担保项目评审操作规程(广东AA)（精选5篇）

第一篇：担保项目评审操作规程(广东AA)

AAAA融资担保 担保项目评审操作规程

目 录

第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章总则...........................................................2 担保项目评审委员会.............................................2 担保项目评审委员会的决策办法...................................3 担保项目评审会议的组织、准备...................................3 担保项目评审会议程序...........................................4 评审会议的表决及最终决定.......................................4 评审会议文档...................................................5 附则...........................................................5 1

第一章 总则

第一条 为确保担保业务质量，加强担保业务风险控制，规范担保项目评审管理，明确审批各环节关系，提高审批工作效率，根据本公司的具体情况及有关规定特制定本规程。

第二条 对担保项目的审查和审批采用“审保分离、三级审查、集体审批、董事会决策”的制度。审保分离实是指：担保业务的经营和风险管理相对分离，互相制约；三级审查是指每一笔担保业务必须经过业务部门、风险管理部门和担保项目评审会议三级审查。董事会决策是指担保业务的最终决策权属于董事会。

第二章 担保项目评审委员会

第三条 担保项目评审委员会（以下简称“评审会”）是公司董事会授予权限范围内担保业务的最高审批决策机构，负责项目的考察评议、投票决策以及出具评审会议决议和决策通知书、监督项目反担保措施落实等职责，并统筹公司风险控制体系制度、机构与机制建设，以及指导公司风险审查、保后检查、风险预警与处置等工作。评审会的日常工作由公司风险控制部门具体执行。

第四条 评审会设主任1名、评委若干名、评审委秘书1名，必要时，可增设执行主任1名和副主任委员1名。

第五条 项目评审会委员，又称项目审批人（以下简称“评委”或“审批人”），由董事会成员、总裁办会成员、风险控制部高级职员、董事会指定成员组成，并由董事会任免决定，业务部门人员不得兼任评委。

所有参会的委员均为会议审批项目的审批人。

评审委员会秘书则由项目评审会任免决定。评审委秘书负责评审委的日常事务，并负责记录、整理评审会情况，归纳评委意见制作评审会决议和项目决策通知书、管理评审委档案资料等工作。

第六条 主审批人，又称“牵头审批人”，是召集与主持评审会的审批人。主任委员为项目评审会议牵头人，如主任委员因事不能参加评审会，可以委托执行主任或一名副主任评审委员为临时牵头人，主持评审会。主审批人主要职责是保证会议讨论在公正、透明、民主的气氛中进行，充分听取各与会人员汇报及意见，确保各评委进行独立决策。

第七条 汇报人。评审会议项目汇报人由担保业务部门的该项目经办A角、B角及其项目主管或该部门负责人组成，项目A角为主汇报人，其他人员可作必要补充。汇报人在上会前必须作好充分的准备，以便接受评审会议的询问。汇报人对上报的项目材料以及回答问题的真实性和准确性负责。

第八条 咨询专家。咨询专家是公司根据审批业务之需而聘请的技术、法律及财务等方面 的专家。咨询专家向评审会议提出项目在技术、法律及财务等方面问题的风险点、并提出风险规避和防范建议。咨询专家评审会议的形式包括评审会议前的专家咨询会议和咨询专家列席评审会议。

第三章 担保项目评审委员会的决策办法

第九条 评审会项目审批采取集体审批与独立投票决策机制，任何个人与组织不得以任何形式干扰评委表决的独立性，评审会各评委独立投票表决的结果是公司担保项目审批的最高决策，董事会对评审会项目审批决策只具有一票否决权，不具备一票同意权。

第十条 评审形式及评委数量。评审形式分为会议评审和评委单独审查（走签评审）两种形式。根据项目的种类、金额（指责任余额，下同）与风险度的不同，评审形式及评委数量要求的如下：

1.公司类贷款担保及个人经营性（或投资性）类贷款担保金额低于300万元(含)和低风险担保业务（目前暂限定为：100%保证金、国债质押（抵押）、银行承兑汇票转贴现、担保金额低于标准抵押物评估价值70%的），可采用走签评审形式，但参加走签评审的审批人不得少于3人，且审批人中必须至少有一人有主审批人资格。

2.公司类贷款担保及个人经营性（或投资性）类贷款担保金额超过300万元以上，低于500万元（含）的担保项目，必须采取会议评审形式，参加会议评审的审批人不得少于3人，且审批人中必须至少有一人有主审批人资格。

3.公司类贷款担保及个人经营性（或投资性）类贷款担保金额超过500万元以上的担保项目，以及高风险类的担保项目（不论金额，包括且不限于：基本建设贷款担保、技术改造贷款担保、科技开发贷款担保、房地产开发贷款担保、风险续保护项目以及评审委主任或总经理、董事长认为需召开评审会议评审的项目），必须采取会议评审形式，参加会议评审的审批人不得少于5人，且审批人中必须至少有一人有主审批人资格。

第十一条 投票决策办法。参与项目评审的审批人实行一人一票独立决策表决办法，每笔担保业务的同意意见必须由参加评审会议的超过三分之二的审批人同意签署方为有效，否则该项目的审批意见为不同意或者续议。当项目不同意人数达到一半以上（含一半），该项目的审批意见为不同意，其它情况为续议。

第十二条 审批人的职责是根据公司业务经营战略，从公司利益出发，审查每一笔担保业务的可行性，并根据该笔业务预计给公司带来的效益和风险决定是否批准该笔担保业务。审批人必须独立审批决策，不得受包括借款被担保人在内的任何其他人的不正当影响，必须坚持公司利益至上原则，既要严格把关，确保审批质量，又不得为避免承担责任而轻率否决不该否决的项目。

第十三条 审批人必须在项目评审会议之前，认真研究待审材料，分析项目的主要风险点并研究风险规避和防范措施。如审批人认为待审材料存在影响整个项目判断的重大缺陷，审批人可在评审会议之前，要求业务人员补充有关资料再安排上会审批，以提高审批工作的准确性及效率。

第四章 担保项目评审会议的组织、准备

第十四条 担保项目评审会议的组织、准备。担保项目评审会议的议程和组织准备工作由风控部负责。风控部原则上应于2个工作日前将下一次评审会议的议程和项目有关材料分发至每一位拟参加会议的有关审批人员。

第十五条 风控部负责上会审批材料的审查。风控审查对项目材料的真实性和准确性负有监督责任，且有权对项目材料的真实性和准确性提出疑问，并要求业务部门补充有关资料。

第五章 担保项目评审会议程序

第十六条 担保项目评审会议必须至少有2名审批人和一名主审批人出席，并分别作出独立的审批意见。

第十七条 担保业务的审批原则上实行会议讨论审批形式。其他公司规定可不进行会议讨论评审的情形，或在特殊情况并经总经理或董事长同意下，可实行走签审批，走签审批的组织工作仍由风控部负责。

第十八条 担保业务的会议讨论审批是指由汇报人先简要报告项目情况、担保方案、风险要点与对策、综合意见等，再由其他到会的所有审批人员提出问题及开展讨论。经过充分的讨论后，由各审批人独立签署审批意见，由评审委秘书汇总至主审批人后出具项目评审会议决策意见。

第十九条 如项目采用走签审批形式，由风控部先收集审批人出具的意见，集中汇总至主审批人后出具项目评审会议决策意见。

第二十条 股东会可以选派人员代表列席项目评审会议，列席人员没有询问和表决权，但有权将评审会议的情况向股东会作真实汇报。

第六章 评审会议的表决及最终决定

第二十一条 项目审批表决意见分为同意（含有条件同意）、续议和不同意三种，参与项目评审的评委不得弃权。

1.同意表决意见，是指审批人同意担保业务部门上报的担保项目的意见及其提出的附加条件。若为有条件同意是指审批人强调担保业务部门提出的有条件担保及他们增加的担保条件。2.续议表决意见，是指审批人经过审查及讨论认为担保业务部门上报的材料不足以在会上作出决策意见，需要补充材料后重新申报审批。

3.不同意表决意见，是指审批人否决担保项目，但必须详细陈述其否定的理由与意见。

第二十二条 同意表决意见中的附加、表更、增加条件，若担保业务部门无法落实，必须及时将情况向风控部报告，并陈述修改或放弃的意见，提出变更决议申请，变更申请必须经过风控部、评审会议及董事会同意方生效。

第二十三条 最终决定。项目审批最终决定参照本规程第三章的评审会决策办法，汇集各评审投票意见而得。其中，同意的项目评审决策必须形成决议报董事会审议批准，不同意、续议的项目则直接反馈担保业务部。

第七章 评审会议文档

第二十四条 各审批人在评审会议结束后填写《担保项目评审表》，咨询专家在参加专题咨询会或担保项目评审会后填写《担保业务专家意见表》。

第二十五条 评审会议记录必须如实、详细地反映评审会议上的讨论、问答和表决意见。必要时，可先录音，然后进行整理。

第二十六条 评审会议记录、纪要以及主审批人、审批人和咨询专家的意见，一并在两个工作日内整理上报董事会，作为项目决策的依据。

第二十七条 风控部必须建立项目评审委员会档案管理制度，保存及归档评审会议记录、纪要、各审批人签署的文件、项目评审会议决议、项目审批决策通知书等资料。

第八章 附则

第十三条 风控部应定期向总经理、董事会报告审项目评审情况、审批工作中发现的问题、控制风险的要点及完善项目评审的建议。

第十四条 本规程自发布之日起实施。

广东AAAA融资担保有限公司

二O一二年十一月

第二篇：担保公司的项目评审制度

担保公司的项目评审制度

担保公司的项目评审制度为公司内部担保业务管理制度的重要组成部分。虽说制度仅是基础，关键在于贯彻执行，但制度制定得好坏直接决定着项目评审工作的质量和效率。在任何一个行业的任何家企业里面，在开展某项业务之前都有一个决策环节，决策环节的好坏，取决于行业特色和企业自身的具体情况。老板拍脑袋决定的不在少数，但这种决策机制显然不符合担保行业。担保业务的高风险性、复杂性、差异性和灵活性，要求担保公司必须具备科学合理的决策机制，项目评审制度是决策机制的基石。

上会申请。项目经理A、B角共同完成项目尽职调查后，撰写完整的评审报告，报告内容从企业基本信息、经营管理、资信状况到反担保、具体方案等，几乎囊括企业的全部万象，尽可能使评委对企业的情况一览无遗。对于上会申请的处理，有两种做法：其一，由风险管理部对项目报告及资料进行前期审查，确认资料完整，报告内容详实，无明显矛盾或重大遗漏后，申请安排上会。这种做法的好处是可以在上会前进行一番筛选，有利于提高项目质量，避免浪费评审资源，不足是效率偏低，增加了评审环节，有时会使评审会流于形式。其二，由负责安排上会申请的部门直接安排上会，不经过风险管理部事先审查，项目经理直接到评审会上演示报告。这种做法的好处是减少了评审环节，有利于提高工作效率，不足是缺少项目资料审查，对项目经理和评委素质的要求很高，要尽量避免调查或判断失误。

会议安排。安排评审会应当由专人负责。开会时间分为例行会议和临时会议两种。例行会议在每周固定时间进行，临时会议根据项目经理申请临时召集，但须经主任评委同意。安排评审会通常存在以下一些问题：调查还未结束或者报告还未完成匆忙申请上会，导致安排上会后又申请取消上会；未事先提出上会申请，却在会议安排后或者到评审会现场临时申请；项目经理不准时到会导致上会顺序打乱；申请临时评审会却缺少评委，等等。让随意违反规则的人承担不利后果，这样才能保证规则得到贯彻执行，也才能体现规则的价值所在，同时也要考虑个别特殊情况，给予一些必要的通融，这是指定会议安排规则的应有理念。

评审表决。项目评审从项目经理报告项目开始。办公系统科技较发达的，通常使用专业的担保业务管理软件，上载评审报告并在会议室专门用于上会演示的电脑中打开，通过投影仪投放到大屏幕上，评委们通过大屏幕或者自己手中的笔记本电脑边阅读报告边听取项目经理汇报。评委可以随时打断项目经理的陈述提问或者要求作出详细说明，项目经理必须如实回答。项目演示通常为10-15分钟，演示结束后，进入评委提问阶段，项目经理尽量当场回答，实在无法当场回答的，可以到会场之外与企业核实，能够即时补充说明的，继续当日评审，否则补充调研，下次上会说明。提问阶段通常为5-10分钟，提问结束后开始评委表决，顺序依次为项目主审、专家评委、一般评委员，最后是主任评委或者会议主持人。一般评委的发言顺序也有讲究，按照职务由低到高、资历由浅到深的顺序发言。评委发言时，项目经理应当离场回避，以尽量减少评委发言的顾忌。评委发言不仅要说出自己倾向的结论，还要说明理由，而且应当客观、中肯、严谨，不应参杂任何私人感情或者个人恩怨。记录结论。由专人负责记录评审会结论，有时为某一评委兼任记录员。每个评委的发言都要记录在案，但最终形成初步结论的为主持人作出的最后总结。主持人自己作为评委也要发表意见，但除了主任评委享有一票否决权外，任何其他评委都没有特殊的权利。原则上，作为专家评委仅就某些专业性问题发表意见，无权参与项目表决。主持人归纳大多数人的意见后形成最终结论，在询问各位评委没有异议后由记录员负责记录。结论通常有三种：第一，项目通过。包括无条件通过和有条件通过，无条件通过即完全同意项目经理方案，有条件通过为要求对项目经理方案作出调整或者设置放款前提条件。第二，补充调查。如上述，有些问题没有陈述清楚，经当场无法解答或者当日不能补充核实的，由项目经理进行补充调查，待核实清楚后第二次申请上会，申请上会次数可以设置次数限制。第三，项目暂缓。所谓暂缓，实质就是暂时不做。有的项目可能永久也不会做，但也归入暂缓，因为凡事都不可绝对。通常有两名以上（包括两名）评委反对或者主任评委否决，项目暂缓。暂缓项目无正当理由不得再次申请上会。初步结论出来后，记录人员根据公司管理规定，须向主任评委或者董事会成员汇报的，须作出汇报后制作正式评审会结论，经过各位评委签署后正式生效并贯彻实施。

落实结论。评审会结论生效后，项目经理会立即通知企业项目是否通过以及附设条件。企业没有异议的，项目经理制作合同，约企业面签并办理反担保抵押登记等手续。企业不同意评审会结论的，则通常需要经过一个多方博弈的过程。首先，项目经理使出浑身解数说服企业接受担保公司提出的终极条件，甚至动用部门领导或者高层领导。其次，多次交涉无果的，项目经理建议调整方案，降低担保额度或者更换反担保物，在与企业达成一致后再次申请上会。最后，实在不能改变企业要求的，不忍心流失项目，按照企业的要求再次申请上会。评审会结论落实情况通常由风险管理部或者放款部门负责检查，放款审核人员和部门领导多重审核无误后，方可同意呈请公司领导签发放款通知书，正式通知银行放款。在放款环节，由于各种主客观原因，也不可避免地会出现一些意外情况，例如股权质押由于工商局拒绝配合的原因，无法办理登记手续，准备抵押的房产被企业出让等等，原则上，凡是评审会结论的修改都要按照项目评审制度进行，但也可适度灵活处理。

第三篇：《财政投资项目评审操作规程》(试行)

财政部办公厅关于印发《财政投资项目评审操作规程》(试行)的通知

财办建〔2002〕619号

目录

第一章 总则

第二章 项目评审的依据和程序

第三章 项目预算评审

第四章 项目竣工决算评审

第五章 财政专项资金项目评审

第六章 项目评审的质量控制

第七章 评审报告

第八章 附则

财政部投资评审中心，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：

为规范中央财政投资项目预(概)算、竣工决(结)算和财政专项资金项目的投资评审，我们制定了《财政投资项目评审操作规程》(试行)。现印发给你们，请贯彻执行。执行中有什么问题和意见，请及时函告我部经济建设司：

附件：财政投资项目评审操作规程(试行)

财政部办公厅

二〇〇二年十二月三十一日

财政投资项目评审操作规程

(财办建[2002]619号)

第一章 总则

第一条

为规范财政投资项目评审工作，保证评审工作质量，加强财政支出管理，根据国家有关法律、法规的规定，制定本规程。

第二条

本规程规范中央财政投资项目预(概)算、竣工决(结)算和财政专项资金项目的投资评审。

第三条

评审机构在开展中央财政投资项目评审时，应当遵循合法性、公正性、客观性的原则，并对评审结论负责。

第二章 项目评审的依据和程序

第四条

项目评审依据：

(一)国家有关投资计划、财政预算、财务、会计、财政投资评审、经济合同和工程建设的法律，法规及规章制度等与工程项目相关 的规定；

(二)国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范；

(三)与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；

(四)项目立项、可行性研究报告、初步设计概算批复等批准文件，项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件；

(五)项目评审所需的其他有关依据。

第五条

项目评审程序：

(一)评审准备阶段，其主要工作内容：

1．了解被评审项目的基本情况，收集和整理必要的评审依据，判定项目是否具备评审条件；

2．确定项目评审负责人，配置相应的评审人员；

3．通知项目建设单位提供项目评审必需的资料；

4．根据评审要求，制定项目评审计划。评审计划应包括拟定评审内容、评审重点、评审方法和评审时间等内容，(二)评审实施阶段，其主要工作内容：

1．查阅并熟悉有关项目的评审依据，审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性；

2．现场踏勘；

3．核查、取证、计量、分析、汇总；

4．在评审过程中应及时与项目建设单位进行沟通，重要证据应进行书面取证；

5．按照规定的格式和内容形成初审意见；

6．对初审意见进行复核并作出评审结论；

7．与项目建设单位交换评审意见，并由项目建设单位在评审结论书上签署意见；若项目建设单位不签署意见或在规定时间内未能

签署意见的，评审机构在上报评审报告时，应对项目建设单位未签署意见的原因作出详细说明。

(三)评审完成阶段，其主要工作内容：

1．根据评审结论和项目建设单位反馈意见，出具评审报告；

2．及时整理评审工作底稿、附件、核对取证记录和有关资料，将完整的项目评审资料与项目建设单位意见资料登记归档；

3．对评审数据、资料进行信息化处理，建立评审项目档案。

第六条

评审机构可运用多种评审方法对项目进行全面评审。

第三章 项目预算评审

第七条

项目预算评审包括对项目建设程序、建筑安装工程预算、设备投资预算、待摊投资预算和其他投资预算等的评审。

第八条

项目预算应由项目建设单位提供，项目建设单位委托其他单位编制项目预算的，由项目单位确认后报送评审机构进行评审。项目建设单位没有编制项目预算的，评审机构应督促项目建设单位尽快编制。

第九条

项目建设程序评审包括对项目立项、项目可行性研究报告、项目初步设计概算、项目征地拆迁及开工报告等批准文件的程序性评审。

第十条

建筑安装工程预算评审包括对工程量计算、预算定额选用、取费及材料价格等进行评审。

(一)工程量计算的评审包括：

1．审查施工图工程量计算规则的选用是否正确；

2．审查工程量的计算是否存在重复计算现象；

3．审查工程量汇总计算是否正确；

4．审查施工图设计中是否存在擅自扩大建设规模、提高建设标准等现象。

(二)定额套用、取费和材料价格的评审包括：

1．审查是否存在高套、错套定额现象；

2．审查是否按照有关规定计取工程间接费用及税金；

3．审查材料价格的计取是否正确。

第十一条

设备投资预算评审，主要对设备型号、规格、数量及价格进行评审。

第十二条

待摊投资预算和其他投资预算的评审，主要对项目预算中除建筑安装工程预算、设备投资预算之外的项目预算投资进行评审，评审内容包括：

(一)建设单位管理费、勘察设计费、监理费、研究试验费、招投标费、贷款利息等待摊投资预算，按国家规定的标准和范围等进行评审；

对土地使用权费用预算进行评审时，应在核定用地数量的基础上，区别土地使用权的不同取得方式进行评审；

(二)其他投资的评审，主要评审项目建设单位按概算内容发生并构成基本建设实际支出的房屋购置和基本禽畜、林木等购置、饲养、培育支出以及取得各种无形资产和递延资产等发生的支出。

第十三条

部分项目发生的特殊费用，应视项目建设的具体情况和有关部门的批复意见进行评审。

第十四条

对已招投标或已签订相关合同的项目进行预算评审时，应对招投标文件、过程和相关合同的合法性进行评审，并据此核定项目预算。

对已开工的项目进行预算评审时，应对截止评审日的项目建设实施情况，分别按已完、在建和未建工程进行评审。

第十五条

预算评审时需要对项目投资细化、分类的；按财政细化基本建设投资项目预算的有关规定进行评审。

第十六条

对建设项目概算的评审，参照本章有关条款进行评审。

第四章 项目竣工决算评审

第十七条

项目竣工决算评审包括对项目建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资完成情况，项目建设程序、组织管理、资金来源和资金使用情况、财务管理及会计核算情况、概(预)算执行情况和竣工财务决算报表的评审。

第十八条

项目竣工决算应由项目建设单位编制，项目建设单位委托其他单位编制的项目竣工决算，由项目建设单位确认后报送评审机构进行评审。

项目建设单位没有编制项目竣工决算的，评审机构可督促项目建设单位进行编制。

评审机构应要求项目建设单位提供工程竣工图、工程竣工结算资料，竣工财务决算报告、监理单位的监理报告和决算评审所需其他有关资料。

第十九条

项目建设程序评审，主要包括对项目立项、可行性研究报告、初步设计等程序性内容的审批情况进行评审。若项目已按本规程相关规定进行预算评审的，则评审其调整的部分。

第二十条

项目建设组织管理情况的评审，主要审查项目建设是否符合项目法人制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度的要求；项目是否办理开工许可证；项目施工单位资质是否与工程类别以及工程要求的资质等级相适应；项目施工单位的施工组织设计方案是否合理等。

第二十一条

项目资金到位和使用情况的评审，主要评审项目资金管理是否执行国家有关规章制度，具体包括：

(一)建设项目资金审查。主要审查各项资金的到位情况，是否与工程建设进度相适应，项目资本金是否到位并由中国注册会计师验资出具验资报告；

(二)审查资金使用及管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金等问题；

(三)实行政府采购和国库集中支付的基本建设项目，应审查是否按政府采购和国库集中支付的有关规定进行招标和资金支付；

(四)有基建收入或结余资金的建设项目，应审查其收入或结余资金是否按照基本建设财务制度的有关规定进行处理；

(五)审查竣工决算日建设资金账户实际资金余额。

第二十二条

建筑安装工程投资评审的主要内容：

(一)审查建安工程投资各单项工程的结算是否正确；

(二)审查建安工程投资各单项工程和单位工程的明细核算是否符合要求；

(三)审查各明细账相对应的工程结算其预付工程款、预付备料款、库存材料、应付工程款等以及各明细科目的组成内容是否真实、准确、完整；

(四)审查工程结算是否取得合法的发票，是否按合同规定预留了质量保证金；

(五)对建安工程投资评审时还应审查以下内容：

1．审查项目单位是否编制有关工程款的支付计划并严格执行(已招标的项目是否按合同支付工程款)；

2．审查预付工程款和预付备料款的抵扣是否准确(项目竣工后预付工程款和预付备料款应无余额)；

3．对有甲供材料的项目，应审查甲供材料的结算是否准确无误，审定的建安工程投资总额是否已包含甲供材料；

4．审查项目建设单位代垫款项是否在工程结算中扣回。

第二十三条

设备投资支出评审的内容：

(一)设备采购过程评审

1．项目单位对设备的采购是否有相应的控制制度并按照执行；

2．限额以上设备的采购是否进行招投标；

3．设备采购的品种、规格是否与初步设计相符合，是否存在增加数量、提高标准现象；

4．设备入库、保管、出库是否建立相应的内部管理制度并按照执行。

(二)设备采购成本和各项费用的评审

1．设备的购买价、运杂费和采购保管费是否按规定计入成本；

2．设备采购、安装调试过程中所发生的各项费用，是否包括在设备采购合同内，进口设备各项费用是否列入设备购置成本。

(三)设备投资支出核算的评审

1．设备投资支出是否按单项工程和设备的类别、品名、规格等进行明细核算；

2．与设备投资支出相关的内容如器材采购、采购保管费、库存设备、库存材料、材料成本差异、委托加工器材等核算是否遵循基本建设财务会计制度；

3．列入房屋建筑物的附属设备，如暖气、通风、卫生、照明、煤气等建设，是否已按规定列入建筑安装工程投资。

第二十四条

待摊投资评审，主要对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行评审。

第二十五条

其他投资支出主要评审房屋购置和基本禽畜、林木等购置、饲养、培育支出以及取得各种无形资产和递延资产发生的支出是否合理、合规，是否是概算范围和建设规模的内容，入账凭证是否真实、合法。

第二十六条

其他相关事项评审的内容：

(一)交付使用资产。审查交付使用资产的成本计算是否正确，交付使用资产是否符合条件；

(二)转出投资、待核销基建支出。审查转出投资、待核销基建支出的转销是否合理、合规，转出投资和待核销基建支出的成本计算是否正确；

(三)收尾工程。审查收尾工程是否属于已批准的工程内容，并审查预留费用的真实性。经审查的收尾工程，可按预算价或合同价，同时考虑合理的变更因素或预计变更因素后，列入竣工决算。

第二十七条

项目财务管理及会计核算情况评审的内容：

(一)项目财务管理和会计核算是否按基建财务及会计制度执行；

(二)会计账簿、科目及账户的设置是否符合规定，项目建设中的材料、设备采购等手续是否齐全，记录是否完整；

(三)审查资金使用、费用列支是否符合有关规定。

第二十八条

竣工财务决算报表评审的内容：

(一)决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；

(二)决算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实、勾稽关系是否正确；

(三)竣工财务决算说明书编制是否真实、客观，内容是否完整。

第二十九条

评审机构对项目竣工决算进行评审时，应对项目预(概)算执行情况进行评审。项目预(概)算执行情况评审的主要内容是审查项目预(概)算的执行情况和各子项的执行情况。

项目预(概)算执行情况的审查内容包括投资规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑面积、主要设备、配套工程、设计定员等

是否与批准概算相一致。

项目各子项预(概)算执行情况的审查内容包括子项额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准；子项工程有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目。

评审机构还应对建设项目追加概算的过程、原因及其合规性、真实性进行评审。

第三十条

需要对工程结算单独进行评审的，参照本章的有关条款进行审核。

第五章 财政专项资金项目评审

第三十一条

财政专项资金项目主要包括：建设类支出项目、专项支出项目、专项收入项目。

第三十二条

建设类支出项目的评审，按本规程等三、四章的规定进行评审。

第三十三条

财政专项支出项目评审内容一般包括：

(一)项目合规性、合理性

1．项目申报材料是否齐全、申报内容是否真实、可靠；

2．项目是否符合国家方针政策和财政资金支持的方向和范围，是否符合本地区、本部门的产业政策和事业发展需要；

3．项目目标和组织实施计划是否明确，组织实施保障措施是否落实；

(二)项目预算编制及执行情况

1．项目预算编制程序、内容、标准等是否符合相关要求；

2．项目总投资、政策性补贴情况；

3．财务制度执行情况；

4．专项资金支出是否按支出预算管理办法规定的用途拨付、使用；

5．项目配套资金是否及时足额到位；

6．专项支出项目效益及前景分析。

(三)其他

1．项目组织承担单位的组织实施能力；

2．项目是否存在逾期未完成任务，拖延工期，管理不善造成损失浪费等问题。

3．要求评审的其他内容。

第三十四条

财政专项收入项目评审的内容主要包括：

(一)审查专项资金收入的征缴管理是否符合有关规章制度；

(二)审查专项资金收入管理部门内部控制制度是否健全；

(三)对应缴库的专项资金收入，审查应缴费(税)单位是否及时、足额缴纳费(税)，征管机关是否应征尽征，是否存在挤占、截留、坐支、挪用财政收入的问题；

(四)专项资金收入安排、使用效益评价；

(五)要求评审的其他内容。

第三十五条

专项资金项目既有收入，又有支出的，评审时应根据收入和支出的相关内容开展评审工作。

第三十六条

财政专项资金项目评审方法主要采用重点审查法和全面审查法。评审中如有特殊需要，可以聘请专业人才，对评审事项中某些专业问题进行咨询。

第六章 项目评审的质量控制

第三十七条

财政投资项目评审的质量控制包括项目评审人员要求、项目评审的稽核复查、评审报告质量控制、评审档案管理等内容。

第三十八条

项目评审人员要求

(一)项目评审应配备相应的专业评审人员，根据评审项目的实际情况配置评审负责人、稽复核人员或技术负责人；

(二)评审人员应当具有一定政治素质、政策水平和专业技术水平，对不同行业、不同项目的评审应根据专业特点组织相应的专业评审人员参加；

(三)评审人员应当严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证评审结果的准确性和公正性；

(四)对保密项目的评审，评审人员应遵守国家有关保密规定。

第三十九条

评审机构应建立评审专家库，为财政投资评审服务。

第四十条

财政投资项目评审应实行回避制度，评审人员与被评审项目单位有直接关系或有可能影响评审公正性的应当回避。

第四十一条

项目评审的复查稽核

(一)评审机构应当设立专门的“稽(复)核部门”，专职负责项目评审的稽(复)核工作；

(二)项目评审的复查稽核包括对评审计划、评审程序的稽核；对评审依据的复审；对评审项目现场的再踏勘和测评；对评审结果的复核等；

(三)项目评审的复核稽查方式包括全面复查、重点复查和专家会审等。项目评审负责人应全面复核评审工程底稿。

第四十二条

评审报告的质量控制

(一)评审报告必须全面、客观地反映项目评审情况和结果，对评审中发现的问题，要提出处理意见或建议，发现重大问题，要作重点说明；

(二)评审报告经过内部复核后，交评审机构负责人最后审定签发；

(三)评审报告应按统一格式打印、装订、签章，评审报告连同相关的审核工作底稿等评审资料应及时完整归档。

第四十三条

项目评审的档案管理

(一)项目评审档案管理是指对评审资料进行整理、分类、归档及数据信息的汇总处理；

(二)评审资料包括被评审项目单位提供的各种资料、评审人员现场踏勘和测量，取证取得的原始资料，评审过程的工作底稿，初审报告，复核(审)报告，被评审单位反馈意见，评审报告等；

(三)项目评审档案的保存期限为10年，特殊评审项目档案的保管时间按有关规定执行。

第七章 评审报告

第四十四条

评审机构在实施规定的评审程序后，应综合分析，形成评审结论，出具评审报告，并对评审结论的真实性、完整性负责。

第四十五条

评审报告分为项目预(概)算评审报告、项目竣工决(结)算评审报告。

财政专项资金项目评审报告，应根据专项资金的不同要求和特点，参照项目评审报告的一般格式形式评审报告。

第四十六条

评审报告的基本内容包括封面、正文和附件三部分。

一、封面：封面格式按附1填列。

二、正文。

(一)目录；

(二)项目概况。项目批复情况，建设规模和建设，内容，项目实施情况，投资总额及来源，设计、施工及监理等情况，在项目概况中作详细说明；

(三)评审依据，本规程第二章所规定的评审依据；

(四)范围及程序。对项目评审的具体内容、范围和程序作说明；

(五)评审结论。项目预算评审结果应按本规程规定的评审内容拟定，并对审定后项目预算投资额与报审投资和批复概算或调整概算进行比较，分析说明审减(增)原因；项目竣工决算评审结果应按本规程规定的评审内容拟写，并对概(预)算执行审定、核减(增)原因等情况作说明、分析；

(六)重要事项说明。对项目评审中发现或有异议的重要事项，应作重点说明；

(七)项目评价。项目竣工决算评审应对项目建成后的经济、社会环境等综合效益做出客观评价；

(八)问题及建议。对项目评审中发现的主要问题作客观说明并提出具体改进建议；

(九)签章。评审报告应签署评审单位全称、并加盖评审单位公章；

(十)评审报告日期。评审报告日期是评审结论确定并经评审单位负责人签署意见的日期，报告日期应与被评审项目单位确认和签署建设项目预(概)算或决(结)算评审结论日期一致。

三、附件主要包括：

1．项目立项、概算等重要批复文件资料；

2．建设项目投资评审结论(见附2)；

3．基本建设项目竣工财务决算报表。

第四十七条

对已开工项目的预算评审，评审报告应对建设单位、监理单位、项目招投标及施工合同签订情况、项目建设实施情况，资金到位使用情况作重点说明。

第四十八条

项目竣工决算评审，评审报告应对核减(增)原因进行分析，工程造价审定与财务审查对应关系，未完工程预留建设资金的核定，资产交付使用情况，项目建设效益评价情况作重点说明。

第八章 附则

第四十九条

接受财政部委托承担中央财政投资项目评审的评审机构，应当按本规程要求进行项目评审。

第五十条

地方财政性资金投资项目的评审，地方财政部门可根据实际情况制定具体操作办法。

第五十一条

本规程由财政部经济建设司负责解释。

第五十二条

本规程自发布之日起30日后试行。

第四篇：广东国有资产评价项目评审专家库

广东省国有资产评估项目评审专家库

名单

一、评估类（共153人）（1）资产评估类（88人）

陈喜佟

缪远峰

李

迟

郑炳南

余

丹

陈怀斯

陈志红

熊

钻

李小忠杨松堂

肖

浩

黄小飞

周一鸣

王振平

何锦辉

黄国庆

张维建

张瑞东 赵炳伟

张任易

吴锦文

谢戈力

薛红霞

陈丽冰

康芮华

王晨阳

黄西勤 何建阳

郑国伟

陈

山

李小明

谭毅松

潘赤戈

晏

帆

黄小群

陈友亮 阳文化

文幸端

董道远

杨清忠

郑汉平

耿志勤

聂竹青

赵志伟

廖

旻 黄廉锋

邝钢玲

梁

畅

张

辉

沈晓伟

文小平

谭晓露

肖焕麒

陈

扬 李文敬

陆子建

周桂红

李

伟

罗少峰

刘映红

侯燕萍

蒋自安

林少坚 廖

煜

古文枢

卢启佳

江建华

许

刚

邢贵祥

徐

锋

李向罡

郑陈武 梁惠琼

郭全令

陈志宏

程海伦

胡东全

邱

军

张建文

郑心苗

（2）土地房地产估价类（53人）

梁擎柱

张喜生

李

芳

林

勃

费金标

赖琳玲

廖凡玲

袁名礼

何英姿 高雪飞

陈宗彪

黄

慧

林文胜

刘雪梅

宋星慧

刘敏军

李

标

康

玲殷宇霞

周伟宏

陈

平

刘

畅

刘

军

黄荣真

谢建春

钟玉燕

庄国华李胜胜

朱晓岚

亢冬伟

陈智华

周裕丰

龚伟平

方建国

陆建伟

曹亚琨 司徒荣轼

黎蕾

彭泽勇

何永耀

邹

琼

罗贤智

刘志远

聂志勇

黄广斌 朱兴宏

王

茜

王楚焊

（3）矿业权评估类（12人）

李英龙

赵洪文

薛建峰

李向阳

王晋伟

丘志力

杨志亮

刘和发

王颖怡 李

岩

李秀芝

二、财务审计类（共85人）

成欣欣

丁朝霞

刘方权

刘朝东

周洁德

张育强

张文燕

凌运良

胡建国

申

慧

李建辉

曾性华

李宝梅

范

荣

黄志男

王维民

陈海防

梁春玲

伍艺文

杨贞瑜

倪臻荣

吴

英

劳建东

王逢荣

张琪娜

冯伟庆

黄建国 麦权生

任志冬

张学亮

甄子堃

叶

斌

陈锦棋

余东红

胡建波

程银春 安

霞

蒋洪峰

吉争雄

何丽玲

邢良文

王

心

程华珍

黄玉莺

李竻顺 李

烜

康国干

丁予君

陈彬海

柯贵根

强

威

李

磊

夏

菁

杨少良 邹丽明

卢

锐

刘运国

漆江娜

林

斌

刘明学

李韩冰

洪梅生

何正高 周志坚

罗

红

高长敏

陈砥砺

肖

坚

刘

勤

郭智鹏

汤英海

吴向能 张能福王

琦 石开荣 许丽卿 王

泽 孔屏岩 周丽 徐

忠 黎

明刘

健梁

洪李

欣徐丽红严兴华裘小燕 梁寄意 杨易成杨淑慧 吴雄飞 骆

涛 谢志福 肖来久

云武俊

吴战箎

肖继辉

蒋满兰

黄效禹

三、法律类（共21人）

周林彬

曾东红

崔建珍

郭志祥

钟

坚

郭宗杰

谢雄伟

徐东剑

汪宏杰

吴

青 何万龙

魏济民

谌

兰

刘海燕

蔡海宁

汪

伟

马

波

颜

琼

李伯侨

胡鹏翔 孟

荣

四、工程技术类（共34人）

王

璠

狄剑锋

周清

郭暹凤

蓝腾辉 丁仕辉

王伟导

刘元飞

罗

灿

冷步里 谢

颖

章海兵

刘少跃

易

觉

李澍芃 吴鸿军

孙钟权

曹大燕

邵孟新

五、经济管理类（共18人）

杜金岷

詹益玲

郑

雄

陆文韶

姚益龙 周凯

李江帆

苏

琦

卢大鹏

谢荣光

廖建忠

罗红东 张

雷

王三永 谢祥明

石爱军 彭迎春

王华林 史焕杰

赵新文 罗永林

肖金梅 李春荣

阮

毅 刘纳阳

李克文 花红林

庄学武 方创熙 曾陈平陈陪阳 陈炳辉 曾瑞军

第五篇：项目操作规程

项目操作规程

一、项目班子成立

主要成员：项目经理，技术负责人，预算员，材料员，安全员，质监员。

工作岗位定义：

项目经理职责和要求：全面负责项目实施，从安全、成本、质量、工期四个方面采取措施，确保项目成功，并在项目实施过程中加强团队建设，形成一个纪律严明工作高效的战斗团队。项目经理必须具备全局观，具有良好的沟通协调能力、领导力。项目经理工作流程： 1.组织召开项目经济技术会 2.编写项目实施细则交公司审批执行 3.技术方案会审 4.制定现场管理规章 1）2）3）4）5）奖惩制度

例会制度（检讨工程质量和进度及安全隐患）项目成员工作责任划分和落实

工作交接程序（更换人员、更换施工队伍）财务管理制度（报销、公关宴请等）

5.项目实施与管理，内部通过制度管理，外部各种关系处理，1.与业主关系处理，重点是工程款拨付，签证； 2.与监理关系处理，重点是工程质量的监控，利用监理作为外部独立监督资源为项目服务；

3.与分包单位关系处理，审核劳动力资源安排，监控施工质量，按规范要求施工；

4.与供货商的关系处理，掌握和预判市场行情，提前或延后组织某些设备资料的采购，监控资料质量。5.组织内部预验收 6.竣工验收及移交 7.工程结算收款

技术负责人的职责和要求：协助项目经理进行现场管理，服从项目经理的工作调配安排，当项目经理不在时担负项目经理的职责。必须具备丰富的施工经验和良好的团队协作能力。

1.主持项目的技术、质量管理工作，对工程技术工程质量全面负责 2.编制施工组织设计、总平面布置图，制定有效的质量、安全技术措施和专项方案

3.组织工程的图纸会审，及时解决施工中出现的各种技术问题，负责各项技术交底工作，组织施工技术人员学习掌握技术难点 4.深入现场，督促各作业班组、施工人员的施工质量、安全检查，组织隐蔽工程验收和分部分项工程验收，确保工程按设计图纸及规格标准施工，并负责组织质量检查评定工作，对质量问题提出整改措施并监督及时处理 5.负责检查、督促工程档案、资料收集、整理，特别是确保原材料、成品、半成品的送检必须符合符合规范和质检部门的要求，因为这部分资料等竣工资料最后整理时没法补充完成

6.做好与设计单位和有关技术人员的工作联系，避免施工过程中因技术失误造成的损失

7.掌握施工现场所需材料规格、型号和所需日期，做好现场材料的验收签证和管理，工程竣工时提供详细的工作量及主材、设备等基础资料，协助预算员搞好工程决算

8.办理项目设计变更、技术核定、现场签证索赔工作

预算员岗位职责： 1.主管工程预决算

2.协同技术负责人和材料员编写材料供应计划

3.及时收集签证手续，每月报工程量清单交项目经理审核 4.负责劳动工资计划及统计工作

5.研究预算用工价差，做好成本核算，确保经济效益

6.在施工过程中进行成本跟踪控制，定期对成本支出与计划目标值进行比较，发现偏差、分项偏差产生原因，采取纠偏措施

材料员岗位职责

1.熟悉各种材料技术性能、标准及规定

2.熟悉施工图纸、网络计划、工期进度计划，据此编写单位工程材料计划

3.做好各种资料保管、使用及材料的发放、回收登记，整理存档及时到位

4.组织编制年、季、月材料供应计划

5.按计划组织好周转工具等材料的租赁，按期完成各种物资统计报表，按期完成各种限额领料资料汇总、统计及核算 6.严格贯彻执行材料管理制度和标准

7.收集物资材料市场信息动态资料，考核供应商资信状况，建立合格供应商名录

8.对送达工地的材料进行入库前检验，将合格证、复检报告等资料存档

9.掌握材料的库存情况及时调整材料供应计划

安全员岗位职责

1.协助项目经理及技术负责人对项目的安全管理，对施工现场出现的安全问题负主要责任

2.认真检查督促施工现场的安全生产、劳动保护及各项安全规定的落实

3.参加施工方案中安全生产技术措施条款的拟定，检查督促条款的实施，负责安全措施标识的管理和使用，及时记录好安全台帐 4.负责项目的常规安全检查活动，做好检查记录，协助落实奖惩措施，对违章现象进行制止，对一般事故作出处理和记录 5.对进入施工现场的新工人进行安全教育及日常生产的安全教育工作

6.参加对工伤事故的调查、分析、处理、总结、上报等工作 7.检查和督促特种设备及特种岗位必须严格依照安全操作规程操作，包括塔吊、钢筋弯曲机、钢筋切断机安全操作规程和安全技术交底

质监员岗位职责

1.在项目经理领导下，负责检查督促施工组织设计中质量保证措施的实施，组织建立各级质量监督保证体系，对各施工班组进行质量检查

2.严格监督进场材料、设备、半成品的质量、型号、规格是否符合要求，监督各施工班组操作是否符合规程

3.按照规范规定的分部分项检验方法和验收评定标准，正确进行自检和实测实量，填报各项检查表格，对不符合工程质量标准、质量要求返工的分部分项工程写出返工意见并出具罚款单

4.提出工程质量通病的防治措施，会同技术负责人提出制定新工艺、新技术的质量保证措施

5.对工程的质量事故进行调查分析，提出处理意见报项目经理 6.向每个施工班组做质量验收评定标准交底 7.参加隐蔽工程验收并做好记录

二、项目经济技术分析会 项目班子成立后，由项目经理组织召开项目经济技术分析会，参加人员：公司经理、项目经理、技术负责人、预算员、材料员、质监员。

1.进行图纸会审，找出其中不清楚、不明白、不合理的地方，在图纸会审时提出解决 设计图纸审核要点：

1）设计图纸与说明是否齐全，有无分期供图的时间表

2）总平面图与施工图的几何尺寸、平面位置、高程是否一致；各种施工图之间的关系是否相符，预埋件是否表示清楚

3）工程结构、细节施工做法和技术要求是否表示清楚，与现行规范、规程有无矛盾，经济上是否合理 4）建筑材料质量要求和来源是否有保证

5）地质勘探资料是否齐全，地基处理方法是否合理 6）设计地震烈度是否符合当地要求 7）防火要求是否满足 8）施工安全是否有保证

9）管线综合排列位置、高程是否合理

10）设计图纸要求与施工现场能否保证施工需要 11）投标文件中工程量计算是否准确 12）对完善设计和施工方案的建议

2.将项目进行任务分解，编制项目进度计划表、项目现金流量表 项目进度计划编制方法： 13）划分施工过程，按照设计图纸、文件和施工顺序把拟建工程的各个施工过程列出，并结合具体的施工方法、施工条件、劳动组织等因素加以适当整理

14）确定施工顺序时需考虑：各种施工工艺的要求；各种施工方法和施工机械的要求；施工组织合理的要求；确保工程整理的要求；工程所在地区的气候特点和条件；确保安全生产的要求 15）根据施工图纸计算工程量

16）根据各分部、分项工程的工程量、施工方法和相应定额，并参考劳务单位的实际情况和水平，计算各分部分项工程所需的劳动力用工数和机械台班数

17）将各分部分项工程进行合理分解，分解成可以控制工期的任务包，确定施工天数，画出施工进度表。编制按时间进度的资金使用计划，可以利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。在建立网络图时，一方面确定各任务包完成的时间，另一方面也要确定每个任务包所需的费用支出。可以利用微软公司开发的PROJECT2000项目管理软件来编制工程进度网络图表。

18）进度计划初稿编制后，需再次检查审核施工起始时间、施工顺序是否合理，劳动力、材料、施工机械设备需用量是否出现不均衡，对不合理的部分进行优化 3.确定分包单位 4.编写项目实施细则

5.对项目进行仔细的成本价格分析，确定预期利润，预期利润率作为项目成本控制目标，在项目完成后，将实际利润与预期利润进行比较分析，总结其中的经验和教训，为以后项目提供参考借鉴 6.认真阅读图纸、工程预算和相关技术文件，依据工程量清单结合图纸对各分部分项工程进行任务分解，分解为可以确定拟投入的人力、材料、机具、工期的任务包，对任务包进行内部编号，在招标文件或合同文件要求的工期内安排各任务包的开始和完成时间，并制定相关任务包前后交接标准和交接程序。以各任务包的工期画出横道图，依照此图编制资金使用计划表、劳动力投入计划表、材料供应计划表、机具使用计划表，设立工程进度节点即里程碑。

7.认真分析招标文件或合同，依据其中的付款方式和工期要求编制项目现金流量表，现金流量表反应出项目实施横道图中标注的各时间段及节点的资金需求，确定项目拟投入的资金、每月所需回笼的工程款，对某个时间段可能出现的资金缺口有保障措施。

8.由项目经理、技术负责人及相关人员最终编制项目实施细则。细则由以下几部分组成：

19）项目现金流量表及资金使用计划

20）材料安排计划，依据工期和施工组织方案设计，与技术负责人和材料员一同确立材料、设备的品牌和质量标准 21）项目进度计划表

22）施工组织方案设计，主要包括质量保证措施，安全施工确保措施，工期进度控制措施

三、项目开工前准备工作

现场环境考察，准备期需要收集的资料：

建设工程场地的地质、水文、测量、气象数据；地上、地下管线，地下洞室，地上原有建筑物及周围建筑物、树木、道路；建筑红线、标高、坐标；水电气管道的引入标志；地质勘察报告，地形测量图及标桩等环境信息。

四、项目实施

依据项目实施细则，在项目经理的领导下，项目班子各成员及分包单位完成各自的目标任务，对工程中出现的问题及时处理解决。

建立信息收集和信息反馈渠道，随时掌握项目的进展情况，对工期进度滞后，分析原因找出解决办法，如果是项目班子不可控制的原因造成，要及时通知业主和监理，办理工期顺延签证。

对每个任务包进行成本监控，发现成本超支，及时找出原因并进行处理，避免成本黑洞。

对工程中设计变更增加的工程量，及时办理技术签证，并纳入当月的工程量清单中。

对于施工过程的管理，主要针对工程进度控制、工程质量控制、工程成本控制。质量控制：

1.建立健全的质量保证体系，做到开工有报告，施工有措施，技术有交底，定位有复查，材料、设备有试验，隐蔽工程有记录，质量有自检、专检，交工有资料

2.对主要工程材料、半成品、设备制定预控措施

3.对重要工程部位及容易出现质量问题的分部分项工程制定质量预控措施

4.严格执行国家及地方有关施工安装的质量检验报表制度 进度控制

1.依据项目实施横道图按计划组织施工

2.由业主负责供应的材料和设备应按计划及时到位 3.将月度施工作业计划按日分解，保证月计划的完成 影响工程进度因素分析 业主因素

1.业主因使用要求改变而进行设计变更

2.应该提供的场地不能按时提供或提供的场地不能满足工程施工需要

3.不能按时支付工程款 勘察设计因素

4.勘察资料不准确，地质资料错误或遗漏

5.设计内容不完善，规范应用不恰当，设计有缺陷或错误 6.设计中对施工的可能性未考虑或考虑不周全 7.施工图纸供应不按时、不配套或出现重大差错等 自然环境因素

8.复杂的工程地质条件 9.不明的水文气象条件 10.地下埋藏文物的保护、处理 社会环境因素

11.临时停水、停电、断路 12.节假日交通、市容整顿的限制 组织管理因素

13.向有关部门提出各种申请审批手续的延误 14.合同签订时遗漏条款，表达不当 15.计划安排不周密，组织协调不力 16.领导不力，指挥失当等 材料设备因素

17.材料、构配件、机具、设备的供应品种、规格、数量、质量差错或供应时间不能满足工程进度需要 18.特殊材料及新材料的不合理使用

19.施工设备不配套，选型失当，安装失误，有故障等 20.拖欠资金，资金不到位，资金短缺

以上是造成工期延误的各种因素，因此在前期针对每一条做出应对预案。

工程进度控制措施

1.建立工程进度报告制度及进度信息沟通网络 2.建立进度控制检查制度和分析制度 3.建立进度协调会议制度 4.建立图纸审查，工程变更和设计变更管理制度

5.采用网络计划技术结合计算机对建设工程进度实施动态控制 6.及时办理工程进度款的支付手续 7.加强风险预控和防范管理 项目成本控制

除了市场价格变动因素外，造成项目预算超支的主要原因是工程变更，针对工程变更的原因制定预防措施。工程变更的主要原因如下几方面：

1.设计变更

在施工前或施工中，由于遇到不能预见的情况、环境，或原设计的各种原因引起的设计图纸、设计文件的修改、补充，而造成的工程修改、返工、报废等

2.工程量的变更

由于各种原因引起的工程量变化，或建设单位指令要求增加或减少的部分工程，或提高工程质量标准、提高装饰标准等

3.有关技术标准、规范、技术文件变更

4.施工时间的变更

由于建设单位没有按期交付设计图纸、资料，没有按期交付施工场地和水源电源，及建设单位供应的材料、设备、资金筹集等未能按进度及时交付，或提供的材料设备规格不符、或有缺陷不宜使用，影响了原进度计划的实施，特别是影响到关键线路上的关键节点，而造成重新安排施工时间所引起的变更

5.施工工艺或施工次序的变更 6.合同条件的变更

在于建设单位签订合同后，甲乙双方根据工程实际情况，需要对合同条件的某些方面进行修改补充