会计软件操作流程

第一篇：会计软件操作流程

一、事行会计即中队伙食费记账软件操作流程

1、软件的安装

一、打开事行会计安装包——点击hj文件夹找——setup的图标双击——出现提示窗口点击“确认”——出现提示窗口需要引导盘。

二、从任务栏中打开安装包——找“A”盘——打开——单击地址栏中路径复制后粘贴到需要引导盘处——点击“确认”——出现提示窗口——“确认”—— 出现提示窗口——“确认”—— 出现提示窗口——“确认”——需要输入序列号_ 在安装包的“说明及号”里——复制序列号粘贴“确认”。

三、出现提示窗口需要1#盘_ 在安装包的“single”文件夹下的“zw1”文件夹——复制地址栏中的路径粘贴——出现提示窗口“确定”

2、软件的使用

首先，打开“账套管理”——密码“sxkj” ——进入后点击增加按钮“单位名称（本单位中队伙食帐名称），行业（事业单位），财务主管（中队分管领导），建账日期（2008.01.01）”——使用模块点击（帐务，报表，财务分析，领导查询）存入——确认完成

第二打开“帐务处理”——选中单位点击确定——首次登录时没有密码— 初始设置——基本设置不改正。

科目余额初始设置——出现会计科目表——除“现金和银行存款科目留下其余的全部科目都删除”方法——点击下面的删除按钮——删除科目（有下级科目的点击成片删除下级科目）——再点击增加——（科目代码401，科目名称：伙食费，科目特征：一般，余额方向：贷方）——确认——退出。初始科目余额——从经济帐本上可以看出现金和银行存款以及伙食费余额。（现金＋银行存款＝伙食费（如不相等的查看是否银行利息没有记入伙食费））——存入——退出。

初始完成确认——点击验证——试算平衡——初始完成确认——一直确定到完成

数据备份与恢复——系统服务——数据备份和恢复——数据备份——点击浏览——再我的电脑Ｄ盘内建文件夹修改名字为“ｘｘ中队伙食帐数据备份”——这个文件夹下建各个月份的文件夹包括初始化的文件夹——点击初始化文件夹后确定，（数据恢复同样方法）

系统管理——操作员权限管理——列表中有一个操作员—点击修改——密码“ｓｘｋｊ”权限选择（查询权，科目设置权，审核权，领导查询权）存入。（点击增加——密码“ｓｘｋｊ”姓名：司务长的姓名——权限除了审核权限以外的所有权限）确认后存入——退出——————点击“系统服务”——更换操作员——司务长

日常帐务——凭证录入——（摘要不少于四个字而且要完整，科目双击就出现了，日期必须逐日填写，负单据张数。每一笔业务记一张记账凭证，）主要分录有以下几种。

１、提取现金

借：库存现金

贷：银行存款

２、买菜

借：伙食费

贷：库存现金

３、收上级拨伙食费和收上级拨伙食补助

借：银行存款

贷：伙食费 ４、收干部、士官伙食费

借：库存现金

贷：伙食费 ５、收银行利息

借：银行存款

贷：伙食费 ６、退ＸＸ伙食费

借：伙食费

贷：库存现金 ７、支付银行账户管理费

借：伙食费

贷：银行存款

8、收军粮差价补贴（如果设军粮差价补贴科目）

借：银行存款

贷：军粮差价补贴

9、军粮差价转入伙食费 借：军粮差价补贴

贷：伙食费

每个月终了时进行数据备份，系统服务——数据备份——更换操作员（主管）——帐务处理——凭证处理——凭证审核——确认——全部签字——退出——更换操作员（司务长）——帐务处理——帐薄处理——记账——结账。说明，如果结账后发现有记错误的，可恢复数据进行更正，然后重新的备份、审核、记、结账。如果发现以前月份有错误的，可以恢复以前月份的备份，但是从那个月直到发现错误时的月份都要从新的录入，还可以进行红字冲销，然后记一笔对的（更正时必须说明哪月哪日哪张凭证）

凭证查询打印：到凭证处理——凭证查询打印——简单条件查询——点击已记账凭证——选择月份——连续打印——不提示换页确认。（说明：如果发现一个月内的凭证顺序颠倒，可以重新编顺序号——凭证处理——重新排列顺序号——手工指定凭证号重排——选择月份——自己选择顺序号）

每月都打印本月的记账凭证，整理装订本月的凭证，同时把科目余额表（帐薄处理—下拉菜单5——科目余额表）放到本月凭证的第一张, 年终结转：当１２月３１日记帐、结账时，系统提示建立下年度的帐务系统，选住余额也结转下年度——然后登陆系统就是２００９年度了——进入系统——系统管理——会计年度管理——切换之另一年度——选中２００８年度——再帐务处理结转下年度——做一张相反的分录（数字可以去科目余额表查询）

１、摘要结转下年度

借：伙食费

贷：库存现金

银行存款

该凭证进行审核入账，本年度的帐务全部完成帐薄打印：年终结转下年度后进行帐薄的打印一共有三本（总分类帐、明细帐、日记帐）帐薄处理——总分类帐——现金——打印——其他科目——银行存款——打印——其他科目——伙食费。帐薄处理——明细账——现金——打印－—其他——其他科目——银行存款——打印——其他——其他科目——伙食费——打印。帐薄处理——日记账——现金日记账——打印，银行日记账——打印。

月份伙食公布表填写：

进入系统——日常帐务——帐薄处理——明细账——普通明细账——伙食费——查询输入月份——查本月的收入与支出

二、军粮管理系统软件的操作流程

一、军粮管理系统的安装 １）、安装包——文件夹（ｔｊ）——ｓｅｔｕｐ——安装—继续—姓名（大队名称）单位（大队名称）—确定—单击最大按钮安装—继续—安装完成

系统操作 2）、进入系统——密码（ｊＬ）——单位代码（１５０６０４７６）——单位名称（自己单位大队名称）——机关驻地（内蒙古）——日期（２０11．０１．０１）—－确定

3）、继续——添加（本单位中队）---下一步---建立粮秣帐----填写（主管人职别、姓名；经管人职别和姓名）----点击“接管”后退出—----出现建立粮秣帐—确定—填写粮秣帐转入凭证---试算平衡---建立粮差帐----确定---填写粮差转入凭证----试算平衡---下一步----完成----是。

二、操作

首页——帐务——帐务处理

中队军粮核算会计分录示例

1.上级拨付（预借）军粮（其中智能记账进入后摘要自己改动）

收：粮秣库存 米 面

收：对上往来 米 面

2.上级核销粮秣（其中智能记账进入后摘要自己改动）

收：粮秣报销 米 面

付：对上往来 米 面

3.到军供站购买军粮（其中智能记账进入后摘要自己改动）

收：现粮库存 米 面

付：粮秣库存 米 面

4.食用消耗粮、油、豆（人工记账，摘要自己填写）

付：现粮库存 米 面

付：粮秣报销

米

面

5、上级拨付粮差（其中智能记账进入后摘要自己改动）

收：军粮差价补贴

金额

收：对上往来

金额

6、上级核销粮差（其中智能记账进入后摘要自己改动）

收：差价报销

金额

付：对上往来

金额

7、手工操作粮差转入伙食费

付：军粮差价补贴

金额

付：差价报销

金额

8、如果月份消耗粮秣过多，而上级拨入粮秣不足，需要向军供粮站暂借粮秣，做一分录如下：

收：暂借

米

面

收：现粮库存

米

面

9、待下月上级单位拨入粮秣后，归还军供粮站军粮 做如下分录：

付：现粮库存

米

面

付：暂借

米

面

10、年度终了，各队等待上级单位开具决算核准通知书后入账，使粮秣库存和粮秣报销、对上往来科目余额归零，最好到年低现粮库存也为零（意思就是年终把粮食全部消耗。下年年初暂借军供粮站军粮后在消耗），如果现粮库存有余额那就直接点击__年终结转__结转下年度，现粮库存就直接结转下年度。

11、集中帐本打印（粮差帐和粮秣帐两个帐本）----封面-----帐本启用一览表------总分类帐帐户目录（分别打印）退出就可以了

12、数据备份—系统维护——数据备份——手工备份——是——在D盘建立文件夹（粮秣数据备份）——保存就可以。

13、数据恢复——点击武警军粮3.0——数据清空与恢复系统——进入系统——JL——确定——手工恢复——选择文件夹就可以了。

第二篇：金蝶软件操作流程

软件操作流程

一、新建账套：软件安装后，双击桌面图标，出现账套登录，点击新建账套。

1、输入文件名（文件名不等于账套名称，可以是账套名称的简称）

2、录入账套名称（即公司的名称）

3、根据公司的需求，选择本位币，会计科目、科目级数、启用账套的时间等

二、初始化：启用账套后，系统自动登陆到初始数据的画面。

1、打开账套选项，根据公司的需要在在所需要的地方打上钩

例：凭证新增后自动不断号：凭证保存后立即新增

2、本位币：人民币做为本位币，有外币增设外币

3、核算项目：

1）如新增往来单位、部门、职员以外的项目，在啬类别的地方新增项目

2）往来单位，涉及到应收、应付、预收、预付等往来管理

3）部门：指公司内部部门

4）职员：指公司内部的职员，涉及到内部的报销等

4、会计科目：新增会计科目，例1002银行存款，新增明细100201商行，如有核算项目。

例：应收账款、应付账款要核算到往来单位，双击应收账款修改，在核算项目的地方，选单一核算往来单位一核销往来。

5、期初数据的录入：根据总账，凭证汇总或试算平衡表录入。

例：应收账款80万，是哪几家的应收账款，分别数是多少。录入完后，试算平衡。

6、试算平衡后，即可启用账套

三、日常账务必

1、在系统维护里----新增凭证字“记”-----维护摘要栏----新增用户授权等。设置用户：工

具-----新增用户（安全码不等于密码，安全码录入大于等于五位的数据）-----授权（A授权所有权限，B对所有用户授权）

2、新增凭证-----录入摘要（按F7选择录入好的摘要）-----按F7或上面的获取选择会计科

目----录入数据（在录入数据的地方要计算的话按F11调入计算器，计算完后关闭计算器按F12数据自动上去）----复制上一条摘要按两点（。或）----试算平衡CTRL+F73、凭证审核：自己录入的凭证自己不能审核，必须按一个人审核，双击右下角的名字更换

操作员，点击审核，有单审核和多审核。点击凭证，调入单张凭证点击审核，再点击一下审核是取消审核。直接点击多张审核（连续多张凭证的话，按住SHIFT键后点第张和最后一张凭证，如果是不连续的多张凭证，按住CTRL键，然后点击第一张凭证）所以凭证一次性审核完。

4、过账

5、损益结转：点击结转损益自动结转，自动生成一张凭证，然后再对这张凭证进行审核，过账。

6、查看报表

7、期末结账：结账之前在“D”或“E”中新建文件夹命名为数据，将数据保存在这个文

件夹里。（这主要是做一个备份，以后所有的备份文件都可以放在这里，以便查询）

8、反过账ctrl+f11反月结：ctrl+f2反轧账：ctrl+f9

第三篇：企业版软件操作流程

企业版软件操作流程

登录互联网下载安装《北京市社会保险系统企业管理子系统—普通单位版v4.2.1》（下载网址http://www.xiexiebang.com/，点击【网上下载】—【社保基金管理】—【更多】）,并及时下载更新最新的升级补丁进行系统升级。

一、双击桌面《北京市社会保险系统企业管理子系统—普通单位版》图标,用户名为Admin,密码为1。

二、导入或录入本单位的五险基础数据

已参保单位下载导入数据：两个文件，均为dat文件，一个是带单位汉字全称的，一个是带ＳＸ的，从网上申报系统[查询管理]—[定制查询]中选择《企业版信息下载》定制下载，一般是当天定制第二天生成文件后就可以下载．下载保存后，点击企业版软件中【数据采集】，进入操作界面，点击【数据交换】—【医疗基础数据导入】—【浏览】，选中U盘中带单位汉字全称的dat文件，点击【打开】—【导入】；然后再点击【数据交换】—【四险基础数据导入】—【浏览】，选中带SX的dat文件，点击【打开】—【导入】即可。

手工录入五险基础数据：

如新单位开户，原则上使用网上《新参保单位网上登记》。如使用企业版软件，则点击【单位预登记】— 【单位信息录入】，录入完毕后点击【保存】，然后点击【单位预登记】— 【单位信息查询】，选择本单位名称，点击【查询】，核对无误后点击【报盘】，保存到U盘中，打印出【北京市社会保险单位信息登记表】一式两份加盖单位公章，并持相关材料到社保大厅进行开户（详情参见《办理单位社会保险新开户流程》）。

新单位开户后，点击【基本信息管理】—【单位信息录入】，按照社保窗口打印的《北京市社会保险单位信息核对表》，逐项录入（蓝色区域为必录项），点击【保存】。并[打印]或者在【报表打印】中打印出【北京市社会保险单位信息登记表】（新参保单位初次增员必须携带此表提交窗口进行信息核对）。

三、增员操作：（新参保和续保）

1、点击【基本信息管理】—【个人信息录入】，蓝色字体区为必录项，如新参保人员必须上传符合二代身份证标准的白底深色上衣的电子照片，照片为jpg格式、宽358像素、高441像素、文件不小于9kb，不大于20kb（照片大小可下载使用光影魔术手或ACDSee进行调整），续保人员无须上传照片。录入完毕后，点击【保存】按钮，然后依次录入下一人保存。

2、点击【个人变更登记】—【增员】，选择本单位名称，点击【确定增员单位】—【查询】，对增加人员的【四险个人缴费（含恢复）原因】和【医疗个人缴费（含恢复）原因】以及增员险种进行选择，然后点击【确认】—【全选】—【增员】，点【是】，【确定】。如新参保人员点击【数据交换】—【人员新参保信息报盘】，选择本单位名称，【查询】，点击个人基本信息（新参统），增员信息核对无误后，【全选】—【报盘】保存到U盘中，然后点【否】，打印新参统人员的《北京市社会保险参保人员增加表》（一式两份），然后点击【报表打印】—【北京市社会保险个人信息登记表】（打印主副表一份）。如续保人员，点击【数据交换】—【个人续保、减员信息报盘】，选择本单位名称，【查询】，点击增员续保，增员信息核对无误后，【全选】—【报盘】保存到U盘中，然后点【否】，打印续保人员的《北京市社会保险参保人员增加表》（一式两份）。新参保人员增加持电子报盘文件和《北京市社会保险参保人员增加表》（一式两份）、【北京市社会保险个人信息登记表】（主副表一份）、参保人员身份证复印件等相关材料，续保人员增加持电子报盘文件和《北京市社会保险参保人员增加表》（一式两份）到“人员增减”窗口办理增员（新参保单位初次增员必须打印携带【北京市社会保险单位信息登记表】提交窗口进行信息核对）。享受公费医疗待遇人员还需提交相应的工资审批表、编办编制文件或者行政调动介绍信等证明文件复印件。

四、减员操作：

【个人变更登记】—【减员】，选择本单位名称，输入要减少人员的公民身份号码，或点击【查询】，选择要减员的人员（变蓝）。对【停止缴费险种】及【停止缴费原因】进行设置。点击【确认】—【减员】，选【是】点【确定】。然后在【数据交换】—【个人续保、减员信息报盘】，选择本单位名称，【查询】，点【减员】，核对减员人员无误后，点击【报盘】保存到U盘中（不可更改文件名）。点【否】打印【北京市社会保险参保人员减少表】（一式两份）。然后持电子报盘文件和【北京市社会保险参保人员减少表】（一式两份）或其他相关材料到“人员增减”窗口办理减员业务。

五、单位信息修改：

点击【基本信息管理】—【单位信息修改】，选择本单位名称，【查询】，在要修改的内容中直接修改后点击保存。点【是】打印或者在【报表打印】中打印出【北京市社会保险单位信息变更登记表】（一式两份）。点【数据交换】—【单位变更信息报盘】，选择本单位名称，点击【查询】，核对后点击【报盘】存入U盘中，然后持电子报盘文件和相关材料到单位登记窗口办理（参见《单位信息变更流程》）。单位重要信息的变更目前不提供报盘功能，持表和相关材料到窗口手工变更。

六、个人信息修改：

点击【基本信息管理】—【个人信息修改】，选择本单位名称，【查询】，在左侧选择姓名或输入公民身份号码。在要修改的内容中直接修改后点击保存。点【是】或者在【报表打印】中打印出【北京市社会保险个人信息变更登记表】（一式两份）。点击【数据交换】—【个人变更信息报盘】，选择本单位名称，点击【查询】，核对后点击【报盘】存入U盘中，然后持电子报盘文件和【北京市社会保险个人信息变更登记表】（一式两份）等相关材料到“人员增减”窗口办理。个人姓名、身份证号、缴费人员类别、参加工作时间、民族五项重要信息的变更目前不提供报盘功能，持表和相关材料到窗口手工变更（所需材料参见《人个信息变更流程》）。

七、定点医疗机构变更：

点击【基本信息管理】—【定点医疗机构变更】，选择本单位名称，【查询】，在左侧选择姓名，在变更后定点医疗机构中选择新的最多五家定点医疗机构，点击【保存】，点击【数据交换】—【个人变更信息报盘】，选择本单位名称，点击【定点医疗机构变更】，点击【查询】，核对后点击【报盘】存入U盘中，点击打印或者在【报表打印】中打印出【变更定点医疗机构信息明细表】（一式两份）。然后持电子报盘文件和【变更定点医疗机构信息明细表】（一式两份）到“人员增减”窗口办理。

八、个人补缴：

点击【个人补缴】—【个人补缴申请】，选择本单位名称，输入要补缴人员的身份证号码，点击【查询】，（查看下方的[操作说明]）。选择相应的缴费工资、补缴时间、补缴原因(正常补缴为单位申报个人补缴)和相应的补缴险种后，如果补缴工伤，一定要在浮动比率栏中填写本单位准确的比率（根据单位性质不同从0.3-2%）,回车后点击保存。点击【个人补缴】—【补缴申请查询（医疗）】，选择本单位名称，选择补缴原因，点击【查询】，核对后点击【报盘】存入U盘中，点击【打印报表】打印【基本医疗保险基金补缴情况表】（表十）。再点击【个人补缴】—【补缴申请查询（四险）】，选择本单位名称，选择补缴原因，点击【查询】，核对后点击【报盘】存入U盘中，点击【打印报表】打印【北京市社会保险费补缴明细表】（表四）。然后持电子报盘文件和相关材料到补缴窗口办理并当日以支票或者刷卡方式缴费。

九、医疗在职转退休：

（参加了四险的人员，只有在先做了四险减员的情况下才能做医疗的在职转退休业务）点击【个人变更登记】—【医疗在职转退休】，选择本单位名称，输入身份证号或点击【查询】按钮，分别选中对要进行在职转退休的人员，输入变更内容栏内的各项信息（包括：离退休日期、离退休类别、缴费人员类别、医疗参保人员类别和退休后转街道社保所）后，点击【保存】按钮，打印《基本医疗保险参保人员在职转退休明细表》（一式两份）。携带《在职转退休明细表》和医保科审批的《医疗保险工龄认定审批表》或其它相关材料到人员增减窗口办理。

十、工资基数核定：

注：每年四月份各参保单位务必以网上申报或者企业版报盘的方式进行工资基数核定（原则上使用网上申报），否则月底系统将按110%进行核定。

点击【工资核定】—【工资变更】，输入当年的业务，选择单位名称，点击【查询】，选择【参加医疗人员列表】，然后逐个输入新的个人上年月均工资，点击【全部选择】—【工资核定】（如当年社平工资尚未公布不点击【工资核定】）—【保存】—【工资导出】到U盘，点击【汇总打印】打印出《北京市 年社会保险缴费工资申报汇总表》（务必是当年的时间，一式两份）。然后选择【参加四险人员列表】，点击【全部选择】—【工资核定】（如当年社平工资尚未公布不点击【工资核定】）—【保存】—【工资导出】到U盘。点击【汇总打印】打印出《北京市 年社会保险缴费工资申报汇总表》（务必是当年的时间，一式两份）。携带打印的【汇总表】和电子报盘文件到人员增减窗口办理基数核定业务。可打印出《明细表》进行核对。

软件操作咨询电话:96102

第四篇：会计记账软件操作步骤

会计记账软件操作步骤

为了切实搞好下一会计核算工作，结合国库集中支付改革新业务，经过实际操作和经验总结，制定出预算单位会计记账软件操作步骤，希望各预算单位会计及时安装并装入2012年期初余额方可抓紧练习操作，待2013年初移交之后及时装入期初余额正式记账，详见（13）练习结束将数据恢复进行正式记账。

本次各预算单位开设的零余额账户专门用于财政授权支付业务核算，上级部门直汇资金、部门划转资金一律在农行开设的“27-***”账户中，杜绝汇入或划转到零余额账户中，本年底结转在“27-***”账户的资金及以后各直汇、划转资金均在“27-***”账户核算。1.软件安装

将行政事业单位会计核算资料中的会计记账软件、会计科目（行政帐套科目、事业帐套科目、基建帐套科目）在财政群中下载安装在本机D盘上→将360等杀毒软件退出后→点击会计记账软件→点击SETUP（）→点击下一个→点击是→点击下一个→点击下一个→点击下一个→点击结束这时记账软件已安装结束。平时数据库未启动时可点击

图标（可复制到桌面），数据库存放路径为C:Program FilesInterBase CorpInterBasebinibguard 2.建立账簿

将本机日期改为2013年1月1日→开始→程序→农发财会→点击农发财

会平台（可复制到桌面）→点击帐套管理→输入密码JQ→点击确定→点击新建→输入帐套名称【如清水县人民法院（行政）】→输入帐套标识62052101（下一个为62052102，62052103„„但不能重复）→输入单位名称（如清水县人民法院）→输入会计主管(财务主管姓名)→点击下一步→点击科目级数为8→会计科目模板中选择无模板（用户自建科目）→点击下一步→点击下一步→点击完成（正在进行建账操作时间长）→点击备份→选择备份路径为D盘，击右键建立新文件夹命名为帐套备份→双击帐套备份→击右键建立新文件夹命名为清水县人民法院（行政）→双击清水县人民法院（行政）→击右键建立新文件夹命名为2013→双击2013→输入文件名建账备份→点击保存→点击确定→点击确定，可以依据以上步骤建立多个帐套→点击取消或X退出。数据备份必须分账套、分、分建账备份和启用备份、分月份备份（2013年每个帐套备份数据为14个，以后各为13个），这样以便恢复数据时能够选择准确（注：在该窗口中的删除、恢复功能必要时使用，恢复是选择D盘上帐套备份中需要恢复数据进行使用，删除是删除所选帐套）。3.账务处理系统（1）登录帐套和退出

登录：开始→程序→农发财会→点击账务处理（可复制到桌面）→选择所登录帐套→点击确定（稍等）→用户名为财务主管姓名→点击确定→点击工具→可以修改口令（输入相同的新口令和确认口令后点击确定）退出：点击帐套管理→点击退出或直接点击X→点击确定即可退出（2）增加操作员并授权

点击工具→点击用户管理权限→点击增加→增加用户中输入凭证录入、凭证记账、结账备份、建立会计科目、查询打印明细账及科目余额表等的用户名（会计姓名）、相同的口令和确认口令，点击确认→继续点击增加→增加用户中输入审核凭证的用户名（会计姓名1）、相同的口令和确认口令，点击确认→选择会计姓名→分别点击用户（点击授权、点击确定）、点击凭证（点击全选并点击凭证审核再点击授权、点击确定）、点击账簿（点击授权、点击确定）、点击报表（点击全选、点击授权、点击确定）、点击结账（点击全选、点击授权、点击确定）、→点击其他（点击授权、点击确定）、点击资金管理（点击授权、点击确定）→再选择会计姓名1→分别点击用户（点击授权、点击确定）、点击凭证（点击全选并点击凭证录入和凭证记账、再点击授权、点击确定）、点击账簿（点击授权、点击确定）、点击报表（点击全选、点击授权、点击确定）、点击结账（点击全选并点击期末结账、点击授权、点击确定）、→点击其他（点击授权、点击确定）、点击资金管理（点击授权、点击确定）→点击取消或X退出。（3）更换操作员

点击更换操作员→选择用户名为会计姓名、输入密码（前面增加操作员时的口令和确认口令）→点击确定（平时在凭证录入、记账和凭证审核时进行操作）

（4）帐套参数设置、常用凭证摘要及会计科目建立

帐套参数设置：点击系统→点击帐套选项→点击凭证参数并点击凭证号每月从1开始（当年凭证会从1自动编制结束、否则每月从1开始编号太乱）→点击确定即可。

常用凭证摘要建立：点击凭证摘要→点击凭证摘要左下角增加摘要图标→输入助记码01→输入常用的具体摘要内容（如发放本月工资、财政直接支付XXX工程款、财政授权支付办公费等）→点击确定→点击保存（重复以上可以继续增加多种摘要、可以点击修改摘要图标进行修改、可以点击删除图标进行删除摘要、可以点击预览进行打印）→点击退出图标或X退出。会计科目建立：点击会计科目→点击右键并点击科目导入→查找范围中根据需要选择D盘中行政帐套科目、事业帐套科目或基建帐套科目其中一个→点击打开→点击是→点击确定后已显示五大类科目，但基建帐套应点击帐套选项→点击系统选项→将资产类改为资金占用类、负债类改为资金来源类后点击更改确认→点击确定（在会计科目下有增加科目、修改科目、删除科目、预览打印图标分别进行各项操作，击右键也可以增加科目、修改科目、删除科目、科目导入、科目导出、科目拷贝、科目粘贴等）→依据县核算中心移交各单位的辅助明细账中有余额的往来科目（如暂付款、暂存款、其他应付款、其他应收款、预付工程款等）明细点击右键并点击增加科目、按照二级科目代码顺序建立有数据的二级往来单位或个人明细科目，除备用金外，因为备用金余额一律输入现金科目（如点击资产类在104暂付款科目下增加科目代码：10401 科目名称：王XX的二级明细科目点击确定，点击负债类203暂存款科目下增加科目代码：20301 科目名称：李XX的二级明细科目点击确定，反复多次建完为止）。注：所有本有数据科目中途一律不能修改，否则会出错，主要包括往来科目明细、专项科目明细等，在下一对以上无数据的科目可修改，有数据科目从科目余额表中查询。与以上三类科目不同的特殊帐套科目可以不导入科目自建或导入同类科目进行修改，但必须参照前三类科目分清科目级次、性质、核算内容等自行建立，否则容易出错，这样以便操作和对账。

注：在资产类增设“零余额账户用款额度”（行政单位编号107，事业单位编号103，建设单位编号234）会计总账科目。“零余额账户用款额度”科目用于核算单位在财政下达授权支付额度内办理的授权支付业务。本科目借方，登记收到财政下达的授权支付额度；本科目贷方，登记授权支付的支出数；本科目借方余额反映未支用的授权支付额度。在资产类增设“财政应返还额度”（行政单位编号115，事业单位编号125，建设单位编号235）会计总账科目。财政直接支付年终结余资金账务处理时，借方登记单位本财政直接支付实际预算指标数与财政直接支付实际支出数的差额，贷方登记下实际支出的冲减数；财政授权支付年终结余资金账务处理时，借方登记单位零余额账户注销额度数，贷方登记下恢复额度数（如单位本财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数，借方需同时登记两者差额，贷方登记下单位零余额账户用款额度下达数）。（5）期初余额装入

点击初始→点击科目初始化→按照会计核算中心移交总账科目余额表、科目明细账及辅助明细账余额进行装入各科目最明细级科目余额→点击保存→点击平衡（试算平衡后，并核对各科目余额准确无误时）→点击退出。（6）科目余额表查询和打印

注意事项：平时需要时查询或打印科目余额表、但年底必须打印出结账前和结账后的科目余额表，结账前科目余额表装在所有科目明细账之前，结账后的科目余额表装在所有科目明细账之后与本所有凭证一起进行归档保管。每月按照1级科目设置的各帐套科目余额表及时报送各分管股室，以便各分管股室及时检查和指导，对记账不及时不准确的预算单位及时提出整改，希望各预算单位会计做好配合。

本表查询和打印：点击报表→点击科目余额表→科目级次为8→月底前未

记账时可点击包括未记账→点击确定显示所有科目余额及发生额→点击预览→点击纸张设置（针式打印机中自定义帐页纸张241*279毫米）→点击横向→点击确定→点击确定→点击关闭→点击是→再点击预览显示需要打印的科目余额表→点击打印（也可以点击导出保存在另一个地址、输入文件名→点击保存进行设置后查询或打印）→点击关闭→点击退出。（7）启用帐套备份

点击启用帐套→点击下一步→在输入备份文件中选择在D盘上→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→点击2013→在文件名中输入启用备份→点击保存→点击下一步→点击确定→点击启用→点击确定即可。

（8）原始凭证取得及粘贴，凭证录入、查询、修改和打印及会计实务 原始凭证取得及粘贴：小幅发票使用原始单据粘贴单，所有发票使用原始单据封面进行分类汇总后，再使用修改后的原始单据汇总单汇总，现金支票、转账支票、电汇单进行粘贴，现金借款的使用修改后的现金借款单，并附全与原来相同的涉及相关资料。凭证录入、查询和修改：

注意事项：在1月份直接录入，其余月份在上月结账后方可录入下月会计凭证，录入凭证必须按照会计事项所发生具体日期录入，更不能串月录入，录入凭证时间按照会计事项发生日期录入，录入凭证时选择最明细科目、录入借方金额或贷方金额要准确。涉及国库集中支付改革的试点单位在2013年1月1日如果有恢复零余额账户用款额度凭证及收到财政部门批复上年末未下达授权支付用款额度凭证必须先录入，在本年底国库集中

支付改革单位收支结转前必须录入注销零余额账户用款额度、本年内财政直接支付实际预算指标与实际支付差额挂账、授权支付指标与已下达额度差额挂账凭证，每年年底必须做收支结转凭证，平时涉及房屋大型维修、设备等购置必须列支出后，同时逐笔逐项记增加固定资产和固定基金科目，并在国有资产系统增加卡片，如果固定资产有拆除、捐赠、报废等的要同时逐笔逐项记减少固定资产和固定基金科目，并在国有资产系统注销卡片。

凭证录入：点击凭证→点击凭证录入进入当前会计期间→点击确定→日期按发生日期设置、否则记账后涉及科目发生额顺序会错误→输入附件张数为发票、支票及电汇单等有效张数之和→简明扼要地输入摘要，→会计科目录入选择必须正确，可输入代码或双击科目栏进行选择最明细级的科目、否则无法保存（会计科目栏涉及银行存款科目及零余额用款额度科目输入支票或电汇单号码并且发生几笔做几笔，不能合并录入；现金科目按照出纳交接票据可合并录入；往来科目按照实际发生额录入；涉及收入类科目的输入功能分类代码）→借方金额、贷方金额按照科目余额方向输入相应栏，有冲减科目的选择相反方向输入，往来科目例外→前一行科目金额输入后点击回车键进入下一行，但摘要栏必要时必须进行修改，否则出错，中途或结束发现有关科目做错进行修改时，注意这时使用回车键下一行的科目发生额会出错，必要时可以使用增行或删行进行修改，当凭证编制结束无误后点击保存自动进入新凭证单→这时查询相关凭证可点击首张、前张、后张、或末张进行查询或者点击凭证查询→输入相应的查询条件，并输入条件比值（或者点击已审核、未审核、全部及已记账、未记账、全部中1-2项）→点击确定进入会计凭证簿，可以选择相关凭证点击修改或删除，但删除凭证时只能删除最后一张未审核、未记账凭证，可以双击相关凭证进行查询凭证或修改未审核、未记账凭证，也可以在明细账中双击相关凭证发生行进行查询或修改。

凭证单张打印：先在针式打印机中自定义凭证纸张241*140毫米，然后打开凭证，点击设置→可以调整左10右30、上5下35的边距，调整凭证分录行高位6，凭证分录数位8，选择自定义纸张凭证纸张241*140纵向→点击纸张设置→点击纸张→选择打印机名称DASCOM DS-610II→点击纸张大小选择在针式打印机中自定义的纸张凭证纸张（241*140毫米）→点击纵向→点击确定→点击确定→点击确定→点击预览，如果预览显示正确→再点击打印即可→点击关闭→通过点击首张、前张、后张、或末张选择所打凭证，按照顺序反复进行能够及时打印凭证后依次粘贴在发票等的前面妥善保管，待凭证够装订时使用凭证封面进行装订。

记账凭证装订：凭证封面上，注清单位名称，按照、记账凭证起止日期、记账凭证、月份期间，册数可按月或年编制，凭证张数为本册凭证张数，并注清本册记账凭证起止号，附记栏注清帐套名称，保管期限为15年，会计主管为财务负责人，装订人为会计，装订日期为本年和本册最后一张记账凭证月份。

凭证批量打印：点击凭证查询→输入相应的查询条件，如会计期、并输入条件比值如1-12中某一个数→点击确定进入会计凭证簿→双击某一张凭证→点击设置→可以调整左10右30、上5下35的边距，调整凭证分录行高位6，凭证分录数位8，选择自定义纸张凭证纸张241*140纵向→点击

纸张设置→点击纸张→选择打印机名称DASCOM DS-610II→点击纸张大小选择在针式打印机中自定义的纸张凭证纸张（241*140毫米）→点击纵向→点击确定→点击确定→点击确定→点击预览，如果预览显示正确→点击关闭→点击退出→点击操作→点击凭证批量打印→点击打印，这时会计凭证簿中所有凭证按照顺序全部打印。会计实务详见会计实务举例（9）凭证审核与记账

建议：凭证审核和记账按月进行（一月一次），便于本月发现有错误凭证时能够及时修改，跨月后只能做冲减凭证进行更正。每月底与预算股、国库股、国库支付中心、商业银行、分管股室及时对账，对账结束后方可进行审核记账。

凭证审核：点击工具→点击更换操作员→选择用户名为会计姓名

1、输入密码（前面增加操作员时的口令和确认口令）→点击确定→点击凭证→点击凭证查询→点击凭证查询条件中会计期，再在条件比值中输入1-12中某一个数→点击确定进入会计凭证簿→点击操作→点击批量审核→点击确定→点击退出，凭证审核已结束。

凭证记账：点击工具→点击更换操作员→选择用户名为会计姓名、输入密码（前面增加操作员时的口令和确认口令）→点击确定→点击凭证→点击凭证记账→点击开始→点击结束，本月所有凭证已全部记账完毕。（10）明细账查询与打印

明细账查询：点击账簿→点击明细账→平时选择需要会计期间，年底打印明细账时必须选择会计期间为本1到本12→在未记账时点击包

括未记账，记账结束时可不点击包括未记账→点击确定已显示所有科目明细账，可点击+号查询明细一级科目明细余额和发生额。

明细账打印：首先进行页面设置：点击预览→点击纸张→点击打印机名称选择打印机→点击在打印机中设置帐页纸张→点击纵向→点击确定→点击确定预览正确后→可点击打印或点击关闭→如果打印某一科目明细账，点击上方打印即可，年底打印所有科目明细账，将科目选在现金科目上→点击账簿→点击正式输出中明细账打印→选择会计期间为本1到本12→点击科目无发生不显示→点击确定可以输出所有科目明细账。（11）结账

结账（1-11月）：在本月所有账簿登记准确无误后，点击结账→点击结账→点击下一步→在输入备份文件名点击→点击保存在→点击D盘→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→双击2013→输入文件名1-11中所需月份数一个备份，如1月份备份→点击保存查看备份文件名正确后→点击下一步→点击确定→点击确认→点击是→选择分、分月底结账日期后→点击确定→点击确认→点击确定方可录入下一会计期间凭证。年终收支结转：年底收支结转首先打印出按8级明细科目设置的科目余额表，根据收支科目最明细一级科目余额结转，分清发生额的借贷关系（收入最明细科目输在借方金额栏，对应结余科目输在贷方金额栏；支出最明细科目输在贷方金额栏，对应结余科目输在借方金额栏）必须把正常经费和项目资金分开对冲到相应结余科目中，项目资金按照每一个对应科目结转。

年终（12月）结账

注：12月结账之前必须与预算股、国库股国库支付中心、商业银行、分管股室及时对账，对年底财政直接支付和财政授权支付结转资金、零余额账户用款额度科目余额进行账务处理，核对往来科目余额准确无误，将本月凭证、收支结转凭证审核记账结束后进行。

12月结账：点击结账→点击结账→点击下一步→在输入备份文件名点击→点击保存在→点击D盘→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→双击2013→输入文件名12备份→点击保存查看备份文件名为12月备份→点击下一步→点击确定→点击确认→点击确定→选择本、12月31日的结账日期后→点击确定→点击确认→点击确定（需要时间长）→点击确定进入下一→点击初始→点击科目初始化→点击平衡→点击确定→点击退出→点击系统→点击帐套选项→点击系统选项→点击确定→点击初始→点击启用帐套→点击下一步→在输入备份文件名点击→点击保存在→点击D盘→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→击右键建立新文件夹命名为2014年→双击2014年→输入文件名启用备份→点击保存查看备份路径准确时→点击下一步→点击确定→点击启用→点击确定进入下一1月份方可录入凭证。（12）帐套选择及切换

帐套选择：点击帐套管理→点击帐套选择→选择所选帐套名称→点击确定→选择用户名为会计姓名、输入密码（前面增加操作员时的口令和确认口令）→点击确定进入所选帐套进行查询或录入凭证、审核、记账等操作 切换：击帐套管理→点击帐套切换→选择所需→点击确定（时间长）进入所选帐套、所选进行查询或录入凭证、审核、记账等

操作。

（13）练习结束将数据恢复进行正式记账

开始→程序→农发财会→点击农发财会平台（可复制到桌面）→点击帐套管理→输入密码JQ→点击确定→选择帐套→点击恢复→在此输入帐套恢复文件名中选择D盘→双击帐套备份双击所选择帐套名称→双击2013年→选择建账备份→点击打开→点击确定（稍等）→点击确定→点击确定→点击取消→按以上3.账务处理系统（1）登录帐套和退出（2）增加操作员并授权（3）更换操作员（4）帐套参数设置、常用凭证摘要及会计科目建立（5）期初余额装入（7）启用帐套备份（8）原始凭证取得及粘贴，凭证录入、查询、修改和打印及会计实务等在1月份进行凭证录入。

第五篇：事业单位会计操作流程

事业单位会计操作流程

一、记账原则：

1、属于事业单位上级拨款的收支按照事业单位制度反映。

2、属于本单位经营方面的收支计入经营收入和经营支出。同时正确计算缴纳各项税费。

二、应当反映事业单位的收支账务处理：

1、收到上级单位拨工程款100000.00元，借：银行存款100000.00

贷：：专用基金100000.002、收到上级单位经费拨款50000.00元，借：银行存款50000.00

贷：拨入专款50000.00元。

3、支付工程款120000.00元

借：专用基金120000.00元

贷：银行存款120000.00元。

4、支付事业单位经费：借：事业支出

贷：现金或银行存款

三、反映事业单位经营收支会计处理：

1、收房费及卫生费：借：现金10000.00元

贷：经营收入——管理费收入经营收入——卫生费收入

2、代收费用（收电费）

借：现金

贷：其他应付款 ——水费其他应付款 ——电费

3、支付水电费：借：其他应付款——水费其他应付款 ——电费贷：现金或银行存款

4、支付与经营有关的费用：借：经营支出 ——费用明细贷：现金

5、计算税金：

借：主营税金及附加

贷：应交税金——应交增值税

应交税金——应交城建税

其他应交款——价格调节基金及附加

5、月末结转收入：

借：经营收入

贷：事业结余

6、月末结转费用：

借：事业结余

贷：经营支出