企业安全风险数据库和四色图管理系统（共5篇）

第一篇：企业安全风险数据库和四色图管理系统

为认真贯彻《国务院安委会办公室关于实施遏制重特大事故工作指南构建双重预防机制的意见》（安委办〔2016〕11号）精神，配合企业构建安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制的工作要求，准确把握煤矿安全生产的特点和规律，坚持风险预控、关口前移，全面构建煤矿安全风险分级管控和隐患排查治理体系，推进事故预防工作科学化、信息化、标准化，把风险控制在隐患形成之前、把隐患消灭在事故之前。北京中电昊海科技有限公司结合多年信息化积累，联合相关领域安全专家，联合打造了《企业安全风险数据库和四色图管理系统》，有效支撑企业对本单位的安全风险进行分类梳理，并根据安全风险类别和等级建立煤矿安全风险数据库，绘制本煤矿“红橙黄蓝”四色安全风险空间分布图。

该产品具有以下特点：1）已组织有关的专家对煤矿的安全风险点进行梳理并导入系统中，各使用单位不需要从零开始重新梳理本企业的安全风险点，省时省力；2）具备四色安全风险空间分布图功能，可以对图形进行任意缩放，并灵活查看风险分布情况和风险信息；3）可以根据本企业情况，对风险信息进行灵活调整并在四色图上进行标绘，方便实用；4）本产品具有通用性，不同的行业有不同的风险数据库，适用于煤矿、危险品、化工、建筑等各个行业。

第二篇：企业风险管理和审计

摘 要

论文摘要：本篇论文通过先进的风险管理理念、理论、方法、技术以及国内部分学者关于风险管理的研究成果，以COSO2004年9月制定发布的《企业风险管理—整合框架》为理论基础，以某集团为案例研究对象，运用内部审计方法和程序对某集团风险管理要素进行审计分析和评价，对风险管理理论如何在集团企业实践运用进行了探索和研究，提出企业应逐步建立完善风险管理系统，为企业在市场经济的大潮中保驾护航。

论文关键词：企业风险管理；审计；案例研究

目录

1.企业风险理论………………………………………………………………………………………………………….(3)1.1企业风险管理定义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„(3)1.2风险分类„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„(3)1.3风险管理的内容„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„(3)

2.风险管理审计………………………………………………………………………………………………….(4)2．1风险管理审计的目标„„„„„„„„„„„„„„„„„„(3)2.2风险管理审计的内容„„„„„„„„„„„„„„„„„(4)2.2风险管理审计的程序„„„„„„„„„„„„„„„„„(4)3.基于企业风险管理和审计的案例分析…………………………………………………………(4)3.1企业简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„(5)3.2公司风险管理和审计评价程序及结论„„„„„„„„„„„„„„„(6)4.总结……………………………………………………………………………………………………………………………….(7)5.参考文献………………………………………………………………………………………………………………………..(9)6.谢辞…………………………………………………………………………………(10)

论企业风险管理要和审计

一、企业风险理论

（一）企业风险管理定义

（1）企业风险理论是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。

（2）企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活动的复杂性和企业能力的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。

（二）风险分类

风险分类按照风险的来源不同，可以分为外部风险和内部风险。

（1）企业外部风险包括：顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等；

（2）企业内部风险包括：产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。

立足于企业的生产经营活动来进行企业风险评估，主要评估企业内部风险，兼顾企业外部风险。

（三）风险管理的意义

风险管理的意义有效地对各种风险进行管理有利于企业作出正确的决策、有利于保护企业资产的安全和完整、有利于实现企业的经营活动目标，对企业来说具有重要的意义。

（四）风险管理的内容

企业风险管理的内容包括企业风险识别、企业风险衡量和企业风险处理三个方面。

企业风险识别是风险分析和管理中的一项基础性工作，其主要任务是明确企业风险的存在，并找到主要的风险因素，为后面的风险度量和风险决策奠定基础。

在风险识别之后必须进行企业风险衡量，以便确定其对企业发展影响的严重性并采取相应的措施，它其实就是运用一定方法对风险发生的可能性或损失的范围与程度进行估计和衡量。

企业风险处理是针对不同类型、不同规模、不同概率的企业内外部风险，采取相应的对策、措施或方法，使风险损失对企业生产经营活动的影响降到最小限度。

二、风险管理审计

（一）风险管理审计的目标

风险管理审计是指胜任的专职机构和专业人员对组织内部风险管理程序、风险反应、管理制度及机制的合理性、有效性进行独立的审查和评价过程。风险管理审计的根本目的是最大限度地增加组织价值。

审计目标是回答“通过审计要证明什么”的理论问题，是审计行为的出发点，是审计工作的指南，也是审查和评价审计内容所期望达到的境地和最终结果。审计目标体系由总目标、一般目标和项目目标构建。

（二）风险管理审计的内容

审计内容是回答“审计什么”的问题。根据ERM框架中的要素，风险管理审计的内容主要包括：

1.风险管理程序的科学性和合理性，主要包括风险管理开发阶段所制订的风险管理框架结构的内容；风险管理试探阶段所实施风险管理框架结构的内容；风险管理回顾阶段所丰富并增强风险管理框架结构的内容；风险管理展开阶段所推广并实施风险管理框架的情况；风险管理支持阶段所需要提供的各种基础组织以及服务。

2.风险反应的周密性和可行性，主要包括风险反应计划的周密性（如有否考虑风险的可规避性、可转移性、可减少性、可接受性）；风险应对策略的可行性（如是否采取了风险控制、风险自留、风险转移）。

3.风险管理制度的合法性和完善性，主要包括风险管理制度的合法性（如建立风险管理制度是否经过充分论证）；风险管理体制的完善性（如考核评价体制和责任追究制度是否健全）。

4.风险管理机制的结构性和尽责性，主要包括高层管理人员和重要岗位业务人员的风险管理理念及对风险管理的重视程度；风险管理人员的结构和素质；全员风险管理的情况。

（三）风险管理审计的程序

1.审计规划阶段，包括选定被审计对象和制定风险管理审计计划。被审计对象选定工作包括识别被审计对象的策略、识别潜在被审计对象和排列被审计对象的顺序。制定风险管理审计计划包括制订财务风险管理、生产风险管理、市场风险管理、会计风险管理、人事风险管理和其他风险管理审计计划，确定风险管理审计的位置和背景。

2.审计测评阶段，包括风险的分析、评估和监控。（1）分析风险。审计人员应对风险迹象进行深入了解、描述和记录，并对风险的可能性和发生频率进行分类。风险可能性分析结果一般有“很少的”、“不太可能的”、“可能的”、“很可能”、“基本确定”等类别，风险发生频率分析结果一般可分为“高频率、高损害风险”，“高频率、低损害风险”，“低频率、低损害风险”，“低频率、高损害风险”等类别。（2）评估风险。审计人员应分析风险的成因及其影响，并确定风险程度及等级。风险程度一般分为“极高”、“高”、“中等”、“低”和“极低”等级别。风险概率用风险发生可能性的百分比表示，风险量＝风险概率×风险损失量。（3）监控风险。审计人员应对可能发生的风险和损失进行跟踪检查。跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个项目生命周期内，风险产生的条件和导致的后果变化，作出减缓风险的方案，调整风险管理计划。

3.审计报告阶段，包括汇总审计结果、出具审计报告和追加后续审计。（1）汇总审计结果，包括审计现状、标准、差异、原因和建议等部分。如审计建议中对损失大、概率大的灾难性的风险要避免；对损失小、概率大的风险，可采取措施来降低风险量；对损失大、概率小的风险，可通过保险或合同条款将责任转移；对损失小、概率小的风险，可采取积极手段来控制。（2）出具审计报告，包括标题、收件人、正文、附件、签章、报告日期等基本要素。审计报告正文部分主要内容有：审计目标、风险概况、审计依据、审计结论、审计评价和审计建议等。（3）追加后续审计。ERM是一个动态的过程，审计测试应与之相协调，追加后续审计显得重要。后续审计应将重点放在最严重的问题上，相关部门是否予以纠正，若不纠正，责任和原因到底在哪儿；对一般事项可仅限于询问和简短的讨论。

二、基于风险管理和审计的案例分析

（一）企业简介

某集团有限公司是世界上最大的制药企业之一，产品包括了处方药、疫苗、营养品、消费保健品、动物保健品等。集团总部设于美国，拥有多处制药开发基地及生产基地。集团拥有最先进的生产设备和工艺技术，以其独有的技术方法，研制出世界先进药物。基于丰富的制药管理经验，创建于1849年，是世界领先的以研发为基础的生物医学和制药公司。每天，分布于90个国家的大约80,000名员工致力于探索、研发、生产和推广各种领先的处方药，为全球患者带来高质、安全的处方产品。2008年，公司年销售额为483亿美元，并投资75亿用于研发。

（二）公司风险管理和审计评价程序及结论

公司审计部作为监督检查部门，每年至少两次从集团层面对风险管理进行整体评价，并在每季度对分、子公司执行例行审计过程中，重点关注风险管理状况。以下试从集团公司层面，以《COSO风险管理——整合框架》（以下简称COSO框架）中所列八要素为线索对公司风险管理进行分析、设计审计评价程序、提出审计评价结论。

（一）内部环境

1.理论描述。内部环境包含组织的基调，它影响组织中人员的风险意识，是企业风险管理所有其他构成要素的基础，为其他要素提供约束和结构。

2.审计评价程序。

（1）设计风险相关文化调查表对风险管理的内部环境进行调查；

（2）审查公司经营决策、管理方针政策、规章制度、行为准则等是否反映了公司的风险管理理念、诚信和道德价值观

3.审计评价结论。公司的风险管理理念属于风险偏好型，提倡抓住机会，大胆开拓。但对风险管理理念没有一个书面的说明性的陈述，这些理念存在于董事会及高级管理层的头脑中，通过收购决策、发布政策、行为准则、各种规章制度反映出来并加以强化。

（二）目标设定

1.理论描述。设定战略层次的目标，为经营、报告和合规目标奠定了基础。每一个主体都面临来自外部和内部的一系列风险，确定目标是有效的事项识别、风险评估和风险应对的前提。

2.审计评价程序。

（1）获取管理层对目标的书面陈述；

（2）通过访谈、询问，获取公司员工对公司目标的知晓、理解程度的信息；（3）通过查阅管理层的述职报告，获取目标实现进展情况的信息。3.审计评价结论。

经审计调查总结，目标如下： 积极履行企业社会责任，并努力在卫生健康产品的研究、开发和制造过程中确立其质量、安全和价值基准。实践我们真诚合作、社区精神、客户至上、革新创造、道德观念、领导人才、力争上游、尊重他人和追求品质等企业核心价值观，来衡量我们的发展。我们将全身心地投入卫生健康事业，努力致力于人民健康状况的改善。

（三）事项识别

1.理论描述。管理当局识别将会对主体产生影响的潜在事项——如果存在的话，并确定它们是否代表机会，或者是否会对主体成功地实施战略和实现目标的能力产生负面影响。带来负面影响的事项代表风险，它要求管理当局予以评估和应对。

2.审计评价程序。

（1）查阅行业有关资料，询问、访谈高层、中层、一般职工，审查风险识别是否充分、全面；

（2）审查风险识别过程资料，判断是否根据内外部环境的变化定期进行修正。

3.审计评价结论。公司管理层根据调查分析、经验总结，识别、列出公司面临的四大类（行业风险，业务风险，财务风险，合规风险）十三种主要风险：

（1）新型病毒的产生和大范围疫情的爆发；（2）企业之间的不利竞争导致业务的干扰；（3）消费者对产品信任度和支持度的下降；

（4）产品质量出现问题而导致对人身的伤害；

（5）原材料价格波动；（6）产品未能迎合市场需求；（7）主要管理层的流失；

（8）其他实体误用、盗用本公司商号（商标）；（9）资金安全管理；（10）资产安全管理；（11）会计系统故障；（12）违反《上市规则》；

（13）违反食品管理、环保法规有关法律规定。

经审计调查，公司管理层对风险识别较为充分，且计划每年分两次（期中和期末）对公司面临的风险进行全面的核查，若发现风险变化，即使进行调整，但未能严格实施。而对于机会，管理层没有进行专门识别。

（四）风险评估

1.理论描述。风险评估使主体能够考虑潜在事项影响目标实现的程度。管理当局从两个角度——可能性和影响——对事项进行评估，并且通常采用定性和定量相结合的方法。

2.审计评价程序。获取管理层对风险进行定性评估的资料，评价其评估的合理准确性以及是否根据内外部环境的变化进行动态修正。

3.审计评价结论。公司管理层对识别出来的十三种风险根据多年的从业经验和过去的风险发生的记录进行了定性的评估，由于缺乏相关的人才、技术、资料，尚未对风险进行过定量分析。公司管理层计划每年分两次（期中和期末）对公司面临的风险进行全面的核查和平谷，若发现风险变化，及使进行调整修正，但未能严格实施。

（五）风险应对

1.理论描述。在评估了相关的风险之后，管理当局就要确定如何应对。应对包括风险回避、降低、分担和承受。在考虑应对的过程中，管理当局评估对风险的可能性和影响的效果，以及成本效益，选择能够使剩余风险处于期望的风险容限以内的应对。

2.审计评价程序。通过访谈、询问，了解管理层采取的风险应对策略及理由，评价其合理性。

3.审计评价结论。公司管理层对识别出来的重要风险制定了相应的防范措施，从风险应对的角度看多为预防性措施，以降低风险发生的可能性，而没有采取购买保险等风险分担措施。

（六）控制活动

1.理论描述。控制活动是帮助确保管理当局的风险应对得以实施的政策和程序。控制活动的发生贯穿于整个组织，遍及各个层级和各个职能机构。它们包括一系列不同的活动，例如批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离。

2.十三种风险审计评价程序。公司管理层针对识别出来的十三种风险，制定了防范措施，审计部门相应地制订了审计评价程序。

3.审计评价结论。经审计调查，公司管理层对于风险管理的控制活动要素较为重视，制定的风险防范措施较为全面、严密、可操作，大部分得到了严格有效执行，但也有部分单位未能严格执行风险防范措施。

（七）信息与沟通

1.理论描述。有关的信息以保证人们能履行其职责的形式和时机予以识别、获取和沟通。信息系统利用内部生成的数据和来自外部渠道的信息，以便为管理风险和作出与目标相关的知情的决策提供信息。有效的沟通会出现在组织中向下、平行和向上的流动。

2.审计评价程序。

（1）走访公司IT部和公司内部报刊编辑部，了解评价公司的信息系统的建设和运转情况。

（2）访问公司网站，观察其运转情况；

（3）使用公司的局域网、内部电话网，阅读公司内部报刊，评价其运转情况和功效发挥情况。

3.审计评价结论。公司设立了IT部，建立了较为完备、先进的信息管理系统，通过因特网、内部局域网、内部电话网、内部报刊等手段将信息以文字、声音、图片等形式进行传递，并制定各种级别的会议制度进行面对面的信息沟通。但没有建立专门的风险信息生成及传递通道。

（八）监控

1.理论描述。对企业风险管理进行监控——随时对其构成要素的存在和运行进行评估。这些是通过持续的监控活动、个别评价或者两者相结合来完成的。持续监控发生在管理活动的正常进程中。

2.审计评价程序。

（1）审查内部定期（每天、每周、每月）上报的管理报表（报告），评价风险管理日常监控职能发挥情况；

（2）审查内部审计部门的审计计划、风险管理审计报告，评价其监控职能的发挥情况。

3.审计评价结论。公司管理层通过例行的控制活动、信息报告反馈系统对经营管理状况进行日常的监控；通过内部审计部门对公司所控制的所有单位、项目进行例行审计，报告中时常反映一些被审单位风险管理状况的信息，对风险管理的监控较为及时，但对公司总部层面的风险监控较为薄弱。

三、结语

企业要想在市场经济的大潮中基业长青，必须对面临的各种风险进行系统地、全面地管理，这已是不争的事实。借鉴先进的风险管理理念、理论、方法、工具，结合本企业具体实际情况，不断的创新。对内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控八个风险管理要素逐一进行分析和评价，查找问题和不足，对风险管理文化、风险管理组织体系、风险识别、评估、排序、风险管理策略与方法、风险管理监控与检查、风险管理沟通与咨询等关键的风险管理流程采取措施不断完善，逐步完善企业风险管理系统，是解决风险管理问题的最佳实务。企业应当增强风险意识，逐步建立险管理系统，为企业保驾护航，这样企业才能在市场经济的大海中劈波斩浪，扬帆远航。

［1］王晓霞，《企业风险审计》，第一版，中国时代经济出版社，2005。

［2］江苏省电力公司、南京大学会计系，《风险管理审计评价》，第一版，中国财政经济出版社，2005。

［3］孙班军，郝建新，《风险管理案例分析与公司治理》，第一版，中国财政经济出版社，2006。

谢辞

此论文得以顺利的完成.首先,感谢我的指导老师xxx,他为我的论文提供了不少宝贵的意见,也为我论文的整理和修改提供了大量帮助.在此感谢他的付出!其次,我要感谢我的实习单位,是她给了我创意的来源.也谢谢她!最后,感谢支持和帮助我完成该论文的各位朋友们!谢谢大家!

第三篇：铁路房地产企业安全风险管理的流程和控制措施

铁路房地产企业安全风险管理的流程

和控制措施

在2012年2月10日召开的全局实施安全风险管理动员大会精神和集团《关于实施安全风险管理，制定<管理岗位风险管理责任制手册>、<作业岗位安全风险卡>的通知》(沈铁地产发【2012】8号)，进一步强化安全管理风险意识，加强安全风险控制，提升安全风险应急处置能力，全面启动并实施管理岗位风险管理责任制手册和作业岗位安全风险卡管理，其指导思想和主要内容是，通过实施安全风险管理，增强安全风险的防范意识，构建安全风险的防控体系，达到强化安全基础、最大限度减少或消除安全风险、确保铁路安全的目的。全面推行安全风险管理，对于做好新形势下的铁路安全工作，深入推进铁路科学发展、安全发展意义重大。

一、安全风险管理的内涵

（一）风险、风险管理含义

1、风险的含义

风险大致有两种定义：一种定义强调了风险表现为不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。若风险表现为不确定性，说明风险产生的结果可能带

来损失、获利或是无损失也无获利，属于广义风险。而风险表现为损失的不确定性，说明风险只能表现出损失，没有从风险中获利的可能性，属于狭义风险。企业在实现其目标的经营活动中，会遇到各种不确定性事件，这些事件发生的概率及其影响程度是无法事先预知的，这些事件将对经营活动产生影响，从而影响企业目标实现的程度。这程在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件就是风险。

企业风险，指在未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。作为铁路运输企业旗下的房地产企业与其他房地产企业面临许多相同的风险因素如：火灾、财产损失业务风险等传统风险以及市场风险、运营风险、财务风险等，还面临着作为运输企业下属企业所面临着特有风险如：营运线附近施工对营运线造成的风险、人身伤害风险等。面对这些风险因素，企业要实现其价值最大化、可持续发展和促进铁路的和谐发展目标就更应该关注风险，进行企业全面的安全风险管理。

2、风险管理的含义

风险管理，是一个管理过程，包括对风险的定义、测量、评估和发展因素应风险的策略。目的是将可避免的风险、成本及损失极小化。理想的风险管理，事先已排定优先次序，可以优先处理引发最大损失及发生机率最高的事件，其次再处理风险相对较低的事件。

作为铁路运输企业下属的房地产企业同一般的企业一样，也是透过辨识、衡量(含预测)、监控、报告来管理风险，采取有效方法设法降低成本；有计划地处理风险，以保障企业顺利营运。所以风险管理的步骤分为风险的辨识、预测和控制是企业风险管理的主要步骤。

（1）风险的辨识

风险辨识是风险管理的首要步骤。只有全盘了解各种风险，才能够预测可能造成的危害，进而选择处理风险的有效方法。

（2）风险的预测

风险预测实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度，为选择适当的风险处理方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面：一是，预测风险的概率，二是，预测风险的强度。

（3）风险的处理

风险的处理常见的方法有主要有两种：一种是避免风险：消极躲避风险。比如避免火灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路运输等。另一种是预防风险：采取措施消除或者减少风险发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。

3、安全风险管理的含义

安全风险管理，通过识别生产经营活动中存在的危险、有害因素，并运用定性或定量的统计分析方法确定其风险严重程度，进而确定风险控制的优先顺序和风险控制措施，以达到改善安全生产环境、减少和杜绝安全生产事故的目标。

长期以来，铁路各级组织高度重视安全基础工作，而作为铁路多种经营的房地产企业虽然对于安全的要求没有一线运输企业特定的要求，而作为房地产企业生产的环节的安全有施工方负责，房地产企业主要是起到监督的作用，所以安全基础薄弱的状况始终没有得到根本解决。突出表现在：公司抓落实的能力不强，安全管理和现场作业控制较为薄弱；规章制度不够严谨、规范，管理职责不明确，尤其是项目大时候，施工家数多对于责任的划分不明确；施工队伍素质能力还有欠缺，对施工方安全教育欠缺。为了改变这种情况，要通过对风险因素的有效控制，进一步促进安全意识的强化、安全理念的提升和安全工作思路的优化，进一步促进各项措施的落实，最大限度地减少或消除安全风险。

二、推行安全风险管理的意义

（一）企业全面推行安全风险管理对企业发展战略的意义

当前，我国正处于全面实施 “十二五”规划，加快经济发展方式转变和经济结构调整，深化改革开放，着力保障、改

善民生，保持经济平稳较快发展，保持社会和谐稳定发展的重要历史阶段。国家对房地产企业的发展给予了政策但是同时对房价的打压对房地产开发企业也有着很深的影响，而作为“铁路”这个大家庭的一员享有其他房地产开发企业所没有的政策。铁路作为国民经济大动脉、国家重要基础设施和大众化交通工具，在整个国民经济体系中占据着举足轻重的地位，为了促进国家和谐稳定前提是确保安全，因为铁路安全问题，不仅关系到其自身的发展情况，也关系到人民群众生命财产安全；不仅关系到自身经济效益的发展，也关系到国民经济体系平稳较快发展和社会稳定大局；而作为铁路大家庭其中一个分子，做好安全工作，就是确保运输安全稳定，所以对企业发展战略具有很大的影响。

（二）推行安全风险管理对提升安全工作科学化水平的影响

自去年的高铁事故之后，把安全作为铁路的生命线，提出了 “安全生产大如天” “安全是铁路的 ‘饭碗工程’”，牢固树立 “三点共识”，把握好 “三个重中之重”等一系列安全管理新理念，而在国际上，许多国家已经从制度安排上着手建立以风险容量控制位中枢的相关风险管理框架。如美国萨班斯法案的实施，对在美国上市公司的治理和管理控制提出了更高的要求，该法案404条款规定了内部控制方面的要求和内部控制评价报告，这对美国企业内部流程梳理、加强财务投资监理、提高管理透明度等方面产生相当大的影响。推行安

全风险管理制度是一次从内向外的提升安全工作科学化水平的过程。

近一年来，全路强化安全管理，大力整治安全问题和隐患，创新安全管理理念和机制，解决了一大批安全突出问题，有力地强化了铁路安全工作。在这个过程中我们清醒地看到在过去的工作中许多安全生产的漏洞，风险管理的缺陷，以及是企业内部的制度机制还不完善。中央政府也越来越重视风险控制，将风险管理提高到企业管理重要位置。2006年，国务院国资委颁布了《中央企业全面风险管理指引》，对中央企业如何开展风险管理的基本流程、组织体系、风险评估等详细的引导。而铁路作为国民经济的支柱企业确立安全风险管理的新思路，从根本上提高铁路安全管理的科学化水平，才能最大限度地减少或消除安全风险，从而实现运输安全的长治久安。

（三）推行安全风险管理是企业提升全员、全过程安全控制能力的有效途径。

人的意识影响人的行为，安全意识只是一种安全愿望，职工要实现这种愿望，必须通过以自身的安全素质和技能为支撑的行为去实现。推行安全风险管理就是根据不同的岗位中自身的职责、权利、风险进行分析从而对在未来工作中的风险进行研判、预测、控制，故此，“无危则安，无损则全”安全是一种不发生损失或伤害的和谐的生产状态，而在整个生产的过程中人是这个过程的主导，所以安全风险管理其实

质就是防止事故，消除导致死亡、伤害、职业危害及各种财产损失发生的条件。而事故则是对安全生产过程失去控制的产物，事故的发生与人的不安全行为、物的不安全状态、不良的工作环境和安全管理上的缺陷息息相关。安全风险管理正是从风险管理的角度分析了事故的形成机理，揭示了事故的内在规律和本质根源。推行安全风险管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的关键环节和安全工作的突破口，提高风险防范和事故预防与处置的能力；有助于全体干部职工将安全风险意识根植于思想深处，增强搞好安全生产的自觉性；有助于全体干部职工牢固树立安全共识，做到任何时候都把安全放到首位。

三、企业安全风险管理的基本流程和要求

企业安全风险管理不同于企业风险管理。它需要对企业各种风险进行统一、集中的识别、排序和控制，需要建立科学的安全风险管理流程，保证企业安全风险管理工作的有序性和有效性。为了更好实施企业安全风险管理我们可以借鉴全面风险管理的基本流程。

（一）收集安全风险管理初始信息

收集风险管理初始信息是企业安全风险管理的重要环节，其目的在于及时发现企业可能面对的各种风险为企业风险评估提供依据。

不同的风险，源于企业内外不同方面，而且随时随地都

有可能发生。因此，收集风险管理初始信息应该贯穿于企业所有的业务单位，每一个人的每一工作岗位，并且作为一项经常性工作。它要求企业有效地建立风险信息收集与管理的系统，广泛、持续地收集与企业各种风险和风险管理有关内外初始信息。

（二）进行风险评估

风险评估是指，在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。也就是对收集到的安全风险管理初始信息和企业在从事经营活动中各项业务管理及其他重要业务流程进行安全风险管理评估，具体的包括安全风险识别、安全风险分析和安全风险评价三个步骤，其目的在于查找和扫描企业的安全风险，评价所识别出的各种风险对企业实现目标的影响程度和风险价值，给出风险控制的优先次序等。

（三）制定安全风险管理策略

制定安全风险管理策略，就是根据内外条件，对所识别出的各中风险，结合每一个工作岗位的特点，按照所给出的优先次序，围绕企业目标与企业的发展战略，确定风险偏好、风险承受度和风险管理有效标准、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿和风险控制等风险管理工具，每个人有效的选择有效的风险管理工具规避自己岗位中所会出现风险，行之有效的对风险进行最大程度的规避。这是风险控制的首

要环节，决定着企业以后的经营中的安全生产。所以企业应该定期总结和分析所指定的安全风险管理策略的合理性和有效性，对不适合或者已经淘汰的风险管理策略进行调整和修正。

（四）提出和实施安全风险管理决策方案

提出和实施安全风险管理的方案是根据所指定出的安全风险管理策略，针对各种存在生产、经营中各类安全风险和各项重大安全风险管理策略的具体落实。这里面包括：提出和确定风险解决的具体目标、所需要的组织领导、所涉及的管理与业务流程、所需的条件、手段以及各种内控制度等，以及风险事件发生之前、之中和之后应该采取的具体应对措施（各类事故一旦发生所采取的应急预案）以及安全风险管理工具。所以制定的安全风险解决方案应该符合工作条件的具体实际，在坚持企业经营策略和发展战略的前提下，制定安全风险策略、安全风险控制与运行效率统一，既符合企业经济效益最大化的追求也要满足企业社会效益最大化的目标。

（五）安全风险管理的督促和改进

企业安全风险管理的重点是在于企业的生存发展中对安全风险的识别、分析与控制上。而且企业生存的环境是每天不断的变化，所以要让安全风险管理能够有效的在企业的发展中存在就必须建立对风险管理制度不断督促和改进。

为了加强安全风险管理的监督和改进工作，企业应该建

立健全安全风险管理工作自查、监督评价制度、报告制度和信息反馈系统，为改进和有效落实安全风险管理策略和风险管理解决方案提供保证。

四、提高安全风险管理水平的主要措施

（一）增强高层管理者应对安全事故能力和全员对安全风险管理掌握

企业安全风险管理的成败很大的程度上取决于高层管理者对安全风险管理认识和对风险偏好、处理风险事件的态度、方法和能力。这就要求企业的高层管理者对安全风险管理的掌握以及对整个公司存在安全风险的认识，树立科学的风险应对策略观，以确保履行其安全风险监控责任，引导企业安全风险管理文化的形成，推动企业安全风险管理系统的合理构建。同时，要加强对全员的安全风险管理的培训，让安全风险管理落到实处，不是变成一纸空文。

（二）塑造安全风险管理文化，增强全员安全风险管理认识

安全风险管理是一项全员参与的系统工程，所以需要以塑造企业安全管理文化，增强全员对安全风险管理意识支撑。安全风险管理文化是企业文化的一部分也是企业管理理念的重要组成部分，主要包括安全风险管理理念、安全风险控制行为、安全风险道德标准和安全风险管理环境这几个部分。所以在完成安全风险管理这个系统工程就必须倡导和强

化“全员的安全风险管理意识”，通过各种途径将安全风险管理理念传递给每一个员工，并内化为员工作业的行为准则。

（三）设立安全风险管理机构、构建安全风险管理组织体系

设立安全风险管理机构、构建安全风险管理体系，是提高企业安全风险管理的机构力量和重要保证。主要是企业的安委会制度和企业安全风险管理职能部门。主管安全的副职主要负责企业安全管理的日常工作。企业安全风险管理职能部门就是安全职能机构，应该形成分工、各司其职、相互联系、相互配合的有机整体。安全专职（兼职）应该熟悉本职工作，能对个案的安全风险进行评估和处理。根据企业经营的特点，应该确立各部门安全风险控制的重点环节和重点对象，制定相应的安全风险应对方案。安全风险发生时，风险管理组织系统应该能够全面有效地指导和协调风险应对工作。

第四篇：企业风险内控和风险管理

一、风险内控基本知识和理念――3个“五”浓缩风险内控的核心内容 １、五大目标－合规、真实、效益、战略、安全 ２、五大原则－全面、重要、制衡、适应、成本 ３、五大要素－环境、评估、管控、信息、监督

二、企业风险内控实施的必要条件及风险内控的局限性 １、顺利实施企业内控的四项必要条件 １）组织保障 ２）制度健全 ３）执行效果 ４）有效监督

２、风险内控的局限性

三、风险内控发展的三个阶段 １、萌芽期－－内部牵制

２、发展期－－内部会计控制与内部管理控制 ３、成熟期－－风险内控结构和风险内控整体架构

四、风险内控与全面风险管理 １、法人治理结构

２、COSO企业风险内控基本框架 ３、ERM2004全面风险管理

４、ISO31000风险管理原则和方针（国际标准）

五、我国企业的风险内控现状及原因分析 １、我国内控现状： ２、原因分析：

六、企业的内控之惑

１、量化之惑－缺少量化工具

２、流程之惑－标准化流程缺失（标准流程图）３、违规之惑－有章不循 ４、舞弊之惑－集体违规

５、报告之惑－理念误导制度错误

６、动态之惑－风险处于动态变化之中，风险管理的有效性应当随时验证

七、管理者必备的三种风险控制利器

利器１：读懂财务报表－管理者每天五分钟阅读财务报表，让舞弊行为无处藏身 利器２：科学指挥－管理者管理过程中要求风险管理（财务）部提供必要的数据支持 利器３：锁定重大风险－锁定公司最重要的十大风险并确保对其控制的有效性

八、企业管理者风险内控的五招必杀技 第一招：风险转移 第二招：风险规避 第三招：风险分散 第四招：风险对冲 第五招：风险承担

九、企业风险内控的基本思路和流程 １、风险内控方案的制定 ２、风险内控方案的执行 ３、风险内控方案的评价 ４、风险内控方案的改进

十、企业风险内控的10种方法

1、组织规划法

2、授权批准法

3、全面预算法

4、会计控制法

5、财产保全法

6、人力资源法

7、风险防范法

8、内部报告法

9、管理信息系统挖控制法

10、内部审计控制法

十一、企业管理者在企业内控过程中应当处理好的几个关系 １、处理好控与被控的关系

２、处理好风险内控与内部监督的关系

３、处理好风险内控制度与会计道德自律的关系 ４、处理好风险内控效果与控制成本的关系 ５、处理好风险内控层次与工作效率的关系

十二、世界500强风险管理经验分享

联合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的 １、专业负责企业风险的团队

２、风险和战略副总裁是这个流程的执行负责人 ３、自下而上的风险问卷调查

４、对风险取得全面了解并应用定量的评估 ５、结果被编制成表格并进行优先排序 ６、团队将识别出20到25个关键风险，在副总裁或更高级别的管理层面上确定监督和风险应对措施的权责

７、建立月度、季度和报告机制

８、每次与董事会开会，我们都会审阅公司的风险域，特别关注新的风险和重大的变更 公司的战略及风险副总裁每年与董事会就风险域大约进行8次讨论 ９、最重要的风险评估方法是面谈

10、风险管理成为联合能源决策工具的一部分

第五篇：供电企业安全风险评估管理系统

供电企业安全风险评估管理系统

（一）系统整体介绍

按照国家电网公司的部署，各电力企业正在试点和推进安全风险评估工作，风险评估管理是运用科学手段建立安全风险预防管理体系，以事前的风险评估来防范和控制事中的安全风险，将传统的“防御式”被动安全管理转向“攻防式”主动安全管理。以风险评估来“度量”安全生产中诸因素的风险，然后有的放矢地加以防范、消除，有效规避和化解安全风险，控制人身事故和人员责任事故，对保证电网企业安全生产提供必要手段。为了辅助安全风险评估管理规范性、制度化开展，提高安全风险评估管理的信息自动化，利用计算机和网络，集中部署安全风险评估管理系统，各级相关评估部门远程分布应用，实现评估信息的集中存储，各级管理人员按照业务要求对评估数据的进行即时性统计、分析及监控。产品功能范围涵盖了供电企业安全风险评估管理的核心业务。包括：标准维护、机构维护、标准分解、评估管理、调度分析服务、评估分析等内容。通过标准维护、机构维护、标准分解为评估管理的工作开展提供基础数据保障。评估管理主要包括项目查询、评估处理、评估预警、整改预警，企业内部各单位根据评估项目，按照项目检查、项目评分、问题上报、问题整改的工作过程进行评估管理。调度分析服务对评估管理中的评估数据进行统计汇总，形成永久性历史数据，为评估分析奠定基础。根据调度分析服务产生的历史数据进行评估结果的统计分析，通过风险趋势图的形式展现分析结果，使领导层随时掌握各单位的风险趋势情况，以便及时采取相应控制措施。通过信息发布平台可以发布企业的公告、通知等信息。在系统整体结构中贯穿安全控制机制，保证整个系统的应用安全。系统以评估处理流程为主线，以网络化流转办公的方式进行业务处理。

下面，结合系统功能来 介绍评估处理业务的展开和处理过程：系统管理员使用标准分解功能，将评估项目分配给各个下级单位。工作人员使用系统提供的项目查询功能了解本单位负责的评估项目，根据项目的评估周期到现场进行评估工作。评估处理过程中须登记每个评估项目的评估结果。对发现的问题可选择报送上级单位。上级单位利用评估处理功能查看上报的问题，并对相应问题进行评分，制定整改措施及计划完成时间。下级单位根据上级单位制定的整改措施及时间要求进行整改，整改完成后将问题的整改情况及实际完成时间进行登记。系统每天根据目前情况进行评估分析生成统计结果，企业安全管理人员可以使用历史结果统计功能查看下级单位的风险情况，也可以使用风险趋势分析功能查看下级单位风险变化趋势情况。

（二）标准设置、评估预警、评估处理与评估结果统计

标准设置功能包含标准维护及标准分解。标准维护提供了供电企业安全风险评估标准及依据的维护功能。系统根据辽宁省电力有限公司于2007年组织编写并出版的《供电企业安全风险评估标准及依据》一书的内容，预设了评估标准的数据，用户也可以在使用过程中根据本单位实际情况增减标准、设置标准内容、扣分标准及适用专业。使用标准分解功能可以按照本单位的评估机构层次逐级分配评估标准。使用人员登录后可以查询已分配的评估标准。

评估预警显示当前登录单位及其下属单位的所有没有在评估周期内进行评估的标准项。用户通过评估预警的提醒，及时对未进行评估处理的评估项进行处理。以便用户能在预警周期内完成评估处理工作。整改预警显示当前登录单位没有在计划完成时间内完成整改处理的评估项。用户通过整改预警的提醒，及时对未进行整改的评估项进行处理。以便用户能在计划完成时间内完成整改工作。评估处理是安全风险评估管理系统核心业务功能，按评估机构的层级划分，各级用户按照评估处理流程进行操作。评估单位进行评估处理时，将查评中发现的问题录入系统同时对评估项目进行评分，对于需要上报的问题，上报给上级主管单位进行统一汇总解决，对于需要下发的问题，指定责任单位对问题进行解决。

评估结果统计包括：当前问题统计、历史结果统计。当前问题统计功能可自动统计登录用户所在单位在评估周期内发现的，未整改完成的问题分布情况。在统计表中还可以直接查看详细情况。历史结果统计包括：评估总结报告，总评表、结果明细表、发现问题表、风险评定表、专业风险统计表。系统每天自动统计生成全部报表。用户可以方便的了解到本单位及直属单位相关项目的发现问题、得分情况、风险度、风险等级等信息，评估风险因素的可控程度。

（三）风险趋势分析

根据历史评估统计结果，以曲线图形式展示出风险趋势，便于直观的查看分析。包括：企业总体的风险度、设备本质化安全的风险度、员工素质的风险度、安全管理的风险度、生产过程中的动态的风险度、人身触电风险度、高坠事故风险度、恶性误操作风险度、典型违章行为的控制能力。

（四）公告发布与辅助功能

公告发布可以对通知、公告等信息进行发布和管理。系统提供信息发布工具，可以像操作Word软件一样方便的设置信息的格式、字体等。也可以设置信息显示的有效时间。用户也可在首页的公告中直接查看公告、通知等信息。

用户进行日常维护时可以通过系统提供的数据库管理功能对系统数据进行保存备份，确保系统数据的安全可靠。用户在使用系统中，可以随时对所遇到的使用问题、业务问题通过系统提供的帮助进行处理并得解答。系统集成 pdf格式报表的阅读打印功能。对于没有安装PDF阅读工具的用户，可通过系统提供的报表阅读器下载的功能等方便的下载安装。

供电企业安全生产问题

近年来，在安全生产中存在着一些来自客观和主观方面的问题，既有领导认识上的问题，也有措施不力，管理松懈的问题，我认为主要有以下几个方面的表现——

■安全生产投入不足，宣传力度不够。

按投资比例，在安全生产方面明显投入不足，安全基金的设立有待完善，安全培训、安全教育抓得不紧，致使有的职工安全知识贫乏。同时，安全生产器具的配备、维修、试验未能满足安全生产的需要。在安全宣传方面，力度不够，很少见到遵守安全生产纪律，在安全方面做出成绩的先进个人介绍，树典型、介绍经验不多。所有这些，不同程度影响安全生产工作的开展。

■习惯性违章未从根本上解决，反事故演习较少，从近年来发生的事故看，多数是由于习惯性违章引起的。

如有的职工班前饮酒，造成上班后精神恍惚;有的执行工作任务时，不戴安全帽，当班时打瞌睡;有的抢修线路、爬杆作业时违反操作规程，这些现象严重违反有关规定。由于条件和培训手段的限制，反事故演习较少，尤其对复杂的技术操作平时练的不多，遇到难度较大的技术操作时，易导致事故的发生。(安全管理交流-www.xiexiebang.com)

■责任心不强，维护和运行人员素质低。

供电企业是一个技术密集型企业，职工素质和责任心的强弱直接影响到企业的生存和发展。在抓安全方面，一忌上边紧，下边松，调查表明上面领导抓得紧，大会讲、小会说，反复强调，但是到了工区、班组，仍重经济效益而轻安全，对隐患和“三违”现象睁只眼，闭只眼，不出事故就算了，结果使许多安全管理措施失灵，工作被动。二忌喊得紧，抓得松，对生产中的“三违”现象，职工群众都深恶痛绝，全公司上下都制定了严厉的惩罚措施，但在实际中鉴于人情、关系等，不敢真抓实管，使安全工作落不到实处。

■安全意识淡薄，安全教育不具体、流于形式。

一个单位安全生产抓得差，经常出事故，与职工的安全意识淡薄，安全教育不具体、流于形式有关。安全教育是企业提高职工安全意识必不可少的“工序”，忽视安全教育，等于放任事故发生。为什么上级一而再，再三的要求，要重视抓好安全生产工作，但事故仍不断发生呢，究其原因主要有：

其一有的领导干部重效益，轻安全生产的思想作怪，把主要精力放在完成任务上，而对安全生产中存在的问题，未能引起高度重视，及时加以解决。其二安全生产责任制度落实不够，奖罚不严。抓好安全生产，重要的一条就是必须建立一整套安全生产责任制，层层包干。虽然建立了安全生产责任制，但抓落实不够，不深入，讲的多，做的少，号召多、检查督促少，流于形式。对事故的奖罚避重就轻。其三各级安全第一责任人到位率不高，强调客观原因多，在参加安全会议、执行工作任务、重大施工、抢修工作时往往有时不到位，安全观念不强。其四工作负责人(监护人)监护不力也是造成事故的一个主要原因。执行工作任务时，工作负责人应在工作现场实施监护，不能只安排工作，自己不履行职责，最终导致事故的发生。其五经常性的安全专题教育抓得不够。重技术培训，忽视安全专题教育，职工的安全意识淡薄。其六纪律松弛，管理不严，有章不循，是事故发生的重要原因。

针对以上存在的问题，本人有一些粗浅的认识，对抓好安全生产有几点建议——

■加强领导，把安全生产工作摆上重要议事日程，安全生产抓得怎么样，是供电企业兴衰的重要保证。

为此，各级领导干部必须从思想上提高认识，确实把安全生产工作摆上重要议事日程，对安全生产工作中存在的问题及时研究解决。要加大安全投入，设立安全基金，从上到下，从各部门到各班组，层层设立安全第一责任人，在管理上突出重点，采取党、政、工、团共管的工作网络，使安全生产工作形成强有力的领导层。

■树立忧患意识，始终坚持“安全第一，预防为主”的方针。

我省的电网建设还比较薄弱，保障安全的手段还不健全，各种工作中不规范的做法还很多，有些不可预见的不安全因素对我们的安全生产构成很大威胁，这些不安全因素在一定条件下就会变为不安全状态，导致事故的发生。因此要树立忧患意识，克服麻痹思想，做到安全生产常抓不懈，常备不懈，防患于未然。

■建立一整套安全生产责任制。

这是确保安全生产长治久安的重要措施，促进企业经济腾飞的重要手段，也是抓好安全生产的重要措施，实行目标管理，根据安全生产的目标和任务，分门别类制定具体细章，分解到各部门、班组和个人，所有岗位都有一整套安全生产责任制和奖罚细则，强化每个职工自觉执行安全生产的规章制度，采取每季检查一次，通报一次，每年考评一次，层层抓到实处，并且把安全生产的实绩作为考核各级领导干部和领导班子的重要依据，与干部的作用和奖励挂钩。

■不断提高全体职工的思想政治素质和专业技能，是做好安全生产工作的重要基础。抓好安全生产，要以人为本，人的思想素质和专业技能是搞好一切工作的前提，思想政治工作是企业的一项基础性工作，对职工的“三观”起着支配作用。因此，要不断提高职工的思想政治素质和专业技能，一是抓好职工三观的教育，二是抓好法纪教育，尤其要针对企业青年职工法纪观念淡薄的特点，经常开展法纪教育，增强职工法纪观念，使职工自觉地将自己置于法律约束之下，用法律规范自己的言行，三是抓好安全生产教育，使职工懂得应该做什么，注意什么，职责是什么，提高职工执行《安规》的自觉性。四是加强专业技能的培训和考核，不管什么用工性质的职工，在什么岗位都要接受与这一工种和岗位相应的安全培训和考核，现代化的企业需要高素质的职工队伍，安全培训工作永远不能放松，要形成经常性、规范化的培训制度。

■提高设备健康水平是提高安全生产的硬件基础。

设备的健康水平，直接关系到系统的安全运行，许多事故的发生与设备有缺陷有关，如何提高设备的健康水平呢，一方面要加强设备的维护，从维护中发现设备有缺陷。另一方面要提高检修质量，检修时要认真负责，并注意检修材料的合格性。三要及时消除事故隐患，把重大事故隐患的确认，整改放在重要的日程上，对随时可能发生事故的重大隐患，必须采取果断的措施，不能存有任何侥幸心理和麻痹思想。四改善设备性能，增加和完善保证安全的技术手段，对所管理的设备、系统等加强巡视、定检。五要结合本单位实际，制定和切实落实各项反事故措施和安全技术措施，不断提高设备的健康水平。

抓好安全生产还有很多的办法，如加强班组建设，不断提高班组长的综合素质等，总之，只要我们狠抓安全生产工作，持之以恒，安全生产工作会跃上一个新台阶。

把安全理念转化成行为习惯

“安全”时时刻刻、无处不在，遍布于人们生产、生活之中。

“安全”是一个永不过时的话题，它是企业的无形资产。把安全工作作为电力企业的重中之重，体现了对人的生命权的尊重和对企业生存和发展高度负责精神，只有让安全理念成为员工的一种自觉的意识和行动时，企业和员工才能实现真正的长治久安。

安全防范重于泰山，不是一句空洞的口号，也不是哪一个人凭空想象出来的，它是惨痛的教训写出来的。一幕幕血的教训和一例例安全事故向我们警示“违规操作，习惯性违章和麻痹思想”是安全生产的大敌。任何无视安全规章制度的行为都有可能导致悲剧的发生，只有将安全工作放在各项工作的首位，确实做到“时时处处想安全、人人事事讲安全”才能保证经济效益的提高和企业的兴旺发达。

对电力企业来说，安全就是最大的效益。如果我们在工作中不严格遵守安全规程，做好安全防护工作，那么一旦发生事故，第一个受到伤害的必然是我们自己。因此，为了不伤害自己、不伤害他人和不被他人伤害，我们每个人都应该从我做起，从点滴做起，绷紧安全这根弦，决不放松对自己的要求，严格按规程办事，让事故远离我们，真正做到事故苗头不在我们身上，身旁出现。

我们要结合安全生产正反两方面的经验教训和自己的切身感受，自己教育自己，使每位员工在工作前都要“回顾”过去在类似作业中曾发生过哪些安全问题，有什么教训?“预想”现在可能会出现的问题，有什么安全隐患?牢固树立一丝不苟按章作业的紧迫感和责任感。

我们要清楚认识“安全生产源于如履薄冰的危机感和使命感，听就听清，走就走到，说就说全，干就干实”的安全理念，深化安全运作意识，让安全理念成为每个员工的行为习惯。理念教育是行为养成的前提，让人接受一种理念不容易，再使它转化为行为习惯更有难度。所以，要把出发点放在行为养成上，用安全理念规范日常安全行为的自觉性。要进一步提高员工、群众的安全意识，“让安全成为一种习惯，让习惯变得更规范”，将强制性的安全生产变成员工的自觉自愿的自律行为。那么当这种行为变成一种习惯了，就不会有不安全的行为。

把安全理念转化为一种行为习惯，还要逐步确立起高度的安全责任感。当安全生产成为一种习惯，那么事故是可以预防和避免的。

让安全的警钟在我们耳畔常鸣，在我们共同努力，一起建设牟电美好的明天。