风险管理的三道有效防线

第一篇：风险管理的三道有效防线

风险管理的三道有效防线

作者:柯安德（Andrew Cainey）李波颂（Thorsten Liebert）彭礼定（Giles Brennard）发表于:2009-03-10

过去18 个月中，许多金融机构损失惨重。人们将这种损失归咎于多种外因：如所有权结构及激励政策、评级机构、对某些产品缺乏有效的市场定价等等。但在本文中，我们认为如果银行能够回归对一些基本环节的关注，特别是如果将有力的风险文化与三道有效防线进行结合，可以规避损失，事实上这已经在部分银行得到验证。这三道防线由对风险具有敏锐判断力的人才所组成，是有效风险管理的核心。

1.绪论

当前的衰退主要源于美国金融市场：美联储的低息政策使整个美国经济中充斥着杠杆行为，尤其在消费贷款（特别是房贷）领域中。祸因并非出于（缺乏）监管，而是出于次级信贷的过度扩张：如银行发放贷款额为抵押物价值105% 的贷款却未经信用审核。通过将这些债务打包（如“ 担保债务凭证”或“按揭/资产担保证券”）并转售给包括其他银行在内的投资者，各种规模的银行均能因此解放其资产负债表，并再次投入此项业务。这项举措得以持续进行的假设是：这种“安全的”抵押债务能带来持久的还款收益，换句话说，房地产市场会持续上扬。通过评级机构的结果，许多（全球性的）机构也对此予以采信。

低息政策的第二个后果是银行的资产负债表呈现爆炸式增长。而大量的资产收购也导致了不顾后果的杠杆行为：某些银行的债务资产比达到30:1、40:1 甚至是100:1。根据近期对一些著名金融机构的访谈，我们得出这样的假设：造成这一切的元凶并非央行的低息资金、缺乏监管、或者风险的“复杂性”。金融机构的职责本身就是对风险进行收集、定价、分解、去除关联、再次整合并进行定价。因此，将这一切归咎于风险复杂性等于倒退到易货贸易的时代。罪魁祸首实际上是一些大银行中混乱的治理结构、不良的激励体系以及糟糕透顶的风险管理。

随着美国房地产市场进入不可避免的萧条时期，以举债经营推动的增长开始转向下行。对于初始债务发行者（或转售债务所有者）而言，资产价值已跌至贷款价值以下。此外，“整合打包” 的主要目的之一就是建立一个低风险或风险分散化的资产包。然而，这是建立在主要资产并非相互关联的前提下，而绝非把“赌注”都压在一个“超级赌注” 上— 即美国房产市场。

我们现在所看到的几乎完全顺应了达尔文的理论：物竞天择、适者生存。随着增长的压力在过去数年中越来越大，几乎所有的银行都更关注于绝对或相对收益，而对风险本身则越来越疏忽。然而，由于银行在基础能力上— 特别是在融资、人力资本及能力方面— 水平参差不齐，我们目睹了一些相对脆弱的业务模式（如独立的综合性投资银行）正濒临消亡。当然，我们还会看到对增长和风险的追逐超过其自身掌控能力范围之外的银行陷入困境，如那些德国中型银行。未来发展的事态可能是：包括中型保险公司在内的其他从业公司的亏损也会逐渐浮现。

2.风险治理的失败

巨额的亏损使许多高管人员成为受害者。尽管首席执行官们和投资银行部门的负责人们已经纷纷引咎辞职，但事后评估和行业评论家们却将矛头指向事件背后的多种外部原因：公共所有权及薪酬结构所引起的道德风险效应、整个行业内的“从众”心理、评级机构的薪酬计划及模式、不透明的汇报体系及虚假的表外转移、以及某些产品缺失充分的市场定价基础等。毫无疑问，这些因素确实起有一定作用。然而在许多方面，这是由于风险管理这一银行的核心职能的失误所引起的。我们所谈论的并不仅仅是风险管理这一单一的“部门”，而是全局意义上的风险管理。不可否认，在过去，银行在风险管理工具及流程上曾进行过大量的投入，并进行了一系列复杂的大型项目。尽管这些努力通常都符合有关的监管规定，但是却未能解决根本的问题。例如，很少有银行充分地致力于解决造成数据不完整和数据质量低的根本原因，从而导致系统不能有效地生成及时、相关且以决策为导向的信息。而一旦拥有这些信息时，却极少有管理人员具备能做出可行性决策所需的经验、权威及全局观。此外，尽管在银行内很少有人理解（更不用说监管者了）复杂的风险模型，但对风险模型的过度依赖造成了一种虚假的安慰。

然而，与科技和模式相比，更为严重的差距在于每个人的职责定义以及决策流程。尽管好的方法和流程能为可靠的风险管理框架打下基础，但绝不能轻视人在决策中所扮演的角色。对许多机构而言，在危机发生前那种看似良好的环境下，企业强烈追逐利润的压力导致风险控制部门去批准风险更大的交易。反过来，对企业风险文化的侵蚀也削弱了风险纪律的地位。有意思的是，在动荡的市场中成功地实行风险管理的关键是：在贯彻风险文化的情况下，重振有效防线这一基本理念（见图一）。

3.建立有力的风险文化

企业的风险文化源自其领导层。如果董事会希望能理解、定义并积极管理其企业的风险承受力，那么就必须具备一个在业务及风险方面拥有深厚专业经验的高级领导核心。董事会需要认识到所管理的风险：实际上，这就意味着董事们不仅仅需要知道相关情况，而且还需要理解蕴含在主要的产品创新和产品集中内的风险收益因素。此外，他们还必须知晓并接受主要实施决策所带来的后果：举例而言，大多数（投资）银行的董事会并不讨论绝对杠杆效应剧增所带来的后果，或银行家们在某些范围内几乎毫无限制的盈利能力所带来的意料之外的后果。积极地调整风险预测并就其达成一致是建立风险管理文化的第一步。在这种风险管理文化下，风险管理被视为前台业务的基础而非需要规避的障碍。

建立适当的风险文化的第二步是鼓励持续性的沟通，一种对潜在的风险问题进行正确干预的文化。这是对个人责任制这一合理原则的有利补充。换而言之，正因为有明确的责任制，“事不关己”这种现象才不会随之发生。现代投资银行产品涉及包含更高风险的多种资产类别。在投资组合层面，危险的相关性不仅存在于公司的仓位间，而且还存在于公司的仓位及竞争对手的仓位间。不论是产品、职能部门还是在特定资产类别中具有专家经验的哪些个人，都无力独自承担起职责来确定并减少那些可能造成对于风险管理治理结构的行业典范观察大量的损失的原因。鼓励沟通的方式很简单：风险管理人员坐镇交易厅，鼓励而非打压对投资组合的不同观点。

强化风险文化的第三步是扩大风险团队的人员组成，特别是在前台人员这一层面上，并且切实地将范围扩大，使得风险专业人士能参与执行委员会或董事会。尽管风险管理组织的规模与日俱增，但是通常都缺乏顶尖的人才。有多少前交易员实际参与过风险团队的工作？有多少风险管理人员具备了娴熟的定量技巧和对业务的深入理解？有多少董事曾坐镇交易大厅？通过对业务及其不断发展的产品要求的深入理解，从而树立风险职能部门的权威性将对牢固建立风险文化大有裨益，在这种文化中，风险专业人士被认为与决策人员具有同等地位，而非仅是“支持性”人员。风险管理不应仅是风险职能部门的责任，而应是整个企业的责任。

4.回到基础——三道防线

4.1 高级管理层及决策人员—第一道防线

足球经理们曾说过，当守门员未能扑出进球时，在他之前，其他十名队友也一定漏过了该球。这些银行中从事固定收益业务的交易员和部门领导显然也未能把好关。他们通常只是去赢得一场比赛，籍此建立各自的个人名声，而不是寻求与整个团队通力合作去赢得整个联赛。

许多机构（特别是评级机构）在信贷危机后成为替罪羊。诚然，投资者们认为可以依赖于评级机构为他们提供可靠的评级信息这一想法无可厚非，然而，我们必须指出，如果买卖双方的高级管理层能够进行更为详细的审查将会极大地有助于防止某些问题的发生。例如，高盛的二次抵押证券产品之一— 高盛可选式抵押产品信托2006-S3（GSAMP Trust 2006-S3）是经过公共审查的产品，这些二手资产的平均贷款价值比为99.29%，其中58% 为GSAMP 未能有效撤销回购权1的无凭贷款或低凭贷款。

这批证券中有93% 被评为投资级。而事实上，不需要很复杂的模型就能对这些证券的买卖合理性提出质疑。

前台人员和（或）高级管理人员所负责的第一道防线具有以下三个特点：可持续性的风险收益理念、可用且最新的风险相关信息、对限额及其他基本控制手段的遵守。

可持续性风险收益理念是沟通型风险文化的必然结果。首先，应该对新产品的现有仓位及新仓位等进行广泛的探讨，而非仅仅是满足季度目标或其他短期目标。其次，前台人员和高级管理人员应该对仓位及其所承担的风险具备可靠且一致的信息。接下来，必须遵守限额及其他基本控制手段：例如，限额设定及限额监控必须由有力的机制来完成，必须强制交易员休假，职责划分必须明确且强制执行。

4.2 风险管理— 第二道防线

除了慎重且负责的前台人员之外，银行还需要一个有效并受到尊重的风险管理职能部门。风险管理人员需要跳出其传统的“限额巡警”这一角色：不仅需要理解前台人员并对其提出质疑，还需要完善对集中性、相关性和预警的深入理解。财务部门必须完善对收益率背后的风险收益因素的理解，使其更具判断力。

如果一流的风险管理的秘密在于某个企业的风险文化，那么这种文化一定建立在风险管理人员的能力之上。高素质的风险管理人员是风险管理部门平等地参与决策并让前台人员尊重风险纪律的保障。这些风险管理人员不仅要对业务及其所承担的风险有着清晰的理解，而且还要跟得上产品迅速发展且愈发复杂的步伐。

当然，这些经验丰富的风险管理人员仅靠自己是远远不够的。他们需要一套支持性的组织架构、基础设施及内部流程。为了强制执行并推行适当的快速批准机制，风险管理者需要及时且准确的数据以及相关的权力。此外，责权分配必须明晰。在涉及结构性产品等跨类别产品或涉及跨风险级别的相关性或集中性评估时，传统的风险类别划分并不能起到很好的作用。我们越来越多地看到交易风险团队不仅要应对市场风险，还需要处理所交易产品引发的竞争对手和发行商风险。为了对各种风险类别有更广泛的了解，投资组合监督部门或战略风险管理部门正变得越来越普遍，这些部门在宏观层面上进行压力测试及集中性分析，并具备推行必要变革的权力。

然而，精细的风险分析需要针对非流动性资产进行可靠的市值计算。尽管整个体系中对市值计算的负面影响有些非议，但是，这种制度将会使得市场机能可以（极大地）免遭如今信贷危机的破坏。此外，金融机构独立地确认“市场价值”这一职责也至关重要。

最后一点也非常重要：第二道防线效力的实现需要控制部门（财务部门、风险部门、合规部门）通力协作。例如，财务部门过去通常会在业绩不佳时批评性地进行质疑，而对绩效好的原因却缺乏足够的重视。致力于剖析正面或负面的利润动因将毫无疑问地成为未来流行的思路。

4.3 内部外部审计—第三道防线

就目前情况看来，内部审计这一第三道防线也未能为前两道防线的有效性提供独立且客观的保证。

为了使第三道防线能有效地管理董事会所批准的政策及程序，不仅需要对前台如何盈利等业务问题有着良好的理解，而且需要对风险管理规定有着深入的理解。在一流的企业中，内部审计及金融团队具备将深厚的流程及IT 知识与其对业务及风险的理解相结合的能力。例如，内部审计团队应该对市值计算的仓位进行调查和确认，确保在不同系统中传递时的信息完整性。

此外，第三道防线还应该对每个职能部门制定一套有力的评判方法，而不是仅仅对监管人员进行检查。这并非不可想象，例如，在评估证券化流程后，内部审计团队可能会向董事会提交他们的结论，提醒董事会注意诸如过度依赖评级机构等潜在的问题。而普遍的情况却是，内部审计团队仅以逐项核查的方式记录整个流程以确保合规，而对潜在的缺点缺少必要的评估。

最后，第三道防线必须得到授权以推行其研究结果。内部审计的条目通常日复一日地悬而未决，而那些未能履行的管理人员却不承担任何后果。因此，需要建立更为严格的步骤，由高级领导负责。

5.结论

“好了伤疤忘了痛”是金融市场一直存在的问题。自从1995 年巴林银行倒闭和1998 年长期资本管理公司被共同接管以来，对如何防止发生类似损失已经有了一系列的建议。回顾过去，风险管理在科学和技术方面都取得了长足的进步。但是在更为基础的层面上，即关于有效的管理、有力的第一道防线及健全的风险文化等方面，仍有很长一条路要走。

银行管理者们应该马上行动起来，建立一套有力的风险管理文化。因为当前前台人员已经有了谦恭的姿态，而且在企业内部有着强烈的共识。毕竟，约翰肯尼迪曾经说过：“在中文中，‘危机’一词由两个字组成：一个是代表危险，而另一个，则是代表机遇。”

第二篇：银行从业资格考试《风险管理》风险管理的三道防线（推荐）

http://www.xiexiebang.com/ 银行从业资格考试《风险管理》风险管理的“三道防线”

中华会计网校为了帮助广大考生充分备考，整理了银行从业资格考试知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！

第二章 商业银行风险管理基本架构

2.2 商业银行风险管理组织

专栏：风险管理的“三道防线”

商业银行在不断提高风险管理专业知识和技术的同时，如果能够回归到风险管理的一些基本环节，特别是加强风险文化的培育与“三道防线”的建设，则一定能够更加有效地管理各类风险。风险管理的“三道防线”模式，指的是在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队（业务团队、风险管理团队、内部审计团队），相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。

第一道防线——前台业务部门（风险承担部门）。前台业务人员处在业务经营和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险-收益理念，掌握最新的风险信息，对其业务经营活动所承担的风险实施积极、主动的管理，切实遵守风险偏好、风险限额等风险管理政策制度，及时报告、主动化解业务经营中出现的风险。其中，可持续的风险-收益理念是商业银行持之以恒地培育健康风险文化的必然结果。

第二道防线——风险管理职能部门。除了审慎且负责任的前台业务人员，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。风险管理职能部门和风险经理要对对业务及其所承担的风险有清晰的理解，从而对业务经营部门开展业务经营活动提供专业支持，并对业务经营活动承担的风险水平进行识别、计量、监控、报告，控制业务部门过度承担风险。

第三道防线——内部审计。内部审计不仅要对前台如何盈利等业务问题有深入的理解，而且要对风险管理政策和流程有正确的认识，独立、客观地对风险管理有效性进行监督评价，确保业务部门和风险管理部门切实履行董事会所批准的风险管理政策及程序。内部审计应避免仅以逐项核查的方式进行合规性检查，而缺少对潜在风险进行必要的评估和建议。内部审计要时发现的风险管理问题进行持续监控，监督整改，从而促进风险管理有效性的持续提高。

专栏：风险管理和风险损失责任

商业银行应当建立、健全科学的风险管理和风险损失绩效考核、责任追究制度，以加强内部控制、提升员工风险意识、促进商业银行持续提高风险管理能力。在建立风险管理和风险损失绩效考核、责任追究制度时，要注意以下几个方面：

一是对业务经营部门的绩效考核。业务经营部门在开展业务经营的同时，也是风险承担者。对业务经营部门的绩效考核，如果仅单纯考核其财务收益，或者业务经营规模和市场份额，就会对业务经营部门形成过度激励，容易导致其在业务经营过程中过于追求短期效益而忽视潜在的风险。从国际先进银行的风险管理实践来看，对业务经营部门的绩效考核，通过引入风险调整后绩效，即对其业务经营带来的财务收益与其承担的风险水平进行比较，来考核其承担的风险水平与获取的财务收益是否相平衡，从而促进业务部门稳健经营。同样，对业务经营部门开展业务承担的风险所造成的实际损失，也要由业务经营部门承担。

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二是对风险管理部门的绩效考核。以货款为例，贷款不良率是反映银行信贷资产质量的一个指标。实际工作中，有的人认为，既然货款不良率是风险指标，就应当成为风险管理部门的绩效指标，运用货款不良率来对风险管理部门进行绩效考核。事实上，这是错误的。如果对风险管理部门考核货款不良率的高低，就会反向激励风险管理部门掩盖货款的真实风险。因此，对风险管理部门的绩效考核因将货款风险分类偏离度，即货款不良率计量的准确程度作为其绩效考核指标。风险管理部门作为职能部门，对其绩效考核的重点是其开展风险管理工作的质量，如对业务经营部门承担的风险是否计量准确、是否实施了有效的监控、报告。

三是追究责任与尽职免责。银行的本质是经营货币风险，在实际业务经营和风险管理过程中，其承担的风险必然会有一部分形成实际的损失。如银行发放货款，就有形成坏账的风险，就有可能产生不良货款。一方面，银行要对形成的损失或发生的风险事件，按照“权责统一，错责相当”的原则，建立责任追究制度，从而对在业务经营和风险管理过程中，相关部门或人员没有履行好职责，甚至违规违纪进行查处惩戒。同时，也要建立尽职免责制度，对于严格按规定和程序操作，但由客观原因导致风险损失、风险事件的，可予以免责，而不能只要发生风险事件或形成风险损失就进行处罚，否则容易导致银行内部相关部门、人员互相推诿，规避责任，而不是积极、主动的管理风险。

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第三篇：“三道防线”把好廉洁关

“三道防线”把好廉洁关

为确保队伍过好“年关”，把好“廉关”，我院认真抓好队伍管理，拉起三道防线，确保节前党风廉政建设各项工作得到落实。

一是强化宣传引导，牢筑“思想防线”。组织全体党员干警深入学习《廉政准则》，要求每位干警结合自身工作实际撰写心得体会。将上级检察院及区纪委等有关节前廉政工作措施和纪律要求及时以局域网发布、赠送廉政书签、手机短信温馨提示等形式传达到每个干警，要求全体干警严守节日纪律，时刻紧绷廉政这根弦，筑牢思想防线。

二是落实一岗双责，构筑“责任防线”。建立以院党组领导为核心，纪检监察部门组织协调，各部门齐抓共管的党风廉政建设工作格局，形成整体合力。2010年年初，我院要求党组成员和各科室负责人递交党风廉政责任状，落实中层领导“一岗双责”，并组织中层领导干部召开节前工作会议，传达上级党风廉政建设工作部署，落实节日期间廉政纪律要求及安全防范工作措施，严格要求中层领导干部切实做到行政工作和党风廉政建设工作两手都要抓，确保节日期间没有不廉洁情况发生。同时借助我院新建成的职务犯罪警示教育基地等平台多渠道对全体干警开展廉政教育，突出抓好执法办案监督，确保干警不办关系案、人情案。

三是加强检务督察，拉起“监督防线”。加强对全院重点部门、重点岗位、重点环节的监督检查，确保各项规章制度落到实处。纪检监察部门节前先后三次以干警落实廉洁自律有关规定、警车使用管理情况、落实禁酒令情况等为主要内容开展检务督察，及时通报省院近期下发的检察队伍中发生的酒后驾驶反面案例，严格贯彻执行警车入库管理和公务用车使用管理规定，做到使用公车必须经科长、主管检察长、检察长三级审批，同时加强对车辆使用情况的监督检查，对有关警车管理等方面存在不足提出督察建议，敦促有关部门及时整改，有效增强了制度的执行力。

第四篇：构筑四道防线 严防案件风险

泰安办事处

强化四个约束 严防案件风险

为进一步加强对全市农村信用社从业人员的管理，规范员工操作行为，提高合规经营意识，泰安办事处创新案防工作方法，强化四个约束，取得了良好效果。

——警钟长鸣，强化心理约束。一是在联社信贷部门、各营业网点信贷办公区域设立廉政警示牌，员工自我承诺杜绝贿赂，不接受任何礼品和宴请，实行阳光放贷、高效服务，时时起到警示效果。二是组织全市信用社信贷、会计、机关人员共计180人，到泰安监狱接受警示教育，以墙内服刑人员的忏悔之音告诫员工珍惜自由、珍惜工作、珍惜家庭，提升员工廉洁自律意识。三是不定期下发《案件防控风险提示》，将部分媒体真实报道，银监、公安等部门通报的一些金融案件案例，以提示书形式及时传达给各级管理者和一线员工，通过分析案件的危害性，警示全员要切实提高风险防控和自我保护意识，克服麻痹大意和侥幸心理，把案件防控记在心里、抓在手中、落实到行动上。

——风险排查，强化岗位约束。按照精细化管理理念，泰安办事处将案防职责分解到各业务条线，落实到各业务岗位，并加大风险排查力度。一是开展信贷资金进入民间借贷领域风险排查，制定下发了《关于加强员工管理严防信贷资金进入民间借贷领域造成资金风险的通知》，以员工贷款作

为切入点，加大对贷款的排查力度，并在依据《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》的基础上，设臵了四条高压线，对员工直接从事或变相从事民间借贷、发放明知用于民间借贷的贷款、工作不尽职导致贷款资金流入民间借贷领域等行为进行严惩，只要触及就有丢饭碗的危险，促使员工时刻紧绷合规操作心弦，防范案件。二是开展重点环节风险排查，并实行积分连带处罚制度，分财务、业务、监保、科技四个专业共找出60个风险点进行检查，对检查出的风险点按照违规程度进行扣分，当扣分标准达到对应处罚标准时，层层上追管理人员连带责任，直至追究到联社（合行）理（董）事长。三是开展岗位风险排查，将会计、信贷、监保等岗位风险纳入日常排查范围，每月明确排查重点，按月开展，提高了案件防控的针对性、敏锐性和有效性。

——实时监督，强化环境约束。在加大内部管理力度的同时，泰安办事处内外联动，积极畅通外部监督渠道。一是在所有营业网点统一张贴了《泰安市农村信用社（农村商业银行）员工行为监督举报公告》。统一了监督举报内容、举报电话和内外网举报邮箱，实施专项有奖举报的方式，鼓励社会各界对信用社员工是否存有民间借贷、非法集资、经商办企业等行为进行监督举报，借助外部力量扫除部分员工的不良行为，树立农村信用社的良好社会形象。二是开展问卷回访信贷客户活动。先后实地走访个人和公司类客户327家，组织专题座谈会3次，对目前农信公司类信贷产品满意度、公司类客户服务质量以及信贷需求进行了调研摸底。并采取邮寄信件的方式，随机从辖属六家联社（合行）抽取180家公司类客户进行了问卷调查，初步掌握了当前公司类贷款营销中的问题和不足，纠正了个别客户经理的不良工作作风，为公司类贷款投放及信贷人员管理提供了数据支持。

——落实责任，强化制度约束。一是年初，在与各联社（合行）、各业务条线分别签订《2011案件防控目标责任书》、《业务条线案件防控责任书》的基础上，组织所有在岗员工签订了《员工联保责任书》，要求员工之间相互监督、共同防范，每名员工由3至5名员工进行担保，在被担保人出现违规违纪行为时，担保人要承担连带责任，切实增强了员工的监督意识和责任意识。二是在省联社制定的《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》的基础上，制定下发了《<山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法>经济处罚细化标准》，对处理办法中涉及的经济处罚条款进行了细化，明确了最低处罚限额，突出了初犯从轻、屡犯从重的处罚原则，对初次违规违纪行为给予最低处罚标，对屡查屡犯的则加倍处罚或给予纪律处分，从责任追究方面遏制屡查屡犯问题的发生。三是由各业务条线确定案防风险点，纳入经营管理综合考评，将案件防控治理工作与综合考评挂钩，与高管人员薪酬挂钩，提升了高管人员的案防责任意识。

第五篇：华容区建立三道防线加强村支部书记岗位风险防控

建立三道防线加强村支部书记岗位风险防控

华容区纪委、监察局

今年以来，我们华容区纪委监察局认真贯彻落实省纪委、市纪委工作要求，对村支部书记防控工作非常重视，专门成立了领导小组，下发了实施意见，围绕农村党支部书记岗位权力运行流程，紧紧抓住“找、防、控”三个环节，着力构筑村党支部书记岗位风险防控三道防线，从源头上预防村官腐败，打造村官干事创业安全区。至目前为止，全区涉农上访批次比上年同期下降8.3%，86%的村支书在群众民主评议测评中获得优秀。《中国纪检监察报》、《鄂州日报》等报刊对我区纪委开展村支部书记廉政风险防控工作事迹均进行了刊登。我区纪委基本做法如下：

一、以开展岗位风险教育全覆盖为基础，构筑“不愿腐败”的思想道德防线

风险教育是村党支部书记岗位风险防控工作的基础。针对村党支部书记大多来自于农民，文化程度和个人素质普遍不高，自律意识、法制观念不强等现状，我区纪委不断创新教育模式、丰富教育方式，有针对性地开展岗位风险教育，让村党支部书记认识风险、知道危险、不去冒险。

1、开展警示教育，增强廉政教育的针对性。各乡（镇）党委制定了村党支部书记岗位风险教育计划及培训规划，确保村支书每人每年培训时间不少于15天。党委主要负责人每年至少要给村支书上廉政党课1次，乡（镇）纪委每年都要组织村支书开展以案说法等廉政教育活动2次以上。目前，区纪委已先后12次组织村书记等300多名“村官”重点学习了《中国共产党纪律处分条例》、《湖北省农村党支部书记岗位风险防控暂行办法》等党内法规和党纪条规，有针对性地对村党员干部进行党纪法规教育。同时强化正反典型教育，大力宣传本区内农村干部身边的勤廉典型，弘扬农村基层干部为官一任、造福一方的光辉事迹，另一方面印发了“村官”典型案例，剖析“村官”违纪的特点、原因、危害，以案释法，组织村支书学习、讨论、撰写体会，增强拒腐防变意识。

2、拓展教育载体，增强廉政教育的实效性。依托农村廉政文化示范点和廉政书屋等，区纪委组织订阅、赠阅《中国纪检监察报》、《楚天风纪》等报刊杂志，让村干部及时汲取“廉政食粮”；通过开展廉政歌曲大家唱、廉政对联征集、廉政书画展览、廉政影片播放、送廉戏等形式，创作具有浓郁乡土特色的文艺节目，把廉政文化融入农村干部群众喜闻乐见的活动中，增强农村干部自律意识，发动群众积极参与民主管理。

3、丰富教育内容，增强廉政教育的直观性。在开展理想信念、纪律观念、风险意识教育的同时，采取村支部书记

自己查、村干部帮助查、党员或群众代表评价查、驻村干部点评查、上级党组织会审查等方式，从18个方面共查找出572个风险点，制定防控措施927条，将排查的风险点及防控措施全部上墙公示，接受村民质询，使其识别风险、不敢冒险。今年2月，我区纪委制定并向全区80个行政村（社区）党支部书记下发了《华容区农村党支部书记岗位风险防控工作手册》，作为村支书岗位风险防控工作指南，手册上要求每个村支书详细记载各自的岗位风险点、防控措施、廉政承诺、风险化解情况，并且每月定期在党员大会或村民代表大会上公开一次，接受群众监督。

二、以加强权力行使监督管理全方位为重点，建立“不能腐败”的制度约束防线

村官虽小，但手中权力不小。我区纪委从健全规章制度入手，强化权力制约，推行“阳光村务”，防止村官腐败。

1、建立“四制一档案”，深入推进村支书廉洁自律工作。建立廉政承诺制度，村支书每年要与乡（镇）纪委签订廉洁自律承诺书，并向村民公布；建立廉政谈话制度，村支部每年接受上级党组织一次廉政谈话，接受警示提醒教育；建立重要事情报告制度，个人婚姻变化、家庭成员婚丧嫁娶、乔迁、升学等重要情况随时向上级纪委报告；建立述职述廉制度，村支书每年要在村党员（群众）代表大会上述职述廉，接受民主评议；建立村支书个人廉政档案，由上级纪检部门管理，内容包括：岗位风险及防控措施、廉政承诺书、廉政

谈话记录、重要事项申报情况、民主评议情况等。

2、推行“五议五公开”制度，规范村级重大事项民主决策行为。我区要求所有村级重大事项，都必须在村党组织的领导下，实行村民建议、支部会提议、“两委”商议、党员大会审议、村民代表大会决议，同时做到程序公开、决议过程公开、决议结果公开、实施方案公开、实施结果公开。

3、深化“三资”管理，筑牢监管代理平台。我区对农村“三资”进行了全面清理，完成了清产核资、确权登记、移交监管、建章立制、规范建档工作。全区76个村清理资金总额7528.8万元，资产总额1215.9万元，登记资源面积37.2万亩，清理合同719份，清理债权3045.2万元，债务6793.2万元。在农村会计代理中心的基础上，组建农村“三资”代理中心，实行工作程序化、管理制度化、监督民主化、电算网络化、服务一体化的管理模式，有效防止了村支部书记随意处臵集体资产、侵害群众利益、以权谋私行为的发生。

4、规范村务公开，强化群众监督。我区按照内容、程序、时限、形式、管理与监督五统一的要求，以财务公开为重点，实行村务及时、全面、真实公开。同时按照村委会提出公开方案、村务监督小组进行审核、村“两委”联席会议讨论的程序进行公开，每次公开，都将公开内容记入村务公开台账，以备查阅。至目前为止，全区76个行政村均设立了固定的公开栏，在5个乡镇集中设臵“比一比、看一看”村级财务公开栏，同时还采取广播、发放明白纸、公开信、印制

强农惠农政策知识问答等其他有效形式对涉及群众利益的重大问题以及群众关心的事项，做到了事前、事中、事后全过程公开。

三、以实施风险管理全过程为保障，打造“不敢腐败”的风险预警防线

预警纠偏是村党支部书记岗位风险防控工作的落脚点。我区纪委按照层级管理的原则，建立了岗位风险全程监控制度，乡镇纪委为每个村支书建立了廉政档案和廉政台账，同时落实了“四抓”，力求及时发现和解决村支书苗头性、倾向性问题，把腐败现象遏制在萌芽状态。

1、抓预警信息收集网络建设。全区共聘请了由乡（镇）驻村干部、村纪检委员、党员（群众）代表等253人为各村廉政风险信息员。制定了信息员管理制度，明确了工作职责范围和考核及报酬等事项。把农村“三资”运行、村务财务公开、大额资金进出等作为重点，搜集整理苗头性、倾向性问题信息，不定期排查“村官”廉政风险，及时向乡镇纪委报送。村纪检小组对村级财务支出审核盖章、村级项目公开招投标全过程监督、征地拆迁全方位跟踪、村级财务清理全过程参与，发挥了“监督哨”作用。

2、抓风险信息核查和分析评估。针对信息员报送的村支书风险信息，乡（镇）纪检部门及时登记、汇总、整理，并按程序上报。经研究分析后，决定是否实施预警处臵。至目前为止，全区收集到村党支部书记岗位风险信息386条，其中情况不实（或不属于风险信息）241条，对存在风险情况很轻微的121条信息，对当事人进行了口头提醒谈话。

3、抓预警信息处置。对综合分析评估，确需实施预警纠偏的，由各乡（镇）纪检部门按红（一级）、橙（二级）、黄（三级）三种级别实施预警。如：对有违纪苗头的风险问题，实施三级预警，由乡（镇）纪委书记对其进行提醒谈话，限期书面说明相关情况，并作出廉政承诺；对已经违规但不构成违纪的风险问题，实施二级预警，由乡（镇）分管纪检领导对其警示谈话，限期报送书面反思材料和整改方案，并落实整改；对轻微违纪但不构成纪律处分条件的风险问题，由乡（镇）党委主要负责人对其进行诫勉谈话，责成作出书面检查报告，并制定具体整改计划和措施，在规定时间内整改到位。

4、抓处置跟踪监督。被实施预警处臵的村支书，在规定时间内拒不整改或态度不端正走过场导致风险化解不到位的，凡属三级预警的上升为二级，二级预警的上升为一级，一级预警的提交乡（镇）党委进行组织处理。今年以来，全区各（乡）镇纪委共对村支书实施预警处臵24起，其中一级预警3起，二级预警8起，三级预警13起，均收到良好效果。据统计，今年自开展村党支部书记岗位风险防控工作以来，全区村支书违纪违法案件同比下降了12%。

2011年8月25日