固定资产管理制度-- 宋大全

第一篇：固定资产管理制度-- 宋大全

固定资产管理制度

一、总则

1、为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，保护固定资产的安全完整，提高固定资产运营效率。现结合公司实际，特制定本制度。

2、固定资产的标准及分类

(1)固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

(2)不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

(3)本制度适用于公司各运营中心及各职能部门。

二、管理职责及分工

为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

1、管理部门职责——行政管理部

1.1负责固定资产的全面归口管理，确保固定资产的合法、安全、完整，保值、增值。1.2 负责固定资产的合法性管理，办理固定资产产权登记及变更、资产评估、资产过户及备案、资产抵押等手续，并按规定办理上级主管部门报批手续。

1.3随时掌握固定资产的使用状况。

1.4负责监督配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

1.5负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

1.6根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

1.7严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

2、使用部门职责

2.1各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。各部门设备管理员每季度向公司行政管理部资产管理员上报资产增减变动情况。

2.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

2.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。2.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

3、资产核算部门职责——财务部 3.1 财务部为固定资产的价值管理部门。

3.2 负责固定资产的会计核算，建立固定资产的价值台账，编报固定资产相关财务报表。3.3 办理固定资产的新增、转移、调拨、报废、减值等的财务手续及核算。3.4 正确计提固定资产折旧。

3.5 参与固定资产的定期清查盘点，并按程序处理清查盘点结果。

三、固定资产的申请、审批和购置

1、各部门需要增加固定资产的购置，必须提出书面申请，详细注明购置原因，报公司办公室等部门联合审核后方可购置。

2、公司本部各部门购置固定资产，须填写《固定资产请购单》（见附件1）请购单内应说明购置理由品名、数量、技术要求预计价格等内容，由部门经理签署意见后，报主管副总审批，财务部负责人签字确认后再报公司办公室审查（申购电脑、打印机等电子设备还须报公司办公室网络管理员审查），最后由总经理审批。

3、经批准购置的固定资产由公司采购部进行询价、购置。公司总部统一负责公司本部、异地分公司固定资产的购置。

四、固定资产的验收、登记与领用

1、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

2、采购部门报销前凭报销凭证先到公司办公室进行固定资产登记，办公室对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点等）。

3、管理部门登记之后再流转到财务部门进行报销，财务管理部门在报销时必须查验《固定资产请购单》、《固定资产入库验收单》，如手续不全，应拒绝报销。财务部门通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。

4、使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用保管登记表》（见附件4），并办理相应的领用手续。

五、固定资产的转移及变更

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

六、固定资产的使用、管理与维护

1、各分公司、各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到办公室办理相关手续并报财务中心备案，方可进行资产转移。

2、电脑设备维护由办公室网络管理专员负责，公用设备的维护由相关使用部门负责人负责；固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知办公室，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报采购部门备案。

3、不论何种原因将固定资产搬出办公楼都必须填报《物品进出通知单》，经办公室负责人签字后，方可放行。

4、公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。办公室对固定资产清收完毕后，方可在《离职审批表》上签署意见。

七、固定资产的折旧与报废

1、公司财务管理部门负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。

2、固定资产在每次盘点清查后统一报废，特别情况可申请专项报废。固定资产报废时，由使用部门提出申请（附件5），经公司办公室、财务部审核，再报公司总经理批准后方可报废。固定资产批准报废后要及时进行帐务、实物处理。

3、报废固定资产的处理办法

（1）对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由办公室网络管理负责调剂给有需求的部门使用。

（2）对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。物品经公司有关部门和领导审核批准后，由综合办、网络管理、财务部进行处理。

八、固定资产的清查

1、公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。

2、固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。

3、若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。

4、管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

九、罚 则

1、因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费和因丢失而造成的经济损失由当事人承担。

2、未按规定申报审批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。造成经济损失的，视情节轻重按损失金额的50%-100%赔偿。

十、附 则

1、本办法由公司办公室会同财务部负责解释。

2、本办法自发布之日起执行。

第二篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度（初稿）

一、目的

为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。

二、适用范围

适用于公司各部门。

三、固定资产管理范围

1、固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，单位价值在2000元以上的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等，且使用年限超过两年的也作为固定资产。

2、门店固定资产主要指：医疗设备及辅助设备、医疗大型器械、医用交通工具、手术床、病床、消毒机、美容床、美容凳、办公座椅、沙发、衣柜、货架、茶几、电脑、打印机、复印机、投影仪、POS机、保险柜、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、洗衣 机、微波炉、电视、空气净化器等等。

四、职责分工

公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，行政部负责物的管理，使用部门负责正常使用。

（一）财务部

1、财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。

2、财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。

3、财务部同审控部及门店库管人员，每半年对固定资产进行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

（二）行政部

1.安排专人负责固定资产的档案管理工作，负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。2.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。

3.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。

4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。

5.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

6.行政部经理

负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定 期抽查行政专员的出入库表和台账表。

7.行政专员

（1）负责固定资产台账的建立与更新；

（2）负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；

（3）负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；

（4）负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；

（5）负责维修计划与设备更新计划的拟定。

8.行政主管

（1）负责物品的采购与验收工作；（2）负责供应商的筛选工作；

（3）协助行政专员对固定资产的维护保养工作。

（三）门店库管

1、各固定资产使用部门或科室负责本部门或科室的固定资产管理工作。

2、建立固定资产台账，固定资产的领用、调出、报废必须经行政部及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3、根据行政部的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。

（四）审控部

1、每半年监督财务部同门店库管对固定资产进行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

2、审核财务部整理的盘点报告；

五、固定资产的验收入库

1、固定资产收到后，由门店库管员组织进行验收，验收时应仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商、生产厂家等信息是否与订单相符。

2、对于专业性要求高且需要专业检验检测的存货，需要通知质检员或医助进行验收或试用验收。

3、库管员根据验收合格的产品类别、数量填写产品入库单，相关经办人员在入库单上签字确认，根据入库单登记固定资产台账。库管员将经签字确认的送货单、入库单传递至财务部门。

4、行政专员同时对固定资产进行编号，并填写三联式《固定资产入库清单》，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表1《固定资产明细表》）

5、行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附表2《固定资产卡片》）

6、财务部依据采购合同、协议约定的价格、验收入库数量和行政部的《固定资产入库清单》登记固定资产相关科目。

六、固定资产的领用、登记及编码

1、门店各科室根据情况，提出领用申请。

2、门店店长审核领用的数量、规格、以及领用人是否合理。

3、库管员根据经审批的固定资产领用申请填写出库单，领用人及库管员签字确认，同时登记固定资产台账。

4、行政专员根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。

七、固定资产的调拨

1、凡列入公司的固定资产，未经主管部门、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2、公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，行政部存一份。（见附表3《固定资产调拨转移单》）

3、由调入、调出、行政部三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。

4、未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。

八、固定资产的保养及维修

1、门店各科室一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报行政部，行政部进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由行政部报销。

2、在用固定资产需升级或增加功能时，由行政部负责办理。

九、固定资产的报废

1、固定资产报废标准有五点：

（1）使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；

（2）设备严重损坏，无修复价值；

（3）国家和主管理部门规定要淘汰的设备；（4）技术性能不能满足使用要求的设备；（5）场地搬迁无法拆迁的设备。

2、凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向行政部门申请，经行政部门仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见附表4《固定资产报废申请单》）

3、处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。

4、凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入行政部，行政部行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。

5、闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。

十、固定资产的赔偿

1、凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。

2、固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。

十一、固定资产的清查盘点

1、为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每半年清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查： 1)直接经管固定资产的人员调动工作； 2)因机构、业务变动，办理财产交接；

3)公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

3、财务部、门店库管、审控部共同组成资产盘点小组，按要求盘点存货，在盘点表中记录存货的数量、存货有无毁损等信息，盘点人员在《固定资产清查盘点表》上签名确认。（见附表5《固定资产清查盘点表》）

4．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

5、门店库管员及行政部，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续和台账登记，避免发生重点、漏点等差错。

6、固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。

7、财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产台账以及固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由门店或行政部出具书面报告，并交财务部备份。

8、对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报上级审阅。《固定资产清查盘点表》应当由门店库管人员留存一份，财务部门留存一份。

9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

十二、固定资产档案的保管

采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由商务部进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理到商务部办理。

十三、解释权与生效日期

1、本制度由成都佳爱年华奥拉克医疗美容有限公司财务部负责解释。

2、本制度自下发之日起执行。

十四、使用表格

附表一《固定资产明细表》 附表二《固定资产卡片》 附表三《固定资产调拨转移单》 附表四《固定资产报废申请单》 附表五《固定资产清查盘点表》 附件六《存货及固定资产盘点流程》

单位（公章）： 年 月 日

第三篇：固定资产管理制度

陈仓区东关初级中学 固定资产管理制度

一、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务室负责固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。分校（部门）固定资产管理实行负责人负责制，分校（部门）负责人全面负责本分校（部门）的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，分校（部门）负责人签字后报财务机构。

二、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各分校（部门）所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。购置固定资产首先填制“固定资产购置申请表”交财务室，金额在1000元以上的由校长或召开会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。

三、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。

四、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照有关规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

五、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照有关规定要求进行审批；未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

六、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

七、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，上报财政部门审批后处理。

八、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。

第四篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

第一条总则

1．为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。

2．本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、xxxx等。

第二条主管部门

1．土地、房屋及建筑物、运输设备、xx设备由xx部门负责管理。

2．机械设备、xx设备由xx部门负责管理。

3．工具、xx等由xx负责管理。

第三条固定资产的购置

1．大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由xx决定，统一购置。

2．小型固定资产如单位价值在xx元以上，使用期限超过xx年的，根据节约、实用的原则，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，xx同意，报xx审批。

3．各单位xx部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。

4．采购时，需进行必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进行技术鉴定和把关。

5．固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的'固定资产登记卡，经各单位xx部审核登记后，到各单位财务部报销入账。

第四条受赠

受赠的固定资产由xx办理，同时须注明价格（如无法查明其准确原价，须会同财务部估价），办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。

第五条编号、登记和移交

1．主管部门取得固定资产后，会同xx部门分类编号、登记并粘贴标签。

2．固定资产按以下方法移交：xxxxxxxxxxx。

第六条固定资产的使用

1．领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，了解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，规范操作。

2．固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。

3．专人专用，其他员工不得擅自使用。

4．办公室空调，只有在室内温度冬季低于xx摄氏度和夏季温度高于xx摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。

5．对于领用人员的离职、内部调动或部门变动等，各单位xx部应负责收回离职人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报xx备案。

第七条固定资产的保管

1．办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。

2．在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。

3．不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。

4．对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向xx部反映，及时修复。

5．若发现不明原因的固定资产丢失，其使用部门必须照价赔偿。

第八条盘点、折旧

固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点xx次，按xx方式计提折旧。

第九条出售、报废

1．出售

（1）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以上的大型固定资产，由各单位xx部书面报告xx，经xx批准，方可出售。

（2）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经xx核实后，报公司xx同意，方可出售。

（3）固定资产的出售以xx方式进行。

（4）固定资产出售后，各单位xx部应及时核减相应的固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。

2．报废

（1）为保证日常工作的需要，对达到报废期的固定资产可以适时进行报废处理。

（2）各使用部门对本部门的固定资产要进行随时监控，对达到报废期的固定资产要向xx部提出书面申请，并由xx部组织有关部门对应报废的固定资产进行鉴定。

（3）xx部将鉴定后的固定资产书面上报xx，经xx审批后，方可作报废处理。

（4）财务部门根据报废审批单进行固定资产报废核算，xx部根据报废审批单进行固定资产销账。

（5）报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。

第十条附则

本制度由xx负责解释，经xx批准后实施。

第五篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为加强固定资产管理，防止国有资产流失，根据有关规定，结合学校实际，制定本制度。

第一条 固定资产的定义

固定资产是指通用设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在2000元以上，使用期限在二年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在二年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

第二条 固定资产的划分 固定资产划分为下述五类：

1、房屋、建筑物及附属设施；

2、交通工具；

3、通用设备；

4、专用设备；

5、图书、档案

6、家具、用具、装具及动植物

7、文物和陈列品

8、无形资产

9、其它资产

第三条 固定资产的采购

购置固定资产由学校统一组织，达到青岛市财政局招标采购、定点采购要求的，由总务科、财务科和使用单位组织人员参加政府组织竞标、定点采购。其它固定资产由总务科会同财务、纪委、审计、工会及使用单位共同参与论证。采用招标，议价等方式进行购置。

第四条

固定资产的验收入库

对固定资产要按合同条款现场勘验、测试和清点。验收合格的，由供货方和项目负责人持验收单、合同、发票等到财产会计办理入库手续。验收不合格的，不办理入库结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。

1、五万元以上的采购，要有采购部门联合纪委，工会，财务，总务共同验收。采购部门持合同和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

2、一万元到五万元的采购，要有采购部门联合总务科，使用部门共同验收。采购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

3、一万元以下的采购，由采购部门和使用部门共同验收，采购部门持合同或各级领导签字的申请和上述部门签字的验收证明到总务科办理入库出库手续。

4、每月的1号到25号为资产入库时间，如果本月资产入库了，却没有到财务报销。请到总务科说明，以防总务和财务的每月结账对应不起来。

第五条 财产会计职责

1、学校财产会计按照学校固定资产管理办法，对固定资产进行分类，办理入库出库手续，登记固定资产总帐、分户账册。固定资产入库时，要记好设备的型号、名称、数量、价钱、入库人、出库人、使用科室。

2、财产会计要按月结账，并和财务科进行对账，做到账账相符、账物相符。

3、在总务科的统一组织下，每年对全校固定资产进行一次清查和每半年进行一次抽查。完成清查和抽查总结报告。

4、根据固定资产的调动和报废情况，完成资产的调账和消帐工作。

第六条 固定资产管理维护人员的职责

固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。学校实行固定资产管理维护人员制度。确保每件固定资产都有相应的管理维护人员。

1、协助总务科对固定资产的管理，清查，抽查。

2、负责具体设备的维护，保养。对大型、精密、贵重仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止发生故障。对精密、贵重及容易发生安全事故的仪器设备，要制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。

3、落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

4、固定资产的各类文件、合格证、说明资料应及时收集、整理、妥善保管。

5、根据学校固定资产的有关规定，完成设备的出借、调动、报废工作。

6、固定资产管理维护人员发生变动时，固定资产管理维护人员要及时和总务科财产会计进行物资交接，对固定资产的损坏、丢失情况，由财产会计做出处理意见，按规定进行赔偿。

第七条 固定资产清查

对所有固定资产，每年进行一次全面清查，每半年进行抽查。清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅。清查时以物对账、以账对物，做到账物相符，账账相符。发生盈亏、报废等要及时处理账户，保持固定资产账、物相一致。每年的固定资产清查都要留有书面资料，并写出清查报告。

第八条 固定资产的外借

学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位提出申请，总务科申报，经学校同意。收回出租、出借的固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产取得的收入，应及时、足额上缴学校财务，按有关规定统一管理使用。

第九条 固定资产的调动

固定资产内部调剂，应由固定资产管理维护人员到总务科开具调拨单，经调出、调入单位和有关人员签章，由总务科登入青岛财政局固定资产管理系统。

第十条 固定资产的报废

由管理维护人员到总务科填写报废申请表，经科（室）负责人同意后，学校组织专业人员进行鉴定，报分管校领导、校长同意。由总务科会同财务科填写《行政事业单位国有资产处置审批表》，上报上级主管部门。经上级主管部门同意后，由财产会计进行帐目处理。