供应商价格审计管理办法(试行)（模版）

第一篇：供应商价格审计管理办法(试行)（模版）

供应商价格审计管理办法（试行）

为保证生产经营正常进行，维护价格环境的公平，确保集团年度目标的实现，特制定本办法。

一、审计依据

主要是根据《中华人民共和国合同法》、财务制度要求等相关国家法律法规、集团相关的管理制度和指标要求、各分公司制定的与采购活动相关的制度。

二、审计范围

凡是用于集团生产经营的所采购物资的价格都属于审计范围。

三、审计目的

采购价格的审计是保障采购活动的公平合理、减少浪费和预防腐败、为了实现采购成本降低10%年度目标，以此来降低产品成本和生产经营费用，使企业利益最大化。

四、审计节点

采购价格审计主要从供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行、合同价格的调整、货款结算和支付、质量保证等7个方面进行。

1、事先审计节点主要有：（1）凡是招标活动如：大宗物资采购包括设备及大额配件购入、生铁、废钢、钢板、标准件等各公司的通用件招标需要招标的；劳保用品、零星采购通过招标选定供应商等均需要运营审计参与并审批；

2、事中、事后审计监控范围：供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行的，合同价格的调整、货款结算和支付、质量保证。

五、审计方法

审计采用内部审计和实地调查方式相结合，包括但是不限于流程审计、独立对供应商的考察和价格商谈、第三方及市场价格对比等。

六、审计频次

审计时间分为年度审计、季度审计、月度审计和不定期审计。

七、供应商价格审计主要项

1、供应商的准入与退出

供应商的准入和退出根据供应商管理办法进行审计。新开发的供应商应根据管理办法中要求对其主要指标进行评价，包括但不限于交货期要求、质量、价格、生产加工能力、历史沿革、技术质量控制人员组成、财务状况、付款条款等。

审计方法包括但不限于审查准入流程审批、独立对供应商的考察和评价；第三方厂家的对比等。退出的供应商应和准入一样进行评价、审批和业务衔接方案说明等事项。

每半年进行审计一次。

2、供应商的报价审计

各种物资的采购均需要进行比价采购，凡是能每单业务可以进行招标采购的，必须进行招标和比较采购，招标采购活动应逐渐转移到集团电子采购平台进行，实现信息公开、流程公开、结果公开的原则；对于技术或者工艺质量等部门确认单一采购厂家，每批采购业务必须先进行价格确认表，审批后方可进行下一步采购业务；对于能测算制造成本的外购件各公司必须制定经审核批准的定价标准计算说明。对于签订年度采购合同的，价格应随着市场变化进行调整。

审计的重点为招标采购的流程是否符合集团规定、物资采购价格是否合理、遇到市场行情重大波动反应是否及时、和同行业的采购成本对比等。

审计方法包括但是不限于流程审计、独立对供应商的考察和价格商谈、市场价格对比。

不定期进行，至少每月审计一次。

3、供应商的合同签订审计

年度合同：各公司对长期合作的供应商应签订年度合同，禁止用以前年度的合同替代本年度的合同（即本年度沿用以前年度的合同），否则将视为无效合同；年度合同年中需要变更的，流程同新签订的合同一致，合同废止的也应有书面通知供应商。采购频次较多而且每次价格都有变化的物资采购，可以采用年度合作协议形式签订，每次的价格确定采用报价单和采购订单的的形式代替采购合同，报价单和采购订单中应注明合同的主要条款。物资采购合同的签订率不能低于95%。

审计的重点：合同签订流程审批是否符合要求、合同签订率、冗余采购合同的签订；

审计方法依据供应商管理办法、审计方法为各公司提报供应商名单进行核实，同时不定期进行抽查。

不定期进行，至少每月审计一次。

4、供应商合同执行

审计的重点为合同执行情况：交货期、供品质量保障、付款金额及付款方式、违反合同事项处理等；

审计的方法主要为：交货期主要由生产部门提报缺件情况和合同交货期对比、质量保障主要是由营销部提报的数据和质检部门提报的数据对比、付款金额和方式主要是审计是否超合同或者预算付款和付款方式的变更是否合理、供应商违反合同事项处理等；

每季度审计一次。

5、价格调整

审计依据为采购价格审批流程及采购价格降低管理办法等。

审计方法主要采购市场咨询、独立商谈、第三方比价等方式审查价格调整的原因、幅度及审批流程是否合理。

不定期进行。

6、货款结算

审计的依据主要是采购合同和报价表及订单。审计的内容主要是货款结算是否符合合同内容条款。采购部门是否按照降低成本的要求降低付款比例和金额，降低资金占用。

每季度审计一次。

七、奖励和罚则

对以上几项审计出来的问题，将及时向各公司反馈并向管理者汇报，责令相关部门和责任人作出书面解释，纠正错误对于在供应商准入、价格确定、货款结算过程中不符合流程审批，责令经办人停职检查、对发现违法犯罪的行为，移交司法机关处理。

1、审计中每发现1项不符合项，对直接经办人罚款100元、对部门负责人罚款50元。（注明审计对象）

2、审计过程中发现高价采购，责令经办人停职检查，并处以高价部分50%的罚款（价格和采购数量的乘积）；发现2次者，调离原工作岗位；如存在违法犯罪的，交司法机关处理。

3、审计人员每发现一项不符合项付产生的罚款，按照40%给予激励。

4、审计人员在审核过程审查的高价采购罚款部分，按照审减额给予审计部门10万元以下的按照20%给予激励，审减额超过10万的按照超过部分给予10%给予激励。

八、本办法解释权在运营管理部。

九、本办法自下发之日起实施。

第二篇：医疗机构价格管理办法(试行)

医疗机构内部价格管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为规范医疗机构收费行为，加强医疗机构内部医药价格行为管理，促进医药卫生事业改革和发展，维护患者与医疗机构的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》、《中共中央 国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》（中发〔2009〕6号）及《关于印发改革药品和医疗服务价格形成机制的意见的通知》（发改价格〔2009〕2844号）等有关政策法规，结合医疗服务和药品价格管理工作的特点，制定本规定。

第二条 本规定适用于各级各类政府举办的医疗机构。第三条 医疗机构主要负责人对本单位医药价格管理工作负领导责任。医疗机构价格管理部门具体组织本单位医药价格管理工作。

第四条 县级以上地方卫生行政部门（含中医药管理部门，下同）根据本办法依职责对辖区内医疗机构医药价格管理工作进行检查、指导、考核和监督。省级卫生行政部门按照国家有关规定承担有关新增医疗服务价格项目的立项及其他价格方面的协调和解释工作。

第二章 组织机构

第五条 医疗机构应当建立由机构领导、价格管理部门和有关医药物资采供部门组成的医疗机构价格管理体系，科学管理、合理控制医疗服务成本。

医疗机构设立价格管理委员会，委员会成员应当由医疗机构负责人、价格管理部门人员及医务、护理、医保、纠风、采供等职能科室相关人员组成，负责全院价格管理工作的领导、组织和决策。

原则上医疗机构财务处（科）下设立价格管理部门，明确一名财务处（科）负责人主管此项工作。有条件的医疗机构可以设立独立的价格管理部门。

第六条 各级医疗机构按照实际开放床位数配备专职价格管理人员。设有床位且500张床位以下设立1-2名，501-1500张床位设立2-3名，1500张床位以上设立3-5名。

各业务科室(部门)设置兼职价格管理人员，每个业务科室（部门）至少设1名。

第七条 专职价格管理人员的基本要求：

（一）能够正确理解、掌握和执行与医疗收费相关的医药价格政策，并依法开展价格管理工作；

（二）有一定的基本医学知识和财务知识，了解临床业务科室开展的医疗服务价格项目内涵及主要成本构成；

（三）有良好的沟通和协调能力，能够有效处理价格方面的咨询与投诉；

（四）工作中能够坚持原则，按照医药价格管理有关规定，对医疗机构内部不规范收费行为予以制止；

（五）具备初级以上职称；

（六）经卫生行政部门培训合格后上岗。

价格管理部门负责人除具备以上基本要求外，原则上要具备中级以上职称。

第三章 机构职能和岗位职责

第八条 医疗机构价格管理委员会的主要职能：

（一）根据政府价格主管部门有关价格管理的规定，研究制订医疗机构医药价格管理制度、考评指标及奖惩标准，并负责组织实施；

（二）对医疗机构价格执行情况进行指导、协调、监督和考核；

（三）讨论、决定医疗机构收费管理机制等重大事项。第九条 医疗机构价格管理部门（或专职价格管理人员）的主要职能（或职责）：

（一）对医疗机构的医疗服务、药品价格进行管理及对医疗服务项目成本进行测算；

（二）参与医疗设备、医用耗材采购前以及新技术、新疗法在进入医疗机构前的收费许可审核；

（三）指导临床、医技科室正确执行医药价格政策，并

监督、检查各科室执行情况；

（四）严格贯彻执行医药价格政策法规，审核医疗服务项目价格、药品价格及医用耗材价格，并依据政府医药价格政策的变动，及时调整价格管理系统的价格标准；

（五）定期对门（急）诊、住院患者费用等进行检查，并将检查结果反馈科室，对不规范收费行为及时纠正；

（六）对医疗机构新增医疗服务价格项目进行申报及备案；

（七）对医疗服务项目价格、药品及医用耗材价格进行价格公示，在医药价格变动时要及时进行调整公示；

（八）接待医药价格咨询，处理医药价格投诉；

（九）对兼职价格管理人员进行价格政策（业务）指导、培训；

（十）协助、配合上级部门开展医药价格检查；

（十一）完成上级部门交办的各种医疗服务项目成本调查和统计工作，为调整医疗服务价格政策提供真实、可靠的依据。

第十条 兼职价格管理人员的主要职责：

（一）配合价格管理部门接受上级部门的医药价格检查；

（二）对本科室开展的新增医疗服务价格项目进行申报及备案；

（三）协助价格管理部门处理本科室的医药价格咨询与投诉；

（四）对医药价格管理工作提出建议，及时反映、报告科室新技术、新疗法（新项目）开展情况，提供基础资料；

（五）接受有关医药价格知识的培训，熟悉有关医药价格政策法规。

第四章 管理制度

第十一条 医疗机构要建立医药价格调价管理制度，确保严格执行医疗服务和药品价格政策，建立顺畅的调价通知流程，及时调整或通知相关部门调整医疗服务和药品价格。

第十二条 医疗机构要建立医疗服务成本核算和成本控制管理制度，在不断完善医院和科室成本核算的基础上，建立健全医疗服务项目的成本核算制度；按照医疗服务项目、药品、医用耗材价格管理的有关规定，在确保医疗质量的前提下，构建成本控制的科学管理机制，通过事前控制、现场控制及反馈控制等环节，科学规范收费行为。

第十三条 医疗机构要建立新增医疗服务项目价格申报制度，规范新增医疗服务项目内部审核流程。新增医疗服务价格项目必须报省级卫生行政部门立项，中医医疗服务价格项目报省级中医药管理部门立项，并经价格主管等相关部门审批后，方可执行。

第十四条 医疗机构要建立价格公示制度。

（一）要在服务场所显著位置，采用电子触摸屏、电子显示屏、公示栏、公示牌、价目表、价目本等方式公示常用医疗服务项目、药品、医用耗材的价格；价格发生变动时，要及时调整公示内容。要公布本单位及同级物价部门价格举报电话。

（二）有义务为患者提供多种形式的医药费用查询服务，并明确告知住院患者费用查询方式。住院患者可在病房护士站、住院费用结算部门查询一日住院费用及总费用。

第十五条 医疗机构应当建立费用清单制度，向患者提供医疗服务、药品、医用耗材等费用清单。

门（急）诊费用清单内容包括：医疗服务项目、药品、医用材料的名称、单价、数量、金额等。

住院费用结算清单内容包括：医疗服务项目、药品、医用耗材的名称、单价、数量、金额等。

第十六条 医疗机构应当建立医药价格自查制度，价格管理部门每月按照入院人数的一定比例随机抽取病历和费用清单进行检查并做好记录。及时纠正不规范收费行为，提出整改建议并向有关科室及人员通报。

第十七条 医疗机构应当建立价格投诉管理制度，实行首问负责制。接待投诉的人员应当记录投诉的内容、办理结果、整改措施及落实情况。对于上级部门转给医疗机构的投

诉信，应当有办结报告和/或整改措施。

第十八条 医疗机构应当建立价格管理奖惩制度，制订内部奖惩制度，奖罚分明，并将价格管理工作纳入医院目标考核，作为科室及个人绩效考核的重要指标。

第十九条 医疗机构要建立医药价格政策文件档案管理制度，对有关医药价格政策的文件专卷保存。对医药价格管理过程中的基础数据、专家意见、相关建议、内部讨论的会议纪要等基础资料，要作到记录完整、专卷保存。

第五章 信息化管理

第二十条 建立健全价格管理信息化制度，明确相关部门和岗位的职责与权限，确保软件系统操作与维护数据的准确性、完整性、规范性与安全性。

第二十一条 进行医药价格调整时，系统必须有调整记录。要加强对数据处理过程中修改权限与修改痕迹的控制。

第二十二条 加强医药价格电子信息档案管理，包括电子文件的存储、备份及保管。

第六章 监督检查

第二十三条 县级以上地方卫生行政部门要根据各地具体情况制订医疗机构价格管理考评标准。

第二十四条 县级以上地方卫生行政部门要建立医疗机

构价格管理检查的责任追究制度，对于医疗机构违反价格管理规定的行为，要视情节严重程度给予通报批评。

第二十五条 医疗机构要自觉接受社会监督，聘请社会义务监督员，发挥外部监督管理作用。

第七章 附则

第二十六条 省级卫生行政部门要根据国家有关法律法规和本规定，结合本地实际制订具体实施细则；医疗机构要结合本单位业务特点和实际情况，建立健全本单位的价格管理制度与体系，并报主管卫生行政部门备案。第二十七条 本规定自发布之日起施行。

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第三篇：河北省天然气价格管理办法(试行)2010-8-20（范文）

河北省物价局文件

冀价管[2010]44号

河北省物价局关于印发《河北省天然气价格管理办法（试行）》的通知

各设区市、扩权县（市）物价局：

为进一步规范全省天然气价格管理，指导各地科学合理地制定天然气价格，我们制定了《河北省天然气价格管理办法（试行）》，现印发给你们，自2010年8月20日起施行。

附：河北省天然气价格管理办法（试行）

二〇一〇年八月二十日

河北省天然气价格管理办法（试行）

第一条 为规范河北省天然气价格管理，维护经营者和消费者合法权益，促进天然气行业持续、健康发展，根据《中华人民共和国价格法》及国家有关政策，结合河北省实际，制定《河北省天然气价格管理办法（试行）》（以下简称“办法”）。

第二条 本办法所称天然气，系指管道天然气、压缩天然气和液化天然气。

第三条 本办法所称天然气价格管理，包括天然气出厂价格、天然气管道运输价格、城市天然气门站价格、直供工业用户天然气销售价格、城市天然气到户销售价格和城市燃气初装费。天然气按照用途分为化肥生产用气、直供工业用气和城市燃气。城市燃气分为居民用气、非居民用气和车用天然气。

第四条本办法适用于河北省行政区域内从事天然气生产、管道运输、批发及零售经营企业。

第五条 天然气价格由成本、利润、税金组成。

（一）成本是指天然气经营企业的制造成本、管理费用、财务费用、销售费用。核定天然气经营企业成本应以社会平均成本或行业平均成本为基础。城市管道天然气制造成本由购气成本和配气成本构成。购气成本包括天然气出厂价格及管道运输价格；配气成本包括折旧费、维修及维护费、气损费、人员工资及福利费、燃料动力及辅助材料费、摊销费等。输气损耗按不超过输气量8%计算。压缩天然气或液化天然气制造成本由天然气购入价格、运输费用及解压或压缩、气化成本构成。

（二）利润是指天然气经营企业正常经营情况下应获得的合理收益，企业净资产利润率按最高不超过8%核定。

（三）税金是指天然气经营企业依据国家税法规定应缴纳的税金。第六条天然气价格的制定和调整应遵循补偿成本、依法纳税、合理盈利、反映市场供求、兼顾消费者承受能力、符合国家能源产业政策、与可替代能源保持合理比价关系的原则。第七条 天然气价格实行政府定价与政府指导价相结合的方式，按其经营方式实行分级管理。

（一）天然气出厂价格实行政府指导价，由国家发改委制定基准价格及浮动幅度，供需双方可按规定的幅度协商确定具体价格。价格变动时，上游供气企业需事先书面告知省物价局。

（二）管道运输价格实行政府

定价，除国家发改委管理的管道运输价格外，其他管道运输价格由省物价局制定。

（三）城市天然气门站价格（含省天然气公司供应价格）实行政府定价，由省物价局制定。

（四）直供工业用户天然气销售价格实行政府指导价，除国家发改委管理的直供工业用户天然气销售价格外，其它直供工业用户天然气销售

价格授权设区市、扩权县（市）人民政府制定。

（五）城市天然气居民用气及车用天然气到户销售价格实行政府定价，非居民用气到户销售价格实行政府指导价，城市燃气初装费实行政府定价或政府指导价，授权设区市、扩权县（市）人民政府制定。

第八条 居民用气包括居民生活用气、学校用气及非营利性福利机构用气。制定和调整居民用气价格时，应事先征得省物价局同意，再依法进行成本监审、组织价格听证或实施联动方案，并将成本监审及听证会材料与调定价方案一并报省物价局审批。

第九条建立天然气到户销售价格与上游天然气价格联动机制。当上游天然气价格或管道运输价格调整时，天然气到户销售价格可同向作相应调整。居民用气价格原则上一年联动不超过一次。居民用气实行价格联动机制前，在制定初始价格时，应将天然气价格联动方案一并听证。听证之后需启动价格联动机制时，可不再举行价格听证会，由设区市、扩权县（市）价格主管部门按规定程序核准后向社会公布。

第十条 城市燃气初装费由公共管网建设费和庭院管网建设费构成。

（一）既有住房城市燃气初装费按照当地价格主管部门制定的标准收取。其中，公共管网建设费要逐步纳入配气成本，适时取消。庭院管8网建设费可参照工程造价定额核定。

（二）新建商品房城市燃气初装费，应作为开发建设成本计入商品房价格，由房地产开发单位缴纳，不得向用户单独收取。

第十一条建立车用天然气销售价格与汽油零售价格挂钩机制。车用天然气销售价格按照国家规定的与汽油零售价格比价关系，随汽油零售价格调整而相应调整。车用天然气销售价与购进价之间的价差扣除加气站的合理购销差价后形成的收入，上缴地方财政，统筹用于天然气价格调整发生的补贴支出，具体办法将另行下达。

第十二条天然气经营企业应自觉遵守国家法律、法规规定，遵循公平、合法、诚实、信用的原则，在经营场所明码标价，标示天然气的品质、计价单位、天然气到户销售价格（分类用户用气价格）、城市燃气初装费及政策依据等内容，并加强对管网等基础设施的维护，定期校核计量表，保证所供燃气的气质、压力、计量等符合国家规定标准。

第十三条天然气经营企业不得强制用户购买指定的天然气燃烧器具及供暖器具等，不得向用户收取带有强制性的服务费用。

第十四条 天然气经营企业必须向价格主管部门提供客观真实的成本资料，价格

主管部门应根据价格管理权限定期对天然气经营企业的经营成本进行成本监审。第十五条本办法自2010年8月20日起试行。

第四篇：价格管理办法[推荐]

内部资料 注意保存

*******有限责任公司管理文件

价格管理办法

1.总则

1.1为了规范****有限责任公司(以下简称：公司)生产经营活动的价格行为，加强业务运行中的价格管理，明确各职能部门的管理职责，完善审批制度，维护公司合法权益，增强市场竞争能力，特制订本办法。

1.2本办法适用于公司。

1.3本办法规定了销售、服务、采购、委托加工、关联交易、固定资产处臵、工业性处理加工、作业性协力、工业废弃物处臵、能源介质转供、租赁、运输等基准价格及执行价格的编制，价格控制、审定、监督等管理事项。

1.4本办法中所指的基准价格是预算期内公司依据市场需求结构、企业各类服务项目定位、行业平均价格、企业基准成本和各类实际交易价格所确定的价格底限（最高价或最低价），是编制和确定公司、月度预算的基础，是约束各类交易价格行为的标准。各专业归口管理部门均不得违反基准价格进行实际交易。

1.5本办法中所指的执行价格是指以基准价格为指导，由专业归口管理部门根据实际交易制定和执行的价格；或根据实际经营情况，由专业归口管理部门提出，经价格管理机构审核，并报公司价格领导机构批准执行的实际交易价格。

2.管理职责

2.1公司价格管理领导小组

2.1.1公司价格管理领导小组由公司总经理、各分管副总经理组成，负责决定公司价格政策；批准价格管理制度；对重大、特殊交易事项进行定价和对基准价格、招标价格、预算价格、内部计划价格进行审定。

2.2公司价格管理工作小组

2.2.1公司价格管理工作小组由公司办公室、财务部、总调度室、设备部、人事行政部组成，负责拟定价格管理制度；拟定基准价格、招标价格、预算价格、内部计划价格；对重大、特殊交易事项的价格2009年 7 月20日发布 2009年7月20日实施

共9页第1页 进行初审并提出建议；对价格执行情况进行检查并提出报告。

公司价格管理工作小组根据业务性质和审价需要，可以把相关分公司、业务部门扩大为临时成员。

2.3归口管理部门 2.3.1办公室

2.3.1.1办公室是公司价格管理的协调部门，负责协调各业务交易过程中存在的价格争议。

2.3.1.2组织对公司基准价格的会审，对公司各类基准价格和执行价格进行报批。

2.3.1.3负责编制公司价格目录，并根据公司决定及时修订价格目录

2.3.2财务部

2.3.2.1负责拟定和修订价格管理制度。拟定编制预算中的预算价格。

2.3.2.2依据公司定价原则，审核销售、服务、采购、委托加工、关联交易、固定资产处臵、工业性处理加工、工业废弃物处臵、能源介质转供等价格及其结算原则，审核内部计划价格。

2.3.2.3负责检查和监督公司各业务部门的价格行为，组织各类价格信息的收集、汇总、分类、编报。

2.3.2.4跟踪加工、服务业务成本，提供基准价格测算依据，参加公司基准价格会审。

2.3.3总调度室

2.3.3.1总调度室负责公司运输类、铁路装卸类、码头装卸类、废钢铁加工类、仓储类、产成品、半成品的短驳储运等基准价格的拟定、报审与执行。参加公司基准价格会审。提供拟定预算价格的相关资料。

2.3.3.2协调关联交易和外部市场相关加工、服务的价格行为，及时提供专业管辖业务的市场价格信息。与业务单位洽谈业务价格时，要求公司业务部门二人以上参与，以公开透明为前提，起到相互制约、相互监督的作用。

2.3.4材料部

2.3.4.1材料部负责原料、燃料、材料及备品备件等采购价格和内部计划价格的拟定、报审与执行。负责对呆滞物资（非钢铁产品）、废次品销售价格的拟定、报审与执行。提供拟定预算价格的相关资料。

共7页第2页 2.3.4.2协调关联交易和外部市场相关采购的价格行为，及时提供所管辖物资的市场采购价格信息。

2.3.5设备部

2.3.5.1设备部负责设备采购、设备与车辆的委外检修、工程建设安装等采购、招标价格的拟定、报审与执行。负责固定资产处臵、呆滞闲臵备件处臵、固定资产租赁、能源介质转供等销售、租赁、转供价格的拟定、报审与执行。参加公司基准价格会审。提供拟定预算价格的相关资料。

2.3.5.2协调关联交易和外部市场相关检修的价格行为，及时提供所管辖业务的市场检修价格信息。

2.3.6人事行政部

2.3.6.1人事行政部负责公司有关劳务、教育培训价格的拟定、报审与执行。负责作业性协力用工价格的审核。参加公司基准价格会审。提供拟定预算价格的相关资料。

2.3.6.2协调关联交易和外部市场相关协力用工价格行为，及时提供所管辖业务的市场协力用工价格信息。

2.3.7各归口管理部门是在日常经营过程中对所管辖业务基准价格进行制订、修订、调整、跟踪、申报提供测算依据的责任部门。

2.3.8各归口管理部门要指定专人负责价格管理工作，指定专人负责日常经营过程中的价格审核工作。部门主要负责人要对所管辖业务价格执行的正确性负责。

3管理原则与要求 3.1集中管理

3.1.1公司价格决策权归属公司价格领导小组。由价格领导小组授权有关分管经理具有基准价格以外的价格审批权,授权有关归口管理部门负责人和业务员具有基准价格以内的价格审批权。办公室负责价格管理的日常工作。

3.1.2公司价格领导小组于预算审定时集中审定预算价格；于价格工作小组审核上报后集中审定基准价格和内部计划价格；于评标工作小组评估上报后集中审定招标价格。重大、特殊交易事项的价格、需要调整的执行价格，跨越基准价格底限的价格，均按一事一议审定批准。

3.1.3一事一议价格审定按规定程序进行，由专业归口管理部门提出并填写“价格调整审批表”（见附件一）交办公室，办公室组织公

共7页第3页 司价格工作小组商议审核、提出意见，并提交公司价格领导小组审批。审批意见由办公室回复专业归口管理部门，并交财务部备案。

3.2统一管理

3.2.1以市场价格为导向，企业效益最大化为目标，确定统一、公平、公正的价格政策。

3.2.2实行按基准订价的统一管理模式。各归口管理部门以基准价格为指导与依据制订具体执行价格，执行价格不得随意跨越基准价格底限。

3.2.3各归口管理部门在其经营或授权范围内制订执行价格，不得随意跨越订价范围。

3.2.4 各归口管理部门在执行价格中，没有公司书面批复的调整通知不得随意对已确认执行价格的变更。

3.3内控管理。

3.3.1根据内控管理制度规定，财务部对日常价格执行情况予以跟踪和检查。

3.3.2公司价格工作小组每半年对各归口管理部门的定价制度和价格执行情况予以检查和评价。

4管理流程（见附件三）4.1订价、调价申报

4.1.1订价、调价申报范围：预算价格、基准价格、内部计划价格、招标价格、重大特殊交易事项的价格、需要调整的执行价格、跨越基准价格底限的价格。

4.1.2专业归口管理部门根据业务需要提出订价、调价申请，并提供相应的依据。业务内容要全面、客观，依据要能反映出行业的平均价格水平或业务的一般成本水平，并附以相应的市场价格信息。

4.1.3专业归口管理部门将订价、调价申请交财务部。4.2成本预算

4.2.1财务部根据业务内容和必要条件测算成本，从效益可行性上提出订价、调价意见。

4.2.2财务部将附上意见的订价、调价申请交办公室。4.3价格审核

4.3.1办公室组织公司价格工作小组商议审核、提出意见，4.3.2办公室代表公司价格工作小组将订价、调价申请提交公司价格领导小组审批。

共7页第4页 4.4价格审批

4.4.1公司价格领导小组商议审批订价、调价申请，并由分管副经理提出专业审核意见，财务副经理提出财务审核意见，总经理审批订价、调价申请。

4.5回复意见

4.5.1办公室将审批意见回复专业归口管理部门，转复财务部，并作备案。订价、调价申请如获批准则下达价格通知（见附件二）。

4.5.2财务部将审批意见备案。4.6执行价格

4.6.1专业归口管理部门执行经过审批的价格并通知作业部门。4.6.2财务部对价格的执行进行稽核，实施检查和监督。5.各类价格的管理

5.1销售、服务、加工价格的管理

5.1.1销售、服务、加工价格以效益最大化为目标，按照不低于基准价格的订价原则予以制订。一般情况下基准价格半年审定一次。

5.1.2基准价格由各专业归口管理部门提出建议，并提出订价依据；财务部根据实际状况测算成本；办公室组织公司价格工作小组综合考虑整体效益和市场变动因素后提出订价意见；上报公司价格领导小组审批后作为公司当执行价格的依据。

5.1.3由于市场发生显著变化导致基准价格明显背离实际市场价格，由相关专业归口管理部门提出调整申请；财务部根据实际成本提出调整建议；办公室组织公司价格工作小组综合考虑效益影响因素后提出调整意见；上报公司价格领导小组审批后调整公司基准价格。

5.1.4重大、特殊交易事项的价格、需要调整的执行价格，跨越基准价格底限的价格，由相关专业归口管理部门提出价格申请；财务部根据测算成本或实际成本提出价格建议；办公室组织公司价格工作小组综合考虑市场开拓、业务互补和效益平衡等因素后提出订价意见；上报公司价格领导小组审批后作为公司专项执行价格的依据。

5.2 呆滞品、废旧物资价格的管理

5.2.1呆滞品的销售价格以减少损失、加速资金周转为目标，充分考虑成本因素，原则上按不低于同类正常产品市场价的65%确定。呆滞品处臵方法按照公司《招投标及内部竞标比价操作细则》执行。

5.2.2废旧、废弃物资销售价格以物资综合利用价值最大化为目标，按照市场回收行情和可利用程度确定价格。废旧、废弃物资处臵

共7页第5页 方法按照公司《招投标及内部竞标比价操作细则》执行。

5.3.采购价格的管理

5.3.1制订采购价格要综合考虑公司整体效益和市场变化因素。以节约最大化为目标，按照不高于基准价格的订价原则予以制订。一般情况下基准价格半年审定一次。

5.3.2遵循市场价值规律，根据市场供求关系和商品的性价比实行比质比价采购。采购流程按照公司《招投标及内部竞标比价操作细则》规定执行。

5.3.3由于市场原因确需调整采购价格，由专业归口管理部门提出申请，并提供有关调整的依据，由办公室组织公司价格工作小组核实后提出调整意见；上报公司价格领导小组审批后调整采购价格。

5.4其他价格的管理

5.4.1固定资产重组、转让、报废处臵等价格的确定按五钢公司固定资产管理办法和相关制度规定执行。

5.4.2劳务协力用工价格要以同地区、同行业、同工种的用工价格为基准；按加工量定价的作业价格要以常规的作业成本为基准。价格一经确定不能随意改动，如需调整必须按规定流程审批。

5.4.3修理价格要以行业标准为基准，订价时要结合市场行情，积极采用招标和竞价方式，严格预算审核制度。修理项目完成后须严格验收，最终结算价以审价机构的审价结果为准，不得高于合同总价。

5.4.4内部计划价格以采购价格或实际成本为基准，每年审定一次。实行内部计划价格要每月及时、正确地计算出材料成本差异，并分配到领取的材料上，还原出实际材料成本。

6.价格的日常综合管理

6.1各归口管理部门应对管理范围的基准价格、执行价格的情况进行分析，收集市场动态，开展价格研究，随时为公司提供价格决策依据。

6.2财务部按照基准价格实行定期或不定期的财务稽核。凡稽核工作中涉及有关部门及人员的，必须积极配合提供有关数据或资料。

6.3公司各类经济合同中涉及价格条款严禁擅自变更，需作变更的，应经公司价格工作小组审核与办理报批手续。

6.4在订价时涉及票据结算方式必须考虑贴息，并报公司价格领导小组批准。

6.5公司各类经济合同中涉及价格条款有必要注明含税或不含税

共7页第6页 情况的必须注明。

7.检查与监督

7.1公司价格工作小组每年至少要进行二次价格专项检查，并将检查结果报告给公司价格领导小组。

7.1各专业归口管理部门不得跨越基准价格和权限制订、审定和批准价格进行交易，擅自跨越基准价格和权限制订、审定和批准价格进行交易的，属于严重违规，由公司价格工作小组报告公司价格领导小组给予处理。给企业利益造成损失的，当事部门和当事人将承担相应责任。

7.2各专业归口管理部门的价格管理列入内控制度稽核范围，凡违反本管理办法，由公司价格工作小组按违反的情节和程度，追究当事部门责任，并提出违规考核的依据，供公司办公室对当事部门进行考核。

7.3公司各类价格信息属公司的商业机密，各专业归口管理部门应落实专人负责，妥善保管有关文件和相关数据，按保密管理规定予以管理和控制。

7.4价格管理人员泄露商业机密、以及滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿的，根据情节轻重按照本公司的有关规定给予处罚。情节特别严重并给企业利益造成严重损失的，将追究其法律责任。

8.附则

8.1本办法由公司财务部负责解释。

8.2本办法自发布之日起实施。

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第五篇：安徽省价格监督检查人才库管理办法(试行)

附件一：

江西省价格监督检查人才库管理办法（试行）

第一章总则

第一条为推进价格监督检查队伍建设，加强监督检查人才培养，整合检查资源，发挥系统合力，进一步提升价格行政执法能力，建立人才选拔、培养、管理、使用的长效机制，特制定本办法。

第二条江西省价格监督检查人才库(以下简称人才库)人员从各级价格监督检查机构的检查人员中选拔产生。

第三条人才库建设的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以人为本，大力加强人才队伍建设，建立起以动态管理为依托，以竞争激励为动力，以考核评价为保障，以培养使用为目标的人才库，推动全省价格监督检查事业不断发展。

第四条人才库建设遵循以下原则：

（一）以人为本、自主自愿；

（二）公开选拔、择优录用；

（三）动态管理、加强培养；

（四）统筹规划、分步实施。

第五条人才库建设由省价格监督检查局负责组织实施和管理。各级价格监督检查机构应当积极支持人才库的建设。

第二章人才库人员的基本条件和选拔程序

第六条人才库人员的基本条件：

（一）具有良好的政治素质和思想品德；

（二）具有较强的事业心和工作责任心；

（三）能熟练掌握价格相关法律、法规和政策，具有一定的分析能力和文字写作水平；

（四）具有较强的组织协调能力和团队合作意识，纪律观念强；

（五）持有国家发展改革委颁发的价格监督检查证；

（六）具有大专以上学历，在检查岗位上连续工作5年以上，独立查处一般程序价格违法案件不少于8件，涉及3个行业以上；

（七）公务员考核在称职以上。

第七条江西省价格监督检查局成立江西省价格监督检查人才库评审委员会（以下简称评审委员会），负责确定入选人才库的人员。

第八条 人才库人员在全省价格监督检查系统公开选拔。选拔采取推荐与评审相结合的方式。

第九条 人才库人员选拔的程序：

（一）个人报名。根据人才库人员的基本条件，由个人自愿报名。

（二）所在单位推荐。所在单位对报名人员的条件进行审核，并推荐。

（三）上级主管部门审核。省价格监督检查局对报名人员进行审查，符合条件的人员作为入围人才库人员。

（四）评审委员会审定。对人才库入围人员进行研究审定，确定入选人才库的人员。

（五）公示。对确定入选人才库的人员，在江西省价格监督检查网上进行公示，公示期为7个工作日。

（六）确定人选。公示无问题的人员，纳入全省价格监督检查人才库管理，并颁发证书。

第三章人才库人员的管理和使用

第十条人才库人员实行相对稳定的动态管理，原则上每两年调整一次。

第十一条根据人才库人员的特点，进行业务培训，坚持学习与实践相结合，不断提高人才库人员的政治素质和业务水平。

第十二条人才库人员主要代表省价格监督检查局参加国家发展改革委组织的赴省外检查工作和省价格监督检查局组织的省内检查工作。

第十三条人才库人员要立足本职岗位，加强学习，每年应当提交不少于1篇调研文章或案例分析。

第十四条人才库人员在工作中要争先做表率，当好排头兵，发挥好传、帮、带作用。

第十五条人才库人员和所在单位在涉及全省价格监督检查中心工作和专项检查工作中要服从统一安排。

第十六条省价格监督检查局对调用人才库人员的办案质量、工作情况进行考核，并作出书面鉴定，反馈所在单位。

第十七条对工作成绩显著、表现突出的人才库人员，省价格监督检查局将予以通报表扬并建议所在单位在干部提拔任用和评优

评先中给予优先考虑。

第十八条人才库人员所在单位要及时了解人才库人员的工作、学习和生活情况，做到工作上支持，生活上关心。要优先安排人才库人员参加有关专业会议、业务考察等活动。

第十九条省价格监督检查局对调用期间工作认真，表现突出的人才库人员所在单位，在有关政策上给予一定倾斜。

第二十条人才库人员出现工作岗位发生变化等情况，所在单位应及时上报。

第二十一条人才库人员有以下情况之一的，取消其资格：

（一）在工作中因个人原因造成失误的；

（二）受到党纪、政纪处分的；

（三）调离检查工作岗位的；

（四）考核确定为不合格的；

（五）其他原因。

第四章附则

第二十二条 各地可根据本地实际建立人才库，并制定人才库管理办法。

第二十三条本办法由江西省价格监督检查局负责解释。第二十四条本办法自2011年2月23日起试行。

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