营口市市直国有企业监事会管理办法

第一篇：营口市市直国有企业监事会管理办法

营口市市直国有企业监事会管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强对市直国有企业的监督，健全市直国有企业监督机制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《国有企业监事会暂行条例》、《辽宁省省直国有企业监事会暂行办法》，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于市直国有企业（包括国有独资企业、国有资本控股企业、国有资本参股企业，以下简称企业）监事会的管理工作。

第三条 市直国有企业监事会（以下简称监事会）组成人员由市政府决定，市政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）委派，代表市政府对市直国有企业的国有资产保值增值状况实施监督。

市国资委是监事会的管理机构，负责监事会的日常管理工作及监事会成员的管理与考核。

第四条 监事会应当根据法律、行政法规和市政府有关规定，对企业的财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保企业国有资产及其权益不受侵犯。

监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动。第二章 监事会职责与监督方式

第五条 监事会履行下列职责：

（一）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；

（二）检查企业财务，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；

（三）监督企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营情况；

（四）监督企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议；

（五）法律、行政法规规定的其他职责。

第六条 监事会每年对企业定期检查1至2次，可以根据实际需要对企业进行专项检查。

第七条 监事会可以采取下列方式监督检查：

（一）听取企业负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，召开与监督检查事项有关的会议；

（二）查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；

（三）核查企业的财务、资产状况，向职工了解情况、听取意见，必要时可以要求企业负责人作出说明；

（四）向财政、工商、税务、审计、海关等有关部门和银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况。

第八条 监事会主席根据监督检查的需要，可以列席或者委派监事会其他成员列席企业有关下列事项的会议：

（一）重大筹资、融资、投资和每年财务预算、决算；

（二）重大资产、负债和所有者权益变动；

（三）企业及其所属单位分立、合并、解散、清算；

（四）企业及其所属重要部门、重要子公司主要负责人的人事变动。

第九条 企业要定期、如实地向监事会报送财务会计报告，并建立重大决策事项、重要人事任免事项、重大项目安排事项及大额度资金运作事项通报制度。企业发生的重大事项，应及时向监事会通报，征求监事会意见。

第十条 市政府有关部门和各市（县）区政府应当依法支持监事会的工作，向监事会提供有关情况和资料。企业应当配合监事会的工作，为监事会成员的工作提供必要条件。

第十一条 监事会对企业监督检查后，应当作出检查报告。

检查报告的内容包括：

（一）企业财务以及经营管理情况评价；

（二）企业负责人的经营管理业绩评价以及奖惩、任免建议；

（三）企业存在问题的处理建议；

（四）市政府要求报告或者监事会认为需要报告的其他事项。

监事不得向企业透露检查报告的内容。

第十二条 检查报告经监事会集体讨论，监事会主席签署意见，由市国资委呈报市政府。

监事对检查报告有不同意见的，应当在检查报告中说明。

第十三条 市政府批复的检查报告，市国资委负责检查报告的催办、落实工作，有关部门要按照各自职责予以配合。

第十四条 监事会在监督检查中发现企业经营行为可能危及国有资产安全，造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益，以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况，应当及时向市国资委专项报告。

第十五条 监事会根据对企业实施监督检查的需要，经市国资委同意，可以聘请或要求企业聘请会计师事务所对企业进行综合性或专题性审计或鉴证，费用由企业承担；可以调阅参与企业评估、审计事项的社会中介机构的工作底稿和相关资料。

第十六条 监事会根据对企业监督检查的情况，经市国资委同意，可以建议市审计局依法对企业进行审计，涉及违法违纪的重大案件，建议司法机关、纪检监察部门进行调查。

第十七条 监事会应当建立工作报告制度，每年向市国资委作出两次书面报告。对在监督检查工作中遇到的重要问题，应及 时向市国资委报告。

第十八条 监事会开展监督检查工作所需费用由市财政专项拨付，市国资委统一列支。第三章 监事会的组成

第十九条 监事会由专职监事、兼职监事组成。

监事会设主席1人，监事若干人。监事会成员不得少于3人。

监事会中专门从事监事工作的人员为专职监事；由有关部门委派的监事和企业职工代表担任的监事为兼职监事。监事会主席和专职监事应为国家公务员。

监事会可以聘请必要的人员参与对企业的监督检查工作。

第二十条 由市国资委出资的国有独资企业、国有资本控股及参股企业组建时，市国资委参与企业章程的制定，并根据出资比例，明确规定由市国资委委派的监事职数。

第二十一条 监事会主席人选按照规定的程序确定，由市国资委提名，报市政府任命。监事会主席由副处级以上国家公务员担任，为专职人员，年龄在60周岁以下。

本办法实施前已被任命的企业监事会主席，参照本办法管理，享受所在企业主要负责人待遇。

专职监事由市国资委任命，应为科级以上国家公务员担任，年龄一般在55周岁以下。

有关部门选派的监事由部门推荐，市国资委批准。

企业职工代表监事由企业职工代表大会或职工大会民主选举产生。企业领导班子成员及财务负责人不得担任企业职工代表监事。

第二十二条 国有资本控股及参股企业根据企业章程的规定，由市国资委向企业股东会或股东大会提出委派监事会主席或监事人选。监事会主席由监事会全体监事过半数选举产生。

第二十三条 监事会主席应当具有较高的政策水平，坚持原则，廉洁自律，熟悉财务管理和经济工作。

监事会主席履行下列职责：

（一）召集、主持监事会会议；

（二）领导和组织监事会的日常和监督检查工作，对企业所发生的问题向企业负责人提出质询，并向市国资委报告；

（三）委派监事会人员列席企业有关会议；

（四）审定、签署监事会报告和其他重要文件；

（五）向市国资委提交监督检查报告；

（六）应当由监事会主席履行的其他职责。

第二十四条 监事应当具备下列条件：

（一）贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度，有较高的政治素质和事业心与责任感；

（二）具有财务、会计、审计、金融、经济或组织人事方面的专业知识，熟悉企业经营管理及国有资产管理工作；

（三）具备综合分析判断、文字撰写、沟通协调和独立工作能力；

（四）坚持原则，廉洁自律，忠于职守，办事公道；

（五）具有与担任监事相适应的工作阅历；

（六）法律、行政法规规定应当具备的其他条件。

第二十五条 监事会主席和专职监事、有关部门选派的监事可以担任2至4家企业监事会的相应职务，每届任期3年，可连选连任。

第二十六条 监事会主席和专职监事、有关部门选派的监事有下列情形之一的，由市国资委予以更换：

（一）不履行监事职责；

（二）因本人身体或工作变动等原因不能担任监事；

（三）违犯法律法规或企业章程规定的其他情形。第四章 监事的职权与义务

第二十七条 监事依法行使下列职权：

（一）代表市国资委参加监事会会议，行使表决权；

（二）按照监事会工作安排，检查企业财务；

（三）对董事、高级管理人员履行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、企业章程或者股东会决议的董事、高级管理人员向监事会提出罢免建议；

（四）董事、高级管理人员的行为损害企业利益时，建议监事会要求董事、高级管理人员予以纠正；

（五）董事、高级管理人员履行职务时违反法律、行政法规或者企业章程的规定，给企业造成损失的，应股东书面请求，依照有关法律、行政法规的规定，建议监事会对董事、高级管理人员向人民法院提起诉讼；

（六）列席董事会会议，并代表市国资委发表意见，对董事会决议事项提出质询或者建议；

（七）在董事会不能履行召集和主持股东会会议的职责时，建议监事会召集和主持临时股东会会议；

（八）建议监事会向股东会会议提出提案；

（九）企业章程规定的其他职权。

第二十八条 监事应履行下列义务：

（一）认真履行监督职责，切实维护国有资产权益；

（二）遵守法律、法规、企业章程和监事会决议，对企业负有忠实和勤勉义务；

（三）遵守市国资委关于监事管理的有关规定，向市国资委报告监事会工作计划和工作安排，定期或不定期向市国资委汇报工作；

（四）不得泄露监事会会议情况和企业商业秘密；

（五）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占企业财产；

（六）参加市国资委组织的相关培训，提高履行职责的专业水平和综合能力；

（七）市国资委规定的其他义务。

第二十九条 监事会主席和专职监事、有关部门选派的监事实行回避原则，不得在其曾经管辖的行业、曾经工作过的企业或者其近亲属担任高级管理职务的企业监事会中任职。除担任监事外，监事会主席和专职监事不得在任何企业兼职。

第三十条 监事会主席和专职监事、有关部门选派的监事不得接受企业的任何馈赠，不得参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在企业中为本人、亲友或他人牟取私利。

第三十一条 监事行使职权所必需的费用，由企业承担。

第三十二条 监事会成员要正确处理履行监督职责与维护企业法人治理结构协调运转的关系，正确处理与监事会其它监事的关系。第五章 奖励与处罚

第三十三条 监事会成员在监督工作中成绩突出，为维护国有资产权益作出贡献的，由市国资委给予奖励。

第三十四条 监事有下列行为之一的，依法给予处分，情节严重的，撤销监事职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；

（二）与企业串通编造虚假检查报告的；

（三）有违反本办法第二十九条、第三十条规定行为的。

第三十五条 企业发现监事会成员有违反本办法第二十九条、第三十条规定的行为时，有权向市国资委报告，也可直接向市政府报告。

第三十六条 企业有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接负责人员，依法给予处分，情节严重的，撤销职务，构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）拒绝、阻碍监事会依法履行职责；

（二）拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况等有关资料；

（三）隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料；

（四）阻碍监事会监督检查的其他行为。第六章 附 则

第三十七条 本办法自发布之日起施行。

第二篇：加强国有企业监事会建设[范文模版]

党的十八大以来，国资国企改革日益深化，国有企业重组改制步伐逐步加快。按照现代企业制度的要求，更好充分发挥监事会监督职能，明确监事会权责，创新监事会工作模式，加强能力建设，增强监督的独立性、权威性和实效性，对于完善国有企业法人治理结构，提高国有企业综合竞争能力，实现国有资产的保值增值具有重要的现实意义。

中央全面深化改革领导小组指出：“加强对国有企业权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集等重点部门、关键岗位和重点决策环节的监督”。监事会要对国有企业有关重大经营管理活动事项进行梳理，确定监督的范围重点。特别对国有企业经营方式调整、管控模式变化、内部机制改革和经营计划修订等，要适时调整并确定重点监督检查内容和事项，不断增强监督的灵敏性、针对性、准确性和科学性。具体为几方面。

一要提高行为监督能力。监事会要从企业改革发展的大局出发，立足于维护国有资产权益。国有企业董事和高级管理人员执行职务的行为贯穿于公司决策、经营管理的全过程，体现在公司执行有关法律法规、公司章程等各个环节。这是监事会监督的一条主线，抓住了这条主线，就等于牵住了“牛鼻子”。突出“三重一大”事项决策行为监督，对涉及企业合并重组、改革改制、重大资产处置和重大投资等敏感事项的决策，要研究掌握有关情况，可能存有重大安全风险的，应及时质询，存在问题的应及时报告。

二要提高财务监督检查能力。检查财务是被实践证明了的重要监督手段和途径。一是通过牵头组织决算审计，全面系统地掌握公司的财务信息，对需要重点关注的事项和平常发现的问题线索要查清楚。二是要认真检查财务会计资料，定期阅读会计报表，关注会计账目重大变化。三是要关注企业重大财务风险。防范和化解公司重大财务风险是监事会的重要职责，特别是对重大投融资、大额资金运作等可能带来的偿债和收回风险，要高度关注，加强预警，及时准确地揭示。

三要提高规范行使各项职权能力。《公司法》、《企业国有资产法》赋予了监事会质询权、建议等权力。一是行权的事实要清楚。只要事实清楚，证据确凿，证明公司在重大决策、投资、担保、大额资金运作等方面存在较大风险，就要及时行使纠正。二是行权的程序要合规。行使这些职权，要根据实际遵循必要程序，对事实要充分调查分析，与有关方面进行必要的沟通协商。三是行权的行为要慎重。行使这些职权时，斟酌要周密，时机要恰当，保证企业正常生产经营。

四要提高问题和风险揭示能力。以问题和风险为导向开展监督检查，既是监事会的职责所系，也是有效规避监督风险的内在要求。要清醒地认识到，看不到问题、发现不了问题、不敢揭露问题，将是监事会最可怕之处。要抓住企业面临的主要矛盾和问题，突出监督重点，聚焦重点企业、重要业务、重点环节以及潜在风险。

随着国家加强国有资产监督、防止国有资产流失力度加大，国有企业监事会工作的责任更加重大，监事会要充分认清肩负的责任和使命，准确把握新形势、新要求，牢固树立“发现问题是职责所系，有问题发现不了是失职”的责任意识，建立健全责任落实机制，对监督检查工作周密策划，分清责任主体，真正形成分工明确、责任到位、管理有效的责任制度，在圆满完成各项工作任务的同时，推动国有企业监事会工作再上新台阶、再跃新层面。

第三篇：黔东南州国有企业监事会暂行规定[推荐]

黔东南州国有企业监事会暂行规定

第一条 为了加强国有资产的监督管理，完善国有企业监督机制，确保国有资产保值增值，依照《中华人民共和国公司法》、《国有企业监事会暂行条例》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及《贵州省国有企业监事会暂行办法》等有关法律、法规，制定本规定。

第二条 黔东南州国有资产监督管理委员会（以下简称州国资委）代表州人民政府依法向所出资企业（以下简称企业）派出监事会,并履行职责。

第三条 州国资委依法向企业推荐监事会主席及监事，被推荐人按照《中华人民共和国公司法》和本规定履行职责。

第四条 监事会以财务监督为核心，根据有关法律、法规的规定，对企业的财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保国有资产及其权益不受侵犯。

监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动。第五条 监事会履行下列职责：

（一）检查企业贯彻执行有关法律、法规、规章的情况；

（二）检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；

（三）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；

（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议；

（五）及时向州国资委和其他监管部门报告监督过程中发现的企业资产运作及经营管理中的重大问题，以及企业负责人经营行为中的突出问题；

（六）履行法律、法规等规定的其他职责，承办州国资委交办的其他事项。

第六条 监事会由监事会主席、专职监事及企业职工代表等组成，监事会成员每届任期3年，其中监事会主席和专职监事不得在同一企业连任。

监事会主席由州人民政府任命，专职监事由州国资委任命；监事会中的企业职工代表由企业职工代表大会民主选举产生，报州国资委批准。企业负责人不得担任监事会中的企业职工代表。

监事会主席、专职监事可以担任1至3家企业监事会的工作。

第七条 担任企业监事会主席必须具备如下条件：(一)具有较高的政策水平、较强的组织协调能力；(二)坚持原则，忠于职守，廉洁自律，能自觉履行职责；(三)熟悉财经法律、法规和政策，具有独立开展监督工

作的能力。

第八条 担任企业专职监事必须具备如下条件：

（一）比较熟悉并能够认真贯彻执行国家有关法律、法规和规章制度；

（二）具有财务、会计、审计、金融、法律或经济等方面的专业知识，比较熟悉企业经营管理工作；

（三）有一定的工作经验，具有较强的综合分析、判断、文字表达和独立工作能力；

（四）能够依法维护国家所有者权益，坚持原则，廉洁自律，忠于职守。

第九条 监事会主席职责：(一）召集、主持监事会会议；(二）负责监事会的日常工作；

(三)审定、签署监事会的报告和其他重要文件；

（四）应当由监事会主席履行的其他职责。第十条 专职监事职责：(一)维护出资人和职工的权益；

(二)在监事会主席领导下，具体负责各项检查工作；(三)受监事会主席委托列席参加企业有关会议；(四)行使监事表决权；(五)执行监事会决议；

(六)完成监事会主席交办的其他事项。

第十一条 监事会依据职责对企业进行日常监督检查，在此基础上，每年对企业定期检查不少于2次，并可根据实际需要不定期地对企业进行专项检查。

监事会对企业定期检查和专项检查包括对企业子公司、控股公司的检查。

监事会对企业的监督检查坚持实事求是的原则，做到客观、公正、全面、真实。

第十二条 监事会开展监督检查一般采取下列方式：

（一）根据监督检查的需要，监事会成员列席企业召开的董事会会议或涉及企业重大经济活动的有关会议。

（二）听取企业有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，召开与监督检查事项有关的会议；

（三）查阅企业的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；

（四）核查企业的财务、资产状况和经营管理情况，必要时可约谈企业负责人和其他相关人员，对有关情况和问题进行质询；

（五）向有关部门和单位调查了解企业的财务状况和经营管理情况。

第十三条 监事会根据对企业监督检查的需要，经州国资委批准，可委托中介机构对企业进行审计，相关费用在企业列支。根据监督检查情况，可建议州人民政府责成审机关

依法对企业进行审计。

第十四条 监事会对企业进行检查结束后，应当及时做出检查报告。内容包括：企业财务以及经营管理情况评价、企业负责人经营业绩评价及奖惩任免建议、企业存在问题的处理建议、州人民政府要求报告或监事会认为必须报告的其他事项。

监事对检查报告有原则性不同意见的，应该在检查报告中说明。

监事会不得向企业透露以上检查报告内容。

第十五条 检查报告经监事会成员讨论，由监事会主席审定签署后，报州国资委，由州国资委报州人民政府研究批复。

第十六条 监事会成员必须对检查报告内容保密，不得泄露企业的商业秘密。

第十七条 监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或侵害国有资产所有者权益以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况，应及时向州国资委提出专项报告，也可同时向州人民政府报告。

第十八条 监事会成员须参加州国资委组织的各项专业培训和继续教育学习。

监事会成员初次上岗前集中培训时间不少于30天，业

务培训时间每人每年不少于15天。

第十九条 监事会主席、专职监事实行回避原则，不得在曾经管辖的行业、曾经工作过的企业或者其近亲属（指夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲及近姻亲）担任主要负责人的企业监事会中任职。

第二十条 监事会成员不得接受企业的任何馈赠，不得参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在企业中为自己、亲友及其他人谋取私利。监事会主席、专职监事不得接受企业任何报酬、福利待遇，不得在企业报销任何费用。

第二十一条 监事会成员在监督检查中成绩突出，为维护国家利益作出重要贡献的，给予表彰和奖励。

第二十二条 监事会成员有下列行为之一的，给予行政处分或者纪律处分，直至撤销相应职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一）对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；

（二）不履行职责，造成企业国有资产重大流失的；

（三）与企业串通编造虚假检查报告的；

（四）接受企业的馈赠，参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，在企业中为自己、亲友或者其他人谋取私利的；监事会主席、专职监事接受企

业报酬、福利待遇，在企业报销费用的。

（五）泄露检查报告内容和企业商业秘密的；

（六）有其他违反监事会行为规范或廉洁自律规定行为的。

第二十三条 企业应积极支持配合监事会工作，为监事会开展工作提供必要的工作条件。

第二十四条 企业有下列行为之一的，对直接责任人和直接负责的主管人员，依法给予纪律处分，直至撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）拒绝、阻碍监事会依法履行职责的；

(二）拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况等有关资料的；

(三）隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的；(四）有阻碍监事会监督检查的其他行为。

第二十五条 州国资委为州人民政府出资的国有企业监事会管理机构。主要管理职责为：

(一)拟定监事会工作计划和派出方案，报州人民政府决定后组织实施；

(二)协调监事会与州人民政府有关部门、有关单位的联系；

(三)审核、报送监事会检查报告，承转监事会向州人民政府的请示、报告；审查监事会组成人员任职资格，对监事

会主席、专职监事进行考核和奖惩；

(四)审核批准监事会聘请中介机构和其他工作人员；做好专项问题监督检查和重大事项审计的组织协调工作；(五)负责监事会的日常管理工作；

(六)承办州人民政府交办的其他国有资产监督事项。

第二十六条 州国资委企业领导人员管理和监事会工作科负责派出监事会的日常管理工作；各监事会办事处负责本监事会日常事务工作。

第二十七条 州属其他占用、经营国有资产的重点单位由州国资委参照本规定，代表州人民政府派出监事会。

第二十八条 县(市、区)国有企业监事会管理可参照本规定执行。

第二十九条 本规定由州国资委负责解释。第三十条 本规定自发布之日起施行。

第四篇：完善国有企业监事会监督机制

加强保障体系建设与整合企业监督资源

完善国有企业监事会监督机制

国有企业监事会作为政府对国有企业监督机制，一种现代公司监事会制度的特殊类型，是完善国有企业公司法人治理结构的重要一环。国有企业监事会成员的构成和选任、承担的特殊使命以及监事责任制度都与一般的监事会不同。国有企业监事会要想完成国有资产保值增值的特殊使命，必须要在不断完善自我和充分发挥自身功能的基础上，积极推进国有企业监事会保障体系建设，积极整合企业各种监督资源，形成一个和谐统一的公司监督体系，使监督服务于公司效率的提高和股东（含中小股东）权益的最大化。下面，笔者就国有企业监事会监督机制的完善予以探讨，以期能为国有企业监督机制的完善提供一些有益的参考。

一、国有企业监事会制度的含义

国有企业监事会制度的实质是监事会是受国有资产出资人机构委派，依照法律、行政法规以及企业章程的规定，对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对企业财务进行监督检查，对所派驻企业“三重一大”等重大事项实施监督，确保国有资产安全，维护出资人权益。

（一）国有企业监事会制度的内容

1.监督的前提：受国有资产出资人机构委派，代表出资人利益，对出资人负责。

2.监督的重点：对出资人所出资企业董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对企业财务进行监督检查，对所派驻企业“三重一大”等

重大事项，不干预不参与企业的日常经营活动。

3.监督的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《国有资产监督管理暂行条例》、《国有企业监事会暂行条例》等。

4.监督的目的：维护出资人权益，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值。

5.监督的纪律：依法依规履职，遵守“六要”、“六不”的行为规范。

（二）国有企业监事会制度的特点

1.国有企业监事会具有外派性质，比内设监事会更加独立和客观，更能强化“出资人监督”，提高监督的层次和权威性，使监督内容更全面。

2.出资人派出的监事是专职，比兼职更深入和专业，监督工作更经常化和规范化。

3.《国有企业监事会暂行条例》规定国有企业监事会“不参与、不干预企业经营决策和经营管理活动”，强化了监督与被监督的关系，能更好地处理监督与促进企业经营管理的关系。

4.监督主体明确且人格化，监事会成员面临“监督失察”的风险压力，所以更尽职尽责。

5.监事会实行集中管理，便于经常相互交流与研讨，规范化的业务管理，使得各监事会之间以及同一企业的各届监事会之间形成了相互激励与制约，促进监事会队伍建设。

二、国有企业监事会的运行现状

在我国，公司制企业按照《公司法》的规定都设有监事会。国有企业设立监事会，是体现国家作为出资人监督的一种制度安排，我区实行国有企业外派监事会制度始于2007年4月份，按照《广西壮族自治区国有独资、国有控股骨干企业监事会派驻暂行办法》的规定，自治区国资委目前已向21家监管企业派出了五个监事会，每个监事会负责承担4-5家企业监事会工作。四年来，各监事会认真履行法律法规赋予的职责，为国有企业规范化管理，为国有企业健康发展做出了积极贡献，发挥了国有资产“守门人”、真实信息“报告人”、经营风险“预警人”的作用。虽然四年来监事会工作取得了一些成绩，但在监督检查工作及制度建设等方面还是存在一些不足之处。

（一）公司法人治理文化意识淡薄，对监事工作认识不足

目前监事会制度在国有企业难以真正达成经营决策（董事会）、执行（经理）、监督（监事会）相互协调、相互制衡的关系。部分国有企业董事会、经营者，对监事会工作作为企业法人治理结构的重要组成部分的认识还不足，甚至认为监事会可有可无，监事会的存在增加了企业的负担。

由于监事会实施当期监督，主要任务是财务监督及对“三重一大”事项的监督，由于监事会的“不干预、不参与”原则，监事会侧重于及时提醒企业可能存在的风险，防范于未然，做好经营风险“预警人”，即使企业出现问题，监事会只能向出资人汇报，并没有处理权，造成社会及一些领导对监事会的作用认识存在偏差，认为监事会未起到应有的监督作用。

（二）国有企业面宽链长，监事监管力量不足

由于国有企业下属企业数量多、覆盖范围宽，如我们第四监事会派驻的四家企业下属三级及以上的子企业多达150多家，主要从事有色金属、黑色金属、交通基础建设与运营、现代物流、土地收储与房地产开发、金融、贸易、国际合作等产业，业务覆盖面宽，管理链条长。而监事会成员共4人，下属子公司虽然均建立了监事会，但除了广西交通投资集团外其余均为兼职，且一人身兼数职，部分人员履职能力弱，监管力量严重不足导致监督工作很难深入，且国有企业企业大量的投资、担保、融资、经营行为大都发生在下属子企业，使专职监事较难获取企业的相关信息，直接影响了监事会工作质量和效率。

（三）监事会监督手段缺乏必要保障，监管环境有待改善

在监事会的监管实践中感觉到监事会或监事职权不全，法律只给了监事会和监事“说”的权力，而没赋予其“行动”的权力。如监事会可以对董事、经理损害公司利益的行为请求纠正，但对不予纠正的法律后果却未作规定，以致监事会权能不全，起不到约束作用；也没有出台董事、高级管理人员对监事会监督不配合、不按要求纠正的具体追究政策措施，监事会履行职责的权威性不够。

（四）监事会监督缺乏高效的操作方法、监督反馈时效性尚待提高

目前监事会的监督检查工作已经将日常监督和集中检查结合起来了，监事会也做了许多改进工作，但从本质上看，二者的结合状态还有待完善，如何提高监事会的高效监督方法需要进一步研究。监事会的监督反馈机制已经基本建立，对于在日常监督和集中检查过程中发现的问题，能够得到进一步研究并最终反馈到企业中去，以帮助企业解决问题。但是，目前反

馈机制的时效性并不理想，有些事项需要监督长时间才能写出一个比较完善的综合报告，时间一长，一些问题会失去针对性和时效性。

（五）监事会队伍激励约束机制欠缺，监事素质能力有待提高

四年来，国有企业监事会通过不断学习理论和业务知识，在实践中积极探索监管途径和方法，整体的业务能力和分析判断能力有了较大的提高，但在促进企业改善经营管理和沟通协调能力方面，相对监督对象整体还是偏弱。目前，专职监事的考核均参照公务员的考核标准，由于监事业绩评估体系不健全，对监事也缺乏有效的激励机制，通常“监”与“不监”并无多大区别。监事会专职监事是监督工作的具体实施者，其行为能力和监督水平直接影响着监督检查的效果。然而，目前的监事会办事处的激励约束机制并不健全，尤其是激励机制的不健全导致无法充分激发监事的工作潜力。

三、建立监事会保障体系，整合企业监督资源

国有企业监事会监督机制的完善，既要加强国有企业监事会自身的制度建设，更要从监督资源整合的视角出发，加强监事会与公司监督资源的整合，通过各种监督资源的优化整合，充分发挥整个监督机制的系统功能，促进整个监督系统功能的优化，从而实现国有资产保值增值的监督目标。

（一）建立完善的国有企业监事会保障体系

目前我国国有企业监事会制度还存在不少漏洞，影响了监事会的监督效果。因此，为确保国有企业监事会监督的有效性，应抓紧建立以《公司法》和《暂行条例》为核心的完善的国有企业监事会保障体系，切实增强国有企业监事会立法的针对性和可操作性，加强国有企业监事会制度与整

个国有资产监督管理制度的协调与配合，既要确保监督检查过程中监督权的有效实施和监督权的保护，也要确保监督检查后监督权的实施和保护。只有这样，才能使国有企业监事会的制度效用得以充分发挥。

1.赋予国有企业监事会独立的法律地位。

《暂行条例》明确赋予监事会对国有企业经营状况和国有资产保值增值状况进行监督的职权，然而监事会能否有效的行使监督权，在大程度上取决于他能否保持自身的独立性。由于独立性是监事会制度的灵魂，保持自身的独立性是监事会有效履行监督职能的根本前提，在法律中应进一步明确监事会是对国有企业进行监督的专门机构，并明细监事会监督权限，保护监事会依法独立行使监督检查权，不受其他部门、人员的干涉，为监事会积极执行监督职能提供法律保障。

2.赋予国有企业监事会与其职责相适应的各项权力。

为了确保国有企业监事会通过监督实现国有资产保值增值的目标，必须对监事会本身的功能进行优化，赋予监事会与其职责相适应的各项权力，在法律上赋予国有企业监事会充分知情权和话语权。通过赋予监事会完全、彻底、及时的知情权，规定企业向监事会提供完整、真实信息的义务，并规定企业不履行相应义务的法律责任，以保证监事会监督职能的有效行使。同时在法律上赋予国有企业监事会一定的执行权，监事会针对企业监督中发现的问题所提出的建议应当得到有效地执行，只要提不出相反的证据和正当的理由必须予以执行，否则应承担相应的法律责任。

3.完善国有企业监事会及监事的考核、激励约束机制。

目前对国有企业监事会及监事约束机制的不完善，主要体现在对国有企业监事会监事缺乏明确的义务性规定，同时也没有建立起相应的业绩考评机制。为了确保监事会充分发挥监督效能，必须建立国有企业监事会监事业绩考评机制，以此约束监事会及其监事的监督行为，使之真正起到应有的监督作用，国有企业监事会的业绩考评机制要以监事会的检查报告和工作成效为重点，考评应当包括工作能力、工作业绩和工作表现三个方面，并将监事会及专职监事的薪酬与被监督企业的监督检查成果适当挂钩，适当增加一定的物质奖励，在干部的任用和提拔上给以专职监事足够的晋升空间和晋升渠道，使得国有企业监事队伍趋于专业化和稳定化。

（二）推进国有企业监事会与企业监督资源的整合

国资委原主任李荣融曾指出，“要充分发挥监事会、财务、审计、纪检监察等监督机构的作用，整合监督资源，形成监督合力，提高监督效果。” 然而，各个监督部门都有各自的职责和不同的考核体系，怎样才能整合在一起呢？笔者认为应创新监督机制，构建“职责明确、信息共享、职能互补、整体联动”的监督体系，健全监督网络，建立监事会快速反应机制，使监督工作横向到边，纵向到底。

1.合理设计监督体系制度框架。国有企业监事会应主动关注整合企业监督资源，理顺监督线条，探索解决国有企业目前存在的监督部门众多，监督业务重合，多头管理的难题，可以建立以监事会、纪检监察、审计等监督资源组成监督体系，由国有企业监事会统一领导协调各监督部门，并推进国有企业监督资源的合署办公，为监督工作的顺利开展提供组织保障。目前广西交通投资集团在这方面进行了有益的探索，实现了集团监事

会工作部与审计部的合署办公，国有企业监事会在实施重大事项的监督时，能综合运用其监督资源，统一指挥，协同作战，优势互补，减少了监督成本，提高了监督效率。

2.职责明确，合理设计监督部门职能分配。监事会是现代企业治理结构中法定的监督机构，主要职责是对公司的财务状况进行监督，对董事、经理层决策、经营行为进行监督。纪检监察部门是党的专门监督机关，担负着对党员领导干部履行职责和行使权力情况进行监督等职责。企业内部审计部门监督和评价本单位和所属单位财务收支、经济活动的真实、合法和效益。在监督的对象和内容上，各监督部门职能和目的既有区别又有联系，具有互补性，建立国有企业监督体系应结合企业实际，设计好监督职能分配，各项监督职能有机结合，达到整合监督资源。

3.信息共享，建立各类监督信息交流共享的工作机制。在监督体系内建立工作制度、监督方式和技巧、监督检查情况等各类监督信息的相互通报、相互反馈和相互交流的工作机制，完善系统内外沟通协调机制。国有企业监事会应强化重点联系人制度，在派驻企业建立监督工作信息员制度，形成渠道畅通、反应灵敏、反馈及时的信息网络，及时掌握有关信息，改进监督工作方法，提高监督资源整合水平。

4.职能互补，整体联动。注重把外部监督和内部监督结合起来，赋予传统监督主体补充性的新职能，增强各监督主体的监督力度。充分发挥各监督部门各个方面的优势，加强对企业重大问题上的监督，特别重视对企业“三重一大”事项、廉洁自律等方面的监督。如要依法对企业负责人履职、企业“三重一大” 事项等方面加强监督管理和绩效考核，完善经营

责任审计制度。注意发挥监督系统的整体功能，在实施重大事项的监督时，各类监督主体协同监督、整体联动，形成一体化运作，提高监督效能。

5.运用监督成果，切实提高监督实效。实现监督成效，关键在于落实，重点是整改效果及责任追究。要建立企业经营业绩考核和决策失误追究制度，对于考核不称职、审计发现严重问题、监督发现严重怠于履职的经营者，要及时予以处理；对经营不善、或因失职渎职造成资产重大损失的经营者，应及时予以解聘，对重大经营失误负主要责任及违法违纪的领导人员，追究其经济、法律责任。派驻企业对监事会等监督部门提出的的意见，要高度重视，对提出的企业存在问题，要采取有效措施进行整改，并将整改结果以书面形式进行反馈。国有企业监事会应及时督促企业对监督成果的落实情况，加强对企业整改情况的督促和检查。

国有企业监事会在完善的国有企业监事会保障体系下，充分发挥监事会监督机制的优势，通过监督资源的优化整合，形成监督合力，提高监督权威，努力使监督资源转化为企业发展能力，监督工作转化为企业风险防范能力，监督成果转化为企业降本增效能力，真正实现对公司董事和高管人员经营管理行为进行有效监督，实现国有企业资产保值增值。

作者：凌云 2012/2/21 南宁

第五篇：海南省国有企业监事会规定

海南省国有企业监事会规定

海南省人民政府令

第157号

题注：（2002年4月4日海南省人民政府第128次常务会议通过，自发布之日起施行

第一条 为了健全本省国有企业监督机制，加强对国有企业的监督，根据国家有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本规定。

第二条 本省行政区域内除国务院派出监事会的国有重点大型企业以外的国有重点企业(以下简称企业)，由同级政府派出监事会。监事会对同级政府负责，代表政府对本省企业的国有资产保值增值状况实施监督。

本省国有控股、参股企业的代表国有股权的监事由同级政府授权监事会管理机构派出，代表政府行使监督权。

监事会管理机构负责监事会、监事的日常管理工作，协助监事会、监事与政府有关部门的联系，承办同级政府交办的事项。

本省拟派出监事会的企业和派出监事的企业名单，由监事会管理机构提出建议，报同级政府决定。

第三条 监事会以财务监督为核心，依法对企业的财务活动及企业主要负责人的经营管理行为进行监督，确保企业国有资产及其权益不受侵犯。

监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动。

第四条 监事会履行下列职责：

(一)检查企业贯彻执行有关法律、法规、行政规章、制度的情况；

(二)检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其它资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；

(三)检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、投资等资产运营情况；

(四)检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议；(五)政府要求履行的其他职责。

第五条 监事会每年对企业定期检查l至2次，并可以根据实际需要不定期地对企业进行专项检查。

第六条 监事会开展监督检查，可以采取下列方式：

(一)听取企业负责人有关财务、资产状况、投资状况和经营管理情况的汇报，召开与监督检查事项有关的会议；

(二)查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其它资料；

(三)核查企业的财务、资产状况，向职工了解情况、听取意见，必要时要求企业负责人作出说明；

(四)向财政、工商、税务、审计、海关等有关部门和银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况。

监事会主席根据监督检查的需要，可以列席或者委派监事会其它成员列席企业董事会会议和其他有关会议。

第七条 各有关部门应当依照法律和有关规定支持和配合监事会的工作，向监事会提供有关情况和资料。

第八条 监事会定期对企业进行检查结束后，应当于30日内向同级政府提交检查报告。

第九条 检查报告的内容包括：企业财务以及经营管理情况评价；企业负责人的经营管理业绩评价以及奖惩、任免建议；企业存在问题的处理建议；同级政府要求报告或者监事会认为需要报告的其它事项。

监事会和监事不得擅自向国有企业透露前款所列检查报告内容。

第十条 检查报告应当经监事会成员讨论，由监事会主席签署，由监事会管理机构报同级政府；

检查报告经同级政府批复后，抄送有关部门。

监事对检查报告有不同意见的，应当在检查报告中说明。

第十一条 监事会应当根据同级政府批复的检查报告，对企业存在的问题，分别向有关部门和企业发出监事会意见书。

有关部门应当自接到监事会意见书之日起30日内将处理结果书面告知监事会。企业应当自收到意见书之日起30日内将整改结果书面报送监事会。

第十二条 监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况，应当及时向监事会管理机构提出专项报告，也可以直接向同级政府报告。

第十三条 监事会根据对企业实施监督检查的需要，经监事会管理机构同意，可以聘请会计师事务所对企业进行审计。

监事会根据对企业进行监督检查的情况，可以建议同级政府责成审计机关依法对企业进行审计。企业主要负责人离任时，应当由监事会提出并参加任期离任审计。政府已派出监事会的企业，财政、审计部门应当尽量避免重复检查。

第十四条 企业应当定期、如实地向监事会报送财务会计报告，并及时报告重大投资经营管理活动情况，不得拒绝、隐匿、伪报。

第十五条 监事会设主席1人，监事若干人。监事会成员不得少于3人。

监事会中专门从事监事工作的人员为专职监事；监事会中由有关部门派出的代表和企业职工代表担任的监事为兼职监事。

监事会可以聘请必要的工作人员协助工作。

第十六条 监事会主席人选按照法定程序确定，由同级政府任命。监事会主席由国家公务员或者国家工作人员担任，为专职。

专职监事由同级监事会管理机构任命。专职监事由国家公务员或者国家工作人员担任。企业职工代表担任的兼职监事由企业职工代表大会民主选举产生，报监事会管理机构备案。企业负责人及财务人员不得担任监事会中的兼职监事。

有关部门选派的兼职监事由所在部门推荐，报监事会管理机构备案后产生。

第十七条 监事会成员每届任期3年，其中监事会主席和专职监事、派出兼职监事不得在同一企业连任。

监事会主席和专职监事、派出兼职监事可以担任3至5家企业的监事会的相应职务。

第十八条 监事会主席应当具有较高的政策水平，坚持原则，廉洁自律，熟悉财务、审计等经济工作。

监事会主席履行下列职责：(一)召集、主持监事会会议；(二)负责监事会的日常工作；(三)审定、签署监事会的报告和其他重要文件；(四)应当由监事会主席履行的其他职责。

第十九条 监事应当具备下列条 件：

(一)熟悉并能够贯彻执行有关法律、法规和规章；

(二)具有财务、会计、审计等经济方面的专业知识，比较熟悉企业经营管理工作；(三)坚持原则，廉洁自律，忠于职守，办事公道；

(四)具有较强的综合分析、判断和文字表达能力，具备独立工作能力。

第二十条 监事会开展监督检查工作所需费用由同级财政预算，监事会管理机构统一列支。

第二十一条 监事会主席和专职监事、派出兼职监事实行回避原则，不得在其曾经工作过的企业或者其近亲属担任高级管理职务的企业的监事会中任职。监事会主席和专职监事不得在其他企业兼任除监事以外的其他职务。

第二十二条 监事会主席和专职监事、派出兼职监事不得接受企业的任何馈赠，不得参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在企业中为自己、亲友或者他人谋取私利，不得接受企业给予的报酬，不得享受企业职工的福利待遇，不得在企业报销任何费用。

第二十三条 监事会成员应当对检查报告的内容保密，不得泄露企业的商业秘密。

第二十四条 有关部门未及时配合监事会工作的，监事会可建议同级政府处理；因此给国家财产造成损失的，直接责任人和主要负责人应当依法承担相应的责任。

第二十五条 监事会管理机构及有关部门每年对监事会成员进行考核和奖惩,具体办法由监事会管理机构另行制定。

监事会管理机构受理对监事会、监事的投诉及举报。

第二十六条 监事会成员有下列行为之一的，依法给予行政处分或者纪律处分，直至撤销监事职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；(二)与企业串通编造虚假检查报告的；(三)未履行职责的；

(四)有违反本规定第二十一条、第二十二条、第二十三条所列行为的。

第二十七条 企业有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予纪律处分，直至撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)拒绝、阻碍监事会依法履行职责的；

(二)拒绝、拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况等有关资料的；(三)隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的；(四)有阻碍监事会监督检查的其它行为的。

第二十八条 企业发现监事会成员有违反本规定第二十一条、第二十二条、第二十三条所列行为时，有权向监事会管理机构报告，也可以直接向同级政府报告。

第二十九条 国有控股、参股企业的监事会或者监事应当依照法律、法规、规章以及公司章程的规定，行使有关职权。

第三十条 本规定由省监事会管理机构负责解释。

第三十一条 本规定自2002年7月1日起施行。