对外债权实行登记管理有关问题 (自己)

第一篇：对外债权实行登记管理有关问题 (自己)

1.汇综发[2008]174 关于印发《贸易信贷登记管理系统（预付货款部分）操作指引》的通知

Q：什么时候开始实施贸易信贷登记管理系统（预付货款部分）登记？

A：２００８年１１月１５日（含）起，企业新发生进口预付货款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下简称“系统）办理逐笔登记和注销手续。企业预付货款可付汇额度实行余额管理。外汇指定银行（以下简称“银行）只能为已经办理预付货款登记且在可付汇额度内的预付货款办理对外付汇。

Q:企业如何使用贸易信贷登记管理系统？

A:首次登陆系统的企业凭组织机构代码和初始密码（系统将初始密码统一设定为：１２３４５６７８）进入系统，登录后可以通过系统中“密码功能”修改初始密码。凡未在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库系统建立档案的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发［２００７］４６号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，待基本信息导入系统后，即可登陆系统。

Q:企业办理预付货款业务中合同登记和付汇登记的时效要求？

A:进口合同中含预付货款条款的，企业应在合同签约之日起１５个工作日内，办理合同登记，并于预付货款对外支付前１５个工作日内办理付汇登记。

进口合同中未约定预付货款条款的，企业应在实际发生预付货款前１５个工作日内同时办理合同登记和付汇登记。

Q: 什么是“未经确认的预付货款”和“已经确认的预付货款”？

A:企业每日进行付汇登记的预付货款，外汇局通过系统于当晚２３时对其进行逐笔确认。如单笔预付货款付汇登记金额不超过企业当前可付汇额度，该笔预付货款在系统中“已经确认的预付货款”列表中显示；如超过企业可付汇额度，该笔预付货款在系统中“未经确认的预付货款”列表中显示。

Q:企业预付货款可付汇额度由什么决定？

A:企业预付货款可付汇额度由该企业前１２个月进口付汇情况、企业预付货款登记情况及企业的行业特点等确定。

企业预付货款可付汇额度＝企业前１２个月进口付汇额×基础比例－（已确认付汇登记金额－预付货款注销确认金额）。其中，基础比例原则上不超过１０％，大型成套设备进口企业的基础比例经外汇局核准后最高可调整到３０％。

Q:如果企业要求提高预付货款额度如何处理？

A:进口付汇历史记录有连续性但预付货款可付汇额度不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整预付货款基础比例或确认系统中“未经确认的预付货款”列表内预付货款。

除特殊原因外，同一企业申请调增预付货款基础比例距上次调增的时间应不少于３个月。

企业申请调整预付货款基础比例时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请；

（二）企业前三年进口及付汇（含预付货款）情况；

（三）企业预付货款登记情况；

（四）相关进口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（五）外汇局要求的其他材料。

Q:新成立、无进口付汇历史记录或进口付汇历史记录无连续性的企业如何进行预付货款业务？

A:新成立、无进口付汇历史记录或进口付汇历史记录无连续性的企业，可向外汇局申请确认系统中“未经确认的预付货款”列表内的预付货款。

企业申请确认系统中“未经确认的预付货款”列表内的预付货款时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请（格式附后）；

（二）企业前１２个月进口、购付汇（含预付货款购付汇）情况；

（三）相关进口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（四）外汇局要求的其他材料。

Q:企业如何进行预付货款注销申请？

A:（1）预付货款项下货物已进口

I、凭进口报关单申请预付货款注销的，外汇局应在“中国电子口岸－进口付汇系统”中对该笔预付货款对应的进口报关单进行核注，如果核注后该笔进口报关单未核注金额为零，应同时结案，并登陆系统确认企业提出的预付货款注销申请。外汇局在进行核注和注销确认时，应认真核对企业系统申请注销信息和对应的关单信息，企业预付货款申请注销金额与对应的报关单未核注金额不一致的，分别在上述两个系统中以较小金额进行核注和注销确认操作。

II、无进口报关单申请注销的，外汇局凭企业提供的相关纸质凭证（如进口货物备案清单等）登陆系统确认企业提出的预付货款注销申请。

（2）预付货款项下货物未进口

对于企业进口退汇的预付货款注销申请，外汇局应在“出口收汇核报系统”中查询并注销该笔收汇，并登陆系统确认企业提出的预付货款注销申请。对于企业因转口贸易和境外工程使用物资的预付货款注销申请，比照退汇处理。其他情况，企业须到所在地外汇局办理预付货款的注销手续。

Q:企业如果要求对预付货款进行退汇，该如何操作？

A：企业预付货款项下进口退汇须经外汇局核准，并提交以下材料：

（一）书面申请（详细说明退汇原因）；

（二）原进口合同；

（三）与退汇原因一致的相关证明材料；

（四）原预付货款对外支付凭证；

（五）外汇局要求的其他材料。

（六）企业预付货款项下进口退汇原则上应遵循原汇路退回的原则。（文件上要求是原则上，实际是不是要求不那么严格？）

（七）银行应凭外汇局出具的核准件为企业办理预付货款项下退汇入帐手续。

2.汇综发[2008]176 关于印发《贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引》的通知

Q：什么时候开始实施贸易信贷登记管理系统（延期收款部分）登记？

A:企业自２００８年１２月１日（含，下同）后货物出口而发生的期限超过９０天（不含，下同）的延期收款（以下简称“延期收款），须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理逐笔登记。国家外汇管理局对企业延期收款的收汇额（以下简称“延期收汇额）实行余额管理，并根据国际收支状况对延期收汇额进行调节。

Q：延期收款资金是否还是还遵循出口收结汇联网核查办法？

A:为企业办理待核查账户内延期收款资金结汇或划出手续时，应按照《出口收结汇联网核查办法（汇发［２００８］２９号）进行操作。同时按照本《贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引》为企业办理延期收款的注销手续。

Q:企业办理延期收款业务中合同登记和付汇登记的时效要求？

A: 货物出口合同中如约定收汇日期晚于出口日期９０天以上的，企业须在合同签订之日起１５个工作日内办理合同登记，并于实际出口后办理债权登记。债权登记时间为自出口报关单海关签发日起至９０天加上１５个工作日。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过９０天，而企业预计收汇日期将要超过出口日期９０天的，企业可在实际出口后办理延期付款合同登记，合同登记的时间为出口后９０天加上１５个工作日，并于实际出口９０天后的１５个工作日内办理债权登记。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过９０天，而实际收汇期限超过９０天的延期收款，企业应在实际出口９０天后的１５个工作日内同时办理合同登记和债权登记。

Q:企业延期收汇额由什么决定？

A:企业延期收汇额是根据企业前１２个月出口收汇的一定比例（基础比例）、债权登记及注销情况等来确定，具体计算公式如下：

企业延期收汇额＝前１２个月出口收汇额×基础比例—（已确认债权登记金额—银行注销金额）

大型成套设备进口企业的预付货款基础比例最高不超过３０％，其他企业的预付货款基础比例最高不超过２０％。

Q:如果企业要求提高预付货款额度如何处理？

A:出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整基础比例或申请人工确认。除特殊原因外，同一企业申请调增基础比例距上次调增的时间应不低于３个月。

企业申请调增延期收款基础比例时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请；

（二）企业近三年出口及收汇（含延期收款）情况；

（三）企业延期收款登记情况；

（四）企业已签订未履行出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（五）外汇局要求的其他材料。

Q:新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业如何办理延期收款业务？

A:新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，在办理完延期收款债权登记后，可向外汇局申请人工确认。

企业申请人工确认延期收款债权登记时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请；

（二）企业前１２个月出口、收结汇（含延期收款）情况（新企业除外）；

（三）企业已签订出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（四）出口货物报关单；

（五）该笔延期收款的贸易信贷债权登记信息；

（六）外汇局要求的其他材料。

Q:企业如何办理申请办理延期收款的注销手续？

A:企业在向银行申请办理延期收款的结汇或划出手续时，除应符合出口收结汇联网核查相关要求外，还应向银行提交===出口货物报关单===并申请办理延期收款的注销手续。

对已办理债权登记的延期收款，如出现以下情况，企业应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销：

（一）出口退货；

（二）经外汇局批准企业可在境外保留的外汇收入；

（三）其他无法收汇的情况。

根据出口合同约定企业不以货币形式结算的延期收款（如加工贸易进料抵扣），企业只需对以货币形式结算的延期收款办理登记和注销。企业境内收取外汇或人民币且按照要求应当办理出口收汇核销手续的（保税区外企业从区内企业收汇的除外），应当按上述规定办理延期收款登记和注销。

第二篇：债权登记申请书

债权登记申请书

申请人……（写明姓名或名称、住所地等基本情况）。

请求事项

……（要求登记债权的性质、金额等）。

事实与理由

……（要求登记的债权与被拍卖船舶或特定场合发生的海事事故有关的事实、债权成立的依据及申请债权登记的理由等）。

此致

中华人民共和国××海事法院

申请人×××

（签章）

××××年××月××日

说明：

一、本申请书样式供与被拍卖船舶有关的或特定场合发生海事事故有关的债权人在申请债权登记时使用。

二、“申请人”栏如系公民，应写明性名、性别、出生年月日、民族、籍贯、职业或工作单位和职务、住所地等；如系法人或其他组织的，应写明名称、住所地、法定代表人或负责人姓名和职务。

第三篇：债权转让的不动产抵押变更登记问题

债权转让的不动产抵押变更登记问题

一、案情简介

2013年5月，刘某某、许某某、宋某某三人签订了一份《借款协议书》。协议约定：许某某向刘某某借款20万元，借款期限为一年，宋某某对上述借款以自有房产作抵押担保。抵押担保内容包括借款本金及一切违约责任。签订协议后，刘某某依照约定将借款支付给许某某。

2014年2月，刘某某将其对许某某的20万元借款本金及利息的债权和抵押担保权等相关权利转让给高某某，并于当日向许某某、宋某某邮寄了《债权转让通知书》。借款期限届满后，许某某、宋某某表示无力偿还借款。高某某遂向法院提起诉讼，要求许某某立即偿还高某某借款本金及利息、宋某某以其自有房产对许某某的本息承担抵押担保责任。

二、重点问题研析

本案的重点问题即债权受让人高某某在未办理抵押权变更登记的前提下能否因主债权的转让而直接享有不动产抵押权，目前司法实践中主要存有以下两种观点：

1、债权受让人必须办理抵押权变更登记才能成为抵押权人

该观点认为《物权法》第九条中“法律规定的例外”仅指登记为对抗要件的土地承包经营权、地役权等不动产物权。该观点认为不动产的物权的变动均以登记为生效要件，将受让人取得不动产抵押权的权利等同于受让人已经合法成为抵押权人的事实，因此该观点具有片面性。

2、债权受让人成为不动产抵押权人不以办理抵押变更登记为要件 该观点认为债权受让人取得的抵押权系基于法律的明确规定，而并非基于新的抵押合同重新设定的，故受让人抵押权的设立不以办理抵押变更登记手续为要件。

根据《合同法》第八十一条“债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外”。《物权法》第一百九十二条“抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。债权转让的，担保该债权的抵押权一并转让，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外”。从上述法律规定，我们得知除非从权利具有人身从属性、当事人对从权利另有约定或者法律另有规定，担保权利作为从权利应当随主债权一并转让。简单来说，债权受让人抵押权的取得不以办理抵押变更登记手续为前提。

虽然法律上债权受让人抵押权的取得不以办理抵押变更登记为要件，但是根据物权法定原则，不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律规定登记。因此，在实践中各级部门机关在执行过程中认为必须履行完登记手续才能获得抵押权，这使得理论与实践产生了较大争议。

三、受让人受让债权后未办理抵押权变更登记的法律风险

如上所述，债权受让人直接享有抵押权还是必须履行完不动产抵押变更登记手续后才能获得抵押权问题产生了较大争议。这使得受让人在实现债权过程中遇到较大的法律风险，具体如下：

1、实践中，各登记部门对抵押权变更登记申请的要求和办理程序不尽相同。大多数登记部门不允许直接办理抵押变更登记，要求必须办理原抵押权的注销登记后才受理债权受让人的抵押登记。对于债权受让人而言，一方面会遭受因抵押人不配合登记导致抵押权无法登记的法律风险；另一方面会遭受抵押物被处分或抵押物被查封的法律风险。抵押人很有可能利用抵押物解封的空挡期配合善意第三人办理抵押物所有权的转移登记，这就使得受让人会丧失抵押担保，从而无法实现债权。

2、在目前法律对债权转让无须对外公示和缺失办理转让登记手续的强制性规定的前提下，受让人如未及时办理抵押变更登记，就有可能因债权转让人重复转让债权导致受让人无法实现担保权益的现象发生。

河北宏策律师事务所 地址：河北省石家庄市槐安东路105号怀特商业广场写字楼C座19F

邮编：050011 电话：0311-67795630

传真：0311-67795630 邮箱：hongcelawyer@163.com

四、防范建议：

1、建议债权受让人与债权转让人签订《债权转让协议》时，要求债权出让人提供与抵押物价值等值的财产作为担保或者将取得债务人为受让人办理抵押登记作为《债权转让协议》生效的条件，以避免在办理抵押转移登记空挡期法律风险的发生。

2、《债权转让协议》中明确债权转让人对债务人的通知义务及通知期限。在可能的情况下，受让人应将债务人作为《债权转让协议》的主体，同时将债务人签署《债权转让协议》的行为视为债权转让人就债权转让事宜的通知与送达。

第四篇：重庆市公司债权转股权登记管理试行办法

重庆市公司债权转股权登记管理试行办法

第一条为了促进投资，维护公司、股东及债权人的合法权益，规范公司债权转股权登记管理行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国公司登记管理条例》（以下简称《公司登记管理条例》）等有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法所称的债权转股权是指公司债权人将其对公司（以下称“被投资公司”）享有的合法债权转为出资（认购股份），增加被投资公司注册资本的行为。

债权转股权不适用于公司设立。

第三条本办法所称的债权人应当是具有中华人民共和国国籍的自然人（港澳台人士除外）或者在中国大陆依法设立、具备公司股东资格的法人和其他组织。法律、行政法规和规章对被投资公司股东有特殊规定的，还应当符合有关的规定。

本办法所称的被投资公司应当是住所在重庆市行政区域内的内资有限责任公司和股份有限公司。

第四条公司债权转股权应当符合以下条件：

（一）被投资公司属于有限责任公司的，应当经全体股东一致同意。被投资公司属于股份有限公司的，应当经出席公司股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。

（二）债权应当基于双务合同产生、并以货币给付为内容。

（三）同一债权涉及两个以上债权人的，应当经该债权的全体债权人一致同意。

（四）债权人如果同时是被投资公司债务人的，该债权人实施债权转股权的金额不得超过其所享有的债权抵消所承担债务后的余额。

（五）被投资公司属于有限责任公司的，债权评估作价出资的金额应当经公司全体股东一致同意；被投资公司属于股份有限公司的，债权评估作价出资的金额应当经出席公司股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。

（六）债权人为国有企业或者其他国有性质的单位的，应当按照国有资产管理的有关规定完善审批手续。

第五条公司债权转股权，债权人应当与被投资公司签订《债权转股权协议》。《债权转股权协议》应当载明下列事项：

（一）债权人和被投资公司的名称、住所；

（二）债的形成依据、时间；

（三）债权总金额及各债权人所享有的份额；

（四）拟转为出资的债权数额、评估作价方式；

（五）协议生效时间；

（六）争议解决及违约责任。

第六条依照《债权转股权协议》的约定，相关债权可以全部或者部分转为对被投资公司的股权。

同一债权涉及两个以上债权人的，经该债权的全体债权人一致同意，可以将该债权的全体或者部分债权人享有的债权转为被投资公司的股权。

第七条转为出资的债权应当经具备资格的会计师事务所和资产评估机构进行专项审计和资产评估，审计和资产评估应当采用同一基准日。债权转股权的作价金额不得高于该债权经审计确认的帐面值，也不得高于该债权的评估值。

第八条公司以债权转股权形式增加注册资本的，应当经依法设立的验资机构验资。验资证明应当依照《公司注册资本登记管理规定》的有关规定，载明该债权的审计和评估情况，包括：审计及评估机构的名称、审计及评估基准日、审计及评估报告的文号、审计及评估结果等事项。此外，验资证明还应当载明实施债权转股权的基准日期、全体股东确认的作价出资金额、被投资公司财务报表的调整情况。

第九条以债权转股权方式增加的注册资本不得分期缴纳，被投资公司应当一并申请办理注册资本、实收资本变更登记。

第十条被投资公司申请注册资本和实收资本变更登记，除提交《公司登记管理条例》和国家工商行政管理总局规定的申请材料外，还应当提交下列材料：

（一）被投资公司属于有限责任公司的，应提交公司全体股东一致同意债权转股权的决议；被投资公司属于股份有限公司的，应提交出席公司股东大会所持表决权三分之二以上的股东同意债权转股权的决议。

（二）债权人与被投资公司签订的《债权转股权协议》。

（三）被投资公司属于有限责任公司的，应提交公司全体股东对债权作价出资金额一致确认的文件；被投资公司属于股份有限公司的，应提交出席公司股东大会所持表决权三分之二以上的股东对债权作价出资金额确认的文件。

（四）同一债权涉及两个以上债权人的，提交该债权全体债权人一致同意的文件。

（五）公司登记机关依照法律、行政法规和规章规定要

求提交的其他证明文件。

第十一条公司债权转股权符合《公司法》、《公司登记管理条例》和本办法的相关规定，申请变更登记的材料齐全、符合法

定形式的，公司登记机关予以登记，登记的出资方式为债权。

第十二条公司债权转股权中，被投资公司虚构债权增加注册资本的，由公司登记机关依照《公司登记管理条例》第六十八条予以处罚；被投资公司提交虚假证明材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司变更登记的，由公司登记机关依照《公

司登记管理条例》六十九条予以处罚；被投资公司或者债权人有其他违反公司登记法律、法规行为的，由公司登记机关依法予以处罚。

第十三条承担公司债权转股权的专项审计、资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料或者因过失提供有重大遗漏的报告的，由公司登记机关依照《公司登记管理条例》第七十九条予以处罚。

第十四条本办法由重庆市工商行政管理局负责解释。

第十五条本办法自印发之日起实施。

第五篇：海事债权登记申请书

海事债权登记申请书

海事债权登记申请书一：海事债权登记申请书

申请人：(申请人为个人的，写姓名、性别、民族、出生年月、职业；申请人为法人或其他组织的，写单位名称)

住所地：×××××××××

联系电话：×××××邮编：×××××

被申请人：(被申请人为个人的，写姓名、性别、民族、出生年月、职业；被申请人为为法人或其他组织的，写单位名称)

住所地：×××××

联系电话：×××××邮编：×××××

申请事项：

被申请人拖欠申请人××××××(说明债权性质和金额)，申请债权登记。

事实与理由：

（1、写明债权发生情况，及与被拍卖船舶或与申请限制责任的海事事故的关系；

2、如果已取得法院或仲裁机关等的生效法律文书，必须写出取得何种文书、文书判决内容以及该文书生效时间。)

此致

厦门海事法院

申请人：×××

(注：申请人为个人的，应由本人签名并按手印；申请人为为法人或其他组织的，应盖单位公章)

××年×月×日

>海事债权登记申请书二：债权登记申请书>>（325字）

申请人__________(写明姓名或名称、住所地等基本情况)。

请求事项__________(要求登记债权的性质、金额等)。

事实与理由__________(要求登记的债权与被拍卖船舶或特定场合发生的海事事故有关的事实、债权成立的依据及申请债权登记的理由等)。

此致

中华人民共和国__________海事法院

申请人 __________(签章)

______年______月______日

附：

一、本申请书样式供与被拍卖船舶有关的或特定场合发生海事事故有关的债权人在申请债权登记时使用。

二、“申请人”栏如系公民，应写明姓名、性别、出生年月日、民族、籍贯、职业或工作单位和职务、住所地等；如系法人或其他组织的，应写明名称、住所地、法定代表人或负责人姓名和职务。

>海事债权登记申请书三：海事债权登记申请书>>（404字）

申请人„„(申请人如系公民，应写明姓名、性别、出生年月日、民族、籍贯、职业或工作单位和职务、住所地等;如系法人或其他组织的，应写明名称、住所地、法定代表人或负责人姓名和职务。)

请求事项

„„(要求写明登记债权的性质、金额等)。

事实与理由

„„(要求写明登记的债权与被拍卖船舶或特定场合发生的海事事故有关的事实、债权成立的依据及申请债权登记的理由等)。

此致

„„海事法院

申请人:„„

年 月 日

债权登记所需材料

1、债权登记申请书(须由申请人加盖公章或签字)

2、申请人营业执照/身份证复印件(须由申请人加盖公章或签字)

3、法定代表人身份证明(申请人为法人时提供，须由申请人加盖公章)

4、授权委托书(有委托人时提供，须由申请人加盖公章或签字)

5、律师事务所公函(委托律师代理时提供，须由律师事务所加盖公章)

6、法律文书送达地址确认书(须由申请人加盖公章或签字，或由委托代理人签字)

7、证据清单

8、证据材料(按证据清单顺序排列)