一级分行客户部门负责辖内跨二级分行集团客户的认定。总、分行客户部门定期组织开展认定工作。经办行办理具体信贷业务时，发现需纳入集团客户管理的，应及时上报上级行主管客户部门，申请进行识别认定（对于第四类集团客户，经办行随时发现，随时上报，上级行主管客户部门及时认定），上级行客户部门应及时认定、确定主办行并通知相关经办行。
第二十三条 集团客户认定包括初始认定和动态调整（详见附件1-1）。初始认定主要是对全辖范围内所有存量客户的全面认定和对新形成的集团客户的认定。动态调整主要是对成员有增减变化的存量及新增集团客户名单进行重新认定。各级行客户部门对于集团客户初始认定和动态调整的相关信息均要及时录入CMS。
第二十四条 总、分行主管客户部门及时在相关客户信息管理系统中公布已识别集团客户名单及变化情况等信息。各相关分行在向集团客户及其成员企业提供授信及贷后管理等工作中，应以总、分行公布的相关信息作为重要参考。
第四章 集团客户的授信管理 第二十五条
建立集团客户整体评价机制。集团客户整体评价（评价方式及内容详见附件1-2）由管理行主管客户部门统一组织，可结合授信额度核定工作一并进行，也可单独进行整体评价。整体评价作为全面掌握集团客户的价值及风险状况、确定授信额度及授信方式、制定金融产品组合等信贷决策的重要依据。
第二十六条
根据集团客户的类型，将集团客户授信分为“整体授信、分配额度”、“整体授信、统一使用”、“整体授信、批量审批”以及“统一授信，集中管控”四种管理模式。
（一）“整体授信、分配额度”是指利用集团合并会计报表和集团成员各自会计报表分别测算集团整体和成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力，核定集团客户整体授信额度，同时对集团客户成员进行授信额度分配，并由其分别承贷承还的授信模式。第一类型集团客户原则上采用此模式核定授信。
（二）“整体授信、统一使用”是指利用集团本部会计报表（或合并会计报表）测算集团整体授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力核定集团客户整体授信额度，并由集团本部或总公司统一承贷承还的授信模式。第二类型集团客户原则上采取此模式核定授信。
（三）“整体授信、批量审批”是指利用集团成员各自会计报表分别测算集团成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和集团各成员自身风险承受能力，核定集团整体授信额度并对集团客户成员进行额度分配，由各成员分别承贷承还的授信模式。第三类型集团客户原则上采取此模式核定授信。
（四）“统一授信，集中管控”是指在利用集团成员各自会计报表分别测算辖内集团成员的授信理论值，核定集团成员各自授信额度的基础上，汇总确定集团整体授信额度的授信模式。第四类型集团客户原则上采取此模式核定授信。
第二十七条 集团客户授信流程。
（一）辖区内集团客户授信按照审批权限，按法人客户信贷业务基本规程及信贷业务审批等相关管理办法规定的法人客户授信业务流程办理。
（二）管理行直接管理的跨区域集团客户授信业务流程。对采取“整体授信、统一使用”、“整体授信、分配额度”和“整体授信、批量审批”授信管理模式的集团客户，由管理行主管客户部门直接调查（或与各经办行客户部门联合调查），并对集团整体授信出具调查报告，提出风险控制措施，合理匡算集团客户的授信需求，确定贷后管理方案。同级行信贷管理部门审查（或初审后直接或逐级报有权审批行信贷管理部门审查）、有权审批人直接审批或经贷审会（或合议会议）审议后有权审批人审批。
管理行直接管理的跨区域集团客户原则上不采用“统一授信，集中管控”的授信管理模式。
（三）管理行非直接管理的跨区域集团客户授信业务流程。对采取“整体授信、统一使用”、“整体授信、分配额度”和“整体授信、批量审批”授信管理模式的集团客户，由管理行主管客户部门组织调查，出具整体授信调查报告，拟定授信方案,同级行信贷管理部门审查（或初审后直接或逐级报有权审批行信贷管理部门审查）、有权审批人直接审批或经贷审会（或合议会议）审议后有权审批人审批。
对采取“统一授信，集中管控”授信管理模式的集团客户，由经办行按单一法人客户的授信审批权限和流程核定辖内集团成员授信额度后，将已审批授信方案报管理行主管客户部门，由其汇总确定集团整体授信额度（汇总的额度不受管理行授信审批权限的限制），并报上级行客户部门备案。
（四）管理行和经办行为同级行的集团客户授信业务流程。由管理行商各经办行拟定集团整体授信额度和分配方案后，经办行在分配额度内，根据本办法相关规定确定辖内集团成员客户的授信模式并按照单一法人客户授信审批权限和流程核定授信额度。经办行授信审批权限内的由经办行对辖内集团成员核定授信，辖内集团成员授信总额超经办行授信审批权限的，报经有权审批行审批。各经办行将授信方案审批结果报管理行主管客户部门，由其汇总确定集团整体授信额度（汇总的额度不受管理行授信审批权限的限制）。
第二十八条 集团客户成员授信额度的具体核定方法按《中国农业银行法人客户授信管理办法》相关规定执行。
第二十九条 对采取“整体授信、分配额度”以及“整体授信、批量审批”授信模式的，测算集团整体授信额度时，客户部门应对已经发现的集团内部存在控制及共同控制关系成员之间享有的权益份额（含交叉持股、相互持股部分）进行有效剔除。
第三十条 授信额度调剂。集团客户管理行客户部门负责受理、调查集团客户（含管理行直接管理和非直接管理一定额度的跨区域集团客户）的授信额度调剂业务。具体业务执行法人客户信贷业务基本规程及信贷业务审批等相关管理办法规定的法人客户变更信贷审批方案业务流程。
第三十一条 授信额度调整。集团客户授信额度调整由需增加授信额度的成员客户经办行受理并组织相关材料，将新增授信的客户材料逐级或直接上报原集团客户授信审批行审批，超原审批行授信审批权限的，上报有权审批行审批，有权审批行批复时相应增加集团整体授信额度并通知集团客户管理行。
管理行认为有必要的，可重新组织对集团客户的整体授信。第三十二条 授信限额管理。授信限额管理是指对于总行直接管理客户且能够掌握集团整体财务信息的，集团整体或本部已列入总行授权书中确定的优势行业重点客户或当年总行颁布为可直接认定为AAA级以上(含)信用等级的行业性大客户以及标准普尔(或穆迪、惠誉)等国际评级机构认定为A级以上(含)且被《财富》杂志最新评选为世界500强企业的在华控股子公司，总行可在通盘考虑集团客户总体需求的基础上，根据集团合并报表预先核定客户最高综合授信额度，预留客户授信额度或切分至一级分行，有具体信用需求时再单独核定集团成员客户的授信额度。这类集团客户的整体授信额度（即授信限额）核定业务由总行主管客户部门发起并调查，按“整体授信、分配额度”授信管理模式预先核定；集团成员客户授信额度具体核定时，按集团客户授信额度调剂业务流程办理。
对于不符合上述条件，但同业竞争激烈且能提供集团合并会计报表的其他集团客户，由总行客户部门提出并报经总行行长批准后，也可参照本条款实施授信限额管理。
第三十三条 存量续授信。对于存在以下情形之一的集团客户，办理存量续授信时，若由总行客户部门牵头组织授信的集团客户，按《总行本部信贷审批体制改革实施意见》中的“一般信贷业务”审批流程办理。管理行为一级分行及以下机构的，可由集团客户管理行按照《中国农业银行法人客户授信管理办法》存量续授信流程审批授信额度并组织报备。
（一）集团整体及成员企业均符合存量续授信条件的；
（二）集团核心成员、授信总额占比超过70％的成员符合单一法人客户存量续授信条件，其他部分成员不完全符合存量续授信条件，但在贷后管理中均未发现风险预警信号的。
对上述
（二）中不完全符合存量续授信条件的成员企业，报备批复时应下达相应管理要求；对不符合存量续授信报备条件或报备反馈意见要求重新审核的，应按程序报有权审批行审批。
第三十四条 授信管理要求。
（一）授信额度核定以按核定与动态调整相结合。集团整体授信有效期内授信额度调剂或调整的，调剂或调整授信额度有效期不得超过原核定集团整体授信有效期。
（二）集团客户管理行主管客户部门及经办行原则上应在集团授信额度有效期到期前三个月开始新集团授信额度核定的材料收集和调查工作，有权审批行相关部门要按照限时办结制度有关要求完成授信额度的核定工作。
（三）集团授信额度到期后，对于总行和一级分行直接管理的优质客户，管理行主管客户部门已受理或已开展授信调查，且初步调查表明集团客户未发生重大不良变化的，或因客户收购、兼并等重组或经审计的财务信息尚未披露等特殊原因，未能及时核定新授信额度的，可在报经原授信审批行批准的情况下，适当延长原集团客户授信额度的有效期，延期原则上不超过三个月，最多不超过六个月。在授信条件具备的情况下，有关行要抓紧组织材料，及时报批。
第五章 集团客户的担保管理
第三十五条
在核定集团客户整体授信额度时,由集团内关联企业提供的保证担保原则上不得超过农业银行拟核定集团客户整体授信额度的30％。对于已超过30％的,除落实有效抵、质押担保外原则上不再对该集团客户增加新的授信额度,并要逐步压缩保证担保占比,增加有效抵、质押担保或非关联企业担保比重,将集团客户内部关联保证担保额度控制在集团客户整体授信额度的30％之内。
第三十六条
在核定集团客户整体授信额度时，对总行授权书中确定的优势行业重点客户、当年总行颁布的可直接认定为AAA级以上(含)信用等级的行业性大客户以及标准普尔(或穆迪、惠誉)等国际评级机构认定为A级以上(含)且被《财富》杂志最新评选为世界500强企业的在华控股子公司为本集团内部关联企业提供保证担保的,可不计算在内部关联保证担保额度之内。
第三十七条
对符合信用贷款条件或经总行批准可以信用方式用信的集团客户，为降低授信风险而要求追加集团保证担保的，可以不受集团内关联担保30％的限制。
集团客户成员企业核定授信额度时，对于同一笔用信中同时存在多种担保方式的，在测算关联担保比例时抵押、质押部分可以从关联担保额度中剔除。
第三十八条
当集团客户内部关联保证担保额度超过其在各家金融机构用信总额的30％时,应视风险状况发出预警信号。
第三十九条
对于省级（含直辖市、计划单列市）、省会城市、上GDP在1000亿元以上的地级城市本级政府依法成立的政府投融资平台，此类集团内关联企业提供的保证担保占农业银行拟核定集团整体授信额度可放宽到50％，上述其他控制指标亦可放宽到50％。
第六章 集团客户的贷后管理
第四十条 集团客户授信额度内信贷业务操作按照农业银行单项信贷业务品种及其他相关规定执行。
第四十一条 集团客户除按农业银行贷后管理相关规定完成日常的贷后管理工作外，还应针对集团客户的关联性风险、集中性风险等风险特征（集团客户关联性、集中性风险预警信号参见附件1-3），研究制定有针对性的贷后管理方案，明确管理内容和管理重点，对集团客户实施切实有效的贷后管理。
第四十二条
制定贷后管理方案。集团客户贷后管理方案由管理行牵头制定。其内容应包括：客户基本情况、贷后潜在的主要风险以及化解风险的措施等。经办行根据有权审批行审批要求和已制定的贷后管理要求进行贷后管理，并作为评价经办行贷后管理是否尽职的依据。
第四十三条
集团客户信贷业务发生后，经办行应按照贷后管理的有关要求，对集团成员进行定期、不定期的现场检查和非现场检查，对所有风险因素进行持续监测。贷后重点检查内容包括：信贷资金流向、客户经营情况、财务状况、关联交易、担保风险等。根据检查发现的风险事项，结合需要可适当扩大集团客户贷后管理范围。
第四十四条
充分利用CMS和人民银行企业（个人）征信等系统管理集团客户信息，构建信息交流平台。为掌握集团客户内部关联关系、识别认定及业务查询等提供有效的信息支持，各级行客户经理均应及时、准确录入集团客户各项信贷业务数据，确保录入CMS的信息资料与真实情况相符。
第四十五条
建立风险监管机制。风险经理要按规定通过CMS在线监测和现场检查相结合的方式，对客户风险状况和客户经理贷后管理尽职情况进行监控和风险预警，必要时也可延伸到客户进行现场检查，深入了解客户风险状况。同时对客户部门及时提供业务指导和信息支持，共同做好风险监管工作。
第四十六条
建立集团客户风险报告制度。按照集团客户风险影响程度、对信贷资产安全危害大小和预计形成损失等因素，将所有风险进行分级管理，并按照风险程度采取差异化的报告和处臵方式。风险信号预警、处臵的具体要求参照农业银行贷后管理相关制度执行。总行风险管理部每年对全行集团客户授信风险作一次综合评估，并向银监会提交相关风险评估报告。
第四十七条
建立集团客户信息发布制度。根据集团客户贷后监测的具体情况，每半年或不定期收集、整理集团客户最新信息，并形成集团客户动态简报，并及时发布。
第四十八条
建立联席协调会议制度。管理行定期组织集团客户联席协调会议，及时通报集团客户经营、投资、资金往来、授信、用信等情况，综合评价集团客户整体风险状况，制定、调整信贷政策和风险防范措施。
第七章 特别规定
第四十九条
具备集团客户特征，但存在以下特殊情况之一的集团客户，可不纳入本办法管理范围：
（一）控制方为政府机构或其下属投资管理类公司的集团客户，如果控制方与被控制方不存在关联交易，可不将控制方和被控制方作为同一集团客户管理。
（二）集团成员在农业银行信用50％以上已形成不良，或已全部移交资产处臵部门的。
（三）只有一家成员与农业银行有信贷关系的(实行统贷统还融资模式的集团客户除外)。
（四）农业银行仅提供低风险信贷业务的。第五十条 严格集团客户授信集中度管理。集团客户授信总额不得超过农业银行资本余额的15％，集团客户单一成员授信总额不得超过农业银行资本余额的10％。当集团客户授信需求超过农业银行风险承受能力时，应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等方式分散风险。
第五十一条 对及时、有效完成集团客户认定、授信额度核定等环节工作且产生可量化效益的机构、部门及个人，上级行可进行表彰奖励。相关人员因条件所限或难以合理预测的不可抗拒因素出现集团客户认定及管理不到位的问题，若信贷工作人员严格按制度规定办理业务，勤勉尽职，无道德风险，可视情况减轻或免除责任。
第五十二条
对有依据可确认为工作失职或反馈信息滞后，或违反集团客户管理有关规定的机构、部门及个人，上级行应要求其限期整改，并按农业银行违反信贷管理的有关规定处理。
对于违反限时工作制度或其他集团客户信贷业务工作要求并造成不利影响的分、支行，上级行可视情况同时采取停止其上报业务的审批、上收其信贷业务审批权限等惩罚措施。
第八章 附 则
第五十三条
境外分行参照本办法执行。
第五十四条
本办法由中国农业银行总行负责解释和修订。第五十五条
本办法自2009年4月1日起施行。原《中国农业银行集团性客户风险管理暂行办法》（农银发„2005‟186号）同时废止。
附件：1-
1、集团客户识别认定
2、集团客户整体评价方式及内容 1-
3、集团客户关联性、集中性风险预警信号
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