成品油损溢管理办法补充说明0225(修改下发)（共5则）

第一篇：成品油损溢管理办法补充说明0225(修改下发)

《成品油损溢管理办法》的补充说明

一、ERP油库出库

配送中心必须在ERP油品出库单备注栏中注明：油品原发重量（m原发）、标准体积（V20原发）、付油标准密度（ρ20）和铅封号。

油品出库单上的“提油数量”栏对应的升数不作为核算依据。

二、加油站库存体积账相关流程

加油站以《油品出库单》备注栏中油品标准体积作为原发数（V20原发），以油品销售出库单油品实发重量（过磅）的差量（m原发）与实际过磅重量（m

ρ20）－m

差）作为途耗及向承运方索赔的依据，同时将途耗

差/ [油库付油标准密度（换算成体积计入保管帐：V途耗＝m1.1）/1000]。加油站销售以加油机发出升数作为销售体积（Vt）；月末以账面数与实盘期末库存标准体积（V20期末）的差量作为损溢（V20损耗）。

三、加油站库存质量帐及相关ERP账务处理流程

1、油品入库

分公司营销科在ERP中根据仓储调运处下发的上月加权平均标 1 准密度（ρ加权）按以下公式计算出吨升换算差量，填制《中国石油新疆销售公司加油站收货吨升换算凭证》。

吨升换算差量（m均标准密度（ρ

吨升差）

＝原发体积（V20原发）×[（加权平

－出库单油品原发重量（m

原发）加权）－1.1）/1000] 吨升转换差量在ERP中“盘点盈亏处理”模块中处理

在移动原因中选择

4、油气损耗-吨换算损耗

2、油品销售

⑴枪出销售

营销科根据加油站提供的销售体积（Vt）导入ERP中。系统将根据加油站提供的销售体积（Vt）及调运处维护的上月加权平均标准密度（ρ 加权）计算出加油站的销售质量（m

销售），此销售量不含直销和索赔量。m销售＝销售体积（Vt）×[（加权平均标准密度（ρ

加权）－1.1）/1000]

⑵加油站直销

直销油由营销科按质量计入A库，并根据下发的加权平均密度（ρ加权）计算出体积数导入

ERP系统作为销售出库，操作流程与枪出量一致。m索赔(向承运商的索赔量)的处理参照本流程执行。

3、自用油处理 自用油按照1.1]/1000处理。

4、期末库存盘点处理

营销科根据加油站提供的损耗体积（V20损耗）及仓储调运处下发的上月加权平均标准密度（ρ为：

损耗质量（m均标准密度（ρ

盘点损耗）

加权）计算出损耗质量（m

自用

＝Vt

自用×[加权平均标准密度（ρ

加权）－

m

损耗）公式

＝损耗标准体积（V20损耗）×（加权平加权）－1.1）/1000 同时在ERP中进行处理：

在移动原因中选择

3、油气损耗-定额损耗-正常损耗

4、月初库存转换处理

营销科每月初根据仓储调运处新下发的加权平均标准密度计算本月期初质量库存，并将本月期初质量库存与上月期末质量库存的差量在ERP中进行处理：

在移动原因中选择

3、油气损耗-定额损耗-正常损耗

各单位在操作中出现的问题及时反馈。

联系人：仓储调运处：

姜来

0991-2352795

营销处：

孙金峰

0991-2352656

质量安全环保处：邓

勃

0991-2352681

财务处：

王国伟

0991-2352815

姚秀花

0991-2352810 5

第二篇：临汾石油分公司加油站油品损溢管理办法

临汾石油分公司加油站油品损溢管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范加油站油品损溢管理，建立损溢管理长效机制，防范加油站油品数量管理风险。依据《中华人民共和国计量法》《山西石油分公司计量管理办法》《山西石油分公司加油站油品损溢管理办法》制定本办法。

第二条 油品损溢管理领导小组

组 长：张永弘（经理）

副组长：丁广龙（副经理）边军海（副经理）

组 员：张 钢（安全数质量科科长)燕志刚（零售 管理部主任）郭全军（物流配送部主任）乔永爱（财务结算部主任）许兴平（人力资源科科长）第三条 业务管理要求

（一）业务目标：规范加油站油品损溢管理，建立损溢管理长效机制，确保零售管理信息系统与 ERP 系统存货数量一致，防范加油站油品数量管理风险。

（二）财务目标：按月处理账账差异（ERP 与零售管理信息系统密度差）、账实差异（零售管理信息系统账存与实存数量差异）确保经营成果、存货信息的真实可靠，防范会计信息风险。

（三）合规目标：按月组织加油站盘点工作，进行账实差异分析，规范核销标准内损溢，严格执行超标准损耗赔偿制度，保证存货数量的真实性，防范制度风险。

（四）价值管理目标：通过规范操作、准确计量，促使岗位职责的全面履行，践行社会责任，提升企业价值。

第四条 管理原则

（一）标准统一原则。按照精细化管理的要求，结合我市实际，确定全市统一的加油站汽柴油损溢管理标准。

（二）持续提升原则。为促进加油站损溢管理水平的逐步提高，市公司每年初将依据管理措施落实情况和设施改善 情况，修订损溢管理标准，同时对落后单位下达损溢管理改善建议指标。

（三）例外原则。由于油罐、管线设备故障或清罐发生的油品损耗，按照内控权限进行处理。

第二章 部门职责

第五条 安全数质量科职责

（一）负责损溢标准修正资料的收集，并提出修正意见

（二）负责监管加油站损溢标准的执行过程。

（三）组织加油站损溢标准的修正、核定工作，经相关部门审核后，行文下发。

（四）负责组织落实对油罐车和加油站储油罐的容积进行定期检定（校准）工作。

（五）负责组织相关部门做好油品数量交接争议仲裁。第六条 零售管理部职责

（一）负责监控加油站的库存损溢情况。

（二）负责通报月度县片区及加油站油品损溢情况，并协同相关部门做核销处理。

（三）负责根据损溢执行情况按季进行统计分析，并通报。

（四）定期不定期对加油站损溢情况进行现场督导检查。

（五）负责零售管理信息系统的规范运行，确保数据及时、准确录入。

（六）负责零售管理信息系统逐日与 ERP 核对分站移库数。

（七）负责与财务核算部核对分站油品移库数据。

（八）参与加油站损溢标准的核定和修正工作。

（九）负责监督县片区公司落实油品损溢管理职责，稽查相关规定、制度落实的情况。

第七条 财务结算部职责

（一）负责指导县公司完成加油站损溢核销的账务处 理。

（二）负责对加油站损溢财务指标进行监控和分析。

（三）负责同零售部核对分站油品移库数据。

（四）负责与零售部、物流配送部在 ERP 中作损溢核销处理。

（五）负责油品损耗相关税务处理。

（六）参与加油站损溢标准的核定和修正工作。第八条 物流配送部职责

（一）负责密度差处理相关工作。

（二）负责加油站损溢核销情况的审核工作。

（三）负责罐车装油后的油温测量，油高、水高计量工作。

（四）负责承运车辆进出库铅封检查、油品二次复检、出库前施打铅封。

（五）负责承运车辆的在途监督管理。

（六）负责承运商考核管理，对违规行为予以处理。

（七）参与加油站损溢标准的核定和修正工作。第九条

人力资源科职责 负责油品损溢考核奖惩。

第三章 损溢管理标准确定

第十条 由安全数质量管理科牵头，财务资产部、物流部、零管部、财务核算部、人力资源部共同参与损溢管理标准的核定工作。

第四章 油品交接管理

第十一条 “库-车”交接

（一）分销库付油执行《山西石油分公司分销库存货交接管理规范》（石化股份晋企„2012‟369 号）规定，应足量付油，尽可能使流量计误差为零。

（二）严格执行库内二次复检，“移库单”应发体积与复测实际体积相比较，其差量在 0.2％以内，双方互不找补，超过0.2％时，由计量员和承运方共同测量确认，确实超差的，由承运方和付油员、计量员填写“分销库油品移库出库交接损耗（溢余）索赔单”，由物流配送部在 ERP 系统中当 日账务处理。超过60 升时，需经市分公司分管领导审核签字确认。

（三）做好罐车装油后的油温测量和油高计量工作，如实填写《移库单》，油库当班主任每日要适时对复测结果及单据填写情况进行抽查，同时做好抽查记录，建档备查。所测油温作为加油站与承运商交接损溢计算 Vt（计量体积）温度还原的依据。

第十二条 车-站”交接

（一）出库后在途环节发生的油品超耗，由承运商负责赔付。

（二）运输损耗核减规定：公路短途（50 公里以内）油品运输实行零损耗；长途（50 公里以上）油品运输每增加 50 公里，损耗率提高 0.01％，确定运输定额损耗。

（三）油品进站验收计量：罐车进站后，验收人员与司机共同测量罐车内油高、水高、油温（t 进站），计算验收体积（Vt2）

运输定额损溢量= Vt1*运输定额损溢率

运输损溢量= Vt1 –Vt2*[1+(t 出库-t 进站)*f]（正数为耗，负数为溢）

式中：f 为油品体积膨胀系数，汽油取 0.0012/℃,柴油取0.0008/℃；t 出库为《油品移库单》中的出库油温； Vt1 为《油品移库单》中的实测体积数；t 进站为《油品移库单》中的罐车进站验收油温。

油品运输超耗量（索赔量）计算：

油品运输超耗量（索赔量）=运输损溢量-运输定额损溢量。

油品运输超耗率=油品运输超耗量/《油品移库单》中的实测体积数 Vt1。

当油品运输超耗率≤0.2%，加油站按照规定程序验收入库。当油品运输超耗率＞0.2%，由交接双方现场确认，索赔量即 为超耗量，并填写《运输损耗确认单》（见附件），双方签字，月末交财务部门，由承运商缴纳赔偿金，加油站不再直接收取现金，如承运司机不予确认，加油站可拒绝接卸油品。

（四）加油站进货数量按原发数入账。

（五）计算超耗赔付时要剔除《运输损耗确认单》中所涉及的油品数量。

第五章 账账差异、账实差异核实处理

第十三条 账账差异核实处理

（一）每月10 日前，由物流配送部依据审定的油库出库密度与加油站销售密度，分析计算出上月配送油品的密度差量，并将计算结果送零售部、财务核算部核实确认。

（二）物流配送部依据上述确认结果，在 ERP 系统中进行账务处理。

（三）物流配送部将差异数量和处理结果以文档形式上报省公司物流中心备查。

第十四条 账实差异核实、处理

（一）每月 10 日前，由财务部收集汇总区分标准内和标准外损溢的分站盘点结果，并报送省公司财务资产处（会计核算中心）、物流中心，审核备案，（二）零售部根据备案结果，在零售管理信息系统中做核销损溢的处理，财务部在 ERP 系统中同步处理。标准内损耗按库存成本价进行账务处理；超标准损耗由加油站按照盘点时零售价赔付。

1、对于加油站标准内损耗，应由分公司存货管理岗根据经审批后加油站损耗表将相应库位损溢的库存商品结转至“9000”库位，对溢余应增加加油站相应库位的库存商品，增加“9000”库位库存商品。

借或贷：库存商品（“9000”库位）贷或借：库存商品

财务部门根据批准的加油站油品损耗单

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品（“9000”库位）油品溢余，做相反账务处理。

“9000”库位中暂放的待处理财产损溢要分析原因，分别标准内损耗和超耗分别进行账务处理。属于标准内损耗或 溢余的，经审批后，列入当期费用。

借：商品损耗(减：溢余)-油气站损耗（溢余为红字，ERP企业做贷方反记账)贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 油品溢余，做相反账务处理

2、对超标准损耗，按盘点当时零售价，根据交款收据进行挂账处理

借：其它应收款

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 应交税费-应交增值税-进项税额转出

3、收到相关责任人交来的赔偿金 借：现金（银行存款）贷：其他应收款

4、对于标准内损耗和超标准损耗，市公司应按照企业所得税关于资产损失的相关规范，报当地税务机关备案。

第六章 列外事项管理

第十五条 有下列情形之一的，由加油站上报零售部，经零售部和安全数质量科现场排查确认，并出具书面报告，经分公司批准后据实调整。

（一）初次进油时，使用新油罐、新管线及调试后发生损耗的。

（二）发生因管线、油罐渗漏等设备原因而造成损耗，10天以内发现并采取有效措施的。

（三）其他特殊情况，如因油罐汽车或储油罐容积表失准等客观原因出现虚假盈亏的。

第七章 损溢考核

第十六条 各县公司成立由经理任组长及相关人员组成的油品零售损溢考核小组，具体负责考核的日常工作。

第十七条 加油站站长是本站油品损溢第一责任人，计量员是本站油品损溢第二责任人，县公司经理是本公司所属加油站油品损溢第一责任人。零售部是加油站油品损溢的责任主体，安全数质量科负责加油站油品损溢的专业监督，人力资源科负责加油站油品损溢考核奖惩。第十八条

库存油品超耗责任划分

（一）站长承担责任的 70％，计量员承担责任的 30％。

（二）加油员不承担油品损溢考核奖惩的责任。第十九条 考核奖惩

（一）库存油品损溢考核实行月度考核。

1、在分公司油品损耗季度考核中，排名后三名，且油品损耗超考核标准的县公司，由县公司经理向分公司做专题汇报。

2、在加油站损耗执行结果中，综合排名后三位或单品种油品损耗超核定标准的，在年终领导班子绩效考核中兑现；考核后三名，且达到考核目标或比上年有所进步的，免予处罚。

第八章 附则

第二十条 零管部按季度对各县公司的损溢执行结果进行统计分析，总结经验，分析问题，提出整改措施。

第二十一条 安全数质量管理科按对县公司损溢管理工作进行综合评价，对落后的单位提出改进工作建议，并予以帮扶和指导。

第二十二条 运输损耗确认单附后。

第三篇：病假补充说明

病假补充说明

为规范公司员工行使病假行为，完善病假审批流程，经研究，特对病假相关规定补充如下：

1、员工请病假之前必须填写请假条（紧急情况除外）经科、部两级审批（4天以上经总经理批准），并到行政部备案。

2、休假结束后当事人须第一时间持医院开据的病历、医疗证明（必须有公章）、医疗收费发票到行政部人资科核假，资料不全者以事假处理。

3、指定医院：潍坊市人民医院、潍坊医学院附属医院、潍坊市中医院。

4、本规定自2012年10月15日起实施。

行政部

2012年10月15日

第四篇：奖扶、特扶系统信息修改补充说明

奖扶、特扶系统信息修改补充说明

一、关于奖扶系统同时变更两项及以上内容的问题

镇乡修改好一项内容保存后，待县级复审，县级审核通过后对其进行撤销，镇乡再操作第二个变更内容

二、奖扶错误信息的选择：

1、进入系统

2、在省、国扶系统中分别编辑导出花名册

3、在导出的花名册中筛选现存子女数为“0”和“两个男孩”的名册

4、将筛选出现存子女数为“0”的人员，在奖扶系统中用身份证号码逐个查询，并逐个转入特扶，同时手工填写好转特扶的申请表。

5、将筛选出现存子女数为“两个男孩”的名册，在奖扶系统中用身份证号码逐个查询，并依据真实情况（审报表）逐个修改信息，如不符奖扶条件的，手工退出审报表，并在系统中退出。

6、所有导出的名册中，身份证号码必须及时在系统中换成第二代证的18位号。

三、以前已进入省扶、国扶的对象，如现存子女数为“0”，请及时按程序转入2013年的特扶，从2013年起，符合省扶、国扶条件，现存子女数为“0”的对象，均直接申报录入特扶系统。

第五篇：论文修改说明

论文修改说明

尊敬的评审编辑老师：

首先感谢您们对我们的论文提出了宝贵的修改意见！我们在第一时间对这些意见逐一认真做了修改，以下是随论文附上的逐条的修改说明，请您审阅。

祝您：

工作顺利！

XXX

2013-3-18

修改意见：

1.……

修改说明：这条修改意见涉及原文前言部分内容。原文中……，修改后为……。