中国证券监督管理委员会关于做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知

第一篇：中国证券监督管理委员会关于做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知

【发布单位】中国证券监督管理委员会 【发布文号】

【发布日期】2000-01-11 【生效日期】2000-01-11 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

中国证券监督管理委员会关于

做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知

（2000年1月11日发布）

各期货经纪公司、各有关会计师事务所：

为了适应期货市场发展的需要，规范期货经纪公司的财务行为，提高期货经纪公司财务信息的质量，现就期货经纪公司年度审计和报告工作有关问题通知如下：

一、凡依据《 期货交易管理暂行条例》、《 期货经纪公司管理办法》等法律法规依法设立并需要年检的期货经纪公司（以下简称“公司”）应当按照本通知的要求编制年度报告。

二、公司应当指定专门的经办人员切实做好年度报告的编制和报送工作，公司负责人对年度报告的真实性、完整性进行审核并签发。

三、公司原则上应当披露《期货经纪公司年度报告参考内容与格式》所列举的各项内容。但是若某些具体要求对公司确实不适用的，或者公司尚有其他未能包括的重大事宜的，公司应根据实际情况适当删除或增加编制内容。

四、公司必须聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师进行审计。注册会计师必须勤勉尽责，独立、客观、公正地发表审计意见，同时应以管理建议书的形式，对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出评价，并提出改进建议。

五、凡出具有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的，注册会计师应当在审计报告完成后十日内，向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出书面报告，说明出具此类审计报告的理由及相关事项对公司财务状况和经营成果的影响等。

六、年度报告是公司办理年检的必备材料。公司应当在每个会计年度结束后三个月内将年度报告和管理建议书一式五份报送中国证监会派出机构，派出机构根据年度报告等年检材料进行初审后，再将有关年检材料和初检意见上报中国证监会。

七、公司全体董事必须保证年度报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

八、中国证监会对公司年度报告的及时性、完整性和真实性进行事后检查。如发现公司未及时报送资料，或者所报资料中存在遗漏、虚假和欺诈的，中国证监会将视情节轻重，依据有关法律、法规的规定，对公司、会计师事务所及相关责任人员分别予以警告、罚款、暂停或取消期货业务资格等处罚。

附件： 期货经纪公司年度报告参考内容与格式

一、公司概况

（一）简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。

（二）简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。

（三）简要介绍公司营业部情况，包括各营业部名称、地址、负责人、职工人数、设立时间、营运资金及联系电话等。若年度内增加或减少营业部，简述其新设或撤销的原因。

（四）公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。

二、经营情况

（一）经纪业务情况

┌──────────┬───────────┬───────────┐

│ 项 目 │ 代理交易量（年）│ 代理交易金额（万元）│ │ ├──┬──┬─────┼──┬──┬─────┤

│交 易 所 │本年│上年│增减百分比│本年│上年│增减百分比│ ├─────┬────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ │ 铜 │ │ │ │ │ │ │ │ 上海期货 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 交易所 │ 铝 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤ │ │天然橡胶│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 郑州商品 │ 绿豆 │ │ │ │ │ │ │ │ 交易所 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ │ 小麦 │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 大连商品 │ 大豆 │ │ │ │ │ │ │ │ 交易所 │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 合计 │ ／ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴────┴──┴──┴─────┴──┴──┴─────┘

（二）主要财务指标

1．财务状况指标

┌─────────────┬───┬───┬────────────┐

│ 项 目 │年初数│年末数│ 增减百分比 │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │①资产负债率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │②流动比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │③净资产与注册资本的比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │④净资产风险率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑤营运资金 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑥长期投资比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑦固定资本比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑧经调整的净资产 │ │ │ │ └─────────────┴───┴───┴────────────┘

注：③＝净资产／注册资本

④＝经调整的净资产／客户保证金

⑤＝流动资产（剔除期货资产）－流动负债（剔除期货负债）

期货资产包括保证金存款、应收保证金、客户质押、应收交割款、风险准备资产、结算差异等；期货负债包括应付保证金、应付交割款、风险准备金等。

⑥＝长期投资／期初或期末净资产 ⑦＝（固定资产净值＋在建工程）／期初或期末实收资本

⑧＝净资产＋风险准备金－一年以上账龄的应收款项－待摊费用－固定资产净值－无形资产－开办费及长期待摊费用

2．经营成果指标

┌────────────┬────┬────┬───────────┐

│ 项 目 │ 上年数 │ 本年数 │ 增减百分比 │ ├────────────┼────┼────┼───────────┤ │①净资产收益率 │ │ │ │ │②资产收益率 │ │ │ │ │③营业费用率 │ │ │ │ └────────────┴────┴────┴───────────┘

注：①＝2×净利润／（期初净资产＋期末净资产）

②＝2×净利润／（期初总资产＋期末总资产）

③＝经营费用／营业收入

三、审计意见

审计报告必须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所及其两名以上执行证券期货相关业务的注册会计师出具。审计意见必须由会计师事务所和注册会计师盖章、签名（应提交审计意见原件，不得复印）。公司有责任将正式报送中国证监会的年度报告材料送存所聘任的会计师事务所，会计师事务所有责任复核公司向中国证监会提供的财务会计资料（包括会计报表和会计报表附注）是否与注册会计师已签发审计意见的财务会计资料一致。

若执行审计的会计师事务所对公司出具了有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，公司董事会应对相关事项作出详细说明。

四、会计报表

会计报表的编制应遵守《 企业会计准则》、相关财务会计制度与其他法律法规的规定。

会计报表包括公司报告年度末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表，比较式利润分配表和现金流量表。

五、会计报表附注

会计报表附注是财务报告必不可少的组成部分，它包括所有与公司财务状况、经营成果和现金流量有关的，有助于报表使用者更好地了解会计报表的重要信息。公司会计报表附注至少应当包括下列内容：

（一）公司主要会计政策和会计估计

1．会计制度。

2．会计年度。3．记账本位币。

4．记账基础和计价原则。

5．会计报表的编制基础。

6．营业部的资金管理、交易清算原则。

7．外币业务核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币账户的外币余额进行折算所采用的汇率，以及汇兑差额的处理方法。

8．坏账核算方法。说明坏账的确认标准、坏账准备的计提方法和比例，以及坏账损失的会计核算方法。

9．客户保证金的管理与核算方法。

10．质押品的管理与核算方法。

11．实物交割的核算方法。

12．风险准备资产的管理与核算方法。

13．结算差异核算办法。分别按平仓盈亏与持仓盈亏说明结算差异的确认与核算方法。

14．长期投资核算方法。对于长期股权投资，应说明其计价、收（权）益确认方法和股权投资差额的摊销方法；对于长期债权投资，应说明其计价、收益确认方法以及债券投资溢价和折价的摊销方法。

15．固定资产计价和折旧方法。说明固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法，各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和折旧率。

16．在建工程核算方法，包括利息资本化的核算方法和在建工程结转为固定资产的时点。

17．无形资产、开办费和长期待摊费用的摊销方法。

18．风险准备金核算方法。说明风险准备金的计提方法和计提比例，风险损失的确认标准及核算方法。

19．收入确认原则。分别说明公司手续费收入和其他业务收入的确认方法。

20．现金等价物的确定标准。说明公司在编制现金流量表时确定现金等价物的标准。

21．如果本年度会计政策和会计估计发生变更，应当披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况或经营成果的影响数。

注册会计师应对公司会计政策或会计估计变更的理由予以适当关注。如果变更理由不合理或不充分，注册会计师不应当发表公司财务报告满足合法性、公允性和一贯性要求的审计意见。

（二）税项

应披露主要税种和税率，如营业税、所得税等。若有税负减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限。

（三）会计报表主要项目注释

公司至少应披露会计报表（汇总营业部以后的会计报表）的如下项目注释（如两个期间的数据变动幅度达50％以上，还应在该项目下明确说明增减变动的原因）。

1．货币资金，应按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐

│ 类 别 │ 期初数 │ 期末数 │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 现 金 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 银行存款 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 合 计 │ │ │ └────────────┴───────────┴─────────┘

注：本项目不包括吸收的客户保证金，若涉及外币，还须按期末汇率将外币折合成人民币。

2．短期投资，应按下列格式披露：

┌────────┬────────┬────────┬───────┐

│ 投资类别 │ 期末账面值 │ 期末市值 │ 跌价准备 │ ├────────┼────────┼────────┼───────┤

│ … │ │ │ │ ├────────┼────────┼────────┼───────┤

│ 合 计 │ │ │ │ └────────┴────────┴────────┴───────┘

3．应收款项，应按下列格式披露：

（1）账龄分析

┌─────┬──────────────┬─────────────┐

│ │ 期初数 │ 期末数 │ │ 账龄 ├──────┬───────┼─────┬───────┤

│ │ 金额 │ 比例％ │ 金额 │ 比例％ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│1年以内 │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│1－2年 │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│2－3年 │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│3年以上 │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│ 合计 │ │ │ │ │ └─────┴──────┴───────┴─────┴───────┘

（2）应收款项中如有关联方欠款（如公司股东单位的欠款等），还应按下列格式披露：

┌───────┬────────┬────────┬────────┐

│关联方单位名称│ 期末金额 │ 账龄 │ 款项性质 │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤ │ … │ │ │ │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 合 计 │ │ │ │ └───────┴────────┴────────┴────────┘

（3）详细披露金额较大的（100万元以上）应收款项的单位名称、款项性质与金额，并注明是否逾期。

4．坏账准备，应按下列格式披露：

（1）期初数 本期计提 本期转回 本期动用 期末数

（2）如已批准转为坏账损失的应收款项金额较大（100万元以上），应说明此应收款项的性质和金额。若实际冲销的款项中有应收关联方款项，还应单独披露。

5．待摊费用，应分类别按下列格式披露：

类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

6．保证金存款，应按下列格式披露：

┌───────────┬────────────┬─────────┐

│ 银行名称 │ 期初金额 │ 期末金额 │ ├───────────┼────────────┼─────────┤

│ 工商银行 │ │ │ ├───────────┼────────────┼─────────┤

│ 交通银行 │ │ │ ├───────────┼────────────┼─────────┤

│ 合 计 │ │ │ └───────────┴────────────┴─────────┘

7．应收保证金，应按下列格式披露：

┌────────────┬──────────┬──────────┐

│ 项目 │ 期初数 │ 期末数 │ │ ├───┬───┬──┼───┬───┬──┤

│ │ 结算 │ 交易 │ 合 │ 结算 │ 交易 │ 合 │ │交易所名称 │准备金│保证金│ 计 │准备金│保证金│ 计 │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 上海期货交易所 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 郑州商品交易所 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 大连商品交易所 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 合 计 │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───┴───┴──┴───┴───┴──┘

8．客户质押，应按下列格式披露：

┌──────┬───────┬───┬───────┬───────┐

│ 质押品类别 │ 质押时市值 │折价率│ 质押保证金额 │ 期末市值 │ ├──────┼───────┼───┼───────┼───────┤

│ … │ │ │ │ │ ├──────┼───────┼───┼───────┼───────┤

│ 合 计 │ │ │ │ │ └──────┴───────┴───┴───────┴───────┘

9．应收交割款，应按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐

│ 交易所名称 │ 期初数 │ 期末数 │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 上海期货交易所 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 郑州商品交易所 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 大连商品交易所 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 合 计 │ │ │ └────────────┴───────────┴─────────┘

若期末应收交割款金额较大（超过500万元），应披露金额较大的前五家客户名称、金额，并注明是否逾期。

10．风险准备资产，应按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐

│ 资产形态 │ 期初金额 │ 期末金额 │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 活期存款 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 定期存款 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 国库券 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │ 可上市债券 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 合 计 │ │ │ └────────────┴───────────┴─────────┘

11．结算差异，应按下列格式披露：

┌──────────┬───────────┬───────────┐

│ 项 目 │ 期初数 │ 期末数 │ │ ├────┬────┬─┼────┬────┬─┤

│ │平仓盈亏│持仓盈亏│合│平仓盈亏│持仓盈亏│合│

│ 性 质 │ │ │计│ │ │计│ ├──────────┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤ │①公司对客户的结算 │ │ │ │ │ │ │ ├───────┬──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤

│ │上海│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤ │②交易所对公司│郑州│ │ │ │ │ │ │ │的结算 ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤

│ │大连│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤

│ │合计│ │ │ │ │ │ │ ├───────┴──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤ │结算差异（①－②）│ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴────┴─┴────┴────┴─┘

12．长期投资，应按下列格式披露：

（1）分类列示

┌───────────┬────┬─────┬─────┬─────┐

│ 项 目 │ 期初数 │ 本期增加 │ 本期减少 │ 期末数 │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 长期股权投资 │ │ │ │ │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 长期期权投资 │ │ │ │ │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 其他长期投资 │ │ │ │ │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 合 计 │ │ │ │ │ └───────────┴────┴─────┴─────┴─────┘

（2）若长期投资金额较大（超过100万元），而且被投资单位不能持续经营、或发生重大亏损、或净资产为负数，应详细列示被投资单位的名称、期末净资产、当期净利润和公司的投资金额、投资比例、可能承担的投资损失等。

13．固定资产及折旧，应按下列格式披露：

（1）分类列示

┌───────────────┬───┬────┬────┬────┐

│ 资产类别 │期初数│本期增加│本期减少│ 期末数 │ ├───────────────┼───┼────┼────┼────┤

│原值 │ │ │ │ │ │ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │ │ 交通工具 │ │ │ │ │ │ 电子通讯设备 │ │ │ │ │ │ 其他设备 │ │ │ │ │ │ 合 计 │ │ │ │ │ ├───────────────┼───┼────┼────┼────┤

│累计折旧 │ │ │ │ │ │ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │ │ 交通工具 │ │ │ │ │ │ 电子通讯设备 │ │ │ │ │ │ 其他设备 │ │ │ │ │ │ 合 计 │ │ │ │ │ ├───────────────┼───┼────┼────┼────┤

│ 净 值 │ │ │ │ │ └───────────────┴───┴────┴────┴────┘

（2）固定资产若有抵押、担保或封存情况，应详细说明该类固定资产原值、累计折旧和净值。

14．在建工程，应按下列格式披露：

┌───┬───┬───┬───┬─────────────┬────┐

│ 工程 │ 批准 │ 原预 │ 工程 │ 期末余额 │ │ │ 名称 │ 文号 │ 算数 │ 进度 ├──┬──────────┤资金来源│

│ │ │ │ │金额│其中：利息资本化金额│ │ ├───┼───┼───┼───┼──┼──────────┼────┤

│ … │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───┼───┼───┼──┼──────────┼────┤

│ 合计 │ ／ │ │ ／ │ │ │ ／ │ └───┴───┴───┴───┴──┴──────────┴────┘

15．无形资产，应按下列格式披露：

类别 取得方式 原值 本期摊销或转出 累计摊销或转出 期末数

16．长期待摊费用，应按下列格式披露：

种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

17．短期借款，应披露100万元以上的借款的借出单位名称、本金、利率、期限和借款种类。

18．应付款项，应按下列格式披露：

（1）分类列示

┌─────────┬────────────┬───────────┐

│ │ 期初数 │ 期末数 │ │ 类 别 ├──┬─────────┼──┬────────┤

│ │金额│ 占总额比例 │金额│ 占总额比例 │ ├─────────┼──┼─────────┼──┼────────┤

│Ａ．应付账款 │ │ │ │ │ │Ｂ．预收账款 │ │ │ │ │ │Ｃ．其他应付款项 │ │ │ │ │ ├─────────┼──┼─────────┼──┼────────┤

│ 合 计 │ │ 100％ │ │ 100％ │ └─────────┴──┴─────────┴──┴────────┘

（2）披露应付款项中金额较大（100万元以上）的欠款单位名称、金额和款项性质。

（3）应付款项中如有欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项，应披露股东单位名称、金额和款项性质。

19．应交税金，应按税种分项列示应交税款的期初数和期末数。

20．预提费用，应按费用类别披露各项费用的期初数和期末数。

21．应付保证金，应按下列格式披露：

┌────────┬────────────┬────────────┐

│ │ 期初数 │ 期末数 │ │ 类 别 ├──────┬─────┼──────┬─────┤

│ │ 户数 │ 金额 │ 户数 │ 金额 │ ├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│ 自然人 │ │ │ │ │ ├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│ 法 人 │ │ │ │ │ ├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│ 合 计 │ │ │ │ │ └────────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

22．应收交割款，应按下列格式披露：

┌───────────┬───────────┬──────────┐

│ 交易所名称 │ 期初数 │ 期末数 │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 上海期货交易所 │ │ │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 郑州商品交易所 │ │ │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 大连商品交易所 │ │ │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 合 计 │ │ │ └───────────┴───────────┴──────────┘

23．风险准备金，应按下列格式披露：

期初数 本期计提 本期动用 期末数

说明本期风险准备金的计提方法和比例。若本期动用风险准备金额较大（50万元以上），须披露具体投资项目、金额和动用依据。

24．长期借款，应披露100万元以上的借款的借出单位名称、本金、利率、期末数和借款条件。

25．实收资本，应按下列格式披露：

（1）股东情况简介。包括报告期末股东总数、股东的名称、年度内股份增减变动的情况、年末所持股份的质押或冻结情况。

（2）对持股10％（含10％）以上的法人股东，应详细介绍股东单位的法定代表人、经营范围、行业类别、注册资本和期末净资产额。

（3）股权结构

┌────────────┬──────────┬──────────┐

│ 项 │ 期初数 │ 期末数 │ │ 目 ├──┬──┬────┼──┬──┬────┤

│股东类别 │户数│金额│持股比例│户数│金额│持股比例│ ├────────────┼──┼──┼────┼──┼──┼────┤

│ 上市公司 │ │ │ │ │ │ │ │ 非上市国有企业 │ │ │ │ │ │ │ │ 自然人 │ │ │ │ │ │ │ │ 其他单位 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼──┼──┼────┼──┼──┼────┤

│ 合 计 │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴──┴──┴────┴──┴──┴────┘

26．资本公积，应按下列格式披露：

┌──────────────┬────┬────┬────┬────┐

│ 项 目 │ 期初数 │本期增加│本期减少│ 期末数 │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 资本溢价 │ │ │ │ │ │ 接受捐赠实物资产 │ │ │ │ │ │ … │ │ │ │ │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 合 计 │ │ │ │ │ └──────────────┴────┴────┴────┴────┘

若资本公积发生增减变动且金额较大（100万元以上），应说明增减变动的具体原因及依据。

27．盈余公积，应按下列格式披露：

┌──────────────┬────┬────┬────┬────┐

│ 项 目 │ 期初数 │本期增加│本期减少│ 期末数 │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 法定盈余公积 │ │ │ │ │ │ 法定公益金 │ │ │ │ │ │ 任意盈余公积 │ │ │ │ │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 合 计 │ │ │ │ │ └──────────────┴────┴────┴────┴────┘

如用盈余公积弥补亏损、转增资本和分配利润，应说明有关决议或依据。

28．未分配利润，说明报告期内利润分配情况以及未分配利润的增减变动情况。

若本年度有发生调整以前年度损益的事项，且金额较大（影响年初未分配利润100万元以上），须详细披露该调整事项的内容、原因及影响金额。

29．手续费收入，应披露各项手续费收入的本年数、上年数及增减百分比。

30．其他业务收入，如占报告期营业收入的20％（含20％）以上的，应分业务种类披露收入数和成本数。

31．营业税金及附加，应按下列格式披露：

┌───────┬────────┬────────┬────────┐

│ 项 目 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比 │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 营业税 │ │ │ │ │ 城建税 │ │ │ │ │ 教育费附加 │ │ │ │ │ 合 计 │ │ │ │ └───────┴────────┴────────┴────────┘

32．经营费用，应披露占公司经营费用较大的前十种费用名称、本年数、上年数及增减百分比。若增减幅度较大的，还须说明变动原因。

33．财务费用，应按下列格式披露：

┌───────┬────────┬────────┬────────┐

│ 项 目 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比 │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 利息支出 │ │ │ │ │ 银行手续费 │ │ │ │ │ 利息收入 │ │ │ │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 合 计 │ │ │ │ └───────┴────────┴────────┴────────┘

34．投资收益，应按下列格式披露：

┌─────────────────┬────┬────┬──────┐

│ 项 目 │ 本年数 │ 上年数 │ 增减百分比 │ ├──────────┬──────┼────┼────┼──────┤

│ │ 成本法 │ │ │ │ │ 股权投资收益 ├──────┼────┼────┼──────┤

│ │ 权益法 │ │ │ │ ├──────────┴──────┼────┼────┼──────┤

│ 股权转让收益 │ │ │ │ │ 债权投资收益 │ │ │ │ │ 其他投资收益 │ │ │ │ ├─────────────────┼────┼────┼──────┤

│ 合 计 │ │ │ │ └─────────────────┴────┴────┴──────┘

35．营业外收入，应披露占公司营业外收入较大的前五种收入名称、本年和上年发生额、增减百分比。

36．营业外支出，应披露占公司营业外支出较大的前五种支出名称、本年和上年发生额、增减百分比。37．现金及现金等价物，应按下列格式披露：

┌───────────┬──────────┬───────────┐

│ 项 目 │ 期初余额 │ 期末余额 │ ├───────────┼──────────┼───────────┤

│ 现 金 │ │ │ │ 银行存款 │ │ │ │ 保证金存款 │ │ │ ├───────────┼──────────┼───────────┤

│ 合 计 │ │ │ └───────────┴──────────┴───────────┘

38．对于少见的报表项目、报表项目的名称反映不出项目性质、报表项目金额异常的，应披露项目内容和金额。

（四）或有事项

对于资产负债表日存在的或有事项（如涉及诉讼、仲裁等），应在会计报表附注中说明项目的性质、金额及对报告期及报告期后公司财务状况和经营成果的影响。

（五）承诺事项

对于资产负债表日存在的重大承诺事项（如对外担保金额等），应说明其存在情况、金额及影响。

（六）资产负债表日后事项中的非调整事项。

凡涉及资产负债表日后事项后的非调事项（如巨额亏损、停业整顿、严重违规等），应按照《 企业会计准则－－资产负债表日后事项》的要求予以披露。

六、其他重要事项

1．报告期内股东会或股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介。

2．公司名称、注册地址、法定代表人、董事、监事及高级管理人员变动情况简介。

3．本年度被处罚情况。分别披露公司和中层以上管理人员接受各级政府管理部门检查并被处罚的记录。

4．聘用、更换会计师事务所情况。若有更换会计师事务所的，应说明更换理由和依据，并披露本年度审计收费（注明是否含差旅费等）情况。

5．公司高级管理人员工资（含各种津贴、补贴等）、奖金分配情况，以及公司职员平均工资水平。

6．其它重大事项说明。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第二篇：中国证券监督管理委员会关于期货经纪公司营业部监管工作有关问题的通知

【发布单位】中国证券监督管理委员会 【发布文号】证监期货字[2001]28号 【发布日期】2001-09-05 【生效日期】2001-09-05 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

中国证券监督管理委员会关于期货

经纪公司营业部监管工作有关问题的通知

（2001年9月5日证监期货字〔2001〕28号）

各证券监管办公室，办事处、特派员办事处，各期货交易所，期货业协会：

为了规范期货经纪公司营业部的经营活动，根据期货市场监管工作的需要，现将进一步做好期货经纪公司营业部（以下简称营业部）审批和监管工作的有关问题通知如下：

一、抓紧做好营业部复审和营业点清理工作

（一）派出机构对1996年初审上报中国证监会待批且目前仍在经营的营业点，应在复核原上报材料的基础上对目前的经营情况进行现场检查。将现场检查报告和新的营业部申请材料于10月31日前上报我会复审。

（二）派出机构对未经批准已开展业务且目前仍在经营的营业点应尽快进行检查和清理，期货经纪公司申请规范为营业部的按新设营业部要求向派出机构上报材料。经派出机构初审符合营业部条件的，于11月30日前上报我会复审。

派出机构对营业部的审核应考虑合理布局和期货经纪公司的综合情况。营业部所在地派出机构应根据中国证监会基本要求，结合本辖区情况，制定营业部设立的具体标准，报中国证监会备案后实施。

（三）派出机构对辖区内未经批准、已开展业务的营业点审核工作结束后，对不能规范为营业部的应进行清理、关闭。清理工作截止日为2002年6月30日，具体工作参照《关于做好取消非期货经纪公司会员期货经纪业务的通知》（证监期字〔1998〕20号）中清理非期货经纪公司会员的做法进行。期货经纪公司所在地和营业点所在地派出机构应积极配合，妥善处理善后事宜，确保市场稳定。

二、进一步加强对营业部的管理

（一）为适应监管工作的需要，经中国证监会批准筹建的营业部，由派出机构负责对其筹建工作进行检查和开业验收，中国证监会根据派出机构准许开业的报告核发《营业部经营许可证》。

（二）派出机构要监督期货经纪公司，必须在经批准的营业场所为客户提供报单、成交回报、结算、资金存取等与经纪业务相关的服务，不得在未经批准的场所提供期货经纪业务。

应积极支持期货经纪公司利用异地终端或网上委托等先进技术手段开展客户服务业务，同时，督促开展此类业务的期货经纪公司建立有效的风险控制制度，杜绝公司以新业务为名，变相设立营业点的现象。

（三）派出机构应依据我会对营业部管理的有关规定，结合营业部初审工作，对申请规范为营业部的营业点进行一次全面、严格的检查。重点检查期货经纪公司对营业点的人、财、物配置是否符合要求；营业点是否存在承包、联营、出租的情况；营业点业务流程和管理是否符合统一结算、统一风险控制、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算的要求；规范经营情况等。派出机构对存在问题的营业点要限期清理。

期货经纪公司和营业部所在地派出机构，应进一步加强对营业部的监管，对营业部经营管理中存在问题、且未能在规定时期内完成整改的，派出机构不得受理该公司其他新设营业部的申请，必要时追究公司及相关高管人员的责任。

（四）营业部所在地派出机构和公司所在地派出机构应对期货经纪公司营业部实行联合监管。营业部所在地派出机构负责营业部的日常监管，发现问题应及时通知公司所在地派出机构，并责成公司妥善处理。对存在重大问题的营业部，经两地派出机构协商后，由公司所在地派出机构向中国证监会出具处理报告。期货交易所应积极配合派出机构做好营业部的监管和非法网点的清理工作。

（五）派出机构应通过各种途径向社会公布经我会批准的合法营业部情况，鼓励投资者投诉和举报非法期货营业点，监督期货经纪公司必须在其经营场所或其他渠道公示其合法机构情况（包括负责人、经营范围、经营场所、联系电话等）。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第三篇：中国证券监督管理委员会 关于进一步加强对期货经纪机构监管工作的通知

【发布单位】中国证券监督管理委员会 【发布文号】证监期字[1996]11号 【发布日期】1996-09-24 【生效日期】1996-06-24 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

中国证券监督管理委员会

关于进一步加强对期货经纪机构监管工作的通知

（1996年9月24日证监期字〔1996〕11号）

各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会）：

我国的期货经纪行业经过两年多的规范整顿，盲目发展的势头得到初步遏制，混乱无序的局面得到一定控制，正逐步走上规范化管理的轨道。但是，近来一些期货经纪机构在内部管理和运作方面暴露出一些问题，主要有：部分期货经纪机构内部管理松懈，财务管理混乱，业务规章不够规范，风险控制不力，诉讼纠纷不断；一些期货经纪机构自营与代理不分，挪用客户保证金炒作期货，损害客户权益；有的机构蓄意违规，为操纵市场行为提供方便，甚至直接参与操纵市场；个别期货经纪机构利用非法手段诈骗客户资金，负责人甚至卷款潜逃。部分期货经纪机构的上述行为给期货经纪业带来了不良影响。为进一步加强对期货经纪行业的监管，确保我国期货市场试点工作的正常进行，现就有关问题通知如下：

一、各省、自治区、直辖市和计划单列市证管办（证监会）要切实加强对辖区内的期货经纪公司、期货经纪公司营业部和期货兼营机构（简称期货经纪机构）的监管，及时掌握期货经纪机构的经营情况和财务状况。

证管办（证监会）应要求期货经纪机构自本通知下发之日起30日内进行一次自查，并就1996年9月底前的财务、营运、风险控制、代理业务、遵纪守法等项写出自查报告（内容见附件一），报证管办（证监会）。对逾期未报的，证管办（证监会）应给予处罚。

证管办（证监会）要建立期货经纪机构定期报告制度和重大事项报告制度，要求期货经纪机构自1996年第四季度始，每季终了15日内向证管办（证监会）报送上季营业报告（内容见附件二、三、四）。

证管办（证监会）要及时掌握资不抵债或经我会批准成立后6个月未开业或开业连续6个月没有业务活动的期货经纪机构的情况，并报告我会，我会将取消其从事期货经纪业务的资格。

二、证管办（证监会）要根据以下规定和国家其他有关规定，严格管理和规范期货经纪机构的业务行为：

1．期货经纪公司、期货经纪公司营业部、期货兼营机构期货部均不得以任何形式承包给个人或其他机构。已经承包的必须在本通知下发之日起30日内解除原承包合同。

2．期货经纪机构不得为客户融资，不得允许客户蓄意透支交易，不得接受客户的全权委托。交易指令必须由客户或其授权人签字，电话下单必须录音并补签字，场内出市代表不得直接接受客户交易指令。

3．期货经纪机构应严格按照国家有关财务、资金管理的规定，建立完善的财务制度，加强对客户开户、资金划转、现金提取的管理。不得允许法人以个人名义开户和个人以法人名义开户。不得以“退还保证金”、“佣金返还”的名义随意向第三者划转资金。

4．任何期货经纪机构均不得接受被我会列为“市场禁入者”的机构与客户，不得录用、雇佣被我会或我会授权机构通报的有劣迹的从业人员。

5．任何期货经纪机构不得以分仓、借仓等手段超限量持仓，不得为操纵市场者提供便利和条件。

6．期货经纪机构必须按照交易所的成交回报价格通知客户成交结果，不得将客户交易指令不通过期货交易所而私下对冲，不得挪用客户保证金。

7．期货经纪机构通过各种媒体所进行的广告宣传必须真实、准确，不得夸大，不得有诱导性内容或虚假内容。

三、证管办（证监会）要认真规范整顿辖区内从事期货经纪业务的机构。

除期货经纪公司、已经证管办（证监会）初审并不报我会复审待批的期货经纪公司营业部和期货兼营机构外，其他机构和会员单位均不得从事期货经纪业务。期货兼营机构不得从事二级代理业务。

除已经证管办（证监会）初审并上报我会复审待批的期货经纪公司营业部外，期货经纪公司和期货兼营机构不得以其他任何名义设立从事期货经纪业务的分支机构，各会员单位在交易所周围设立的出市代表管理部门不得挂牌，不得接受客户指令，不得提供结算服务。

证管办（证监会）如发现违反上述规定的机构，必须坚决查处，对情节严重不服管理的，上报我会取消其从事期货经纪业务的资格或其会员资格。有欺诈行为的，移交公安、司法部门依法处理。

四、证管办（证监会）要进一步认真贯彻中国证监会等四部委《关于严厉查处非法外汇期货和外汇按金交易活动的通知》（证监发字〔1994〕65号）及其会议纪要（证监发字〔1994〕96号）的有关精神，与外汇管理、工商行政管理和公安部门积极配合，协同行动，严厉打击非法外汇期货和外汇按金交易活动，一经发现立即取缔，绝不姑息。非法从事外汇期货和外汇按金交易的期货经纪机构将被吊销期货经纪业务许可证。

五、规范整顿期货经纪机构涉及面广、难度大，各地证管办（证监会）要进一步加强领导，组织力量，深入调查研究，摸清本地区期货经纪机构的现状和有关问题，规范整顿的工作要充分细致，方法步骤要积极稳妥，一经实施要迅速果断。要吸收一些会计、审计和法律方面的专业人员，组成强有力的队伍，把辖区的期货监管工作切实抓起来，维护市场稳定。

六、凡违反本规定或提交虚假报告的期货经纪机构，证管办（证监会）可在我会授权范围内给予处罚，情节严重的上报我会予以惩处。对于严重违规、影响恶劣并造成严重后果的，我会将取消其从事期货经纪业务的资格。构成犯罪的移交公安、司法部门追究其刑事责任。

各证管办（证监会）要根据本通知精神，切实加强对辖区内期货经纪机构的日常监管，加强信息沟通并及时将落实本通知的情况报告我会。

附件：

一、期货经纪机构自查报告

二、期货经纪机构营业报告－－Ａ类

三、期货经纪机构营业报告－－Ｂ类

四、期货经纪机构营业报告－－Ｃ类

附件一

期货经纪机构自查报告

基本情况

1．你公司营业执照与《期货经纪业务许可证》内容是否一致？

2．与期货经纪机构注册登记和变更有关的国办发〔1994〕69号、证监发字〔1995〕167号、〔1995〕168号、〔1996〕4号、〔1996〕16号、国发〔1996〕10号等6个文件是否已学习并通晓？

3．你公司所有股东情况、董事情况、监事情况、副总经理以上管理人员情况是否已真实、及时向证监会填报？

4．能否保证你公司所有从业人员具备期货从业人员资格、符合证监会的有关规定？

5．与你公司开展期货代理业务的公司，是否已获得证监会批准从事期货经纪业务？

6．你公司是否曾参与过分仓、借仓等操纵市场行为？

7．你公司是否严格遵循了证监发字〔1995〕167号和〔1995〕168号文件？是否还设有未申报的从事期货经纪业务的分支机构？

8．若你公司为期货经纪公司或所设营业部，是否做自营？若你公司为期货兼营机构，是否从事二级代理？

开户

1．你公司在新客户开户时是否严格审查其从事期货交易的资格？

2．你公司客户开户文件（包括风险说明书、委托合同书等）是否齐备？内容是否符合证监会的要求？样本是否经证监会审核？

3．国有企事业单位在你公司开户时有否检查其是否符合证监会的有关规定，如：

Ａ是否为亏损企业？

Ｂ有无主管部门或董事会同意文件？

4．你公司是否有金融机构客户或金融机构股东？

5．你公司是否掌握客户的以下情况：

Ａ名称或姓名？

Ｂ经营范围或职业？

Ｃ年龄？ Ｄ年收入？

Ｅ以前是否参与期货交易？

6．你公司是否向客户提供必要的培训？

7．你公司客户中有否以自然人名义为单位开户或以单位名义为自然人开户？

8．有否措施禁止交易所或监管部门工作人员在你公司交易？

9．其他期货公司通过你公司做二级代理时，你公司是否考察过它的资信状况？

客户订单和记录保存

1．国有企事业单位下单时有否检查其是否符合证监会的有关规定，如：交易的品种是否与本单位生产经营有关？

2．你公司的客户订单是否包含以下内容：

Ａ交易时间？

Ｂ买或卖？

Ｃ交易品种？

Ｄ数量？

Ｅ价格？

3．电话委托是否有同步录音及客户事后补办的签字或盖章手续？

4．你公司在接到客户订单后，是否立即盖上时间戳记？

5．你公司在接到客户订单后，是否立即下到交易所场内？

6．成交后你公司是否立即通知客户？

7．你公司是否及时向客户发出交易确认书和成交月报？

8．由于你公司失误造成客户损失，是否由你公司承担？

9．你公司是否有适当的程序保证大户报告书能及时向有关机构呈报？

10．对以下记录是否保存二至五年：

Ａ客户订单？

Ｂ电话录音？

Ｃ成交确认书？

Ｄ交易月报？

Ｅ大户报告书？

Ｆ结算所或代理机构的成交单？

Ｇ客户保证金明细帐？

保证金和手续费

1．当客户保证金不足时，你公司是否及时发出追回保证金通知？

2．你公司向客户收取的保证金水平是否低于交易所向会员收取的水平？

3．你公司是否曾向客户提供过透支交易？

4．你公司是否挪用过客户保证金或套用不同帐户的资金？

5．你公司是否曾经通过或计划通过降低手续费来吸引客户？

内部管理

1．你公司的《客户委托合同书》、《风险说明书》、《交易章程》和《从业人员管理规定》是否符合证监会的要求？ 2．当你公司修改上述四个文件时是否事先向地方证管部门申报？

3．你公司的其他内部管理规章是否完备？

4．你公司是否允许从业人员参与期货交易？若允许，你公司通过什么办法能执行客户委托优先的原则以保护客户利益？

5．若你公司为期货经纪公司并设有营业部，是否设有内部审计制度并有相应的人员审计营业部的财务情况？多长时间向总公司提供一次书面报告？若发现问题，你公司能否保证会采取行动？

6．你公司是否聘用过曾被证监会、交易所或地方期货监管部门处分过的人员？

7．你公司对负责开发客户的从业人员是否进行过必要的业务培训和职业道德教育？

客户投诉和广告宣传

1．你公司是否专门聘用法律人士来处理客户投诉或咨询？

2．你公司是否建立有相应的规定和步骤来处理客户的投诉或咨询？

3．你公司客户投诉有处理结果的百分比是多少？

4．若你公司为期货经纪公司并设有营业部，是否要求营业部将发生的投诉向公司报告、由公司处理？

5．你公司是否做过诱导、夸大或虚假广告宣传？

6．你公司广告宣传的文稿在正式刊登以前，是否有一定的审核程序？是否经公司副总经理以上管理人员审定并批准？

7．你公司广告宣传文稿在刊登以后，是否保存五年以上？

资金和帐户管理

1．你公司是否有专人负责保证金的收取及核算，客户提取保证金是否有专人负责审批，并有相应的内部控制制度？

2．若你公司为期货兼营机构，你公司是否做到了代理与自营帐户分开？

3．你公司是否考虑过将客户的持仓量与其净资产挂钩？

4．你公司对客户或二级代理返还的手续费，是否都进行专项的财务处理。支付的款项是否都通过客户的保证金帐户？

5．你公司能否掌握客户的财务状况和信用风险，并有相应的风险控制措施？

6．你公司是否按国家法律规定及时足额纳税，有无偷漏税和拖欠税款情况？

7．你公司是否定有风险警界线以防止客户爆仓？

8．你公司累计投资额是否超过净资产50％？

兹声明本报告真实、准确、完整，不含虚假成分。

法定代表人：

公章

年 月 日

附件二

期货经纪机构营业报告－－Ａ类

（期货经纪公司）

编号：＿＿＿＿＿＿＿＿

（监管部门填）

公司名称： 开业时间：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．许可证有效期自： 至： 许可证号：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．住所： 邮政编码：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．营业场所：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．法定代表人： 总经理： 本报告联系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．电话：（）传真： ＢＰ机或手机：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

区号

1．本报告反映的起迄时间自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本报告的类型是□月报 □季报 □由＿＿＿＿特别要求。

3．登记事项若有变更，请列出具体事项。

具体内容

□ 股权＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 名称＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 法定代表人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．交易所席位若有变动，请列出具体情况。

交易所名称 取得席位时间 席位号

□ 新增①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 退出①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．经营情况（单位：万元）。

期初 期末

客户保证金余额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

缴存各交易所保证金总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

营运资金（流动资产－－流动负债）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

资产总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

负债总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

所有者权益（净资产）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手续费收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿． 利润总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速动比率（（流动资产－存货）／流动负债）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

营业收入利润率（利润总额／营业收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．请列出本报告期间投诉、纠纷、被交易所或监管部门处罚情况，包括事由及解决情况。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

7．从业人员变动情况。

期初 期末

总数 －－－－－－－－－－－－－－－

姓名 职务 身份证号码

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

兹声明本报告及其附件真实、准确、完整，不含虚假成分。

附件： 1．资产负债表；

2．损益表；

3．财务状况变动表。

法定代表人签名：

公章

年 月 日

附件三

期货经纪机构营业报告－－Ｂ类

（期货经纪公司营业部）

编号：＿＿＿＿＿＿＿＿

（监管部门填）

营业部名称： 开业时间：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．许可证有效期自： 至： 许可证号：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．营业场所： 邮政编码： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．负责人： 本报告联系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．电话：（）传真： ＢＰ机或手机：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

区号

1．本报告反映的起迄时间自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本报告的类型是□月报 □季报 □由＿＿＿＿特别要求。

3．登记事项若有变更，请列出具体事项。

具体内容

□ 名称＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期货营业场所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 负责人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．期货部经营情况（单位：万元）

期初 期末

客户保证金余额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手续费收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

利润总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速动比率（（流动资产－存货）／流动负债）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

营业收入利润率（利润总额／营业收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．请列出本报告期间投诉、纠纷、被交易所或监管部门处罚情况，包括事由及解决情况。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．从业人员变动情况。

期初 期末

总数 －－－－－－－－－－－－－－－

姓名 职务 身份证号码

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿． 兹声明本报告及其附件真实、准确、完整，不含虚假成分。

附件： 1．营业部资产负债表；

2．营业部损益表；

3．营业部财务状况变动表。

法定代表人签名：

营业部负责人签名：

公章

年 月 日

附件四

期货经纪机构营业报告－－Ｃ类

（期货兼营机构）

编号：＿＿＿＿＿＿＿＿

（监管部门填）

公司名称： 开业时间：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．许可证有效期自： 至： 许可证号：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．住所： 邮政编码：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．电话：（）传真： ＢＰ机或手机：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

区号

法定代表人： 注册资本：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．期货营业场所： 邮政编码：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．期货部负责人： 本报告联系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．电话：（）传真： ＢＰ机或手机：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

区号

1．本报告反映的起迄时间自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本报告的类型是□月报 □季报 □由＿＿＿＿特别要求。

3．登记事项若有变更，请列出具体事项。

具体内容

□ 股权＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 名称＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 法定代表人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 注册资本＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期货营业场所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期货部负责人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期货经营范围＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．交易所席位若有变动，请列出具体情况。

交易所名称 取得席位时间 席位号

□ 新增①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 退出①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．期货部经营情况（单位：万元）。

期初 期末

总公司所有者权益（净资产）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

总公司利润总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

总公司速动比率（（流动资产－存货）／流动负债）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

总公司资产负债率（负债总额／资产总额）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

客户保证金余额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

缴存各交易所保证金总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

交易额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

自营交易额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

自营交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手续费收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

利润总额 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速支比率 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

营业收入利润率（利润总额／营业收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．请列出本报告期间投诉、纠纷、被交易所或监管部门处罚情况，包括事由及解决情况。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

7．期贷部从业人员变动情况。

期初 期末 总数 －－－－－－－． －－－－－－－－．

姓名 职务 身份证号码

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

兹声明本报告及其附件真实、准确、完整，不含虚假成分。

附件： 1．期货部资产负债表；

2．期货部损益表；

3．期货部财务状况变动表。

法定代表人签名：

期货部负责人签名：

公章

年 月 日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第四篇：中国证券监督管理委员会关于做好大额交易和可疑交易报告及相关反洗钱工作的通知

中国证券监督管理委员会关于做好大额交易和可疑交易报告及相关反洗钱工作的通知

（证监办发[2007]40号）

各证券公司、基金管理公司、期货公司：

近日，我会收到中国人民银行办公厅《关于协助填报证券期货业大额交易和可疑交易报告试报送申请表的函》（银办函[2007] 161号），请求协助组织证券、期货经营机构填报大额交易和可疑交易报告试报送申请表。现将银办函[2007] 161号文件转发给你们，并就做好大额交易和可疑交易报告报送及其他反洗钱相关工作通知如下：

一、做好大额交易和可疑交易报告报送工作

做好大额交易和可疑交易报告报送工作，是今年证券期货业反洗钱的一项主要工作。这项工作时间要求紧，工作量大，技术与质量要求高，各证券、期货经营机构应引起高度重视，按照中国人民银行《关于印发＜证券期货业大额交易和可疑交易报告要素释义＞和＜证券期货业大额交易和可疑交易报告数据报送接口规范（试行）＞的通知》（银发[2007]33号）的要求，尽快从工作制度和技术上做好充分的准备。

完成报告准备工作的证券、期货经营机构应及时填写试报送申请表，向中国反洗钱监测分析中心提出大额交易和可疑交易报告的试报送申请，申请获准后开始试报送；所有机构须在2007年10月1日前完成报送准备，并从10月1日起正式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。

证券、期货经营机构填写的试报送申请表应同时报送证监会稽查一局和所在地派出机构。

证券、期货经营机构应从10月1日起，将可疑交易报告向中国证监会报送，具体报送办法另行通知。

二、按时上报反洗钱内部控制制度

还没有向我会报送反洗钱内部控制制度的证券、期货经营机构，应在2007年9月1日前向我会报送反洗钱内部控制制度；已经报送的机构，要结合有关反洗钱法规以及即将颁布的《金融机构客户身份识别和客户身份资料交易记录保存管理办法》等规章和办法，对现有内部控制制度做进一步修改、充实和完善。

我会将于今年10月份对证券期货经营机构开展反洗钱工作的情况进行一次专项检查。对工作不积极，未按时完成相关工作的机构，我会将根据有关反洗钱法规和证券法规的规定予以查处。

附件：证券期货业大额交易和可疑交易报告试报送申请表

中国证券监督管理委员会 二○○七年四月二十五日

附件

证券期货业大额交易和可疑交易报告试报送申请表

┌─────────────────────────────────────────┐ │第一部分 报送机构基本信息

│ ├────────┬────────────────────────────────┤ │报送机构名称

│

│ ├────────┼────────────────────────────────┤ │报送机构的 │

│ │总部名称

│

│ ├────────┼────────────────────────────────┤ │所在地行政

│

│ │区划代码

│

│ ├────────┼────────────────────────────────┤ │机构类别

│□ 证券公司

□ 期货经纪公司

□ 基金管理公司

│ ├────────┴────────────────────────────────┤ │通信地址：

│ │

│ │

│ │

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │邮编：

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │第二部分 报送机构总部负责反洗钱工作部门的相关信息

│ ├────────┬──────────┬──────┬──────────────┤ │名称

│

│传真

│

│ ├────────┼──────────┼──────┼──────────────┤ │负责人姓名

│

│办公电话

│

│ │

│

├──────┼──────────────┤ │

│

│身份证号码 │

│ ├────────┼──────────┼──────┼──────────────┤ │联系人姓名

│

│办公电话

│

│ │

│

├──────┼──────────────┤ │

│

│移动电话

│

│ ├────────┴──────────┴──────┴──────────────┤ │通信地址：

│ │

│ │

│ │

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │邮编：

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │第三部分 报送机构总部计划开始试报送的时间：

年 月

日

│ │

│ │

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │第四部分 报送机构编码（此部分由中国反洗钱监测分析中心填写）

│ │

│ │

│ └─────────────────────────────────────────┘

报送机构总部负责人签字：

日期：

公章：

填表说明

一、报送机构：指按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2006]第2号）第7条和第8条的规定负责大额交易和可疑交易报告报送工作的金融机构总部或者由总部指定的一个机构。若本表第一部分的第一项与第二项相同，只须填写第一项。

二、名称、通信地址等须完整填写，电话和传真还须写明区号和分机号码（若有）。

三、所在地行政区划代码：6位，应根据《中国人民银行关于印发＜证券期货业大额交易和可疑交易报告要素释义＞和＜证券期货业大额交易和可疑交易报告数据报送接口规范（试行）＞的通知》（银发[2007]33号）附件2中的行政区划代码表填写。

四、报送机构类别：在本机构所属类别方框中划√。

五、证券期货业大额交易和可疑交易报告的报送采用国际互联网加密传输方式，本表第二部分的负责人姓名、身份证号码将作为加密所用基本信息的一部分写入密钥（密钥的下发和使用将另行部署），请务必认真填写。

六、本表填写完毕后，须于2007年4月20日之前返回至中国反洗钱监测分析中心，并同时将复印件送至报送机构所在地人民银行分支机构。

七、本表第四部分由中国反洗钱监测分析中心填写。中国反洗钱监测分析中心

电话：010-66199142，010-66199144 传真：010-88092846 Email：fiu_ic@pbc.gov.cn 地址：北京市西城区金融大街35号7层32-134信箱 邮编：100032

第五篇：中国证券监督管理委员会关于加强对 上市公司临时报告审查的通知

【发布单位】中国证券监督管理委员会 【发布文号】证监上字[1996]26号 【发布日期】1996-12-02 【生效日期】1996-12-02 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

中国证券监督管理委员会关于加强对

上市公司临时报告审查的通知

（1996年12月2日证监上字〔1996〕26号）

为规范上市公司临时报告披露行为，维护证券市场的正常秩序，保护投资者的合法权益，依据《 证券交易所管理办法》，对上市公司披露临时报告涉及的有关问题通知如下：

一、上市公司披露临时报告必须经过证券交易所的审核，未经证券交易所同意，各指定报刊不得刊登上市公司的临时报告。

二、本通知所称临时报告是指按《 股票发行与交易管理暂行条例》第 六十条和《 公开发行股票公司信息披露实施细则》第四章及第五章的规定应当披露的报告。证券交易所审查上市公司临时报告包括以下内容：

（一）核实公司办理临时报告信息披露人员的身份以及是否经过合法授权；

（二）核查公司临时报告涉及的政府批文、有关中介机构的意见书；

（三）核对公司临时报告涉及内容和时间与其备查文件的因果关系；

（四）对公司临时报告进行必要的文字核查。

三、证券交易所审查上市公司临时报告应当重点注意以下事项：

（一）上市公司临时报告涉及的行为须经有关政府部门审批的，如国家股转让、外资收购控股、金融类上市公司国家股或法人股转让、上市公司收购兼并涉及其股份变动的，应要求上市公司出具相应的审批文件。

（二）上市公司临时报告涉及的行为须经有关中介机构出具意见书的，如公司资产评估等，应要求上市公司出具具有从事证券相关业务资格的中介机构的意见书。

（三）上市公司的临时报告涉及发行证券新品种（如可转换公司债券等）、非流通股份上市、股份类别转换（如国家股、法人股转换为优先股）等事宜，应当要求上市公司于披露前向中国证监会报告其披露方式和内容。

前款各项，上市公司未履行审批程序或者提交的审批文件、专业意见书不完整，证券交易所不得同意其披露临时报告。

四、上市公司不得以答记者问或发布新闻信息的方式代替其应履行的报告和公告义务。各指定报刊从公司采访到的涉及股份变动的信息和事实，其刊登日期不得先于上市公司对该信息的公告日期。

五、证券交易所、指定报刊发现上市公司申请披露的临时报告不符合法律、法规规定的，应当及时向中国证监会报告。

六、上市公司的报告、中期报告、上市公告书、配股说明书、股份变动公告书等，原则上也适用于以上规定，同时还应当符合中国证监会、证券交易所的其他要求。

七、证券交易所和指定报刊应当根据本通知的规定建立并完善相应的内部规章制度，报中国证监会备案。

八、证券交易所应当尊重上市公司对指定报刊的选择，不得以任何方式进行干预。

九、证券交易所及其工作人员违反本通知规定，未履行审查职责导致上市公司擅自公布误导性信息，造成严重后果的，中国证监会在依法对上市公司进行调查处理的同时，将依据《 证券交易所管理办法》的有关规定追究证券交易所的责任；指定报刊未经证券交易所同意刊登上市公司临时报告的，中国证监会将予以处罚，造成严重后果的，将暂停直至取消其指定报刊的资格。

附件： 证券交易所、指定报刊对上市公司临时报告

进行形式审查时应注意的重点事项

1．上市公司临时报告涉及国家股转让事宜的，应当重点审查是否有省级人民政府或国务院授权部门的批文；

2．上市公司临时报告涉及外资收购控股事宜的，应重点审查是否有国家证券管理部门的批文；

3．上市公司临时报告涉及金融类上市公司国家股、法人股转让事宜的，应重点审查是否有中国人民银行总行的批文；

4．上市公司临时报告涉及上市公司股份变动的收购兼并事宜的，应重点审查是否有国家证券管理部门的批文、股东大会的决议；

5．上市公司临时报告涉及公司资产评估事宜的，应重点审查是否有评估立项批文、是否有中介机构出具的评估报告、中介机构是否具备从事证券业务的资格； 6．上市 公司法人股股东转让其所持股份依法须履行信息披露义务的，应重点审查出让方和受让方的法人身份、双方的交易合同。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。