集团内部结算中心运作管理中存在的问题及对策

第一篇：集团内部结算中心运作管理中存在的问题及对策

集团内部结算中心运作管理中存在的问题及对策

随着企业集团化程度的不断提高,资金管理越来越成为企业集团公司控制所属或相关企业的重要手段,而内部结算中心成为实现这一手段的重要平台,同时内部结算中心对于企业有效控制财务风险应对金融危机具有重要意义。本文首先对集团内部结算中心的内涵及功能进行了界定,对集团设立内部结算中心的重要性进行了分析,然后重点探讨了集团内部结算中心运作管理中存在的问题并提出了相应的对策

关键词：集团 内部结算中心 运作管理

2008年2月于美国爆发的次贷危机,已经发展成了全球性金融危机,并对我国经济造成了重大冲击,企业所面临的财务风险加大,而财务风险又以资金控制风险为“险中之险”,由此在当前金融危机背景下,企业集团加强对资金使用的风险控制具有尤为重大的意义。同时我们也应该看到我国企业集团内部结算中心运作管理中尚存在着一定的问题,尚无法有效抵御金融危机风险,本文将对此予以探讨,并提出相应的对策。

一、集团内部结算中心的内涵及功能

(一)集团内部结算中心的内涵

集团内部结算中心的作用主要体现在集团公司通过结算中心这个管理系统达到控制资金流向,它有利于资金的统筹安排,合理调节;有利于企业集团集中财力,减少内部的资金积压,盘活沉淀资金,减低银行贷款和贷款利息;同时有利于减少资金的体外循环,加快资金的周转,降低资金成本,提高资金使用效率。集团内部结算中心引进商业银行的结算、信贷、监督、调控、信息反馈职能,发挥计划、组织、协调作用,成为企业集团内部各单位经济往来的结算中心、信贷管理中心、信息反馈中心。

(二)集团内部结算中心的功能

具体分析集团内部结算中心职能如下:一是结算职能。内部结算中心在有偿使用的原则下,将集团下属各企业、各单位的资金集中起来统一使用。二是融资信贷职能。企业集团的融资业务由结算中心统一承担。内部结算中心在年初根据集团公司预算情况确定融资额度,再统一向金融机构进行融资,这样就使得集团下属各单位不再单独与银行发生信贷关系,提高了整个企业集团的信誉度,从而可以获得成本相对较低的资金;三是监督控制职能。由于企业集团内部各单位的资金收付都通过内部结算中心办理,内部结算中心对各单位进出资金的合法性、合理性、有效性等都要进行审核。四是信息反馈职能。通过结算中心掌握的各种核算资料,可以比较准确地反映各单位的收入、支出、节余、经营业绩以及资金的运动等情况,这些都为集团领导的决策和调整信贷计划等提供了依据。

二、集团设立内部结算中心的重要性

(一)有利于发挥集团优势

事实证明,以分钱、分物和下达计划等行政权利作为成员企业的联结纽带,当行政权利减弱时,集团就随之松散;以经济合同和技术协作等契约作为纽带,当供求和市场情况发生变化时,成员企业的联合协作关系也就相应的削弱和解体。而强有力的资金纽带能形成牢固的凝聚力,形成这强有力的资金纽带,则需要资金集中管理。

(二)有利于加强资金使用控制

内部结算中心作为企业集团的一个管理部门,负责整个企业集团日常资金结算,代表集团筹措、协调规划、调控资金,通过结算中心管理,能够有效调节资金流向宏观控制资金的合理使用,盘活企业集团沉淀资金,把握资金投向,挖掘资金使用潜力,加速资金周转,为企业集团扩大规模、调整产业结构、增加投资决策提供依据,提高企业核心竞争力。

(三)有利于强化内部监督作用

企业集团一般分支企业众多,组织层次复杂,管理链条长,如何有效地监控集团内各级企业的经营运作,尤其是资金运作确保其经营行为规范安全和高效,是众多企业集团力图解决但又很难解决好的问题。建立结算中心使各内部企业的资金收付都通过结算中心办理,通过核算的集中、数据的集中、信息的集中达到管理的集中,通过动态会计平台实现财务、业务一体化及财务核算自动化,保证了企业集团生产经营活动的正常进行。

(四)有利于财务部门职能转变

在集团内部成立结算中心,有利于加强财务管理,使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。总公司每年向集团企业下达销售收入、利润、应收帐款、出口创汇等资产保值增值考核指标,内部结算中心根据考核指标,分别落实到各级分公司,编制集团企业经营及财务预算方案。预算方案提交董事会讨论通过,然后与各级子公司签订经营承包责任书,结算中心负责监督子公司承包协议执行情况的跟踪考核;年终对子公司的年度财务报表进行内部审计,对其销售、利润、资金管理、应收帐款等情况出具内审报告,对完成承包协议的提出奖励意见,以此激励和约束企业经营者。

三、集团内部结算中心运作管理中存在的问题

(一)相关政策法规缺乏

由于集团内部结算中心具有类似于银行的结算功能、信贷功能,而根据国家有关规定非金融经济实体是不能进行信贷融资的。对于结算中心,人民银行没有明文规定,一般来讲,属于集团公司内全部控股的子公司,基本上是允许设立内部结算中心,但不许对外营业。财政部1997年发布的《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》指出“有条件的企业要逐步建立资金结算中心”:。而且从人民银行对另外一种集团公司货币资金控制模式—财务公司的支持(2000年《财务公司管理办法》的颁布)来看,人民银行对结算中心的发展应该持支持的态度。所以,重在内部资金管理、融资的结算中心是国家政策所允许的。但至今没有相关的法律法规出台。

(二)管理体制不完善

目前大多数企业集团都已经形成了股东会、董事会和监事会的三会管理体制,而且一些集团也已在母公司董事会下面分设如资金管理委员会等各类委员会,来承担部分董事会的职责。但在实际运作中,不仅监事会的作用很难有效发挥,股东会、董事会、各专门委员会的决策也往往是集团主要领导意图的体现,在资金管理中出现不少秉承领导意愿随意贷款、任意投资的情形。

(三)考核与监督体系不健全

集团内部结算中心在企业集团中一方面要完成与商业银行相类似的结算、出纳以及集团内部信贷职能,另一方面还应该是企业管理中一个重要组成部分,作为集团的资金中心应该为企业的管理决策提供更多更有用的信息。但多数企业集团实行的结算中心管理制度其考核与监督体系不完善,不能充分调动结算中心的积极性,不能充分利用结算的信息资源,为企业管理者提供决策服务。

(四)贷款管理控制薄弱

银行实行资产风险管理,对贷款的审查极为严格,而结算中心放贷由集团领导决定,极少考虑其资产状况、贷款用途和效益回报,既不用担保,也不用抵押。一些结算中心存在运营困难的情况,集团资金沉淀,周转缓慢,存量越滚越大,逾期呆滞贷款数量巨大。集团下属公司从内部结算中心借来的款项直接用于归还银行贷款利息,从借款之日起就没打算将来要还,结算中成为子公司归还银行利息的代理人,造成企业内部单位金周转不灵,经营状况不好,使结算中心资金回笼困难,影响其他存款单位的正常用款需要,打击了存款单位的积极性。

四、集团内部结算中心运作管理中存在问题的对策

(一)完善相关政策法规

企业集团一般是多业态的大型综合性集团,要发挥集团优势,就必须有强大的内聚力,通过一定的形式使集团形成合力。笔者在前文也提到,一盘散沙是无法实现集团发展战略的,事实证明只有强有力的资金纽带才能形成牢固的凝聚力。

(二)完善公司法人治理结构

完善集团股东会、董事会、监事会、经营者、员工以及其他利益相关者彼此之间关系的监督与制衡机制。通过董事会制定的集团发展战略(经营战略与财务战略)拟订资本保值增值的委托责任目标与其他各项绩效考核指标,并以企业的形式明确母、子公司经营者的受托责任和必须遵循的行为规范。由此,才可以为结算中心的规范运作奠定良好的基础。

(三)加强内部的考核与监督

企业集团对结算中心进行独立核算,单独考核,贷款由结算中心主任负责,出了问题由结算中心领导负责,对取得成绩的,给予适当奖励,对结算中心的管理做到责、权、利相结合。对结算中心工作业绩的考核不仅考察资金管理调度的经济效益指标,还应考察对内服务的效率与质量,考察它对企业集团控制与决策的支持程度与水平,这样不仅可以激励结算中心更努力地工作,而且有利于结算中心工作水平的提高。

(四)引入实行风险管理机制

结算中心的职能主要是代银行结算职能,同时还要向内部各单位行使贷款职能。贷款管理是银行管理制度中的一项重要内容。结算中心贷款管理是企业集团为降低外部融资费用与财务风险而进行的内部融资行为。一方面结算中心贷款应该向经营良好的内部单位倾斜,以鼓励其不断提高经济效益;另一方面,结算中心还要帮助亏损部门渡过难关,给其一定的扶持资金,这是结算中心贷款所应遵循的基本原则。

第二篇：浅析行政事业单位内部审计中存在的问题及对策

浅析行政事业单位内部审计中存在的问题及对策

【摘要】

随着我国经济的飞速发展，发挥好行政事业单位内部审计监督职能的作用日益彰显。内部审计不仅可以促进廉政建设，提升政府形象，优化经济发展环境，而且能促进现代管理制度在行政事业单位内部的完善。但是长期以来由于各种原因，行政事业单位内部审计的作用没有完全发挥，还存在着一系列的问题，本文主要从内部审计的作用，存在的问题和在工作中应该采取的措施几个方面加以论述。

【关键词】

内部审计 国有资产 存在问题 有效措施

一、内部审计可以发挥以下作用

1.保护国有资产不流失。内部审计是外部审计的有效补充，又具自身特点，相对外部审计，可以节约成本，更易了解单位情况，能促使各单位通过自检自审，即时发现问题，解决问题，以防范风险，从而保护国有资产完整不受侵犯。

2.通过内审，发现财务漏洞，揭露以权谋私、贪污受贿等现象，促进廉政建设，严肃财经法纪，促进党风廉政建设。

3.杜绝资金浪费现象，减少损失，提出审计建议和意见，针对管理和控制中存在的问题和不足，提出富有建设性的意见和改革方案，帮助被审计单位加强财务管理，提高财政性资金的使用效率。

4.帮助管理者优化资源配置，提高单位的竞争力。通过内部审计，可以督促被审计单位建立完善的内部控制制度，杜绝潜在的管理漏洞，更经济更合理的利用资源，提高单位的经济效益，实现更大的经济管理目标。

二、目前行政事业单位内部审计存在的问题

一直以来，很多行政事业单位没有把内部审计摆上议事日程，内部审计的作用未完全发挥好，审计功能相对薄弱，造成我国行政事业单位内部审计存在很多问题。

1、内部审计的相关法律法规有待于进一步完善，程序有待于进一步规范。我国尽管制定了《内部审计准则》，但还处于不断的制定和完善过程中，可操作性不强。很多单位也没有指定相应的内部审计制度和规范的审计程序，使得内审工作缺乏制度化、规范化和约束力。法律法规的缺乏，也使得预算项目不细化，透明度不够。

2、单位领导对内部审计重要性认识不够，不重视。许多行政事业单位的领导只是出于上级要求和机构设置要求而设立了内审部门，流于形式，对内审部门不重视，或者只是把内审作为财务部门的一个组成部分，只是抽调一部分财务人员兼职内审工作，还有些领导将内部审计等同于纪检监察，对内审的职能和作用认识发生了错位。这些现象严重阻碍了行政事业单位内部审计工作的发展。

3、内部审计机构的独立性较差，设置不到位。内部审计机构主要职能是对单位内部的财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，是行使独立检查职能的部门。它的前提是该机构必须具有独立性。但现状是多数行政事业单位虽设置了内部审计机构，但机构形同虚设，其独立性较弱，或者是由财务人员兼任，没有配备相应的审计人员。即使进行了内部审计，也只能向领导汇报、建议，按照领导的意见决定审计结果。因此也就不能更好地发挥审计的监督职能。

4、内部审计工作定位不准确，目标不能做到与时俱进。目前各行政事业单位设立内部审计部门主要还是从内部管理的角度出发，还没上升到治理的角度。内部审计的治理职能还未引起人们的认识。许多行政事业单位的内部审计往往不能根据本部门、本单位总体工作目标的变化适时调整其工作目标，致使审计工作目标脱离本部门、本单位的总体目标，大大削弱了内部审计的工作效果。甚至有少数行政事业单位对内部审计工作定位在按照领导的意图对本部门、本单位的开支进行整顿，应付财政、审计、税务等部门的监督检查，致使内审效果不理想。

5、不具备较高的政治素质和过硬的专业知识。内审工作是专业性强、业务要求熟练的工作，因此内部审计人员应具有较好的专业知识，甚至还要掌握一定的经济管理、工程预决算等专业知识及法律法规的熟悉。但目前是情况是多数内审人员是由长期担任财会工作或纪检监察工作的人员转任或兼任，知识面窄，没有较强的求知欲和学习能力。因此也就无从谈起内审工作的质量和效率。

6、传统的内审工作方法落后，内容单一，不能适应经济发展的需要。仅仅局限于传统的手工操作和账目检查，仅仅局限于开展事后的财务收支审计，不能将事前审计与事中、事后审计相结合，不能帮助单位开展风险防范。审计的监督职能不能有效发挥。

三、解决当前内部审计工作中出现问题的主要措施

1、通过综合手段，提高对开展内部审计工作的认识和重视程度。行政事业单位内部审计作为行政事业单位的一种经济监督活动，不能削弱，只能加强。要把审计与强化内部经济监督管理联系起来。提高认识，不断拓宽行政事业单位内部审计的路子，更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。

2、建立健全独立的内审机构，正确定位内部审计工作的落脚点。要发挥内部审计的作用，保证内部审计的独立性。就要从机构和人员设置、经费、业务等方面保证内审部门的权威性和独立性。内部审计机构应该直属于本单位主要负责人领导，独立行使其监督职能，可建立上下结合、下审一级的内部审计体系，由上级审计部门负责对下级管理层的审计，多层次开展内部审计工作，从而不仅把内审工作定位点确立在为部门或单位领导的决策当好参谋助手，而且对各管理层进行有效的监督和控制。规范各项财务收支行为，提高社会效益和经济效益。

3、建立健全内部审计规章制度，做到按章开展内部审计。必须坚持解放思想、实事求是、一切从实际出发，行政事业单位内部审计机构必须依据国家的审计法律法规和国家的财经法规建立内部审计规章制度，按照内部审计规范所规定的程序、方法、内容等开展各项审计工作，从而实现内部审计工作的法制化、制度化、规范化。

4、加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内部审计工作是一项业务范围广、政策性强、专业要求较高的工作，因此内部审计人员应具有较好的专业知识、理论水平和良好的职业道德，甚至还要掌握一定的经济法、金融、税收、统计、工程预决算及计算机等专业理论知识及相关的法律法规。因此要不断加强审计人员的政治思想水平、后续教育、实务的研讨和职业道德教育等途径，吸收经验丰富、业务水平高的专业人员，组建一支专业知识技能化、知识结构多元化、职业道德标准化的内部审计队伍。

5、转变传统的内审工作理念和工作重点，积极适应经济发展的需要，转变传统的内审理念，由原来的事后监督――查错防弊为主的账项基础审计转变为事前预防、事中控制的风险导向审计；由以内容单一的财务会计审计转到经济活动的各个领域；由传统的手工操作和账目检查，转向信息技术和计算机为主的多种方式方法转变，充分运用各种审计方法和计算机辅助审计软件进行审计，不断提高审计效率，降低审计方法，使审计的监督的职能得到发挥。

6、建立并推行内部审计问责制度。对内部审计活动进行有效约束，对专业能力不足或职业审慎性不强导致重大问题未被发现、隐瞒不报或未如实反映审计发现问题，审计结论与事实严重不符，未按要求执行保密制度的行为进行责任追究。同时对尽职尽责的人员进行表彰和奖励，做到奖惩分明。

参考文献：

[1]王娜.企业如何有效提升内部审计的执行力，中国审计.2009（376）

[2]贾明.浅议行政事业单位内部审计，现代商业.2009（36）

第三篇：金融机构内部控制中存在的问题及对策

金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。就银行机构而言，其内部控制主要包括银行机构内部组织结构的控制、授权授信的控制、信贷资金风险的控制、会计系统的控制、计算机业务系统的控制等。目前，我国银行机构由于制度有待完善、对决策者的决策权和分支机构缺乏有效的控制、内部各部门之间缺乏必要的制约等诸方面的原因，内部控制难以全面地顺利实施。为了有效地防范金融风险，保证金融业安全稳健运行，各金融机构必须建立科学完善的内控制度，并认真贯彻落实。

一、当前金融机构内控中存在的主要问题

1.银行内部组织结构的控制应按照决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则来设置，但在实际操作中并未完全达到这一要求。

首先，内控本身有其固有的局限，它要受成本效益原则限制。管理层在设置内部结构时，必然要权衡为强化内控而付出的成本和收益。银行在设计制度时受成本的制约，不可能是最好的内控制度，只能是恰当的制度，既要考虑设计的经济性，又要考虑执行时的效益性。如果某项设置投入多而当期并不能带来相应的效益，即使能强化内控，也很有可能会被放弃。

其次，部门之间相互割裂、相互抵触、牵制乏力的现象比较普遍。如会计部门不能制约资金组织部门的资金成本，有可能造成存款“唯量是图”，存款结构越来越不合理，与银行利润目标严重背离。很多银行上下级行各部门自成体系，各自为政，部门之间缺乏相互协调和监督功能。如按要求计划信息部门可以通过报表、项目电报等监督制约信贷部门，会计部门可以通过账表制约计划部门。但实际操作中无相互协调的责任机制，各部门之间的监督作用未能发挥，甚至出现了通过调整账表来隐瞒其它部门的违规行为，往往造成重大后果后才被发现。

2.银行内部授权授信的控制要求建立合理的以书面形式确认的授权授信制度，按照业务工作程序和授权，健全完善各种审批手续。各级主管要在授权的范围内实施管理，各项权力要在制衡的条件下正确使用。但实际情况往往并未如此。

目前银行采用的多是一级法人下的分支行长负责制，即银行内部的经营管理由行长负责。行长既是国有资产所有者代表，又是企业法人代表；既是银行经营决策者，又是银行经营管理运作的执行人。法人治理结构基本上就是行长一个层次。内控中对领导干部的权力缺乏应有的控制机制。行长的个人决策行为、业务行为、责任行为没有操作性强的规范的制度制约。

3.按《加强金融机构内部控制的指导原则》，银行机构要建立起科学的银行计算机系统风险控制制度，但在实际操作中这一点难以做到。

计算机等高新技术在银行业的广泛运用推动了其发展，同时也带来了许多新的风险，向内部控制工作提出了挑战。现行内控制度很大程度上已不能再适应计算机支持下的银行会计业务，带来诸如计算机技术员和会计业务员权责分工等一系列原内控制度所未涉及到的问题。会计部门缺乏既懂业务又懂微机的复合型管理人才，对电子数据处理系统的管理不得力。[!--empirenews.page--] 4.内部稽核监督管理职能未能充分发挥。现行稽核制度下稽核部门缺乏必要的独立性和权威性，不仅难以实施有效、及时的监督检查，难以真实地向上级行反映情况，而且难以严肃处理违规违纪问题。

稽核力量配备不足，人员素质不能适应工作需要。一些行不重视稽核工作，配备的稽核人员数量少，且有部分是兼职，造成执行者也是控制者的情况，加大了控制难度。

稽核频率偏低，覆盖面不够。稽核部门无法从整体上把握全行的业务动作和经营状况，无法及时发现经营中存在的问题，也难以提出有针对性和建设性的意见。

5.现行会计内控制度缺乏系统性、可操作性，且加强会计结算与严格执行制度之间存在矛盾。

会计内控机制应由目标系统、决策系统、执行系统和监督系统组成，在内控目标下指导决策系统，制定各项内部控制制度，按照制度进行具体操作，由监督系统对执行情况进行监督，监督中发现的问题及时反馈给决策系统，修改有关制度并实施，使得会计内控成为在目标指导下能自我完善、动态循环的有机系统。但许多银行机构以静止的眼光看待会计内控制度，没有认识到内控机制是一个动态系统，对内控中暴露出来的小问题不去主动纠正，不能做到防微杜渐，以至小错酿成大错。

近年来银行经营风险毕露，各行制定了很多旨在加强会计内部控制的规章制度，但在一些行中；这些制度的可执行性及执行情况，连很多会计主管都表示怀疑，很大程度上成为应付上级行检查的一种摆设。并且大部分银行制定部门和执行部门不为同一部门，这本身是一项好的措施，但也带来一些弊端，制度制定部门仅考虑制定详尽的各项制度，以避免因内容不全需其承担的责任，有时全然不顾制度的可执行性；而有的制度执行部门对此索性不予以执行，造成有章不循，其结果比制度不全更为可怕。

银行业是服务行业，努力加强和改善银行会计结算服务，方便客户，吸收存款，扩大业务是无可厚非的，但现阶段仍存在银行间的无序竞争，使有些银行对客户过分迁就。如银行临柜人员对票据凭证审查稍严格一点，客户就要投诉，造成临柜人员不敢严格按制度对票据进行审查，尤其是忽视本行收款人账的票据凭证，银行潜在的风险很大。

二、加强金融机构内控的对策建议

在当前银行内控存在的问题中，有些是要随着金融体制改革的进一步深化才能解决的，有些则是可以通过我们的努力在目前可以克服的。本文试从以下几个方面提出加强内控的对策建议：

1.银行要有严格的岗位分工和制定明确的工作职责，使各部门既有相对的独立性，又能相互配合。

一是严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，因事设岗，因岗定人，尽量做到分工合理。并实行行内岗位轮换和员工年假制等，使银行每个人员和每项业务都处于被监督、被检查范围之内；二是按照每一项业务至少必须有两个岗位或两人以上参与记录、核算和管理的要求，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分，按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任；三是加强业务操作的事后检查，每项业务要求有一名业务主管或专门岗位对该项业务处理的整个流程进行综合把关和全过程的检查，确保各岗位按职责要求正确处理同一笔业务，发现问题，及时纠正；四是要做好各部门之间的协调和相互促进工作。[!--empirenews.page--] 2.健全银行授权审批机制，加强对领导干部的内控。

可借鉴国外的经验，设计一套控制资产风险的授权审批程序，使每一项交易有不同的人进行审查和批准，任何人的权限都是有限的。对各级行行领导的稽核，也可考虑在离任稽核的基础上加上任期稽核，由上级稽核部门执行。

3.加快内部控制方面的电子化建设，使其能够适应业务发展的需要。

在银行业现代化、电子化的今天，不能以落后的手段去控制先进的业务，不能靠手工操作去检查计算机系统，必须掌握、运用先进的工具和手段，才能适应内部控制的需要。具体而言，一是要运用计算机对本行的各项业务活动进行检查；二是要建立起一套先进的内部控制信息系统，实现内部控制信息的快速、准确传递，用现代化手段对数据进行整理分析。对本行的计算机系统进行监督检查，在计算机使用部门和管理部门建立授权明确、职责分明的多人多部门分工责任制及严格的核对检查制度，建立完善的文字记录制度。在软件开发中，业务处理程序设计时，要将制约、监督等风险控制功能融人其中，使操作人员必须按职责权限和有制约的规范的操作程序才能进入系统处理业务，防范技术风险和计算机犯罪。

4.创造条件，充分发挥稽核部门的监督管理职能。

实行对法人代表负责的内部审计稽核管理制度，即建立总行审计稽核委员会作为稽核系统的最高组织，直接对总行行长负责；建立总行统一领导下的分支行总稽核负责制，直接对上一级审计稽核部门负责。充实稽核人员，不断提高稽核人员素质。安排熟悉金融法规和制度规定，具有丰富工作经验和综合分析能力的人员从事稽核工作，并保证对其实施继续教育和培训，使其思想政治素质和业务素质能长期满足稽核工作的需要。

5.增强会计内控制度的系统性和可操作性。

在健全会计内部控制制度的同时，要考虑制度的可操作性，从而使各制度间有机联接，成为一个既相对稳定，又能随控制环境、控制对象及控制目标等变化而能动适应、自我完善的整体，形成内在合力，从系统性深化内控机制。

第四篇：班级管理中存在的问题及对策

班级管理中存在的几点困惑及对策

今年是我工作第十一年，当班主任也有十个年头了，总觉得班级管理千头万绪，学生思想瞬息万变，特别是现在的孩子们，个性张扬，见多识广，思维灵活。总感觉学生越来越难管，在日常班级管理中，经常会遇到各种各样的问题。比如遇到无理取闹的家长该如何沟通、面对形形色色的问题学生该如何转化教育。在处理这些事情的过程中，让我意识到不能再用老眼光来看待他们了，更不能一刀切。这时需要保持清醒的头脑，冷静分析思考，做出让双方尽可能满意的决定。经过长期观察，我发现班级中存在着几大矛盾，这些隐藏的问题，极大地影响了班级良好的学习气氛，破坏了班级良好的发展轨道，因此，我将它们提出来，并结合实际情况给出相应的对策，不当之处，还请各位领导、各位同仁给予批评指

一、班主任与家长之间的矛盾

目前，一个班级五十多个学生，一百多个家长，交流的机会虽多，但众口难调，有时无论班主任怎么努力，家长总会有不满意的。久而久之，难免产生矛盾、积怨，甚至产生对立，严重影响班级工作的正常开展和家校关系的和谐。

这里给大家讲一个发生在我身边的事例，上学期开学第一天，我就见识了一个令人头疼的家长。因为孩子报到晚了，我就让他先坐在后面，谁知家长当时就吵吵：“我家孩子本来就学习不好，还让他坐后面，这不是欺负人吗？”我当时很生气，就和他吵了几句，第二天家长又来到学校，继续吵吵，要是不调座位，就对我不客气。也许这位家长本身素质就很低，但好的教育应该也能使家长受到影响，做到知礼、有教养。我应该怎样和这样的家长沟通呢？

不争吵、不迁就、不放弃

一、稳定情绪消怨气。碰到这样的家长，我会先稳定情绪，跟家长说：“大哥，不要这样吵吵，这是教学区，这样对您的孩子影响不好，有事咱们到办公室说。”

二、询问倾听找原因。在走向办公室的路上，我会询问家长：“您对孩子的座位有什么意见和要求？”“过去是不是因为座位问题，孩子成绩出现下滑？”“咱家的孩子有什么性格特点？有什么优点和缺点？”„„在询问倾听中找到家长生气的原因。

三、换位思考求点子。听完家长的叙述后，我会和颜悦色地对家长说：“每位家长对自己孩子的座位都有想法和要求，只不过很多人没敢说出来。您嚷嚷出来了，说明您是直性子。我也是直性子，我愿意和您交个朋友。可是教室的好位置是有数的，那么多人都想坐好位置，怎么办？您帮我出一个点子。”让他解答，让他思考，让他认识到调座位看似是小事，其实是大事；看似简单，其实麻烦。

四、沟通理解达共识。前三步做完后，我顺势和家长交流三点。一是说出我调座位的原则和方法，虚心听取他的意见。二是如果家长仍要坚持自己的想法，我会说没问题。我会告诉家长，如果一直让咱的孩子坐好位置，会被别人嫉妒，不利于孩子处理和其他同学的关系，孩子会被孤立。三是给家长说，我会和老师们商量一下，根据孩子的性格特点制订一套帮扶方案，有针对性地提高学生的成绩，这比让他长期坐好位置要有效得多。

在和家长的沟通中，我坚持一个立场，一个方法，三个原则：一个立场是站在学生家长的立场上思考问题，一个方法是采用谈话法，三个原则是不争吵、不迁就、不放弃。、【答辩题目】我班有个男生，迷恋武打、言情甚至色情小说。他说太无聊了，每天回家妈妈就叫他看书，连电视也不让看，没一点自由。我说：“如果你能不看这些书，我就来做你妈妈的工作，让你有一定的自主时间。”他很感动。我以为他会醒悟一点。没想到，没几天语文老师下课就扔给我一本书。我明白了，又是他。他也知道理亏，给我写信：“老师，对不起，我没有遵守约定„„”我真不知道该如何教育他了。你有什么策略？ 【答辩内容】

时间会改变一切我对这类事件处理的方法是：

1.“举重若轻”。在处理学生较为严重的违纪问题时，班主任一定要冷静，做淡化处理，既要让孩子认识到自己的错误，又要给孩子留有改正的机会。

2.“举轻若重”。班主任要用抓大事的心态对待教育中的“小问题”，尤其是关于学生习惯养成和品德树立的细节问题。

依据这个原则，我会这样处理：

首先，要做好打持久战的准备。对于这俗话说，冰冻三尺非一日之寒，坏毛病已经在孩子身上存在了，就不是三两天能够解决的。我们不能急于求成，教育是慢的艺术，我们要相信时间会改变一切。样一个内心中挣扎着的孩子，我们要给他时间转变，允许孩子在一段时间里反复。如果反复了，不要去责怪孩子屡教不改，不要去翻老账，我们要表达出我们的担忧和关心。动人心者莫先乎情，如果你深切地表达出自己的担忧和关心了，孩子的心灵就会受到震撼。

其次，我们要教会孩子自我控制的好办法。一个切实可行的方法往往比一打道理更有用，比如建议孩子尽快把小说最后一章看完，然后就丢掉它，这样可以了断孩子心中的牵挂。

再次，要有适当的惩罚。没有惩罚的教育是不完整的教育。我们不妨跟孩子订立一个有惩罚内容的约定来约束他。

最后，从心理学的角度来说，孩子这是内心空虚、情感转移。让我们给孩子创造一种积极健康的精神生活——如果你不想让一块荒地长草，就种上庄稼吧。

15、【答辩题目】我班曾经有一位男生，经常欺负别的同学，打架、讹钱。我曾从他的家庭条件、父母的期望、自己未来的前途等方面与他推心置腹地交谈，可收效甚微。他自己也知道欺负别人不对，老师的教导都对，但就是管不住自己。你碰到这样的学生，怎么办？ 【答辩内容】

奖惩相济，助力成长我发现这个学生管不住自己的主要原因是意志力薄弱，自我约束力不强。可见他这种行为不是一天两天所养成的。要想让他马上改掉，似乎很难，因为他已经上瘾了。既然有瘾，那么就应该像戒烟瘾、网瘾一样，给孩子一个循序渐进的过程。我们不妨把目标的门槛降低，再配合表扬、鼓励的正能量作用，不断激励他。

具体做法是和学生签订《君子协议》，和学生打个赌。我会把他叫到办公室里，用肯定的语气说：“你能够认识到自己的错误，说明你很有自知之明。你的本质并不坏，你说你管不住自己，老师不信。老师相信你一定能管住自己，咱们不妨签订一个《君子协议》，和老师打个赌，怎么样？”他说：“行。”“如果你赢了，老师就当着全班学生的面表扬你，并向你学习；如果老师赢了，你就对老师说声‘对不起，我错了’，怎么样？”他欣然接受。

协议内容：“第一条，如果你能保证半天不犯类似的错误，我就表扬你。第二条，如果你能保证一天不犯类似的错误，我就在班会课表扬你。第三条，如果你能保证一周不犯类似的错误，我就当着你父母的面表扬你。第四条，如果你能保证一个月不犯类似的错误，你就是我们班的文明之星了。”同时我会安排几个责任心强的同学，坐在他的周围，照顾和提醒他的日常事宜，发挥同学的、同伴的力量，逐渐淡化他原有的那些行为。

三、班干部与问题学生之间的矛盾。

到了高中年级的班级中主要干部与问题学生的矛盾尤其突出，个别有管理能力的学生由于长期处于班干部职位，长年累月已经与一些问题学生产生的尖锐的矛盾，他们之间的矛盾很难调和，互相之间不信任，班干部认为这些同学专门爱搞破坏，问题学生则认为班干部处处老是与自己做对，常常趁班主任不在的时候带头违反纪律，以显示自己在班级和在同学们心目中的地位。对于这一对矛盾也是常让我头疼的，仔细想了想出现这样的情况做为班主任的我也难免其责，为了缓解这一矛盾，不得不从两方面入手，首先从问题学生入手，对带头的同学进行转化工作，使其认识到班干部不是专门针对他们，是维护班级纪律的一种正常行为，同时强化其纪律性教育，允许问题学生对班干部提建议，直接写纸条来告诉我，以此表示我重视他们的意见。另一方面对班干部处理问题的态度与能力进行转变，教育班干部不能再像低年级一样来对待班级当中出现的问题，许多事情都得和班级主要人员商量着办，其中就包括和问题学生商量。在适当的时机从新选择

一、两个有能力的学生来担任班干部，更换掉常年累月担任班级主要职务的班干部，并做好心理调节工作，告诉他们不是教师不信任他们，而是给其他同学一些锻炼的机会，到了适当时机教师还会让他担任班干部。

以上我列举了在班级管理中发现的一些问题以及所采取的措施。应该承认班级管理涉及到方方面面，所以不免有疏忽和处理得欠妥的地方，因此还请各位老师指点迷津，提出更加合理妥善的建议，以帮助我们年轻班主任更好更快地成长，不甚感谢！

第五篇：浅析校车管理中存在的问题及对策

浅析校车管理中存在的问题及对策

时间:11年10月31日 来源:田勇

目前，各地中小学生、幼儿上下学的接送，已成为家长们在日常生活和工作中的一个负担。有了学生上下学难问题的存在，于是就有了接送学生、幼儿的校车，但现在校车管理中存在的薄弱环节日益凸现，如何应对当前学生接送难问题，加强校车管理，确保学生交通安全，已是全社会关注的一个热点和难点问题。笔者在此略谈自己的几点看法。

一、校车管理中存在的问题，主要有以下几点

（一）一些中小学校、幼儿园，特别是民办中小学校、幼儿园为追求经济利益最大化，忽视安全因素，造成了安全隐患。有部分学校、幼儿园的办学者交通安全防范意识淡薄，现在很多学校、幼儿园的校车车主们为了追求经济利益最大化，降低办学成本，早日收回购车费用，当然想多载学生，多赚利润，这样难免会产生超员现象。由于校方和校车经营者有利益关系，故而对校车超载现象大多会抱着听之任之的态度。

（二）道路交通管理部门查处力度不够。在农村地区，一个基层交警队要管辖好几个乡镇，上百所中小学校、幼儿园，由于警力有限，很难对这些学生接送车，特别是偏远乡镇的学生接送车进行有效的管理。这些接送学生的车辆驾驶人基本上都是本地的，对道路情况、警力部署相当的了解，在超员行驶的时候都是尽量选择下班时间，绕开交警经常巡查的路段，或者见到交警来查扣时就躲藏，这就更增加了交警的管理难度。在城区各幼儿园大都是早出晚归，接送学生往返的时间大都是和民警工作时间相错开的，民警很难长期对期对其实行路面监管。

（三）相关交通法律法规对校车的处罚力度不够，校车非公路客运车辆，依照现行的法规按照《道路交通安全法》有关规定，对校车超员只能依照第四十九条第1款“机动车载人超过核定人数的，对机动车驾驶人处以二十至二百元罚款”进行处罚，对于无校车通行证却正常从事接送学生的机动车却无任何处罚手段，教育局对无校车通行证的机动车或学校也无相关处罚手段。

二、当前在接送学生时存在的严重交通安全隐患

（一）接送学生车辆严重超员。报刊、电视等屡屡曝光学生接送车辆严重超员，似乎成了一个屡见不鲜，但又无法解决的话题。比如：一辆核载只有7人的面的车，在装载学生时，可装载20人左右，由于农村的乡间道路路况差，一旦发生意外或交通事故，就是群死群伤的问题。

（二）学校门口人挤车多，交通阻塞，隐患严重。人们通常会发现，每当小学、幼儿园上下学高峰时段，学校、幼儿园门口一派车水马龙、拥挤喧闹的景象，尤其是城区规模大的学校、幼儿园在放学时那种人挨人、车挤车交通严重堵塞的现象每天都会发生。

（三）学生乘坐的车辆乱而杂，安全得不到保障。农村的中小学校每当放学，周末放假时，学校门口停满各式机动车，它们拉满学生就跑，很多车辆都存在超员现象，有的为了多拉几趟，超速行驶，有的车辆车况很差，车主为赚钱，学生为省钱，根本无视交通安全，存在严重的事故隐患。

三、解决校车事故隐患的几点设想

（一）严格规范学生接送车辆。学生接送车辆的安全性、可靠性，应是各类运行车辆之冠。但现实是一些学生接送车辆，有的安全设置不全或毫无安全设施，有的学校、幼儿园随意更换、使用没有驾驶资格或经验的驾驶人，甚至有的是无保险未年检车辆。诸如此类公安交警查获不少，可见交通安全隐患之严重。因此，对现有的学生车辆应加强规范整治，立法对类驾驶人和车辆进行处罚。

（二）加大投入解决学生接送乘车难的问题。这里所说的投入应是政府行为为主，政府或是购买安全性能强适合学生接送的车辆，交由学校无偿使用，或是乡镇政府每年安排一定资金，补助校方，再由校方和学生各贴一点，让学生搭乘正规接送班车。一是运用优惠政策，鼓励校方增加接送运力。现在学生接送车辆一查就是超员，症结就是运力严重不足，有些私人幼儿园或民办学校，为了市场竞争，往往打着学生接送、方便家长的旗号招揽生源，而实际就是那么一辆或两辆接送车，他们如不“塞罐”，又何能完成接送。试想何不鼓励这些业主买车来增加运力？对这些的的确确接送学生的车辆，公安交管部门、交通营运、路政等部门，是否能实行“零”收费？让业主买得起车，更能用得起车。运力增加了，超载现象自然会减少，交通安全自然有保障。二是采取政府补一点、学校贴一点、学生自己拿一点，让学生乘坐正规营运车辆。这特别在农村中小学可实行，目前，大多数农村远途的中小学都采用住宿制，一般周末集中放假，学生集体离校，而现在大多数村庄都通公路，学校和公安交管部门可在县内各营运路线的车队定时定车来校接送。因为运价合理，这类营运车辆也不会在考虑超载来牟取经济利益了。或许有人会说，政府拿财政来补助学生乘车，尤其是补助私人幼儿园或民办学校业主，岂不有不当之虞。但换个角度说这是关系公共安全的大事，有何不可为？三是鼓励城市小学生乘坐城市公交车。目前，各县市均有公交开通，且覆盖面较广，完全能解决部分学生接送问题。问题是要经协调，在城市较大的小学要设立公交站点，且在放学集中时间，公交部门要多派车辆，方便学生乘坐。四是倡导学生步行回家。在城镇的一些小学，学生就读区域较为集中，且路途一般不远，完全能步行回家。只要学校能用心组织，按街、社区、村将学生名册摸底登记好，有在校的学生家长成立护送队，每到学生上下学，每条路线有家长们轮流接送，在行走时可举一面小黄旗或戴顶小黄帽以警示，学生列队行进，既安全，又省了家长们每天接送的麻烦，农村集镇的也可利用此方法，而且实行起来更容易。

（四）严厉打击非法营运车辆接送学生。打击非法营运车辆不只是公安交管部门的事，政府要联合公安交管、交通管理街镇等部门坚持长期、严管的作战方针，以净化交通环境。教育主管部门应当对全体民办中小学、幼儿园的教育资质进行一次全面排查，对于那些没有办学条件、没有安全保障，甚至没有办学资格的“黑学校”要坚决予以取缔。同时应当成立专门的管理机构，切实加强对中小学，特别是民办中小学、幼儿园的安全管理和监督检查。把购买学生接送车作为教育行政审批的一项重要内容，把无牌无证、报废车辆等不符合安全要求的车辆清除出学生接送班车的行列。同时，对符合标准的车辆也要加强检查监督，并喷涂统一标识，确保每一辆学生接送班车都达到安全技术要求，对没有标识的车辆接送学生，一律予以取缔。

（五）要切实加强安全宣传教育。公安交通安全管理部门和教育行政主管部门，要以创建“平安学校”和开展道路交通安全宣传“五进”活动为契机，大力加强以道路交通安全为主的宣传教育活动。要深入学校、幼儿园和家庭，对办学者、学生、幼儿、家长和学生接送车驾驶员进行安全宣传教育。结合典型事故案例，使他们充分认识到道路交通事故的严重性，道路交通安全的重要性，自觉遵守道路交通安全法律、法规。

（六）加大查处打击学生接送班车违法行为的力度。交警部门和教育主管部门应当与辖区每一所学校、幼儿园签订《道路交通安全责任状》，明确每一所学校道路交通安全的责任人，分清他们的责任和义务，同时认真排查学校及单位学生接送班车的数量及状况。对不符合安全要求的车辆坚决查扣并依法从严处理，对合格车辆定期进行安全检查，确保车辆安全性能良好。同时要加强对学生接送班车驾驶员的安全教育，提高他们安全驾车意识，杜绝无证驾车行为。交警部门还应当认真分析辖区内学生接送车的分布区域、行驶路线、时间，制定科学合理的巡查方案，严厉打击在巡查过程中发现的学生接送车违法行为，形成高压态势，确保学生班车的安全有序运行。

每年因车辆接送学生的发生交通事故有案可询，发生的每一起事故都给家庭带来了莫大的悲痛，给社会产生了难以估量的负面效应。学生接送本是家庭的事，但现在已发展成了社会的难点、热点问题，且又涉及车辆、行人的交通问题，这与公安交通管理密不可分。当然，对学生接送难问题，主要还是要靠政府主管行政部门——教育部门的高度重视与作为。只要重视了，有组织、有措施、有协调，难题也不会成为难，对学生而言，上下学安全有了保障，对学生家长来说可以放心、安心地工作，就会对构建和谐社会起到积极推动作用。