第一篇：内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程
内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程（试行）
（2006年9月25日印发）
第一章 总 则
第一条 为规范贷款业务操作，防范信贷风险，提高信贷服务水平，根据国家有关法律法规和《内蒙古自治区农村信用社贷款管理基本制
度》，制定本规程。
第二条 本规程是全区农村信用社(以下简称农信社，含农村合作银行)办理贷款业务必须遵循的基本准则，是规范各项信贷业务品种操
作程序的基本依据。
第三条 本规程适用于全区有权办理和经营贷款业务的农村合作银行、旗(县、市、区)联社(以下简称法人机构)及其分支机构(含法人信用社，以下简称分支机构)。适用于除农户小额信用贷款、农户联保贷款和农信社足额存单质押小额贷款以外的所有其他贷款业务。
第二章 基本程序
第四条 办理贷款业务的基本流程：
客户申请 受理与调查 审查 审议与审批 咨询备案 与客户签订合同 发放贷款 贷款发放后的管理
贷款收回。
(一)权限(授权)范围内的贷款业务，从受理客户申请到贷款收回各环节全部在农信社完成。内蒙古自治区农村信用社联合社(以下简称自治区联社)要求备案的，按有关信贷业务咨询备案办法执行。(二)超权限(授信)范围的贷款业务，在完成审议程序后，分支机构的上报法人机构审批后实施；法人机构的向自治区联社信贷管理委员会咨询备案，原则上应得到无异议的回复后审批实施。(三)个人客户以足额存单质押方式申请小额贷款(具体额度由法人机构确定)，在调查核实、办理止付通知等手续后，由农信社柜面直
接办理。
(四)农户小额信用贷款、农户联保贷款的操作规程另行制定。
第五条 办理贷款业务各环节的时间要求。
短期贷款从申请到受理不得超过2个工作日，一般信贷业务调查原则上不得超过5个工作日，项目贷款调查(含评估)原则上不超过15个工作日，审查原则上不超过5个工作日，审议审批原则上不超过5个工作日。向自治区联社信贷管理委员会咨询备案的贷款业务从受理
到审议不超过7个工作日。第三章 贷款业务申请与受理 第六条 与客户建立信贷关系。
对优良客户，农信社应积极主动拓展。对有意向建立信贷关系的客户应填写《建立信贷关系申请书》，在客户部门安排双人对客户提供情况调查核实基础上，经客户部门负责人审查同意，与客户签订
《建立信贷关系协议书》。
自然人客户应提供身份证或户口簿复印件、有关个人及家庭收入、资产证明。
法人、其他经济组织客户应提供下列资料：(一)注册登记或批准成立的有关文件复印件，会(审)计事务所出具的验资报告，特殊行业的生产经营许可证、企业资质等级证书或专
营证件。
(二)客户经济或财务状况资料。
(三)企(事)业法人单位的章程，或个人合伙企业的合同或协议复印件。
(四)法定代表人身份证明。
(五)开户许可证、预留印鉴卡和有效贷款卡。
第七条 客户信用等级评定。
对自然人客户，除农户按照《农户小额信用贷款管理办法》进行资信等级评定外，其他自然人的信用等级评定另行规定。对法人客户，农信社可依据《内蒙古自治区农村信用社企业客户信用等级评定办法》进行信用等级的评定。
第八条 客户申请借款。客户应以书面形式向客户部门（岗）提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源等。
第九条 客户申请办理贷款业务需提供以下资料。
(一)个人客户需提供的资料：
1、个人身份有效证明；
2、个人及家庭成员收入、有效资产证明；
3、客户提供的抵(质)押物产权证明，客户及家庭成员同意抵
(质)押的证明；
4、需要提供的其他资料。(二)法人客户需提供的资料：
1、法定代表人或授权委托人身份证明。
2、客户经过年检的法人营业执照、特殊行业生产经营许可证或企业资
质等级证书。
3、合资、合作的合同或协议及验资证明。
4、人民银行颁发的有效贷款卡，技术监督部门颁发的组织机构代码证。
5、公司制企业法人的公司章程；董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本；若为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业的，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；股东大会关于利润分
配的决议。
6、客户前两个年度的财务报表(经会计师事务所审计)及近期财
务报表。
7、本年度及最近月份存借款及对外担保情况；
8、现金流量预测及营运计划。
9、税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料
复印件。
10、中长期贷款项目，应提供各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进
度及营运计划。
11、中长期贷款项目的可行性研究报告。
12、新客户还需提供印鉴卡、法定代表人(授权委托人)签字式样。
13、需提供的其他资料(如海关等部门出具的相关文件等)。
(三)担保人需提供的资料：
1、保证人提供的资料：身份证明，营业执照，特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意
保证意见书》、财务报告等。
2、抵押人提供的资料：身份证明，抵押物权利证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意抵押意见书》，国有资产管理部门同意的抵押函等。
3、质押人提供的资料：身份证明，质押物鉴定和价值评估报告，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意质押意见书》等。第十条 客户部门(岗)对客户提交的相关资料进行登记。
第四章 贷款的调查
第十一条 客户部门(岗)是贷款的调查部门。负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员原则上应两名或两名以上。
调查的主要内容：
(一)客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原
件是否相符。
1、查验客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居民身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续，是否被吊销、注
销，内容是否发生变更等；
2、查验客户法定代表人或授权委托人的身份证明、签章是否真实、有
效；
3、查验客户借款申请书的内容是否真实、齐全、完整；
4、查验客户在农信社开立帐户情况。(二)调查客户资信及品行状况。
1、查询人民银行企业（个人）征信系统。了解客户信用总量在各金融机构的分布，准确掌握客户有无不良记录；
2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保
是否超出客户的承受能力等；
3、了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。
(三)对企(事)业法人、其他经济组织客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景进行调查，分析贷款需求和还款方案。
1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析；
2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市
场前景等情况；
3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；
4、分析还款来源和还款时间的可能性；
(四)对客户提供的担保资料进行分析，判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力。
1、对抵(质)押物的调查。看抵(质)押物是否符合《担保法》和有关法律、法规规定，抵(质)押物的价值评估及认定是否合理，抵(质)押物的权属是否有效，共有人是否同意抵(质)押，抵(质)押物是否易于保管和变现，抵(质)押物是否足值等；
2、对保证人的调查与分析。看保证人是否具有保证资格和代偿能力，保证人的代偿意愿是否真实，保证人与借款人之间的关系，保证的法律分析等。(五)对自然人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有偿还贷款本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。第十二条 对中长期项目贷款由有权审批单位按规定程序和要求组织评估或委托有资质的专业评估机构进行评估，形成评估报告提交信
贷审查。
第十三条 撰写贷款调查报告。调查人员必须撰写调查报告。主要
内容为：
（一）客户基本情况及主体资格；
（二）客户的资信情况；
（三）客户的财务状况、经营效益及市场分析；
（四）担保情况和贷款风险评价；
（五）贷款的综合效益分析；
（六）结论。是否同意办理此项信贷业务；对申请贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性的条款等提出初步
意见。
第十四条 调查经办人和调查主责任人根据调查情况填制制式《贷款调查表》。并根据客户贷款资料填制《客户信贷资料交接清单》，移送信贷管理部门审查。第五章 贷款的审查
第十五条 信贷管理部门(岗)负责对客户部门(岗)移交的客户贷款资料
进行审查。重点审查以下内容：
(一)基本要素审查：客户及担保人有关资料是否齐备；贷款调查资料
是否齐全。(二)主体资格审查：客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。(三)合法、合规性审查：贷款用途是否合法合规，是否符合国家有关政策；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合全区农信社信贷管理有关规定；客户贷款余额是否超过最大一户、最大十户占资本总额规
定的监管比例。
(四)信贷风险审查：审查客户信用等级及授信额度；分析、揭示客户的信用风险、财务风险、市场风险及经营管理风险等；审查保证人的保证能力和代偿债务的可能性；审查抵(质)押物是否足值和变现的可
能性。
第十六条 撰写审查报告。主要内容为：
(一)客户基本情况，项目背景及可行性，客户资信情况；(二)客户财务、生产经营管理、经营效益和市场评价；
(三)贷款风险评价和防范规避风险措施；
(四)审查结论。提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和有关限制性条款等。第十七条 填制《贷款审查表》，贷款审查经办人和主责任人在审查表上签字后连同有关资料，移送贷审会办公室。第十八条 信贷管理部门(岗)对客户部门(岗)或分支机构移送的贷款资料不齐全、调查内容不完整的，可要求客户部门或分支机构补充、完善；对不合法合规，不符合国家产业政策、信贷政策的，将材料退回客户部门或分支机构，并做好记录。
第六章 贷款的审议与审批 第十九条 贷审会办公室(贷审组)收到信贷管理部门(岗)移交的贷款审查资料后，应及时登记，对资料完整性进行审核，并及时提交贷审会
(贷审组)议决。
第二十条 根据信贷审查委员会工作规则，在贷审会(贷审组)主任委员或授权副主任委员（组长）主持下，对贷款事项进行审议。
审议的主要内容：贷款是否合规合法，是否符合国家产业政策、信贷政策和信贷内控制度的有关规定；客户的第一还款来源是否充足可靠；贷款的担保措施是否到位；贷款的风险和防范措施是否完善；根据贷款特点，需审议的其他内容。
第二十一条 贷审会办公室(贷审组)负责对审议过程进行记录，根据贷审会记录和表决结果，形成会议纪要。会议纪要的主要内容应包括会议召开的时间、地点、参加人员、审议事项、审议结果等。
根据会议纪要填制贷审会(贷审组)审议表，一并报主持会议的贷审会(贷审组)主任委员或副主任委员（组长）签署。
第二十二条 对权限范围内的贷款，由有权审批人直接在贷款审批表上
签批。
对超权限贷款，分支机构的上报法人机构，由有权审批人审批；法人机构的经贷审会审议，主任委员签署意见后，交法人机构主任（行长）审定后，按照《内蒙古自治区农村信用社信贷业务咨询备案管理办法》向自治区联社信贷管理委员会咨询后，由法人机构的有权
审批人审批实施。第七章 签订合同 第二十三条 所有贷款业务都必须签订统一制式的信贷合同，主要内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合同双方的权利与义务、违约责任等。
客户部门（岗）是对外签订贷款合同的经办部门。信贷合同必须经有权授权人或授权签批人签署后才能生效。
第二十四条 信贷合同由借款合同和担保合同组成，借款合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接。第二十五条 信贷合同的填写和签章应符合下列要求：
(一)合同必须采用钢笔(碳素笔)书写或打印，内容填制必须完整，不
得涂改；
(二)相关条款应与贷款业务审批的内容一致；
(三)客户部门（岗）必须当场监督客户、担保人的法定代表人或授权委托人在合同文本上签字、盖章或盖指模，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。
第二十六条 客户部门（岗）完成合同填制后，交有权签字人签章，并送信贷管理部门（岗）审查。审查的主要内容：合同文本的使用是否恰当；合同填制的内容是否符合要求；客户、担保人的法定代表人或授权委托人是否在合同文本上签字、盖章。
信贷管理部门（岗）审核无误后，加盖信贷合同专用章或公章后交给客户部门（岗）。客户部门（岗）对信贷合同进行统一编号，按顺序依次登记《信贷合同登记簿》。并把统一编制的信贷合同号填入信贷
合同。
第二十七条 客户部门（岗）应区别不同担保方式，要求客户、抵
押人或质押人办理以下事宜：(一)已抵押担保的要到相关有权登记部门办理抵押登记手续，并将他
项权证登记入库保管；
(二)以存单、国债、债券等质押的权利凭证应办理止付手续或证券登
记管理部门办理登记手续；
(三)动产质押担保的，要对质押物进行评估、鉴定，取得有关书面证明，质物交接应填制“质物交接清单”，客户部门要与出质人共同签
章办理质物交接手续。第八章 贷款的发放
第二十八条 农信社应在借款合同和担保合同生效后办理贷款发放
手续。
第二十九条 客户部门（岗）应依据借款合同约定的用款计划，一次或分次填制一式五联的借款凭证，签字并盖章。借款凭证填制要求：(一)填制的借款人名称、借款金额、利率、期限、用途等内容要与借款合同的内容一致，借款日期应在借款合同生效时间之后；(二)借款凭证的大小写金额必须相符；分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；(三)借款凭证与借款合同的签章必须一致。
第三十条 客户部门（岗）将借款凭证、借款合同，连同有权审批人的批复(或复印件)送交会计部门办理账务处理。
第三十一条 会计部门审查贷款是否经有权审批人审批，借款凭证要素是否齐全，填制内容是否符合要求，并确认领款人是借款人或授权委托人。审查无误后，办理贷款账务处理手续。
第九章 贷款发放后的管理 第三十二条 农信社客户部门（岗）是贷款发放后管理的实施部门，负责贷款发放后的日常管理。
第三十三条 建立信贷台账。信贷人员在信贷业务发生当日要逐户
建立信贷手工台账。
台账的内容包括：客户名称、住址、贷款金额、贷款发放日期与到期日期、贷款用途、贷款利率、贷款方式、贷款卡号码、客户为他人担保情况、审批部门、各环节责任人(包括主责任人和经办责任人)等。信贷台账要按规定记载贷款的原始发放情况，不得随意更改记录内容，贷款未全部收回前不得更换信贷台账。同一客户要在同一页台账上记载，不得分开。同一客户不同名称的，要在台账上标明，并记载在同
一页台账上。
第三十四条 办妥抵押登记手续并取得的他项权利证明、质物交接清单及存单、国债、有价债券等权利凭证，应按有价单证管理要求，填制有价单证入库保管凭证，办理入库保管手续。
第三十五条 客户部门（岗）在贷款发放后，应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后跟踪检查，检查的主要内容：(一)检查客户是否按照信贷合同规定的用途使用信贷资金；对未按信贷合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见。
(二)客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益。
(三)了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力。
(四)检查抵(质)押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定。客户部门（岗）根据检查结果填制《贷款业务发生后定期检查表》,签章后及时向经营管理主责任人报告，并由经营管理主责任人在表上签字。如在检查中发现影响信贷安全的重大事项，应写出专题书面报告，报送经营管理主责任人或逐级上报上级信贷管理部门。
第三十六条 信贷管理部门要加强对辖内农信社信贷管理工作的督导检查。
检查的重点：各项信贷管理制度的执行情况，贷款管理责任是否落实，贷款业务操作是否合规；有权审批单位对贷款限制性条款是否落实；贷款发放后的检查制度是否落实，检查发现的问题是否及时报
告，是否采取了相应的措施等。
第十章 贷款到期的处理
第三十七条 农信社客户部门应在短期贷款到期前的1个星期，中长期贷款到期前的1个月，填制一式三联的《贷款到期通知书》，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。第三十八条 贷款到期归还时要按照借款合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。借款合同中有直接划收约定的，农信社可按约定从
客户的账户中直接划收。
第三十九条 客户还清全部贷款后，农信社在信贷合同上签盖“结清”字样，应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人，并做好签
收登记。
第四十条 到期后未归还的贷款列入逾期催收管理，客户部门应填制一式三联《贷款逾期催收通知书》进行催收，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查。
第四十一条 客户因特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期：(一)客户应在贷款到期前15天提交《贷款展期申请书》，原担保人应在《贷款展期申请书》上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章；(二)贷款展期的调查、审查、审议、审批与办理贷款的程序相同；(三)贷款展期批准后，由客户部门与客户、担保人签订《借款展期协
议书》，并由有权审批人签批；
(四)客户部门应及时书面通知会计部门办理展期账务处理。
贷款展期。不能按期归还贷款的客户应在贷款到期日前向经营社提出书面贷款展期申请。担保贷款展期，还应出具贷款担保人同意展期并继续担保的书面证明。贷款展期条件不得低于原贷款条件。(五)短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超
过3年。
第十一章 信贷档案管理
第四十二条 信贷档案是农信社提供、管理、收回贷款全过程的真实记录，包括客户及担保人资料档案和信贷操作档案。客户及担保人资料档案主要包括客户及担保人的基本情况、财务状况、担保文件、分析报告、评估报告、信函等。
信贷操作档案主要包括信贷业务调查、审查、贷审会(贷审组)审议、有权人审批及信贷业务发生后经营管理过程中的有关资料。第四十三条 农信社要按客户逐户建立信贷档案，责成专人进行管理(档案管理员原则上由农信社信贷会计担任)，以确保信贷资料的完
整、安全和有效利用。第四十四条 信贷档案的收集。客户部门是信贷档案资料收集整理的主要部门。要按规定将信贷业务所涉及的全部资料进行整理，按户分类归档，交由档案管理员管理。第四十五条 信贷档案的主要内容。(一)客户及担保人基本资料：
1、客户及担保人的身份证明；
2、营业执照、特殊行业生产经营许可证、企业资质等级证书、组
织机构代码复印件；
3、客户家庭收入及资产证明；
4、客户财务报表、报告及其他财务资料；
5、贸易购销合同、承包协议书、合资、合作的合同；
6、项目可行性研究报告；
7、公司组织章程；客户、担保人董事会或类似机构的决议；
8、客户及担保人的征信系统查询记录；
9、客户及担保人的其他资料。
(二)信贷操作档案：
1、建立信贷关系申请书、建立信贷关系协议书；
2、借款申请书，贷款调查、审查、审议及有权人审批记录；
3、合同及合同补充文本；
4、抵(质)押协议书、抵(质)押公证书；
5、抵(质)押权利证书复印件；
6、共有人同意抵(质)押证明；
7、抵(质)押物产权证明；
8、贷款到期通知书、逾期催收通知书；
9、贷款展期申请书、展期协议书；
10、贷后检查记录；
11、有价单证止付、查询书；
12、其他信贷业务管理资料。
第四十六条 档案的日常管理。信贷档案由档案管理员专门管理，客户部门（岗）和信贷管理部门（岗）要定期将所收集到的材料交给档案管理员，由档案管理员整理归档。
第四十七条 档案的借阅。实行档案资料查阅登记制度。相关人员需要查阅档案资料时，应向档案管理员借阅，并在登记簿上签字，阅毕要及时归还。归还时信贷档案管理员要认真核对，核对无误后签收
归档。
第四十八条 档案的交接。档案管理员工作变动要办理信贷档案移交手续，并由部门负责人负责监交，明确档案资料管理责任。
第十二章 附 则
第四十九条 农村商业银行可以参照本规程执行。
第五十条 本规程由内蒙古自治区农村信用社联合社负责解释、修改。
第五十一条 本规程自下发之日起执行。
第二篇：庐江县农村信用社贷款业务操作规程
附件3：
庐江县农村信用社贷款业务操作规程
第一章 总 则
第一条 为强化贷款管理，规范贷款业务操作程序，防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规和银监部门规章制度以及《安徽省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》，结合我县实际，制定本操作规程。
第二条 本规程的信贷业务管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一原则；坚持贷前调查、贷时审查和贷后检查制度；坚持审贷分离，分级审批制度；坚持先评信、后授信、再用信的原则。
第三条 本规程的贷款业务操作规程包括贷款操作流程、抵债资产操作流程、贷款呆账核销操作流程。农户小额信用贷款、农户联保贷款、固定资产贷款、项目融资贷款等按照《庐江县农村信用社农户小额信用贷款实施细则》、《庐江县农村信用社农户联保贷款实施细则》、《庐江县农村信用社固定资产贷款管理实施细则》、《庐江县农村信用社项目融资业务管理实施细则》制度规定执行。
第四条 本规程中借款客户提交的所有资料复印件，信贷人员应要求提供人签名盖章并负责与原件进行核对后签字，以示负责。所有的信贷档案资料的原件和复印件统一为A4纸张。
第五条 办理贷款业务各环节的时间要求。短期贷款从申请受理到审议审批不得超过15个工作日,中长期贷款的时间可相应比短期贷款延长2倍，但最长不超过2个月。
第二章 基本程序
第六条 农户小额信用贷款的操作流程：建立农户小额信用贷款档案→核发《农户贷款证》→农户借款申请→持证办理贷款→签订借款合同→订立借款借据→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第七条 农户联保贷款的操作流程：农户提出联保申请→信用社调查核准→与农户签订联保协议→签订借款合同→订立借款借据→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第八条 自然人客户大额贷款的操作流程：自然人客户申请→贷款业务受理→贷款业务调查→贷款业务审查→贷款审议与审批→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第九条 企（事）业单位客户贷款的操作流程：建立信贷关系→客户申请→贷款业务受理→贷款业务调查→贷款审议与审批→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十条 生源地助学贷款的操作流程：借款人（家庭经济困难的高校新生和在校生）提出申请→贷款业务受理→审查客户资料的真实性、合法性、完整性→贷款审议与审批→贷款业务发放：按照《划款委托书》的委托事项将贷款资金划款给高校账户，并附上借款学生名单→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十一条 个人存单质押贷款操作流程：客户申请→受理以未到期的定期储蓄存款存单作质押的贷款申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十二条 个人住房按揭贷款操作流程：受理用于购买商品房、二手房等各种类型的住房专项贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十三条 个人汽车消费贷款操作流程：受理用于个人购买汽车或汽车大修理贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十四条 个人消费贷款操作流程：受理支付购买耐用消费品等多种用途贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十五条 门面房抵押贷款操作流程：受理用于生产或经营活动中临时性、季节性流动资金所需的人民币贷款的客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十六条 保证担保贷款操作流程：受理第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定履行债务或承担连带责任而发放的贷 3
款申请→贷款调查→贷款审查→贷款审议与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十七条 种植业、养殖业大户特别授信贷款操作流程：授信受理→评级调查→信用评级初评→信用等级审查→信用等级评定→核定额度→贷款担保→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十八条 返乡农民工创业贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审议与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第十九条 建设社会主义新农村贷款操作流程：受理购买集镇统一规划的小区门面及住宅房的农户申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十条 农村青年创业贷款操作流程：借款人提出申请→乡镇(街道)团委审核把关后推荐至当地农村信用社或经县团委推荐至县联社→农村信用社和乡镇(街道)团委共同对借款人开展信用评定、贷款调查及贷款证发放工作→贷款审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十一条 公司+农户贷款操作流程：受理担保企业承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定履行债务或承担连带责任而发放的贷款申请→贷款调查→贷款审查→担保授信审批→与客户 4
签订借款合同→贷款业务发放→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十二条 固定资产贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放与支付→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十三条 项目融资贷款操作流程：客户申请→贷款调查→贷款审查与审批→与客户签订借款合同→贷款业务发放与支付→贷款业务发生后的管理→贷款收回。
第二十四条 银行承兑汇票贴现操作流程：受理票据贴现、转贴现和再贴现业务的申请→贴现业务调查→贴现业务审查→贴现业务审批→贴现业务复审→贴现资金发放→提示付款→垫款的追索→贷款收回。
第二十五条 抵债资产操作流程：收取时的操作流程：以物抵债的实施意向→以物抵债前的调查→抵债资产的定价→抵债资产的审查→审议与审批→签订抵债资产协议→办理过户登记手续→账务处理；处臵时的操作流程：处臵方式的确定→处臵定价→处臵审查→审议与审批→签订处臵协议→办理过户登记手续→账务处理。
第二十六条 呆账贷款核销操作流程：信用社申报→县联社审核→税务部门审批→信用社账务处理。
第三章 贷款申请与受理
第二十七条 客户申请贷款。客户需求贷款应以书面形式向所辖信用社提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的种类、金额、期限、用途、担保方式以及还款来源等。
第二十八条 建立信贷关系。企（事）业单位客户首次向信用社申请贷款时，要向信用社提出建立信贷关系的申请，信用社应在1个工作日内确立是否与客户确立信贷关系，在与客户信贷关系确立后，及时通知客户填写统一制式的《建立信贷关系申请书》，并要求客户提供营业执照、验资报告、法人资格证书的复印件和财务报表等有关资料。
第二十九条 企业客户的信用等级评定。
（一）信用社与客户建立信贷关系后，应根据企业客户的要求，组织信贷人员对企业客户信用等级进行初评，并将初评的结果连同以下资料提交县联社信贷部门审查：
1、企业概况表；
2、基础数据表；
3、上及上月（季）的资产负债表、损益表、现金流量表等；
4、企业发展简介说明；
5、企业信用等级评定表；
6、农村信用社客户统一授信审查表。
（二）县联社信贷部门负责对信用社移送的企业信用等级评定初评情况及有关资料进行审查，测算信用额度，连同以下资料 6
提交县联社贷款审查委员会（以下简称贷审会）审议核定：
1、县联社信贷部门统一授信审查表；
2、县联社贷款审查委员会统一授信审查表。第三十条 客户申请办理贷款业务需提供以下资料。
（一）自然人客户需提供的资料有：
1、客户有效身份证件和家庭成员户口簿的原件及复印件；
2、借款人家庭基本情况（包括总人口、主要劳动力、经济收入、资产负债情况等）；
3、信用社颁发的有效《贷款证》。客户如没有办理《贷款证》，应申请并填写《自然人（农户）贷款证申请书》，向信用社申请《贷款证》；
4、信用社认为需要提供的其他资料。
（二）企（事）业单位客户需提供的资料：
1、客户的《企业法人营业执照》或《事业单位法人登记证》正、副本的原件；组织机构代码证、人民银行颁发的有效《贷款卡》、税务登记证的原件及复印件等；
2、企业客户注册资本验资报告、上及近期的财务报表、法定代表人有效身份证明的原件及复印件、履历表；
3、企业客户组建公司的批文、成立公司的合同、章程，股份制企业的股份协议，中外合资经营企业的合营合同，董事会决议等；
4、企业客户商品购销合同和生产经营许可证证明；商贸企 7
业需提供商品购销合同；工矿企业需提供生产经营许可证、开采许可证和产品购销合同。
5、企业客户生产经营或投资项目需取得环保部门的许可证明；特殊企业需持有权部门颁发的生产、经营许可证的原件及复印件；
6、房地产开发客户的贷款业务还需提供有效的《建设项目选址意见书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《国有土地使用证》、《建设工程施（开）工许可证》、《房屋销（预）售许可证》的原件及复印件。
第三十一条 贷款受理。信用社信贷人员负责受理客户贷款申请，并对客户基本情况、信用等级、授信额度和借款的合法性、安全性、盈利性以及项目可行性等情况进行初步调查，确认客户是否具备贷款发放的基本条件。根据初步确认的结果和信用社资金状况等，决定是否受理客户贷款申请。
第三十二条 对同意受理的贷款业务，信用社的信贷人员应根据贷款业务的种类，通知客户提供以下资料：
(一)自然人客户应提供的资料：
1、填写统一制式的《自然人（农户）短期贷款申请书》或《自然人客户担保贷款申请书》；
2、保证人有效身份证件和家庭成员户口簿的原件及复印件，以及同意担保书面承诺书；
3、抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）押的书面 8
承诺书；
4、个体工商户须提供营业执照等原件及复印件；
5、其他需要的有关资料。
(二)企（事）业单位客户应提供的资料：
1、客户要求贷款申请书（企业单位以文件格式申请）、《企业短期借款申请书》或《农村信用社中长期借款申请书》；
2、客户上及上月（季）的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）等有关情况统计报表；
3、经人民银行年检有效的贷款卡的原件及复印件；
4、开立基本帐户或一般存款帐户的证明（开户许可证）的原件及复印件、借款客户主要开户及往来银行的帐户与存贷款情况；
5、抵（质）押物清单和有权处分人同意抵（质）的书面承诺书；
6、担保人同意担保的书面承诺书；
7、申请中长期贷款还须提供有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告等资料；
8、其他需要提供的资料。(三)担保人需提供的资料：
1、保证担保方式的：（1）保证人为自然人客户的，保证人有效身份证件、家庭成员户口簿的原件及复印件或公安部门出具的户籍证明，同意担保书面承诺书；（2）保证人为企(事)业单位 9
客户的，应与企(事)业单位客户贷款（保证担保）所需的材料相同。
2、房地产抵押担保方式的：（1）借款客户应提供房地产权属证明的原件及复印件，属第三人财产抵押担保的，应提供权利人的有效身份证件（户口簿）、企业的营业执照、人民银行的贷款卡、机构代码证、财务报表等相关资料的原件及复印件，以及担保人同意担保的承诺书、授权委托书等同企业客户贷款（担保抵押）所需的资料相同；（2）经有资质的资产评估机构的评估报告书；（3）房地产权利为夫妻共有的，须提供夫妻结婚证明及有效身份证件的原件及复印件。
3、质押担保方式的：（1）借款客户需提供质物清单和有处分权人同意质押担保的书面承诺书；（2）质押物权属证明的原件及复印件。
第四章 贷款调查
第三十三条 信贷人员负责对客户及担保人相关情况进行调查核实。调查人员必须2名或2名以上，调查的主要内容：
(一)客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原件是否相符。
1、查验客户提供的企（事）业法人营业执照是否按规定办理年检手续；
2、查验客户法定代表人或委托代理人的身份证明是否真实、10
有效；
3、查验客户申请书的内容是否真实、齐全、完整;
4、查验客户在信用社开立帐户情况。
（二）调查客户信用及品行状况。
1、客户及其担保人生产经营是否合法、正常。
2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保是否超出客户的承受能力等；
3、了解客户法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。
（三）对客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景情况进行调查，分析贷款需求和还款方案。
1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析；
2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市场前景等情况；
3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；
4、查验商品交易的真实性、合法性；
5、分析还款来源和还款时间的可能性；
6、判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力；
7、测算贷款的风险度。
第三十四条 对个人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实、稳定，是否具有偿还贷款本息的能力，是否有不良信用记录；有担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。
第三十五条 对中长期项目贷款由有权审批社按规定程序和要求评估或委托有资质的专业评估机构进行可行性评估,并撰写可行性评估报告。
第三十六条 依据企业客户信用等级的评定办法，测评企业的信用等级。按照统一授信管理办法的规定，测算客户最高综合授信额度。
第三十七条 调查人员必须撰写贷款调查报告，调查报告的主要内容为：客户基本情况及主体资格；申请贷款的种类、金额、期限、用途、还款方式、担保方式和限制性的条款；客户的财务状况、经营效益及市场分析；贷款风险评价；贷款的综合效益分析；提出贷与不贷、贷款金额、期限和利率的建议。
第三十八条 信贷人员要及时将贷款贷前调查报告，连同所收集的客户有关资料提交贷款审查人（信用社农贷会计或主任）审查。
第五章 贷款审查
第三十九条 信用社农贷会计（主任）负责对信用社所有的贷款业务进行审查，县联社信贷部门负责对信用社上报的贷款资料进行审查。
第四十条 信用社农贷会计（主任）或贷审组的审查：
（一）信用社农贷会计（主任）接到信贷人员提交的贷款报告后，要及时进行审查，主要审查基本要素、主体资料、贷款是否符合政策、贷款风险程度等。
（二）信用社农贷会计（主任）对借款客户贷款审查后，要在自然人大额贷款基本情况调查表或企业贷款基本情况调查表中的主任审查意见栏明确签署贷款种类、贷款金额、贷款方式、贷款利率以及贷款风险情况和限制性条款的审查意见。
（三）信用社农贷会计（主任）审查完毕后，对超授权范围内审批贷款，要及时召开信用社贷审组会议进行会审。对须报县联社审批的贷款业务，信用社要以文字书面报告的形式，连同客户提供的相关资料，贷款调查报告及时提交县联社信贷部门审查。
第四十一条 县联社信贷部门的审查：
（一）县联社信贷部门收到信用社提交的要求对客户贷款审批的报告后，要及时进行登记，并由提交人签字。
（二）县联社信贷部门贷款业务审查经办人要及时对信用社提交的客户贷款资料进行审查。重点审查以下内容：
1、主体资格的审查。客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。
2、信贷政策的审查。贷款用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；贷款用途、期限、方式、利率等是否符合农村信用社信贷政策；客户贷款余额是否超过最大一户、最大十户占资本总额规定的监管比例。
3、信贷风险的审查。审查信贷人员测定的客户信用等级、授信额度；分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险、贷款风险度等，并提出风险防范措施。
第四十二条 审查结束后，应将审查的贷款资料录入信贷业务信息管理系统，撰写审查报告，审查报告的主要内容：
1、客户基本情况，项目背景及可行性，客户现有信用及与经营社合作情况；
2、客户财务、生产经营管理、经营效益和市场评价；
3、贷款风险评价和防范措施；
4、审查结论，提出明确的审查意见，包括贷款的种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款、贷款担保的合规性和有效性等。贷款审查经办人和主责任人在审查报告上签字后连同有关资料，移送贷审会。
第四十三条 县联社对信用社移送的贷款资料不全的、调查内容不完整的，应要求信用社补充、完善；对不符合国家产业政策、信贷政策的，将材料退回信用社，并做好记录。
第六章 贷款的审议与审批
第四十四条 信用社主任或贷审组，县联社分管信贷业务主任或贷款审查委员会负责对授权范围内的贷款进行审议与审批。14
根据贷款贷前调查情况、贷款审查情况，详细分析借款客户情况，依据有关法律法规、政策和制度，决策贷与不贷、贷款金额、期限、利率等事项。
（一）信用社主任或贷审组审批：信用社主任负责对贷款业务授权范围内的贷款进行审批，或召集信用社贷审组成员对贷款业务进行审议与审批；对贷审组审议的贷款决策意见形成后，应在自然人大额贷款基本情况调查表或企业贷款基本情况调查表中信用社集体研究意见栏，明确签署审议决策意见，并由全体成员签字认定，经信用社主任审批后实施。
（二）县联社分管信贷业务的主任审批。县联社分管信贷业务的主任对联社信贷部门移送的客户贷款审批资料应及时审查，并在《贷款审查委员会审查表》表中的分管主任审查意见栏，明确签署审查与审批意见。
（三）县联社贷审会审议与审批。县联社贷审会例会原则上每周二召开。贷审会审议贷款时，参会的贷审会委员均要发表意见，并当场在《贷款审查委员会审查表》贷审会表决栏签署表决意见；贷审会决策意见形成后，经主任委员签发，由县联社信贷部门批复后实施。须上报省联社报备咨询的贷款，经省联社审查回复实施。
第七章 签订合同
第四十五条 所有贷款业务都必须签订省联社统一制式的 15
信贷合同，主要内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、还款方式、担保方式、合同双方的权利与义务、违约责任等。
第四十六条
所有贷款业务必须按照县联社有关信贷业务权限管理的规定，经有权审批人审批后，与客户签订信贷合同。
第四十七条 信贷合同由借款合同和担保合同组成，借款合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接，从合同必须写明主合同编号，借款人名称，借款数额及期限。
第四十八条
信贷合同的填写和签章应符合下列要求：
（一）合同必须采用钢笔书写或打印，内容填制必须完整，不得涂改；
（二）相关条款应与贷款业务审批的内容一致，不得随意增加或删减条款；
（三）信贷人员必须当场监督客户、担保人的法定代表人或委托代理人在信贷合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。
第四十九条 借款合同签订后，移送贷款业务审查人审查，审查的主要内容：合同文本的使用是否恰当；合同填制的内容是否符合要求；客户、担保人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上签字、盖章。审核无误后，交有权人签字盖章。信贷会计对信贷合同进行统一编号，按顺序依次登记信贷合同登记簿。同时主从合同的编号相互衔接。
第五十条 应区别不同担保方式，要求客户、抵押人或质押 16
人办理以下事宜：
（一）以抵押担保的要到相关的房管、土管、林业、车辆、工商行政等有权登记的部门办理抵押登记手续，并将他项权证交经营社执管。非强制登记的，到公证部门公证；
（二）以存单、债券、保单等质押的权利凭证应办理止付手续或相关登记管理部门办理登记手续。需要背书的，办理质押背书；
（三）动产质押担保的，要对质押物进行评估、鉴定，取得有关书面证明，质物交接应填制“质物交接清单”，客户部门要与出质人共同签章办理质物交接手续。
第八章 贷款发放
第五十一条 信用社在与借款人签订借款合同和担保合同，办理抵（质）押权证登记后，办理贷款发放手续。
第五十二条 农贷会计审查贷款是否经有权审批人审批，并确认领款人是借款人或授权委托人。
第五十三条 农贷会计应依据借款合同约定的用款计划，填制一式五联的借款凭证，签字并盖章。借款凭证填制要求：
（一）填制的借款人名称、借款金额、利率、期限、用途等内容要与借款合同的内容一致；
（二）借款凭证的大小金额必须相符；分笔发放的，借款凭证的合计金额不得超过相应借款合同的金额；
（三）借款凭证与借款合同的签章必须一致。
第五十四条 发放担保贷款业务，信用社农贷会计应对抵（质）押物权证进行登记。并将有关登记权证、止付文书移交信用社出纳入库保管。
第五十五条 信用社柜面业务人员审查借款凭证是否齐全、填制内容是否符合要求，审查无误后，办理贷款业务账务处理。农户小额信用贷款资金可转入信用社发放的涉农资金卡，自然人大额贷款资金和企（事）业单位客户贷款资金必须转入其在信用社开设的存款帐户，不得直付现金。
第九章 贷后检查
第五十六条 信用社在贷款发放当日，按照信贷业务信息管理系统要求及时录入信贷信息和担保信息数据和资料。
第五十七条 农贷会计负责信贷档案资料的管理，保证信贷资料的完整、安全和有效利用，档案管理人员承担档案资料的保管责任。
第五十八条 信贷人员在贷款发放15日后，要及时对贷款进行首次跟踪检查。检查客户是否按照信贷合同规定的用途使用信贷资金；对未按贷款合同规定用途使用的，应查明原因并提出处臵的意见和建议。填制《贷款贷后跟踪检查表》或撰写贷后跟踪检查报告，对影响到期还本付息的贷款，应及时报告信用社主任，并由信用社主任在贷后跟踪检查表上签字。
第五十九条 信贷人员应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后检查，检查的主要内容：
（一）客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益；
（二）了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；
（三）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定，质押权利凭证是否到期；
（四）检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等；
（五）按照合同规定，督促借款人和担保人按时报送会计报表等资料，注意收集分析借款人、担保人寄送的信函，按照信函的具体情况，作出处理意见。将借款人、担保人的各期会计报表、信函及时投入借款户档案；
（六）按合同约定期限结息，并及时向借款人发出付息通知书，直接送达的，由借款人在回执上自笔签收（单位盖章），邮寄送达的，注意保存回执。借款人未及时付息的，按规定寄出催息通知书。
信贷人员在检查过程中，如发现影响信贷安全的重大事项，应立即采取防范和化解措施，同时报告经营主责任人或逐级报有权审批社。检查中发现的客户重大变化要及时录入信贷业务信息管理系统。
第十章 贷款到期的处理
第六十条
信贷人员要五十八贷款到期前的1个星期，中长期贷款到期前的1个月，填制一式三联的贷款到期通知书，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查，回执与留存联一并保存。
第六十一条
贷款到期归还时要按照借款合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。借款合同中有直接划收约定的，信用社可按约定从客户的账户中直接划收。
第六十二条
客户还清全部贷款后，信用社应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人，并做好签收登记。
第六十三条 客户因特殊原因到期无力偿还贷款时，可申请办理展期：
（一）客户应在短期借款到期前10天，中长期借款到期前20天向信用社提交贷款展期申请书，原担保人应在贷款展期申请书上签署“同意展期，继续担保”的意见并签章；
（二）贷款展期的调查、审查、审议、审批与办理贷款的程序相同；
（三）贷款展期批准后，信贷人员与客户、担保人签订借款展期协议书，并由有权审批人签批；
（四）信贷人员应及时书面通知会计结算部门办理展期账务处理；
（五）信贷人员在贷款展期当日将贷款展期信息录入信贷业务信息管理系统。
第十一章 不良贷款管理
第六十四条 贷款到期后未归还的，列入逾期催收管理，信贷人员应填制一式三联贷款逾期催收通知书进行催收，一联发送客户并取得回执，一联发送担保人并取得回执，一联留存备查，回执与留存联一并保存。
第六十五条 信用社的信贷人员负责对分工范围内不良贷款的日常监测和管理，按季进行跟踪检查，按期下发贷款催收通知书。信用社主任负责对信贷人员清收不良贷款考核管理。县联社对信用社单户大额不良贷款实行直接监管和重点监管。
第六十六条 债权保全和清偿。信用社坚持以岗位清收、责任清收、依法清收等手段清偿保全信贷资金。对已形成不良贷款的，应通过经济、行政、法律等手段清收，必要时可采取以资抵贷的方式收回贷款。
第十二章 抵债资产
第六十七条 信用社应根据借款合同及有关法律、法规，按照法定程序取得抵债资产的所有权和处臵权。信用社收取的所有 21
抵债资产权限在县联社贷审会，以物抵债收取的主要方式有以下两种：
（一）协议抵债的；
（二）人民法院、仲裁机构裁决抵债的。
第六十八条 信用社在办理以物抵债前，应指派专人进行实地调查，并到有关主管部门进行核实，了解客户资产的产权及实物状况。
第六十九条 以物抵债的定价。坚持合理、公平、市场公允的原则，在信用社利益不受损害的情况下，合理确定抵债金额。
(一)协议抵债的，原则上在具有合法资质的评估机构进行评估的基础上，与债务人、担保人或第三人协商签订抵债金额。抵债资产欠缴的税费和取得抵债资产支付的相关税费在抵债金额时予以扣除。
(二)依法裁定和仲裁的，债务人和担保人确无现金偿还能力，信用社要及时申请人民法院或仲裁机构对其财产进行拍卖或变卖，以拍卖或变卖所得偿还债权。
第七十条 收取抵债资产的审查、审议与审批。
(一)信用社贷审组审查。信用社贷审组负责对抵债资产的收取进行集体审查，对实施以物抵债进行审议。主要审查、审议抵债资产的状况、价值以及抵债资产收取手续的合规性、合法性，并向县联社贷审会提交收取抵债资产的审批报告。
(二)县联社贷审会审议与审批。信用社收取抵债资产均要上 22
报县联社贷审会审议与审批，其申报的主要资料：
1、信用社收取抵债资产的书面报告，其主要内容为：抵债资产的实际抵债资产的实际状况，即资产的名称、数量、性质、价值等；债务人的现状，即破产、关停、改制情况，以及生产、经营、资产负债情况和收取的理由等；
2、债权关系的法律证明文书(人民法院裁决书、民事调解书、产权证书、以资抵债协议)及其价值评估报告、原借款合同、借款借据复印件、抵债资产清单、抵债财产管理责任书等；
3、信用社抵债资产接收审批表。
第七十一条 签订抵债资产协议。信用社应与债务人、担保人或第三人签订具有法律效力的协议文书，协议文书内容应包括资产名称、抵债金额、资产交接时间及方式、过户费用等承担方式以及违约责任等。
第七十二条 抵债资产的登记过户。信用社对收取的抵债资产必须经有权部门办理登记过户手续，确保所取得资产的所有权或处臵权合法、有效。
第七十三条 抵债资产的处臵方式。信用社抵债资产处臵原则应采取公开拍卖的方式进行。对不适宜拍卖的资产，可根据资产的实际情况，采取协议处臵、招标处臵、打包出售、委托销售等方式变现。采取拍卖方式以外的其他处臵方式的，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制。
第七十四条 抵债资产处臵价格的确定
(一)抵债资产拍卖原则上应采取有保留价拍卖的方式；(二)采取拍卖以外其他方式处臵的，应选择有资质的评估机构提供资产变现价值。
第七十五条 抵债资产处臵的审查、审议与审批。(一)信用社贷审组审查。信用社贷审组要对抵债资产的处臵进行集体会审，主要对抵债资产处臵方式、处臵价格等内容进行审查。贷审组对抵债资产处臵意见形成共识后，要及时向县联社贷审会提交审批报告。
(二)县联社贷审会审议与审批。信用社抵债资产处最变现均要上报县联社贷审会审议与审批。其申报的主要资料：
l、抵债资产处臵交现的书面报告。其主要内容为：抵债资产收取和保管的基本情况。拟处臵变现的方法和措施、费用、金额、溢价或损失情况，以及信用社审贷小组意见；
2、抵债资产收取时的有关资料；
3、信用社抵债资产处臵审批表。
第七十六条 签订抵债资产处臵协议。信用社应与抵债资产买受人签订具有效力的协议文书。协议文书的主要内容包括处臵抵债资产名称、处臵金额、资产交接时间及方式、各项费用承担方式等约定事项。
第七十七条 抵债资产处臵的登记过户。信用社处臵抵债资产应由资产买受人办理登记手续，将资产的所有权或处臵权过户给买受人。
第七十八条 严格按照财务管理规定进行抵债资产的账务处理。
第十三章 贷款呆账核销
第七十九条 贷款呆账核销认定必须符合国家财政部规定的呆账损失认定条件，逐笔、逐级审核和审批。坚持对外保密，帐销案存的原则。信用社贷款呆账核销认定必须坚持集体决策，内部公开、公正的原则。
第八十条 贷款呆账认定的相关证明材料。关停倒闭企业由工商行政管理机构出具证明；死亡绝户和宣告失踪人员由法院或公安部门出具证明；遭受自然灾害的或集体贷款由乡镇政府出具证明。
第八十一条 信用社对所有申报符合核销条件的呆账贷款必须提供以下材料：
(一)《金融企业呆账损失核销审核表》；(二)《金融企业呆账损失核销申报资料》；(三)借款借据、借款合同的复印件；(四)贷款呆账损失的相关证明材料；
(五)县联社和税务部门认为需要提供的其他有关资料。第八十二条
呆账核销程序。
(一)信用社定期将所有符合呆账条件的贷款抄列清单，写出详细说明，并附相关说明材料，填制《金融企业呆账损失核销审 25
核表》，拟文上报县联社，在上报材料中申报应详细报告造成呆账的原因；
（二）县联社稽核部根据信用社上报的核销材料，须查明每一笔呆账形成的原因，确认相关责任人，并进行责任认定，提出认定意见；
（三）县联社纪检部门按照规定，对呆账负有责任的人员，视金额大小和情节轻重，根据《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》规定进行责任追究。对有违法犯罪行为的，移交司法机关，依法追究法律责任。
（四）县联社不良资产管理中心按照规定进行逐笔审核认定，并提出审核认定意见；
（五）县联社风险管理委员会进行逐笔审理，对在审理过程中，意见不一致的，须在《金融企业呆账核销审核表》分别载明；
（六）经县联社风险管理委员会研究通过的，提交县联社理事会审议；
（七）经县联社理事会批准核销后，由县联社不良资产管理中心正式行文批准核销的内容及金额等通知申报社；
（八）县联社财务科技部和信用社根据呆账核销批文进行账务处理。
第十四章 附 则
第八十三条 本规程未尽事宜按照国家有关法律、法规和行 26
业管理制度规定执行。
第八十四条 本规程由县联社负责制定、解释，修改亦同。第八十五条 本规程自发文之日起施行。
第三篇：贷款业务操作规程
贷款业务操作规程
第一章 总 则
第一条 为保证小额贷款公司(以下简称公司)贷款业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制贷款风险，根据银监会、中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》《银监发(2008)23号》的精神和要求，制定本规程。
第二条 公司贷款业务始终遵守国家法律、法规，自愿接受金融监管部门的监督和指导，始终竖持“风险第一，效益第二”的原则，牢固树立为“三农”、个体工商户和中小企业服务的宗旨。
第二章 贷款业务程序
第三条 申请贷款业务程序如下：(一)客户申请(二)贷款受理和调查(三)贷款审查和审批(四)签订合同(五)抵(质)押登记(六)贷款发放(七)收取利息收入(八)贷后管理(九)贷款收回
第三章 借款申请和贷款受理
第四条 借款人申请借款须填写《借款申请书》,同时应提供下列材料，并对所提供材料的真实性负责。
(一)借款人应提供的材料：
1.法人营业执照(年检)、税务登记证； 2.组织机构代码证； 3.法人代表授权书；
4.法人代表及委托代理人身份证； 5.注册资本验资报告；
6.贷款卡(密码)及贷款卡回执单； 7.资信证明； 8.公司章程；
9.申请借款的董事会(股东会)决议；
10.当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表、纳税申报表等；
11.与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议； 12.项目可行性报告及主管部门批件； 13.生产经营情况；
14.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款账龄分析表和或有负债等明细表；
15.公司简介和法人代表简介； 16.公司基本账户和其他账户情况；
17.近三个月的银行对账单和个人信用卡对账单； 18.水、电费票据； 19.企业和个人征信资料； 20.其他有关材料。(二)担保人应提供的材料：
1.法人营业执照(年检)、税务登记证； 2.法定代表人授权书；
3.法定代表人及委托代理人身份证； 4.注册资本验资报告；
5.贷款卡(密码)及贷款卡回执单； 6.资信证明；
7.公司章程及公司合同；
8当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表、纳税申报表等；
9.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款账龄分析表和或有负债明细表；
10、股东会或董事会同意担保的决议； 11.公司简介和法人代表简介； 12.其他有关材料。
（三）担保方式为抵押或质押应提供的材料 1.抵押物、质物清单； 2.抵押物、质物权利凭证；
3.抵押物、质物评估资料； 4.保险单；
5.董事会同意抵押、质押的决议；
6.抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意抵(质)押的声明； 7.抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的证明； 8.抵押物、质物为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意或质押的证明；
9.其他有关材料。(四)注意事项
1.提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验； 2.提供的材料复印件要加盖公章；
3.法定代表人授权委托需法定代表人亲笔签字授权；
4.公司受理人可根据借款人和项目的实际情况对提供的资料进行删选和添加。
第五条 公司信贷业务部负责项目受理，一般情况下项目受理人为项目责任人(以下简称责任人)，负责核实客户提交材料的完整性和真实性，审理受理条件，提出受理意见。对符合贷款条件的项目正式受理，建立客户档案及档案编号，登记《贷款项目受理登记表》。
第六条 贷款受理条件
(一)具备企业法人资格并已通过年检；
(二)合法经营，重合同、守信用，具有良好的资信等级；(三)资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力。
第四章 贷款项目初审和实地调查
第七条 公司实行双调查人制度，第一调查人为责任人，负主要调查责任，第二调查人为项目协办人(以下简称协办人)协助责任人工作。
第八条 项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取贷款项目、借款人和担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成《贷款调查报告》。
第九条 资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请贷款的企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息除来源于企业外，还应从其他途径获取，如与企业和项目有关的管理、金融、财税部门和供应商、用户等。
对上述资料、信息审核过程中须明确、补充、核实之处是下一步进行实地调查的重点。
第十条 资料审核要点
(一)按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否已年检；
(二)有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人和担保人是否具备资格、合法合规；
(三)财务报表是否由中介机构出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。
(四)对担保人提供的文件资料的审核与以上3项基本相同，重点是审核担保人提供的担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地)及有关抵(质)押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属(权力凭证)是否明晰。
第十一条 项目初审过程中，项目责任人与协办人应到借款人和担保人以及有关部门实地调查。公司负责人根据具体情况参与调查。进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。
第十二条 实地调查要点
(一)访问借款人，会见有关当事人，了解借款人和项目背景、市场竞争范围、销售和利润、资源的供应等情况。弄清借款用途和还款来源。考察企业管理团队的整体素质(文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面)，了解主要领导人的信用状况、能力和综合素质。
(二)对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。
(三)考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况。
(四)对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：
1.了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账； 2.企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；
3.通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了账表、账账、账证、账实相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；
4.有保留意见的审计报告的保留意见部分； 5.或有损失和或有负债情况。
(五)察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。
第十三条 综合分析是在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，主要有以下几个方面：
(一)分析、判断借款人的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款。
(二)分析经济环境对贷款项目和借款人的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位；产品经济寿命期；技术、工艺先进程度；市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等。
(三)分析借款人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。
财务分析的主要内容：
1.偿债能力(财务杠杆比率、流动比率)； 2.盈利能力（盈利比率）； 3.营运能力（效率比例）； 4.资产质量； 5.资金结构；
6.预测近3年的发展趋势。
7.现金流量分析是要预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还公司贷款。
(四)分析担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性。
(五)基本风险度分析。
第十四条 项目初审结束，责任人须向信贷评审委员会提交《贷款调查报告》。《贷款调查报告》的主要内容：
(一)借款人背景情况；(二)项目基本情况；(三)市场预测及销售分析；(四)财务状况及偿债能力；(五)借款用途及还款资金来源；(六)担保情况；
(七)与银行往来及或有负债情况；(八)综合分析该项目风险程度；(九)其他需要说明的情况；(十)调查结论。
第十五条 项目初审过程中发现借款人或担保人有不良信用纪录、出具虚假资料、违法违规等问题，或借款人主动要求撤回担保申请，致使初审工作不能继续进行时，责任人应在《贷款调查报告》中说明原因并提出
处理意见，填写《中止贷款项目处理意见书》，信贷业务部签署意见后逐级报公司董事长(总经理)审批。责任人将处理结果告知借款人。
因借款人或担保人材料提供不全或借款人要求暂缓处理影响项目初审工作的，亦按上述程序办理。
第十六条 项目自正式受理开始，一般应在3个工作日完成，如超过3个工作日，责任人应向信贷业务部负责人说明原因，信贷业务部负责人逐级向公司董事长(总经理)报告。
第五章 贷款项目评审与决策
第十七条 贷款项目的评审包括两个环节，即部门评审和会议评审。第十八条 贷款项目责任人将借款人和担保人提交的各项资料和《贷款调查报告》提交信贷业务部，信贷业务部负责人组织人员对上述资料进行初审。信贷业务部初审的重点是项目资料和《贷款调查报告》。
信贷业务部初审的主要内容：
(一)项目资料的真实性、完整性、正确性；(二)对担保措施提出意见；
(三)对报审资料从法律角度加以审核；(四)对项目的风险度进行评价；
(五)对企业的财务状况进行评价。做出评审意见和结论，信贷业务部初审一般应在2个工作日完成。初审结束后需填写《贷款项目风险评审意见书》。
第十九条 信贷业务部初审完毕后，将《贷款调查报告》和《贷款项
目风险评审意见书》连同其他资料一并移交公司风险控制部进行审核。风险控制部主要对信贷业务部提供的《贷款调查报告》的结论，进行再次复审(包括对贷款单位的再次实地考察和相关资料的复审)，复审后需填写《贷款项目风险评审意见书》，提交公司信贷评审委员会进行会议评审。
第二十条 会议评审的组织机构是公司信贷评审委员会，由公司董事长(总经理)、副总经理、风险总监及外聘专家等组成。
评审会议参加人员：(一)评委会全体成员；(二)项目责任人和协办人；(三)评委会认为须参加的人员。第二十一条 会议评审工作程序
(一)评委会至少在会议召开前1天将会议内容通知参加会议人员，会议资料由项目责任人负责提交。
(二)会议由评委会主任—公司董事长(总经理)召集，参加会议人员必须按时参加会议。
(三)责任人报告项目调查情况和初审意见，协办人作补充说明。(四)部门负责人报告部门审核意见。
（五）风险控制部把审核、考察情况，对贷款项目作出风险评估意见。(五)评审委员会和参加会议人员质疑，项目调查责任人和协办人答疑。(六)参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见。
(七)评审委员会主任综合与会大多数人的意见后提出总结性评审意
见。
(八)会议评审采用签字表决制，评审委员会人员(项目责任人和协办人不参加表决)须在《贷款项目风险评审意见书》明确填写“同意”或“不同意”并签字，不得弃权，信贷评审委员会成员全部同意视为项目评审通过。
会议评审和审批一般应在1个工作日完成。
第二十二条 贷款审批权限包括贷款额度、贷款期限、贷款利率、贷款展期由公司董事长(总经理)审批。
第二十三条 对部门审核、会议评审中被否决的项目，公司董事长(总经理)只能做“不同意贷款”或“进行复议”的决定，而不能做“同意贷款”的决定。
第二十四条 会议由评委会指定专人记录，内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见及评委会主任最后综合意见。会议形成的文书、资料归档保管。
第二十五条 发生以下情形的项目需进行复议
(一)公司评审委员会否决(三分之一以上评审人员不同意)，但公司董事长(总经理)决定复议的项目；
(二)多数评审人员质疑，公司董事长(总经理)认为有必要进一步调查的项目。
复议仅限一次。对复议的项目，自项目初审程序开始办理，如有必要可重新确定责任人。
第六章 贷款合同的签订
第二十六条 项目经会议评审通过后，由责任人通知借款人、担保人办理有关签约手续
第二十七条 信贷业务部安排专人办理签约手续，一般情况下责任人为经办人，签约程序如下：
(一)准备空白合同文本，包括借款合同、担保合同及其他须准备的资料。
(二)由信贷业务部、风险控制审核上述合同文本，对需要调整和修改的合同条款应及时与有关当事人协商、谈判，将修改意见，报公司董事长(总经理)审定。
(三)责任人登记《贷款项目合同登记表》，确定本公司出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字。
须注意的事项：需要抵(质)押人对抵(质)押物进行保险的，保险期限至少要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵押物、质物总值，保单要注明公司为保险赔偿第一受益人，保单正本须存放在公司。
(四)对填写完内容的合同文本再进行一次审核，方法与本条第(二)项相同；
(五)涉及到股东代表、法定代表人、董事会成员、共有人、担保人等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，公司至少应有两人在现场。
(六〉法定代表人、公司签章。
第二十八条 办理完签约手续的项目资料和重要合同、证件：包括借款合同、保证合同、抵(质)押合同及抵(质)押登记证件等须移交财务部管理。
第七章 担保措施
第二十九条 申请借款必须落实担保措施，包括财产抵押、财产或权力质押、保证等。公司根据借款人和项目的实际情况，采用一种或几种担保措施。
第三十条 担保人提供抵押物、质物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。
第三十一条 负责人负责准备抵(质)押登记资料和借款人一同办理抵(质)押登记手续。办理完抵（质）押登记手续后，应取得抵(质〉押登记部门发放的《他项权力证书》或经抵(质)押登记部门签章的《抵(质)押登记表》等证明文件。
第三十二条 用不动产抵押，抵押率(按净值计算)不高于70%；动产抵押率(按净值计算)不高于50%；动产质押率(按净值计算)不高于50%；股权、债券等权利质押，质押率(分别按投资额、债券面值计算)不高于70%。
第三十三条 采用信用保证措施的担保企业，必须满足以下条件：(一)具备《担保法》规定的担保资格；(二)资产负债率不超过70%；(三)连续3年(含当期)以上盈利；(四)企业资信和经济实力要优于借款人；(五)企业在承保期必须参加保险。
第八章 利息收取和贷款发放
第三十四条 公司贷款利率的制定符合国家有关规定。不高于银行同
期贷款利率的4倍。
第三十五条 贷款利息按合同约定收取。
第三十六条 借款人在签署《借款合同》时，应确认贷款利率。第三十七条 责任人办妥抵(质)押登记手续后，按合同约定督促借款人缴纳贷款利息，贷款利息由信贷业务部负责计算和催缴，公司财务部门负责核实和收款。
第三十八条 责任人须将抵(质)押登记手续完备情况送信贷业务部、风险控制部、财务部、董事长(总经理)审核。财务部在发放贷款时须要求项目责任人提供：
1.填写《转款申请单》报公司相关部门责任人和公司董事长(总经理)签字同意；
2.提供《借款合同》、《保证合同》、《抵(质)押合同》、借款借据原件查验并作为记账凭据。
财务部根据借款人提供的账号、户名、开户行，发放贷款。
第九章 贷后管理和贷款收回
第三十九条 贷后管理是指自公司向借款人放款至贷款收回的过程的管理，包括贷后检查、展期、逾期的处理等。
第四十条 贷后的日常管理由信贷业务部负责；风险控制部进行定期或不定期抽查。检查前要制定检查计划，报公司董事长(总经理)审批。贷后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据企业的实际情况，如贷款金额、贷款期限、担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查原则上
每月进行一次，对于用机器设备做抵押担保的项目，至少每个月进行一次。重点检查是对贷款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他需特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。检查完毕后，检查人员须填写《贷后跟踪情况报告表》并附要求借款人及有关部门提供的资料，报公司董事长(总经理)签批意见后与有关资料一并归档。
第四十一条 贷后检查的内容：(一)借款人是否按合同规定使用贷款；(二)借款人生产经营和财务状况；(三)担保措施中是否发生了新的不利因素；(四)风险等级确定(贷款的五级分类)(五)其他须说明的情况。
第四十二条 检查人员在检查中发现借款人和担保人存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门负责人应在一日内将存在问题和处理意见书面报告公司董事长(总经理)。对发现的重大问题，部门负责人应立即报告董事长(总经理)，董事长(总经理)认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。
第四十三条 对所有贷款项目，在贷款到期日之前7日，责任人原则上填写《贷款到期通知》，通知借款人，公司须留存。
第四十四条 每月月末前，信贷业务部应向公司董事长(总经理)提交当月《逾期项目统计表》。季度检查完毕应及时向公司董事长(总经理)报送《贷后跟踪情况报告表》。
第四十五条 需要展期的贷款项目，借款人须在贷款到期前10天向公
司提出贷款展期书面申请，信贷业务部负责调查贷款展期的原因，提出处理意见，并要求担保人出具同意继续担保的书面证明，撰写《贷款展期处理意见书》，报公司董事长(总经理)审批。
第四十六条 对逾期的贷款项目，由信贷业务部写出检查报告，提出处理意见，撰写《贷款逾期处理意见书》报公司董事长(总经理)审批。
第四十七条 贷款到期后，责任人负责核实贷款本金确已归还，经信贷业务部和财务部确认后报公司董事长(总经理)核准，办理注销抵押登记并将所保管的原件退还。
第四十八条 贷款项目责任人和信贷业务部负责人在办理贷款业务过程中，应根据业务进度将完成内容及时登记有关台账及录入微机，进行项目统计和管理。
第十章 贷款的追偿
第四十九条 借款人在贷款到期日足额清偿《借款合同》项下的全部款项，贷款责任即宣告解除合同。如果借款人在贷款到期日未能按时足额归还公司贷款，公司应及时与借款人、担保人落实公司向借款人(担保人)追偿债务的权利。
第五十条 追偿项目的管理
①建立追偿项目《风险评级报告制度》，及时监控追偿资金总量及风险级别的转移情况，定期反映追偿项目的动态情况。
②指定专人负责追偿资金的回收工作，每个追偿项目有具体的工作方案。对责任人有明确的考核指标，做到责任明确、奖惩分明。
③对追偿项目要一户一策，对症下药，重点突破，确保措施有效。④对追偿项目要进行剖析，属业务人员不按工作程序等主观原因造成的要进行处罚和处分。对催收追偿资金有贡献的要奖励，做到奖惩分明。
第五十一条 追偿方案由项目责任人制订，信贷业务部、风险控制部审核后报公司董事长(总经理)审定。项目责任人为追偿的具体经办人，负责填制《追偿台账》，按月计算、催收资金占用费、违约金，并与相关部门核对。
第五十二条 追偿结束，项目责任人撰写《贷款项目追偿结果意见书》，经信贷业务部和风险控制部、财务部确认后报公司董事长(总经理)核准。
第十一章 责任和罚则
第五十三条 责任人、协办人和部门评审、会议评审人员按公司的有关规定承担相应比重的责任。
第五十四条 因失职、渎职使公司遭受损失，要追究有关人员责任，并按公司有关规定进行处罚。
第十二章 档案管理
第五十五条 每项贷款业务完成后1天内，责任人应填制《贷款业务资料清单》并按《贷款业务资料清单》的顺序将资料整理立卷后移交给公司会计（负责档案管理）。
第五十六条 贷款后期管理至追偿终结过程中所有有关的文书和资料都在归档范围，业务事项处理完毕后及时移交公司会计归案管理。
第十三章 附 则
第五十七条 本规程如与国家法律、法规不一致时，应作相应修改和调整。
二○一二年八月十九日
第四篇：农村信用社贷款业务
农村信用社贷款业务
之风险管理
一.何为贷款风险
贷款风险是指银行贷款管理活动中由于各种事先无法预测额不确定因素影响使银行贷款到期不能收回或无法如数足值收回从而使贷款有蒙受损失的可能性。
二.农村信用社贷款风险管理分类：农村信用社贷款风险管理分为以下几个阶段：
2006年以前，农村信用社贷款分类办法是按照四级分类，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款。
2006年以后，农村信用社可根据自身实际制定五级分类管理制度，及依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
当前，农村信用社实际的是在综合系统网络中贷款分类按照四级分类，二在实际管理中使用五级分类的折中办法。
三.信用社贷款现状
当前，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难题。它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村信用社的生存、发展乃至
金融、社会的稳定。因此，如何防范化解贷款风险，提高信贷资产质量，保证信贷业务正常运行已成为农村信用社改革和发展中亟待解决的首要问题。
1.不良贷款占比高，贷款的流动性差。
2.贷款收息率低，贷款的效益性难以实现。
3.抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障。
四、贷款风险产生的原因
风险源于事物的不确定性，是一种导致损失产生的可能性，它有广义和狭义之分。广义风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险仅指预期事物不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅指狭义风险，本文中的风险限制在狭义范围内。所谓贷款风险是指银行、信用社放出去的贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，信贷资金的运动是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动，即银行、信用社发放贷款所让渡的只是信贷资金的使用权，而所有权仍归银行、信用社所有。这一本质特征要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款，以实现信贷资金的归流。但是，由于贷款的发放和收回存在着一定的时间间隔，在此期间内，会受各种不确定因素的影响，导致借款人经营失败，造成银行、信用社的贷款不能收回，贷款风险由可能性变为现实性。引发贷款风险的原因很多，基本上可分为两种，即外部原因和内部原因。
五.贷款风险的规避方法
1.始终坚持“以人为本”，提高信贷人员整体素质。
一是大力构建学习的平台，将健康的信贷文化思想、行为及职业道德，通过人这一特殊载体进行有效传导和贯彻；二是建立长效的信贷培训机制，根据新时期信贷工作要求制定培训计划，让信贷人员针对性的不断“充电”，以适应不断变化的信贷工作需求；三是通过整合现有人力资源、公开招聘、选拔信贷人员和加大培训力度等措施，把优秀的人才放在信贷岗位上；四是建立信贷人员等级管理制度。通过科学设臵评定信贷人员等级、建立科学的信贷考核目标体系和信贷考核的激励机制，让信贷人员的工作实绩得到高额回报和实现个人价值，充分调动信贷人员工作的积极性和主动性。
2.切实执行信贷管理的各项规章制度。
一是严格执行贷款“三查”制度，对每笔贷款都必须认真做好贷前调查、贷时严格审查、贷后尤其需要跟踪检查。
二是严格贷款操作规程，特别是对每笔贷款从申请―调查―审查―审批―发放―贷后检查―收回等每个环节的相关操作流程要严格按照规定执行，细化各个环节的责任，全程监控每笔贷款的风险点。
三是建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有决策权人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。信用社权限内办理的信贷业务，信贷人员为调查主责任人，业务副主任为审查人承担审查主责任、主任为审批决策人承担决策责任。经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任。
四是强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任
人的行为。
五是确保信贷管理的正面奖惩激励和约束机制的有效执行。加强内部稽核监督检查，强化对客户的贷后监管，及时发现信贷运行和管理中存在的问题，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对信贷违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款的良好工作习惯，转变重放轻管的工作作风。
3.建立内部评价体系。
首先，在明确责任，实时监控的前提下，应完善现有授权管理制度，进一步明确信贷管理部门工作程序内容及应承担的责任，逐步完善信贷管理制度，减少干预行为，提高服务效率。其次，推广农户贷款授权、授信管理新模式。针对农户和其他自然人贷款，可以借鉴、推广农户授信联保贷款“一证通”做法，在推广过程中要加强基层社授信评定小组的建设，在落实贷款责任制的基础上，建立健全激励约束兼容的考核机制，通过导入市场营销激励机制等手段，将经营绩效与基层社信贷人员切身利益结合起来。
第三，建立农村信用社内部评级体系。可以在农村信用社风险管理中引入内部评级法。农村信用社建立客户信用等级评定体系，对科学识别、评价客户信用状况，优化客户结构，对信贷业
务的健康发展将起到积极的推动作用。积极探索建立适合公司类项目贷款、大额贷款、微小企业贷款和农户贷款客户不同特点的信用评级制度，并将信用评级标准按区域经济状况予以区分。建立大额授信客户、大额贷款风险集中度、关联交易和关系人贷款管理制度，科学评定客户授信额度，坚持发展与风险防范并重的原则，完善授信管理制度。
第四，规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。
4.推进信贷管理电子化和信息化建设。
农村信用社要加强信贷管理，当务之急是加快信贷管理信息化系统建设。各级联社应优先确保一定比例的资金，重点加快基层社电子化建设进程，做好人员培训，提升基层社管理水平第一是稳步推进信贷管理电子化建设。要研究建立全社统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的刚性控制。上级主管部门应牵头组织开发和推广，或研究论证现有已开发的信贷管理系统，或考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统。
第二是探索建立信贷管理信息系统。要建立上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。建立信贷管理工作重点联系制度，加强与联系社之间的对话，将联系社作为试验的基地。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件
和学习资料在网上公布，使之成为全社信贷管理人员学习交流的平台。
第五篇：农村信用社储蓄业务操作规程
农村信用社储蓄业务操作规程
[COLOR=blue]第一节 活期储蓄存款业务的操作程序
活期储蓄存款，一元起存，由储蓄机构发给存折，凭折存取，开户后，可以随时存取。
（一）活期储蓄开户业务的操作
1、储户
储户按要求填写活期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、地址等，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立活期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。
2、记账员
记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立活期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输人密码；凭印鉴支取的，要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核存款凭条和活期存折记载内容无误后，在活期存折上加盖个人名章和储蓄业务公章，在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后将储户有效身份证件、储户印鉴和活期存折一并交给记账员。
4、记账员
记账员验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（二）活期储蓄续存业务的操作
1、储户
储户按要求填写活期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后将存款凭条、现金和活期存折一并交给记账员。
2、记账员
记账员对储户交来的存款凭条和活期存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核存款凭条和活期存折记载内容无误后，在存折上加盖个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将活期存折交给记账员。
4、记账员
记账员验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（三）活期储蓄支取（非销户）业务的操作
1、储户
储户按要求填写活期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行取款业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后打印取款凭条和活期存折。加盖个人名章后，将取款凭条和活期存折一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复核取款凭条和活期存折记载内容无误后，在存折上加盖个人名章，在取款凭条上加盖个人名章和现金付讫章。按支取金额配款并初点现金无误后，将现金和活期存折一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金并验对活期存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将活期存折和现金一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（四）活期储蓄销户业务的操作
1、储户
储户按要求填写活期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行销户业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印，然后打印取款凭条、活期存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将一联利息清单和现金一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（五）活期储蓄补登折业务的操作
1、储户
储户将活期存折交给记账员。
2、记账员
记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后，按储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理，核对无误后加盖个人名章，将存折交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对存折进行审查无误后，加盖个人名章，将存折返还给记账员。
4、记账员
记账员经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第二节 整存整取定期储蓄存款业务的操作程序 整存整取定期储蓄存款，一般五十元起存，存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。
（一）整存整取定期储蓄存款开户业务的操作
1、储户
储户按要求填写定期整存整取储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。
2、记账员
记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的，还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额并打印存款凭条和定期存单。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存单记载内容的无误后，在存单上加盖个人名章和储蓄业务公章，在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后，将存单、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。
4、记账员
记账员验对定期存单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存单、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（二）整存整取定期储蓄存款的到期销户业务的操作
1、储户
储户将整存整取定期储蓄存单交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的存单进行审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，记账员打印存单和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和清户章后，将存单和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后，出纳复核员将现金和一联利息清单一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金和一联利息清单一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（三）整存整取定期储蓄存款全部提前支取业务的操作
1、储户
储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件（代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的存单及储户有效身份证件进行审核无误后，在存单背面摘录储户的有效身份证件名称和号码等内容（代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容）,并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的全部提前支取的业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印存单和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。记账员在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章及提前支取章后，将存单、利息清单（一式两联）和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员在接到记账员传递来的相关资料审核无误后，在存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（四）整存整取定期储蓄存款部分提前支取的业务操作
1、储户
储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件（代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在存单上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的存单及有效身份证件进行审核无误后，在存单的背面摘录储户的有效身份证件的名称和号码等内容（代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容），并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行整存整取定期储蓄存款的部分提前支取业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与存单相符后，输入部分提前支取金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，记账员打印原存单、新存单（与原存单的起息期相同，金额为未支取部分）、利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。记账员在原存单、新存单、利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在原存单上加盖“部分提前支取”章后，将原存单、新存单、利息清单（一式两联）和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在原存单和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章，在新存单上加盖储蓄业务公章和个人名章。然后，按本息合计配款并初点现金无误后，将新存单、现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金相符并验对新存单和利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将新存单、现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第三节 零存整取定期储蓄存款业务的操作程序
零存整取定期储蓄存款，每月固定存额，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。
（一）零存整取定期储蓄存款开户业务的操作
1、储户
储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的，代理人应出示被代理人和代理人的有效身份件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。
2、记账员
记账员对储户交来的存款凭条审核无误后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输人密码；凭印鉴支取的，还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。
4、记账员
记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（二）零存整取定期储蓄存款续存业务的操作
1、储户
储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折和现金一并交给记账员。
2、记账员
记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金，并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额，打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章，在存折上加盖个人名章。然后，将存折交给记账员。
4、记账员
记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（三）零存整取定期储蓄存款到期支取业务的操作
1、储户
储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后将取款凭条和存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后，按照储蓄业务系统的操作提示和储户的账号，进行零存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签字。记账员分别在存折、取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在存折上加盖清户章后，一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，出纳复核员在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金和一联利息清单一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（四）零存整取定期储蓄存款提前支取业务的操作
1、储户
储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，连同存折及本人有效身份证件（代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的，代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员。凭印鉴支取的，应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的取款凭条、存折及其有效身份证件进行审核无误后，登记储户有效身份证件上的名称和号码等内容（代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人有效身份证件上的名称和号码等内容），并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行零存整取定期储蓄存款提前支取的业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。在存折、取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章，在存折上加盖提前支取章后，连同储户有效身份证件一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，出纳复核员在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（五）零存整取定期储蓄存款续存补登折业务的操作
1、储户
储户将零存整取定期储蓄存折交给记账员。
2、记账员
记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后，按照储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理，核对无误后加盖个人名章，移交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对存折进行审查，正确无误后，加盖个人名章，将存折返还记账员。
4、记账员
记账员经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第四节 定活两便储蓄存款的业务操作程序
定活两便储蓄存款，由储蓄机构发给存单，一般五十元起存，存期不限，存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。
（一）定活两便储蓄存款开户业务的操作
1、储户
储户按要求填写定活两便储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、金额、地址等内容，然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件（代理他人开立定活两便储蓄存款账户的，代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件）一并交给记账员；储户要求凭印鉴支取的，还应将印鉴交给记账员。
2、记账员
记账员在接到储户交来的存款凭条、储户印鉴、现金及本人有效身份证件后，按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对，并登记储户有效身份证件上的姓名和号码（代理他人开立定活两便储蓄存款账户的，记账员还应对代理人的身份进行核对，并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码），并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示，输入储户的户名、存款金额、住址等内容，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的还要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。
4、记账员
记账员验对存折上的印章齐全，经呼名对数同储户核对无误后，将存折、储户印鉴、有效身份证件一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（二）定活两便储蓄存款的销户业务操作
1、储户
储户按要求填写定活两便储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行定活两便储蓄存款的销户业务处理。凭密码支取的，储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，将取款凭条、存折和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章，并按本息合计配款并初点现金无误后，将现金、一联利息清单一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全，经呼名对数与储户核对无误后，将一联利息清单和现金一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
第五节 教育储蓄存款的业务操作程序
教育储蓄是2000 年11 月开办的，面向在校小学四年级（含四年级）以上的学生，免缴个人利息所得税的一种定期储蓄业务，该种业务分为一年、三年、六年三个档次，最低起存金额为50 元，本金合计最高限额为2 万元。
（一）教育储蓄存款开户业务的操作
1、储户
按实名制填写教育储蓄存款凭条，凭密码或印鉴支取的要在凭条中注明，需提供储户本人及代理人有效身份证件、印鉴，连同现金一并交给记账员。
2、记账员
记账员认真审查存款凭条、有效身份证件和储户印鉴等无误后，根据存款凭条上的存款数额初点现金，并按储蓄业务处理系统的操作提示，进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的，由储户在密码器上按规定输入密码；凭印鉴支取的，要预留印鉴卡片两张，一张附在存款凭条上，一张留存并登记。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，将存款凭条、存折和储户印鉴连同现金、有效身份证件一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核相关资料无误后，在存折上加盖储蓄业务公章及个人名章，在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后，将存折和储户印鉴、有效身份证件一并交给记账员。
4、记账员
记账员接到相关资料并审核无误，经呼名对数与储户核对无误后，将存折等资料交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（二）教育储蓄存款续存业务的操作
1、储户
储户按要求填写教育储蓄存款凭条，写明存款日期、户名、账号、金额等内容，然后连同存折、现金一并交记账员。
2、记账员
记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后，根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行续存业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后，输人存款金额，并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后，连同现金一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员复点现金，复核存款凭条和存折记载内容无误后，分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章，在存折上加盖个人名章。然后，将存折交给记账员。
4、记账员
记账员验对存折上的印章齐全后，经呼名对数与储户核对无误后，将存折交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
（三）教育储蓄存款到期支取业务的操作
1、储户
储户按要求填写教育储蓄取款凭条，写明取款日期、户名、账号、金额等内容，连同存折和接受非义务教育的学生身份证明一并交给记账员。凭印鉴支取的，还应在取款凭条上加盖预留印鉴。
2、记账员
记账员对储户交来的取款凭条、存折和接受非义务教育的学生身份证明审核无误后，按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号，进行销户业务处理。
记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后，输入取款金额。凭密码支取的，储户将密码输入密码器；凭印鉴支取的，记账员折角验印。然后，打印取款凭条、存折和利息清单（一式两联），并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后，将取款凭条、存折和利息清单（一式两联）一并交给出纳复核员。
3、出纳复核员
出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后，在取款凭条和利息清单（一式两联）上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后，将一联利息清单和现金一并交给记账员。
4、记账员
记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全后，经呼名对数与储户核对无误后，将现金、一联利息清单一并交给储户。
柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。
第六节 营业网点每日营业终了结账业务的操作
信用社下辖的营业网点有储蓄所（专柜）、分社，其账务管理有报账和并表两种方式，无论哪种方式，在报账日或并表日的储蓄业务传票和储蓄营业汇总表均要在当日（路途远的可在次日）报给储蓄事后监督，进行监督审查。
（一）报账制储蓄所、专柜结账业务操作、储蓄所（柜）结账时的业务操作。储蓄所、专柜每日营业终了时，均要按照计算机处理储蓄业务的日终结账操作程序，经选择后计算机自动打印相关账表、凭证，计算机将自动轧平当日各档次存取款合计及开销户合计，记账员需要核打当日存取款凭条及利息清单，清查剩余重要空白凭证，同储蓄营业日报表及相关凭证收付数核对一致，核对无误后记账员将所打印记账凭证，加盖个人名章后，传递给会计记账专柜记账，如果当日储蓄所（柜）的库存超限额，则将其差额或找整数编制业务周转金（或社内往来凭证）现金收付传票，一并交会计专柜记账，另外，在月末日还要通过计算机进行总分核对检查。算机进行总分核对检查检查检查 一一2、备用金款包操作规程。储蓄所和分社不设现金库房，每日营业终了都要将备用金封包送回管辖社，管辖社要指派二人以上人员专门接送储蓄所和分社的业务备用金款包，信用社管库员、接送业务备用金款包人员和储蓄所、分社都要各自建立备用金款包交接登记簿，到储蓄所、分社接款包时，接款包人员要在储蓄所、分社的备用金款包交接登记簿上签收。接回交管库员入库时，管库员要在接送备用款包人员交接款包登记簿上签收，翌日出库时，再由接送款包人员在管库员的款包出库登记簿上签收，备用金款包送交储蓄所、分社时，储蓄所、分社的出纳人员（接款人）要在接送款包人员的备用金款包交接登记簿上签收，以明确责任，保证业务备用金交接安全。接登记簿上签收，以明确责任，保证业务一一
（二）并表制分社、储蓄所结账业务操作
实行并表制的分社和储蓄所，是经办业务较多的营业网点，有些分社的经办的业务种类与管辖社差不多，且具有相对的独立性，其每日营业终了的结账业务，可按信用社和储蓄所日终结账的方法进行操作，在每旬末和月末，将日计表或月计表按时送交管辖社，并代替项目电报，由管辖社并入当日营业汇总表内，并凭此上报全社的项目电报。
（三）账务核对
1、每日的账务核对。储蓄所（柜）每日营业终了后要进行以下账务核对：
（1）根据营业汇总日报表现金科目和现金账本日余额，与当日实际现金收付数核对相符。
（2）核打储蓄存取款凭条发生额，与当日储蓄日报表相关数据一致。
（3）核对开销户，根据新开户的存款凭条及销户的存单与营业汇总日报表上开销户数核对相符。
（4）核对重要空白凭证，根据重要空白凭证的领入、使用、作废和结存数量，分别与营业汇总表、重要凭证空白登记簿上的结存数核对相符。
2、定期账务核对的业务操作
（1）定期检查各科目总分余额的一致性。
除每日坚持上述核对外，在每月末还要通过计算机做总分核对检查，确保储蓄数据总分相符。
2）并表制分社、储蓄所的账务核对。
除每日坚持上述核对外，在每月末还要通过计算机做总分核对检查，确保储蓄数据总分相符。并表制分社、储蓄所除按上述方法进行账务核对外，还要按管辖社的账务核对方法进行账务核对，如随时或定期进行社内往来对账，确保账款、账账、内外账、账表核对相符。
（四）储蓄事后监督的业务操作
储蓄事后监督员接到储蓄所（柜）报来的储蓄相关凭证及营业汇总日报表时，要按以下程序进行监督、核对：、审核凭证及营业汇总日报表
（1）审核存、取款凭条，现金收人、付出传票及计息清单的内容是否完整，同营业日报表核对是否相符，签章是否齐全。
（2）根据销户的取款凭条，定期存单，核对余额及利息和代扣利息税有无错误。
（3）核打各科目存、取款凭条，定期储蓄存单，现金收、付传票，计息清单，与凭证整理单和科目日结单核对是否相符；根据科目日结单，凭证整理单的借贷方发生额，核对营业汇总表各科目栏借贷双方发生额是否相符；根据活期储蓄科目中的活期储蓄，定活两便和定期储蓄和各档次的凭证整理单借贷发生额核对营业汇总表有关科目、档次栏的借贷方发生额是否相符；根据现金科目日结单和出纳结数表，核对营业日报表现金科目栏借贷方发生额是否相等。
（4）审核销户、结清的活期储蓄存折是否收回。
（5）根据开户时重要空白凭证领入、使用、作废及表外科目借、贷方凭证，核对表外科目重要空白凭证的发生数，结存数是否正确。
（6）根据开户、销户，核对本日各科目、档次结存户数是否正确。
（7）填制各科目汇总传票、科目日结单，将各储蓄所（柜）的营业日报表累计汇总，并填制储蓄营业汇总表一式二份，一份留存，一份与各科目汇总传票一起送会计部门进行账务处理。（8）监督审查储蓄流水账账表有无异常。2、按业务种类逐笔进行监督的业务操作（1）对定期储蓄的监督（2）对活期储蓄的监督（3）对印鉴和挂失的监督
（4）对利息和代扣利息税计算的监督
3、监督结果的处理
事后监督对每日监督出的计息差错和其它不符合规定的行为，一方面要认真登记有关登记簿，详细记载计息差错和其它违规情况，另一方面要向主任汇报并填写差错查询书，经主任签字后发给储蓄所、柜或分社，并限期更正，限定回复时间，在限期内不能更正的，要追究责任者的经济和行政责任，避免信用社损失。、进行监督后的记账和传票装订
储蓄事后监督要根据业务需要，设置有关分户账、卡和登记簿，并逐日进行记账和登记，各种传票经认真审核后，及时进行装订，并在传票封皮上注明传票张数。起讫时间，册数和顺序号，终了，将所有的传票、账本、簿、卡、报表和挂失申请书清点后装订造册，移交会计部门统一归档入库保管。
第七节 年终决算账务处理
1、决算日办理当日账务、当月月结和年终决算三部分工作，必须妥善组织、循序进行。
2、决算日办理的业务必须纳入当年账务。
3、营业终了，结平决算日账务，全面核对总账与分户账，并由主任会同会计、出纳主管人员对现金、有价证券和重要空白凭证等进行盘点核对，账实、账款完全相符后，填制查库登记簿并签章说明。
4、实行并账制的信用社网点，必须于决算日到信用社报账，并结清业务周转金科目。
5、账务处理完毕，核对相符后，将营业汇总日报表及利息分户账利息余额结零。空白重要凭证全部交回。
6、结转新旧科目及新旧账簿。在决算日全部账务核对相符，如有新旧科目结转，应编制新旧科目结转对照表。结束旧账，建立新账。全部新账建立后，应进行总分核对，保证新旧账簿结转准确。
7、将所有储蓄会计档案登记清单，复核无误后移交会计部门。
第八节 储蓄错款
储蓄出纳发生错款应立即向领导报告，并组织人员查找，将款退回或追回。出纳错款属于责任事故，执行“长款归公，短款自赔”的原则。准长款寄库、短款亏库，不准以长补短。长款不报以贪污论处；短款不报，以违反规章制度论处。
1、当天发生的未能查清的长短款，应先报告主任批准。长款暂通过“其他应付款”科目核算。
2、对长期无法退还的长款，按照规定的报批程序批准后，列作信用社的营业外收入处理。
3、对出纳短期，可暂通过“其他应付款”科目核算。然后认真查找，力求挽回损失。
4、对因非责任事故发生的出纳短款，按规定的报批权限批准后，列入“营业外支出”科目核算。
5、对较长时间仍无法查出的出纳短款，应根据实际情况和规定的审批手续进行处理。凡属出纳人员责任事故，应由有关责任人员自赔，造成重大损失和不良影响的，应按贪污案件严肃处理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我声明该帖仅对原作进行了添改，如有版权争议，我愿为此
点击咨询 