公司微信管理暂行办法

第一篇：公司微信管理暂行办法

公司微信公众号管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为充分发挥公司微信公众号的对外宣传和信息交流作用，严格审核微信公众号内容发布，规范管理公司微信公众号，建立市场客户的平台，发挥微信公众平台展示公司形象，传递信息的作用，更好地宣传公司、报导公司生产经营方面的信息，保障公司信息发布及时、真实、安全、可靠、合法，明确公司微信公众号管理职责，规范公司微信信息发布流程及日常管理，特制定本办法。

第二条 公司信息发布应严格《安徽海螺水泥股份有限公司网站子公司网页信息管理办法》、《海螺水泥信息披露事务管理规定》，做好公司内部商业机密信息的保密工作。

第二章 工作标准和宣传职责

第三条 公司供销处负责公司微信公众号信息管理工作，办公室配合做好信息的收集、整理与审核工作，成立微信信息发布工作组，具体负责公司微信公众号的信息采集、更新、留言反馈、人员培训和形象推广，做好发布信息的审核把关，并根据公司的统一管理和要求，做好信息发布相关工作的落实。

第四条 公司微信管理小组成员由组长、微信主管和网页管理员组成，组长、网页主管分别由公司分管领导和供销处、办公室负责人担任。

第五条 微信信息主管和微信管理员负责公司微信公众号对外信息的发布工作，每日发布信息不少于5条，并对信息收集、及时工作，及时转发、处理相关重要信息，确保重要信息、文件、回复的处理和反馈。

第六条 公司微信公众号名称：镇江北固海螺，微信号：conch_bg@qq.com。

第七条 公司微信平台分组管理：

微信公众平台的管理模块中设有用户管理，根据用户的不同，进行分组管理：

1.直接用户：公司主管以上管理人员、销售业务员； 2.配套用户：公司主管以下员工； 3.外部市场用户。

第八条 信息的推送：根据不同的人群发布不同的信息：

1.直接用户：公司生产经营、重要决策、安全环保、产品质量、营销对策、管理动态等；

2.配套用户：公司新闻、员工风采、安全环保、市场动态、技改技措、劳动竞赛、管理建议等；

3.外部市场用户：公司动态、产品与服务、市场用户调研、产品质量跟踪、投诉与反馈等。

第九条 各部门管理职责 供销处微信管理职责：

1、围绕公司市场营销动态拟定市场宣传工作重点；

2、负责召集相关部门人员每月末召开一次会议，就当月发布的信息内容、点击量和阅读时间、用户情况等数据分析，根据客户的需求和兴趣从而改进信息的内容和质量；

3、负责对外信息的发布与审核，建立信息发布台账；

4、负责公司微信公众号的宣传与推广，运用好信息手段，扩大公司市场影响作用；

5、负责通过微信平台获取客户资料，包括企业名称、负责人、企业性质、联系人、联系电话、需求方向等方面的信息和联系方式，建立客户档案；

6、负责收集用户的产品使用咨询、产品质量投诉、营销政策咨询等信息，及时组织回复；

7、负责收集区域内竞争对手产品质量、营销政策及生产经营信息。

办公室微信管理职责：

1、负责公司管理动态、企业文化、体系建设等方面的信息收集与审核；

2、负责拟订各个阶段的宣传重点，发布经营管理方面有价值的信息；

3、配合供销处完成月度微信平台管理总结与改进工作。

第三章 信息发布管理

第十条 信息发布原则

1、发布的信息应具有代表性和先进性。能够展示公司的形象和实力、弘扬企业文化、宣传企业经营理念。

2、发布的公司生产经营信息，须是可对外公开的信息。要回避尚未披露的信息（如当期利润、销售收入等指标），关于生产经营过程中的有关技术参数和商业策略等不宜过细报道，在报道过程中要做好公司管理策略及机密信息的保密工作。

3、发布的信息须是经过核实、准确可靠的信息。信息中涉及的专业术语及指标，必须经专业人员进行核对确认。

4、发布的信息须是按发布流程经各公司微信管理小组组长审核确认的信息，确保文字内容语句流畅、措辞准确，避免产生歧义。

第十一条 公司微信公众号每日可发布一条多图文信息，每条多图信息可发最多可编辑8条信息。图文内容包括封面图片、自定义标题、文章插图、正文。根据不同人员分类每日推送符合阅读要求的多图文或单图文信息发布，节假日插推节日问候等信息。信息可设公司介绍、新闻在线、产品与服务、员工风采、销售服务、营销政策解读等栏目，信息具有较强的宣传效果和时效性，题材新颖，主题突出，宣传企业发展、生产经营过程中的好人好事、技改经验、节能减排、班组建设等，公司网页管理小组负责栏目信息搜集、审核、发布。

第十二条 信息编辑要求：

1、标题：标题要简明扼要，能快速锁定读者眼球。减少形容词，把内容的核心凸显出来。

2、封面：封面图片在推送的消息里面占有很大的内容面积，所以选择封面图片的时候一定要贴合主题，设计的一些，吸引用户点击阅读，图片选择900*600像素。

3、摘要：摘要只在编辑单图文消息状态下显示，在编辑多图文消息时是不会出现的。如果图片加载比较慢或标题不能完全表达文章所有亮点的时候，摘要就成了吸引用户点击的重要武器。

4、正文：正文可以编辑文字，原文链接，还楞插入图片，图片的大小设置为600*400像素。

5、多图文消息编辑状态下，后面的消息标题图片设置为200*200像素。

第十三条 信息发布流程

1、信息采编：公司微信管理员及时收集公司新闻、营销消息、市场服务等栏目信息材料，经公司相关部门人员严格核实后，交公司微信主管。

2、信息审核：公司微信主管负责对信息初稿进行审核，按信息发布的原则，重点把握信息内容及措词的敏感性，对新闻披露把握不准的应及时与办公室宣传负责人进行沟通，微信主管将信息交网页小组组长进行最终审核并签字确认（格式参见附表一《公司微信信息上传申请表》）。

3、信息发布：根据微信小组组长签字确认后的稿件，公微信管理员认真核对稿件的电子版本，核对无误后以新稿的形式上传、保存；微信主管对后台稿件进行再次审核确认，确保信息准确后，选择不同的用户，先选择预览，确认无误后，群发。

4、前台检查：信息发布后，公司微信主管须在第一时间登陆前台，对所发布的信息进行逐字逐句的检查。一旦发现错误，在第一时间内及时返回后台进行更改，以确保发布的信息准确无误。

5、消息发布与回复：在选择发布消息时，选择不同的用户群，录入消息、发布，并及时做好用户信息的回复，如回复的消息带有咨询的，选择在第一时间回复，若是负面消息，及时选择删除，第一时间与回复人沟通，并做好记录。

6、台帐管理：做好信息发布的记录（格式参见附表二《公司微信信息发布登记表》）及发布信息的书面与电子版材料归档工作。第十四条 后台编辑操作规范

1、在网站后台编辑信息时，要严格按照审核好的信息进行编辑。

2、对于所要编辑的纯文字性内容，在段落属性中设置段后间距为2，文字一般选择16。

3、对于所要编辑的图片，大图片的尺寸大小是600×450像素，分辨率为72像素。

4、发布的新闻中包含有图片，在发布的文字稿后插入图片，标题图片尺寸为200×200像素，在后台界面右上角处点击添加图片即可，并选择不在正文中显示。

5、对在公司发布的新闻信息，要确认好事件发生的时间，根据事件实际发生的时间顺序来决定信息的发布时间，而不能绝对按照收到稿件的先后顺序来进行信息的发布。

6、对已在后台编辑好但未发布的信息要进一步进行审核，确保已编辑好的信息中无错别字、语句不通等现象，对图片信息应检查图片的说明与图片是否对应等，在确保无误的情况下点击保存进行发布。

7、信息发布后应在第一时间登陆微信，对所发布的信息进行逐字逐句的检查，一旦发现错误，须在第一时间内返回后台更改。

第四章 微信管理小组职责要求

第十五条 公司微信管理小组组长职责

1、公司微信管理小组组长由公司领导担任，为公司网页信息发布第一责任人，负责公司信息的最终审核、把关；

2、及时了解公司微信的管理要求，督促、检查公司微信小组职责的落实。

3、对通过微信反馈至公司的重要投诉等情况组织处理。

4、对公司微信信息发布的安全、保密负责。第十六条 公司微信主管职责

1、公司微信主管负责公司微信公众平台管理工作的具体落实。

2、对公司微信管理、推广应用及更新状况负责；组织、督促、跟踪信息的撰写、上传、发布，负责信息初审、后台新稿的审核及状态更改，确保发布信息的及时、真实、安全、可靠、合法，对于专业性较强的术语、数据等指标，确保经相关专业技术人员审核确认。

3、负责公司微信反馈信息的督促办理和过程跟踪，对举报投诉、意见建议类信件进行跟踪办理，在2个工作日内进行回复，对重要投诉要及时向公司网页小组组长报告；督促、检查公司微信管理员做好咨询类问题的及时回复和网站反馈信息办理记录工作。

第十七条 公司微信管理员职责

1、微信状态检查。每日对本公司微信运行情况进行检查，发现异常及时解决，如不能马上解决报公司相关部门，避免不良影响，并对不正常的状态全过程做文字记录。

2、配合公司微信主管进行信息搜集及网页后台录入。对经公司微信小组组长签字确认的稿件和相应的电子版材料进行核查，确认无误后，将资料以新稿状态上传到微信相应的模块位置。

3、做好微信信息书面与电子版材料的归档工作。

4、每日查看微信公布的消息回复，对各类消息进行分类筛选，对咨询类问题给予及时答复（广告类信息不予回复），对举报投诉、意见建议类问题提交主管跟踪办理，做好网站反馈信息办理情况记录工作（格式参见附表三《微信反馈信息办理情况登记表》）。

第五章 稿件编审程序及激励办法

第十八条 各部门负责对各自稿件进行初步的把关编审，宣传稿件必须符合“用事实讲话，内容真实，反映迅速，简短精悍”的特点，紧扣公司各个时期的宣传重点，稿件主题思想积极向上，内容新颖独到。

第十九条 由办公室按照新闻宣传专业把关的要求和程序进行编审、定稿，按新闻要点、稿件层次以及质量差异推荐到相关的宣传媒体。

第二十条 部门稿件指标：每月办公室稿件数量不少于5篇，生技处稿件数量不少于3篇，其他处室每月稿件数量不少于1篇。销售方面的信息由销售专业负责，不限数量。微信小组负责根据来稿情况进行分析，定期组织培训，进一步提高稿件的质量。

第二十一条 根据《公司劳动竞赛办法》，对录用的稿件按稿费每10篇1分进行奖励，同时对未完成稿件任务的部门按公司相关考核办法每缺少一篇扣部门宣传员2分。

第六章 安全保密管理

第二十二条 注意计算机的维护，安装杀毒软件，定期进行扫描和软件升级，确保登陆后台的计算机无病毒，慎重使用不明来源的U盘及其它存储介质等。

第二十三条 公司微信管理人员应严格做好个人登录网站后台密码的保密工作，若告知他人或登录后台过程中保密意识不强，造成密码外泄，由当事人承担而由此引发的一切后果。

第二十四条 公司微信主管、管理员必须在公司内电脑登陆后台上传资料，在上传信息结束或中途有事需离开电脑时，要确保关闭后台。

第七章 微信推广

第二十五条 在公司微信消息发布时，在图文信息末端添加微信二维码，便于相关客户加入微信群。

第二十六条 在公司对外窗口张贴微信二维码。第二十七条 销售人员利用市场拜访机会，邀请客户相关人员加入微信群。第二十八条 利用会议、培训班、参加展会等方式，邀请相关人员扫描二维码，加入成功后，以赠送一些小礼品的形式吸引大家关注。

第二十九条 本办法自下发之日起试行实施，本办法由供销处、办公室共同制订并负责解释。

第二篇：公司微信群管理规范

公司微信群管理规范

1.目的为规范对“XX微信群”的管理，更好的利用现代化网络信息技术，加强内部沟通联络，减少信息传递失真，提高办公效率。

现公司各中心内部已建立多个微信群，为进一步规范中心微信群的管理工作，特制定《公司微信群管理规范》

2.适用范围

本办法适用于

XX公司加入“XX微信群”的所有员工。

3.微信群的组成3.1

员工个人微信账号；

3.2

部门、机构微信账号；

3.3

公司行政办公室微信账号。

4.管理机构及其职责

4.1

微信群管理小组职责：

4.1.1

负责微信群的申请、建立、注册和日常管理工作；

4.1.2

负责微信群成员的准入、添加、删除工作；

4.1.3

负责公司拟上传文件的拟制、审核、报批、发布工作；

4.1.4

负责各部门、机构拟上传文件的审核、报批工作；

4.1.5

负责对上传到微信群的文字、图片、连接等资料的审查、监督、删除等工作，对微信群里提出的问题的调查、答复工作；

4.1.6

负责对违反国家法律法规、公司规定的信息进行监管、删除、教育、考核等工作。

4.2

微信群管理小组

组

长：

副组长：

管理员：

5.准入与退出管理

5.1

本微信群仅限公司员工加入，一经加入任何人不得擅自退出，以保证群内成员能及时收到公司文件、通知等信息；

5.2

任何人不得邀请公司以外人员加入“XX微信群”，以免泄露公司秘密；

5.3

欢迎公司员工积极加入，各部门、班组的负责人应将收到的重要信息及时传达给未加入微信群或手机不支持微信的员工。

6.群名称、姓名、备注名、昵称、账号管理

6.1

公司微信群名称由微信群管理小组命名，报微信群管理小组组长审批后方可进行注册、发布；

6.2

部门、机构的名称、账号，由各部门、机构指定专人进行账号注册，名称应为相应部门、机构的真实名称（如

XX生产部、XX安委会等）；

6.3

个人账号由个人自行注册，可使用真实姓名，也可通过聊天的形式将个人真实姓名发布到微信群，以便其他成员将你的昵称修改为备注名（群内是真实姓名，群外是昵称，保证个人隐私权）；

6.4

头像不做具体要求，但应让群友能很容易地记住你；

6.5

已经上传的名称、姓名、备注名、昵称、账号等请不要随意更改。

7.信息发布的内容以及要求

7.1

信息发布的内容

7.1.1

公司、部门、机构的工作动态信息；

7.1.2

公司、部门、机构的最新通知、通报、公告；

7.1.3

公司范围应急信息(必须配合电话通知)；

7.1.4

国内外、公司的重要新闻；

7.1.5

微信群内的非紧急沟通事项；

7.1.6

公司、部门的简要学习、培训资料内容；

7.1.7

个人有益于工作、学习和生活的文字、图片、链接信息分享；

7.1.8

纪念日、节日、生日祝福信息；

7.1.9

经批准发布的其它信息。

7.2

信息发布的要求

7.2.1

本群交流必须遵守国家法律法规及相关网络信息管理规定，禁止出现不良政治倾向、色情、暴力等内容；

7.2.2

严格保守公司机密，对业务通报、群内信息、工作内容等严禁转发给非本公司人员，一经发现将追究相关责任；

7.2.3

交流中，禁止诋毁公司及员工形象，禁止出现有违社会公德、不文明、侮辱性及人身攻击性语言；

7.2.4

严禁在群内发布色情、赌博、病毒链接，一经发现将追究相关责任；

7.2.5

群内成员不服从群管理，擅自退群，由此带来的后果由个人自行承担；

7.2.6

公司发布、分享的信息，群成员有义务分享给公司内其他员工；

7.2.7

需要在群里发图片、视频时，应尽量使用链接形式，以节省数据流量；

7.2.8

为使公司的信息能及时传达到个人，班组长及以上领导、其他管理人员必须加入“XX微信群”，其他人员自愿选择；

7.2.9

严禁在群内发布商业广告。

8.微信群管理要求

（一）建群要求

1.新建微信群必须指定微信群名，明确应加人员、微信发布内容及群管理员；

2.通常情况下，公司层面的微信群组应由人力资源暨行政部负责建立和管理，并指定专人负责群的日常维护及管理工作；

3.各中心微信群组原则上应由各中心负责人或助理负责建立、监管并负责日常维护管理工作，各部门负责人可建立内部微信群，并指定专人负责群的维护及管理；

4.群成员一律实名制。

具体操作步骤：

进入微信群后，点击屏幕右上角的图标，在打开的菜单中对“我在本群的昵称”

进行修改即可。

（二）信息发布要求

1.各中心、部门建立微信群只用于公务交流及有价值之财经、科技及管理信息分享，各群组员应严格自律，注重言行，不得发布与国家的法律、法规、制度、政策相抵触的言论，工作交流不掺负面情绪，坚持积极向上、文明用语，不允许发布未经公开报道，未经证实的小道消息。

2.不得发表有反动、色情等内容之图片,不可恶意刷屏。

3.聊天内容不得包含任何恶意人身攻击行为，在群里漫骂他人，粗言秽语；

4.严格保守公司机密，对业务通报、群内信息、相关生产信息等内容严禁转发给非相关人员。

5.保持网络畅通，对于在群内反映之问题，相关部门责任人应及时予以回复确认。

（三）微信群管理员职责

1.各微信群管理员均需至人力资源暨行政部登记备案，执行微信群管理规定，负责群成员实名制、聊天监管、违规处理等。

2.每日检查群成员，不应加入人员予以剔除。

3.对群成员发布非本群应发容有权制止，并指导其到相应微信群发布，有权终止不合时宜的话题和言语。

（四）微信群成员职责

1.严格按照群组成员要求加入相对应的群组，做到不随意加入与自己无关的群组，不邀请无关人员加入群组。

2.加入群组后一律使用真实姓名，并相互提醒，相互监督。

3.发现有无关人员进入群组后，及时联系群组创建人或管理员。

（五）微信群管理规则

1.发布负面广告信息者警告一次，第二次再发者直接清退出群。

2.不得发布带有煽动性、过激性的信息，违者直接清退出群。

3.未经群主或管理员同意，擅自拉不相干人或外部人员进群者，一经发现直接清退。

（六）保密要求

1.在使用微信群时应避免传输涉密信息。

2.公司通过微信传达的生产经营等信息，不得转发给外单位人员，不得发布到个人朋友圈。

3.不要将自己的微信借与他人使用，若出现微信密码遗失、被盗等情况，请通过正规途径恢复，并及时告知微信群组管理人员。

（六）监督考核

1.人力资源暨行政部为微信群总体监督考核部门，各群组创建人及管理员负责微信群组的具体日常监督考核。

对不遵守规定、不服从管理的成员进行处理、清退。

2.公司领导及相关人员在微信群组中传达的工作安排、要求等信息等同于电话、邮件、纸质文件等的传达效力，如相关部门或人员不及时按要求进行处理，均视情节依公司《奖惩作业办法》

予以处理。

第三篇：公司微信管理办法

全新舒适—安全驾驶领导

公司微信群管理办法

总则

更好的利用现代化网络信息技术,加强同事间的交流，提高办公效率，特制定如下管理办法。

1.微信群的作用

管理学有一个著名的理论叫做“漏斗效应”。总经理将指令传达给部门经理，由于考虑问题的角度、思维方式、理解能力方面的差异，这个过程大约有20％左右的信息衰减，部门经理理解到的也许只有80％的信息，他向下传达也会有20％的信息衰减，等到最后到达具体执行者，如同漏斗一样，他的理解也许与老总的初衷相去甚远。

反之，问题向上汇报的时候也存在这样的“沟通漏斗”。基层发现的问题经过部门的衰减，等到老总级别的时候往往就听不到任何声音。2.微信群的内容

2.1 发布公司最新的管理制度，让公司制度家喻户晓。

2.2 对每月发生的安全、质量事故及管理方面存在的漏洞进行及时通报。做到警钟长鸣、引以为戒。

2.3 明确工作方向和目标，分享好的经验，让大家认识到自己的不足，明确需要改进的方向。

2.4 公司日常的生产调度，人员安排等问题。2.5 对团队中其他人员遇到的困难给予帮助。2.6 对公司的生产建设提出的好的建议和意见。3.微信群设置

3.1 微信群名：齐力管理群。

3.2 公司班组长以上管理人员必须加入本群。

3.3 所有群员在进入微信群后，一律用自己的真实姓名为昵称。以本人照片为头像。3.4 所有群员每晚19～21之间必须进入群内浏览和发言，以便及时了解群内的各种信息。4.注意事项

4.1 严格保守公司机密，任何人不得私自将非本群人员拉入群内。4.2 对于在群内反映到的问题，相关部门责任人必须予以回复确认。4.3 交流中，禁止诋毁公司、公司各部门及员工形象。4.4 不按规定执行将扣除发绩效奖金。本办法自发布之日起实施。

第四篇：公司资金管理暂行办法

资金管理暂行办法

（征求意见稿）第一章 总则

第一条 目的

为有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，加强资金管理内部控制，防范资金风险，根据***工程有限公司《财务管理制度》、《资金支付管理规定》及***工程有限公司***分公司（以下简称：分公司）的实际情况，特制定本办法。

第二条 资金管理原则 1.收支两条线原则

分公司对资金实行收支两条线管理。收入的控制：项目部、分公司收取的所有资金（包括现金和票据）必须在第一时间内划入分公司指定的银行账户；支出的控制：分公司财务部根据资金支出计划和经审批的资金支付凭单办理资金的拨付。

2.合约管理原则

严格按承包合同向甲方收取工程款；严格以合同为基础支付分包款、材料款、机械租赁等款项；分公司各部门大额采购支出需要与供应商签订合同，并按合同款项支付资金。

3.计划控制原则

分公司各部门及各项目部依据分公司经营生产计划、合同及分公司资金状况编制月度资金收支计划，财务部严格按照经审批的资金计划统筹资金，控制支出。

4.支出审批原则

分公司任何资金支出都需要按照规定申请审批，分公司总经理对资金支付具有最终审批权限，对资金支付的结果负领导责任。

第三条 适用范围

本办法适用分公司和分公司独立核算下的各项目部（以下简称项目部）。

第二章 资金计划管理

第四条 职责分工

1.项目部：项目经理根据下月的形象进度计划、材料计划、费用计划、分包产值、当月完成工程量，组织编制本项目的资金计划、下月计划数，并根据下月业务费用支出情况编制项目业务费用支出资金计划。

2.分公司各部室：部室负责人根据工作计划安排和费用归集部门管理编制本科室的资金计划，并报分管副总审核。其中：合同预算部必须对项目部的资金计划编制进行指导、审核。

3.分公司财务部：负责对项目部、分公司部室上报的资金计划进行审核、汇总，并在此基础上编制分公司的资金计划，并对资金计划进行审核，计划审批后分公司财务部要做好资金收支统筹工作，按照资金计划对资金收支进行控制、跟踪、分析。

4.分公司总经理：负责资金计划的审批。第五条 表样下发

分公司财务部根据分公司资金计划实际管理的需要负责表样的编制，经分公司各部门汇审通过报分公司总经理审批，财务部将总经理审批通过的表样下发各项目和分公司各部门。

为保证计划管理的一致性和可比性，表样的重新制定、下发一般在当年初。

第六条 编制上报

1.每月28号，项目部和分公司各部门根据部门职责分工编制下月资金计划表，下月1号前报送分公司财务部。

2.分公司财务部对上报的资金计划进行审核、汇总，并编制分公司月资金计划表，当月3号报送分公司总经理。3.分公司总经理对汇总的月资金计划表进行审核、平衡、审批。

4.当月5号分公司财务部将审批通过的资金计划表回复各项目部和分公司各部门。

第七条 管理要求

1.项目部和分公司各部门要根据规定的时间节点及时上报资金计划表，上报电子版的同时上报相关人审签的纸质版。

2.无论是收入还是支出，一定要考虑实际的现金流时点，据实编制资金计划，要考虑欠款的支付时间节点。

3.分公司财务部将根据审批的月资金计划表对项目部和分公司各部门的资金支出进行控制，及时向总经理汇报超计划的支出项目。

4.项目部和分公司各部门对上报月底资金计划表负责，分公司财务部将根据日记账及时登记、汇总资金实际支出情况，对计划数和实际数上下浮动20%的收入、支出项目，需要项目部和分公司各部门做出说明。

5.分公司财务部每月及时向总经理上报“月度资金收支明细表”（附件1）。

第三章 资金支付审批

第八条 分公司费用报销和专项支出审批 1.流程图

2.流程说明

（1）分公司各部门经办人员根据款项支付类型填写日常费用报销单、差旅费用报销单或专项支付审批单，提交部门主管；（除差旅费和招待费外，1000元以上的款项支付建议通过专项支付审批单支付款项）

（2）部门主管审核费用的合理性，提交财务部门；（3）财务部门根据部门资金计划审核票据的合规性和完整性，并提交部门分管副总审核；

（4）分管副总审核并提交总经理审批；

（5）出纳根据审批手续完善的支付单据选择合适的支款方式支款。第九条 分包款支付审批 1.流程图

2.流程说明

（1）分公司合同预算部根据分包合同确认计量成果填写合同付款审批单，并组织相关部门会签；（2）财务部门审核付款凭证的完整性和合规性，付款凭证包括合同、计量成果确认单、合同付款审批单、发票、收据及其他相关手续资料；

（3）分管副总审核并提交总经理审批；

（4）出纳根据审批手续完善的支付单据选择合适的支款方式支款。

第十条 材料等合同款支付审批 1.流程图

2.流程说明

（1）分公司合同预算部根据合同约定和履约完成情况，填写合同付款审批单，并组织部门会签；

（2）财务部门审核付款凭证的完整性和合规性，付款凭证包括合同、计量成果确认单（固定资产审批单、验收单、出入库单）、合同付款审批单、发票、收据及其他相关手续资料；

（3）分管副总审核并提交总经理审批；

（4）出纳根据审批手续完善的支付单据选择合适的支款方式支款。

第十一条 工程项目其他款项支付审批（除合同类）1.款项支付范围

项目经理部日常管理费支出和项目现场的辅材采购、设备维修、二次搬运费、措施费、检测费等非合同类款项。（项目现场50000元以上采购必须签合同）2.流程图

3.流程说明

（1）项目部日常费用支出采取定额备用金报销制度，分公司根据项目实际情况，制定备用金标准，用于项目经理部日常管理费支出和项目现场急用的、单次金额小的非合同类款项支付，该类款项报销参见“费用报销流程”。（2）项目现场发生的辅材采购、设备维修、二次搬运费、措施费、检测费等非合同类款项的支付需要经办人填写项目专项支出审批单或现场签证，组织相关人员会签后，报项目审核；

（3）项目经理审核费用的合理性，对费用的发生负责，报分公司合同预算部；

（4）分公司合同预算部审核并组织相关部门会签，提交财务部审核；

（5）分公司财务部审核票据的完整性和合规性，付款凭证包括项目专项付款审批单、发票、收据及其他相关手续资料；

（6）分管副总审核并提交总经理审批；

（7）出纳根据审批手续完善的支付单据选择合适的支款方式支款。

第四章 现金管理

第十二条 岗位职责

1.现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作，参见“财务部门不相容职责表”。

2.现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。

3．不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。

4．不得擅自将分公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。

5．因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，财务人员不得私自委托。

第十三条 现金支付范围

在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。

1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。2．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。3．支付给分公司外部个人的劳务报酬。

4．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。

5．结算起点以下的零星支出。6．向股东支付红利。

7．根据规定允许使用现金的其他支出。第十四条 现金支付限额管理

根据人民银行《现金管理条例》相关规定，除本办法十二条规定的支出范围，原则上单笔开支超过1000元的，应通过分公司转账结算。

因工作需要、采购地点不确定、交通不便、银行结算不便等原因确需现金支付或报销人员垫付的，1000元以上的单笔开支需要报销人员刷卡支付，并附刷卡凭条办理报销；单笔开支10000元以上的，需要事前报财务部和分公司总经理同意后，准予支付现金或报销。

第十五条 现金库存限额管理

1.分公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

2．库存限额以不超过5个工作日的开支额为限，具体数额由财务部核定。

3.核定后的现金库存限额标准，财务人员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。

4.需要增加现金的库存限额时，应申明理由，经分公司总经理审批后，方可增加。

5.如有特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准，并做好保管工作。

第十六条 现金支出管理规定

1．分公司支付现金，可以从库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），出纳支取库存现金需要填写《现金支取审批单》（附件2）。

2．对于需支付现金的业务，财务人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，财务人员不得办理。

3．办理现金付款手续时，财务人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合分公司规定的签批手续，审核无误后方可办理付款。

4．出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

5．支付现金后，财务人员要在付款凭证上加盖现金付讫章和个人签名，并及时办理相关账务手续。

6．职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门主管批准后，送财务部审核，经财务部负责人审核报分管领导和总经理审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，分公司视业务需要制定还款期限及措施。

7．办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《日常费用报销单》和《差旅费报销单》，注明用途及金额。财务人员要严格审核应报销的原始凭证，根据费用报销管理有关审批权限审核无误后，办理报销手续。

8．支付个人的临时工工资、福利费等，出纳员根据有关规定和领导的批示，以及经过审核的《日常费用报销单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。

9．因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，按本办法第十三条规定处理由使用部门向财务部提出申请，经财务部和分公司总经理同意后，准予支付现金。

10.具体支付流程参见“费用报销管理办法”和“资金支付审批流程”。

第十七条 现金的保管

1.现金保管的责任人为财务部出纳员。超过库存限额的现金应在下班前送存银行。如遇大额现金，应随时送存分公司规定账户。

2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在财务的抽屉内，其余则应放入专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于安全的房间。

3.限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由财务自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳调动岗位，新出纳应更换使用新的密码。

4.保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

5.纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。

6.现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。第十八条 现金盘点与监督管理

1.出纳人员要每天清点库存的现金，登记现金日记账，登记“资金收支日报表”（附件4），做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。

（1）按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。

（2）按日清理的主要工作内容如下：

①清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符。②登记和清理现金日记账。③现金盘点。

④检查现金是否超过规定的库存限额。

2.每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其他会计人员就收付款单据和“现金明细账”进行相互核对，并编制《月末现金盘点核对表》（附件3），由财务部经理、出纳员、会计三方签字，以确保账账、账实相符。

3.出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。

4.财务部应定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。5.财务部经理应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。

第五章 银行存款管理

第十九条 岗位职责

1.分公司银行账户的开立、使用、注销要根据审批程序进行，银行账户的管理要安排专人负责。

2.出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。

3.出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。否则若给分公司造成损失，由出纳人员自己承担。

4.出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额，登记“资金收支日报表”（附件4）。会计人员根据相关的原始凭证与结算凭证编制记账凭证。

5.财务人员定期通过银行存款日记账与银行对账单逐笔勾销的方式对账，每月至少核对一次。查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》（附件5），《银行存款余额调节表》及对账单应每月装订入册。第二十条 银行账户管理规定

1.银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务。开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行。

2.分公司银行账户开户工作统一由财务部负责，开设银行账户时要根据审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见，不得私自以分公司名义开设帐户。

3.财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。

4.银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

5.出纳人员应当每天与网银进行对账，企业与银行对账时发现错误应当及时处理：

（1）记账错误的处理办法：上报财务经理，查明原因进行处理、改正。

（2）收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账差异的（一方记账而另一方未记账），通过编制银行存款余额表进行调节。

第二十一条 银行存款业务办理管理

1.银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与分公司资金管理的各项规定，银行账户仅供企业收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。

2.分公司办理银行存款业务时，需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。

3.财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。

4.分公司各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请单，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。持票人领取票据后，须在票据存根上签字确认。

5.分公司财务部应不定期安排人员审查银行存款余额与银行存款相关账目是否一致，并稽核银行存款结算业务，具体包括：

（1）银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致。

（2）银行存款业务的手续是否齐备。

（3）银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致。（4）银行存款总账与企业的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。第二十二条 网上银行存款的管理

1.开办网上银行的账户严格按照开设银行帐户的审批流程审批。

2.网上银行的银行存款业务至少设操作员、复核员或转账员二级，网上银行的银行存款业务审批与管理严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。

3.电子银行卡的保管人员不得将卡交予其他人员，密码需定期更换，电子银行卡丢失需及时挂失、上报，否则后果由保管人员承担。

4.具体支付流程参见“费用报销管理办法”和“资金支付审批流程”。

第二十三条 银行票据的领用、保管与使用

1.出纳人员负责建立票据登记薄（附件6），保管相关的票据，分公司的各类业务往来需要使用票据时，原则上使用转账支票，确需签发现金支票和其他银行票据的，则需上报财务经理批准。

2.出纳人员在向开户银行领购票据时，必须得到财务负责人的授权审批，领取的票据额必须在银行存款的额度内。

3.出纳人员签发票据前要逐项审核付款单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。4.出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担；出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。

5.票据领用人在票据登记薄中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在规定时间内交予出纳人员进行票据注销登记；出纳人员应在“票据登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。

7.票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失；票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员将予以追回，由此引发的后果由领用人承担。

8.出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。

9.出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责；出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。

10.为方便分公司财务报表的编制，财务部定于每月29日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。

第二十四条 银行票据的审核、结算

1.业务中收到票据时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。具体的审核内容包括：

（1）认清票据类型，原则上不收未到期的承兑汇票。（2）票据填写是否清楚，填写内容是否齐全。（3）是否在签发单位处加盖单位印鉴。（4）票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。（5）票据是否在有效期内。

（6）有背书的票据其背书是否正确。

2.使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件:(1)收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。(2)填写的日期必须在十日以内。

(3)交款企业的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全、清晰。(4)支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。(5)支票金额的大小写一致。3.票据背书的规范:(1)背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。

(2)背书人为个人的身份证件。

(3)背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章

4.财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务经理后妥善保管，于第二日存入。

5.若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失进行严肃处理。

6.票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。承兑汇票到期后，财务经理对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。

第二十五条 收款收据的启用、保管与使用

1.需要购买收据时，办公室统一购买标准的收款收据，其他任何部门不得私自购买用于分公司办公的收款收据。

2.出纳负责收据的领用和保管，出纳根据业务需要启用新的整本收据时，需要向财务经理请示并交回注销已使用完的收据，并登记“票据登记薄”。

3.分公司启用的收据，应妥善保管，按规定使用，凡加盖财务专用章的收据，视为贵重物品管理，外出携带时必须随身保管。

3.收款收据的开具使用要求：

（1）开具收据时，严格按实际收款时间填写开具收据日期，不得提前或延后；每本收据的使用，必须按编号顺序开具，不得跳号使用。

（2）收据开具时，所有项目填写齐全。实际交款单位名称全称、收款项目、收款人、出纳、会计等真实、准确，不得漏项。

（3）收款金额大小写必须一致，要求小写数字（需标注￥）与大写数字（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整）按规范书写。

（4）收款收据一式三联，必须一次复写，不得套开，字迹清楚、字体工整，不得修改、挖补。

（5）因填写错误或其他原因需作废的收款收据，必须保证各联次的完整并在各联次注明作废字样。

（6）收款收据不得转借、代开，不得拆本使用，严禁弄虚作假。第二十六条 票据的遗失处理与注销登记

1.票据的保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。

2.部分票据遗失时的处理方法：

（1）持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报分公司财务部，财务部及时联系银行采取措施。

（2）持票人的收据不慎丢失时，持票人应立即上报分公司财务部，收据签发对象和持票人写出证明可以由财务部注销丢失收据，并重新开具收据。

（2）持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。

（3）持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。

3.已使用完的票据必须要注销登记，票据注销时出纳再次审核票据的金额、数量、使用状态等，回收、作废的票据要盖“作废”章，并在票据登记薄进行记录。

4.注销后的票据保存期限为5年，与票据相关的领用凭证、票据登记薄的保存期限不低于10年。

第六章 附则

第二十七条 检查与监督

分公司财务部负责该办法的检查与监督，分公司各部门和各项目部必须严格按本办法规定执行，对违反本办法规定的应严肃处理，给企业造成损失的，应追究有关人员相应责任。

第二十八条 解释与执行

本办法由分公司财务部负责制定、修订及解释，自分公司总经理签发之日起执行。

附件：1.月末资金收支明细表 2.现金支取审批表

3.月末库存现金盘点核对表

4.资金收支日报表 5.银行余额调节表 6.票据登记簿

第五篇：公司工资总额管理暂行办法

公司工资总额管理暂行办法

一、总则

第一条 为进一步完善公司的工资总额调控机制，规范工资分配行为，提高直属单位的工资管理水平，根据国家有关法律法规，结合公司实际，制订本办法。

第二条

本办法适用于是总公司下属单位。

第三条 工资总额指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。工资总额的组成包括：工资、绩效奖金、职务津贴、认证通过奖励、年终奖等员工一切收入。

第四条 工资总额调控管理必须遵循以下原则：

（一）坚持工资总额分级管理的原则。总公司对所属单位的工资总额实行总量调控，各单位对内部单位工资总额调控的方式和方法自行确定。

（二）坚持工资总额与经济效益相联系的原则。正确处理国家、单位、职工的分配关系，在经济效益和劳动生产率提高的基础上，保持工资水平的适度增长。

（三）坚持工资总额调控管理与单位经营管理目标相统一的原则。工资总额的调控应服务于经营管理目标，充分考虑成本承受能力和劳动力市场价格等因素，严格控制人工成本，实现工资投入产出的最佳效果。

（四）坚持按劳分配原则。职工的工资收入要与劳动贡献紧密联系，突出岗位劳动、技术要素和业绩成果在工资分配中的地位。

二、工资总额的核定

第五条 工资总额由当年提取的工资总额和工资储备金（或称应付工资余额）两部分组成。

第六条 企业当年的工资总额按以下办法编制。

（一）企业当年提取工资总额由当年工资计划基数和追加计划数构成。

（二）工资计划基数第一年以上企业工资统计年报数为基础，剔除不合理因素，增加合理因素核定。第二年以后以上工资总额为参考，结合单位上经济效益指标完成数，最终由公司考薪会确定该工资总额。

（三）企业因效益增长或职工人数增加，可申请追加计划。申请追加计划时要填写《企业工资总额追加计划申请表》，经总公司人力资源部同意后，报总公司考薪会审批。

（四）企业申请追加计划时应遵循“两个低于”（即企业工资总额增长低于经济效益增长，平均工资增长低于劳动生产率增长）原则。

（五）人平工资水平达到当地职工平均工资水平2倍（含2倍）以上的企业，工资总额应严加控制，一般不再追加计划。

第七条 各单位列入财务决算的工资总额不得超过应提数，当年工资总额实际提取数小于应提数的，少提的部分计入工资储备金。

第八条 总公司对挂钩工资的清算工作，一般于次年1月份财务决算前进行。经济效益指标完成数以财务快报数为准，其它指标由有关部门考核认定。

三、工资总额的使用

第九条 总公司对单位工资总额实行挂钩提取与计划管理相结合的双重调控办法。工资计划基数每年下达一次，于1月份下达，原则上按照不低于上应发工资总额拟定；并于9月份对单位预考核后（各单位应于8月中旬将预考核资料及《企业工资总额追加计划申请表》报送总公司）下达追加计划数。提取工资总额为各单位当年发放工资总额的最高限额。

第十条

工资提取数与发放数之间的关系是：企业当年工资总额提取数小于发放数时，不足的部分可动用工资储备金弥补。如工资储备金仍无法弥补发放数时，超出部分在下一提取工资总额中扣除。

第十一条

各单位工资总额内的一切开支，均由总公司人力资源部归口管理，坚持做到统一、规范、透明。对其它部门和地方政府要求单位对职工新建和调整津补贴项目以及晋档升级、发放奖金等政策，需经总公司考薪会批准方可执行。

第十二条

各单位不得违反规定套取或坐支现金发放工资和奖金。

第十四条 工资储备金除用于发放职工工资以及总公司规定的其它的奖励性支出项目外，不得挪作它用。

第十五条 单位在支付工资总额时，要符合国家有关工资支付法规，保障职工的合法权益。

第十六条 单位工资分配中的重大问题，应充分听取职工意见。出台重大改革方案应符合法定程序。

四、工资总额的检查监督

第十七条 总公司人力资源部、财务部负责对各单位工资总额的提取和发放情况进行监督。

第十八条 各单位在工资总额应提取数或工资总额包干数以外另提工资，以及发放数超过总公司下达计划数的，上述部门有权责令其更正，并在下应提数或计划数中加倍扣回。

第十九条 对违反政策规定弄虚作假的单位，除责令更正外，还要给予通报批评。情节严重的，要给予单位主管负责人和直接责任人行政处分或经济处罚。

五、具体管控措施

第二十条

建立预防机制，履行告之义务。

每年1月份根据集团公司下发的关于我公司工资总额的相关文件精神，结合我公司上一的工资开支状况，运用公司工资总额的核定办法核算我公司的工资计划基数及分配给下属公司的工资计划基数。将工资计划基数分配到每个月的份额，确定每个月的预警线。当月工资额超出预警线的2%，人力资源部要对考薪会及财务部门提出书面告知。

9月份追加计划数确定后，各单位要根据实际情况采取措施，将前9个月超出预警线部分补回。

考薪会可根据各单位超出预警线情况，责令相关单位限期改正，以实现我公司提取工作总额总体可控。第二十一条

下属公司工资管控及预突发情况提前申请。

在每年的1月份确定下属公司工资计划基数后，原则上不再变动。下属公司要严格把控应发工资额，不得超出。具体管控办法，由下属公司自行确定。如果因为生产需要必须增加工资额的，至少要提前4个月提出预算，并出具详细的增加工资额报告和《企业工资总额追加计划申请表》，报公司总部考薪管理会。经考薪管理会通过后方可执行。

第二十二条

协助财务部实现具体的管控方法。

为了合理规避集团公司对工资总额的管控，人力资源部要全力配合财务部的相关措施。协助财务部完成各种报表的汇报，并合理避税，减少不必要的开支。

六、附则

第二十三条

总公司对其下属单位的工资总额实行指导性管理。各公司在工资总额增长幅度低于本公司经济效益增长幅度，职工平均实际收入增长幅度低于本公司劳动生产率增长幅度的前提下，可自行申报工资总额。总公司考薪会会将其作为制定工资总额的依据。

第二十四条 本办法由人力资源部负责解释，自印发之日起实行。