考前押题公共基础

第一篇：考前押题公共基础

模拟试卷一

一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。1．（），我国银行业正式全面对外开放。A．2008年8月8日 B．2006年12月11日 C．2000年1月11日 D．1994年1月1日

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正确答案:B 解题思路：2006年12月11日，我国加入WTO的过渡期结束，国务院《中华人民共和国外资银行管理条例》、银监会《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》正式生效，标志着中国正式全面开放银行业，允许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制。1979年，日本输出入银行在北京设立代表处，这是我国批准设立的第一家外资银行代表处。2001年12月11日，我国正式加入WTO。

2．（）起正式施行《银行业监督管理法》。A．2006年10月31日 B．2003年12月27日 C．2003年4月28日 D．2004年2月1日

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正确答案:D 解题思路：A项，2006年10月31日人大通过该法律的修正案；B项，2003年12月27日人大通过《监管法》；C项，2003年4月28日银监会成立。

3．货币经纪公司的服务对象是（）。A．境外金融机构 B．境内金融机构 C．境内外金融机构 D．境内外上市公司

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正确答案:C 解题思路：在我国试点的货币经纪公司是指经批准在中国境内成立的，通过电子技术和其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行机构。它的业务范围仅限于向境内外金融机构提供服务，不得从事任何金融产品的自营业务。

4．以下（）破产财产的分配顺序是正确的。

A．普通破产债权，破产人所欠税款，应当划入职工个入账户的基本养老保险 B．破产人所欠税款，应当划入职工个入账户的基本养老保险

C．破产人所欠税款，应当划入职工个入账户的基本养老保险，普通破产债权 D．应当划入职工个入账户的基本养老保险，破产人所欠税款，普通破产债权

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正确答案:D 解题思路：《企业破产法》第一百一十三条规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：①破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个入账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；②破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；③普通破产债权。

5．关于票据行为，下列表述正确的是（）。A．承兑只适用于汇票和本票 B．背书只能在汇票上进行 C．汇票的出票人可以为银行 D．保证可以适用于支票

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正确答案:C 解题思路：票据行为包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种。A项，承兑只适用于汇票；B项，背书适用于汇票、本票和支票；D项，保证适用于汇票和本票，不适用于支票。

6．国民经济可分为（）产业，金融业属于（）产业。A．三个；第一 B．三个；第三 C．二个；第二 D．三个；第二

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正确答案:B 解题思路：国民经济分为三个产业。第一产业是指农林牧渔业；第二产业指采矿业、制造业、电力燃气和水的生产和供应业、建筑业；第三产业是指除第一、二产业以外的产业。而金融业就属于第三产业。

7．兼具股票和债券特性的融资工具是（）。A．商业票据 B．银行贷款 C．可转换债券 D．回购协议

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正确答案:C 解题思路：可转换公司债券是一种公司债券，它赋予持有人在发债后一定时间内，可依据本身的自由意志，选择是否依约定的条件将持有的债券转换为发行公司的股票或者另外一家公司股票的权利，其兼具债券和股票的双重特性。

8．银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理潜在的利益冲突。下列处理利益冲突的做法，正确的是（）。

A．银行工作人员不让亲戚朋友购买本行的金融产品

B．银行工作人员为行长的父亲提供明显低于其他客户价格的产品

C．银行工作人员目前兼职机构的财务人员来银行办理业务时，该工作人员申请回避并向管理层说明情况 D．银行工作人员利用朋友关系，向客户推销不适合其需要的产品和服务

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正确答案:C 解题思路：《银行业从业人员职业操守》中关于“利益冲突”的规定明确指出，银行业从业人员在处理利益冲突时有两个方面的义务：①主动避免利益冲突，如主动避免参与可能存在利益冲突的业务、项目，主动避免任职于可能产生利益冲突的岗位；②在利益冲突发生之时，应申请回避或根据“正常交易原则”，向管理层、利益相关人充分披露利益冲突的信息，以确保交易的正当性和合理性。A项中，《银行业从业人员职业操守》的规定并没有禁止从业人员本人及其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产品，只是不得以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在机构进行交易。

9．银行从业人员离职后下列行为中，（）不符合职业操守要求。A．携带所有工作资料 B．归还欠费

C．履行工作交接程序

D．保守原单位商业秘密和客户

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正确答案:A 解题思路：银行业从业人员离职时，应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。在离职后，仍应恪守诚信，保守原所在机构的商业秘密和客户隐私。

10．下列属于法律法规中程序性的规定范畴的是（）。A．不得进行洗钱活动

B．法律法规要求所有经营性、生产性企业依法照章纳税

C．商业银行开办代客境外理财业务必须向中国银行业监督管理委员会申请代客理财业务资格 D．法律法规要求所有经营性、生产性企业都要遵守会计准则

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正确答案:C 解题思路：A项属于禁止性规定；B、D两项属于义务性规定。

11．下列大型商业银行中，在香港联合证券交易所和上海证券交易所同步上市的是（）。A．工商银行 B．农业银行 C．中国银行 D．建设银行

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正确答案:A 解题思路：A项，工商银行于2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合证券交易所同步上市；B项，农业银行于2010年7月15日和16日分别在上海和香港正式上市；C项，中国银行于2006年6月1日在香港联合证券交易所上市，于2006年7月5日在上海证券交易所上市；D项，建设银行于2005年10月27日在香港联合证券交易所上市，于2007年9月25日在上海证券交易所上市。

12．（）不属于民事法律行为必须具备的条件。A．行为人具有相应的民事行为能力 B．意思表示真实

C．不违反法律或者社会公共利益 D．年龄必须达到18岁以上

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正确答案:D 解题思路：民事法律行为应当具备的条件：行为人具有相应的民事行为能力；意思表示真实；不违反法律或者社会公共利益。

13．存款人因借款或其他结算需要，在基本账户开立银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是（）。A．基本存款账户 B．临时存款账户 C．一般存款账户 D．专用存款账户

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正确答案:C 解题思路：A项，基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；B项，临时存款账户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；D项，专用存款账户，是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

14．下列银行业从业人员的行为，（）不符合“信息保密”准则要求。A．将客户资料存放在保险柜

B．在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息

C．离职后将原工作单位客户信息透露给新工作单位领导 D．妥善保管客户交易信息档案

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正确答案:C 解题思路：“信息保密”准则要求银行业从业人员在受雇期间及离职后均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息。

15．《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》中规定的可以依法查询、冻结、扣划单位存款的执法机关不包括（）。A．公安机关 B．人民法院 C．人民检察院 D．政府机关

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正确答案:D 解题思路：《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》规定公安机关、人民法院、人民检察院可以依法查询、冻结、扣划单位存款。

16．有关商业银行中间业务，下列说法正确的是（）。A．可以获得利息收益 B．以接受客户委托为前提 C．直接承担市场风险

D．直接运用银行的自有资金

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正确答案:B 解题思路：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。相比于传统业务而言，中间业务具有以下特点：①不运用或不直接运用银行的自有资金；②不承担或不直接承担市场风险；③以接受客户委托为前提，为客户办理业务；④以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；⑤种类多、范围广，所占的比重日益上升。

17．关于国际收支的以下说法中不正确的是（）。A．不能仅以盈余多少来衡量国际收支的状况

B．国际收支是一国居民在一定时期内与非本国居民的贸易交易的系统记录 C．经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况 D．资本项目反映了一国利用外资和偿还本金的情况 显示答案收藏本题错题反馈

正确答案:B 解题思路：B项，国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录，不只是贸易交易的系统记录。

18．下列关于物价稳定的说法不正确的是（）。A．衡量物价稳定的指标是GDP B．物价稳定是宏观经济发展目标之一

C．物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定 D．通货紧缩也是物价不稳定的表现

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正确答案:A 解题思路：衡量物价稳定的指标是通货膨胀率，而GDP是衡量经济增长目标的指标。

19．一般而言，经济周期的各个阶段中，商业银行的资产规模和利润处于最高水平的是（）。A．经济高涨阶段 B．经济复苏阶段 C．经济萧条阶段 D．经济危机阶段

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正确答案:A 解题思路：经济周期一般分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。进入高涨阶段以后，生产发展迅速，市场兴旺，社会购买力上升，企业的经营规模不断扩大，投资数额显著增加，利润激增，这时商业银行的资产规模和利润也处于最高水平。

20．投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，数额巨大的（）。A．处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上三万元以下罚金 B．处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金 C．处十年以上有期徒刑，并处二万元以上十万元以下罚金或者没收财产 D．单处二万元以上十万元以下罚金或者没收财产

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正确答案:B 解题思路：投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产。

21．自1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至（）。A．交通银行 B．中国银行 C．工商银行 D．建设银行

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正确答案:C 22．关于商业银行办理业务、提供服务收取手续费，下列做法正确的是（）。A．不能收取手续费

B．可以收取手续费，收费项目和标准完全由商业银行自行决定 C．可以收取手续费，收费项目和标准由商业银行和客户协商决定

D．可以收取手续费，收费项目和标准由银监会、中国人民银行根据职责分工分别会同国务院价格主管部门制定

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正确答案:D 解题思路：《商业银行法》第五十条规定，商业银行办理业务，提供服务，可以收取手续费。收费项目和标准由银监会、中国人民银行根据职责分工分别会同国务院价格主管部门制定。

23．关于金融衍生品下列说法错误的是（）。A．包括远期、期货、期权等

B．属于一种低风险、高收益的金融工具 C．其价值取决于一种或多种基础资产或指数 D．金融衍生品是一种金融合约

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正确答案:B 解题思路：金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。金融衍生品是一种高风险的金融工具。

24．在银行业务中，不存在信用风险的业务是（）。A．贷款承诺 B．信用担保 C．贸易融资 D．代理收费

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正确答案:D 解题思路：对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融期货、互换、债券、期权、股权、承诺和担保以及交易的结算等，是银行面临的最主要风险。代理收费是银行代理业务的一种，银行对费用是否缴纳不承担信用风险。

25．经济全球化和金融全球化相互促进，推动了金融市场国际化的快速发展。（）不属于金融国际化的消极作用。A．金融风险的增加

B．外资银行业务范围的扩大 C．削弱宏观政策的有效性 D．加快金融危机的国际传递

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正确答案:B 解题思路：金融全球化的消极作用主要有：①金融风险的增加。首先，是金融机构的全球化使得经营风险大为增加；其次，加大了原有的利率风险、市场风险、信用风险、流动性风险和经营风险；最后，金融市场上的风险随市场的全球化扩展而增强。②削弱国家宏观经济政策的有效性。③加快金融危机在全球范围内的传递，增加了国际金融体系的脆弱性。

26．关于岗位责任，以下说法错误的是（）。

A．不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定，将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与其他人员

B．经内部职责调整或经过适当批准，为其他岗位人员代为履行职责

C．除非经内部职责调整或经过适当批准，不将本人工作委托他人代为履行 D．打听与自身工作无关的信息

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正确答案:D

27．某银行的工作人员在与另一银行的工作人员接触时的做法遵守职业操守规定的是（）。A．为不落后于对方机构，经常打听对方所在机构正在酝酿但尚未公开的重大战略决策 B．在对方临时离开办公室的空闲期间，随手翻看对方书架上的图书和文件资料

C．为给客户提供更全面的市场信息，在下班时间约见对方，询问对方银行近期将要推出的新产品设计思路等信息 D．与对方深入探讨行业及市场发展趋势的过程中，避开与所在机构商业秘密有关的话题

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正确答案:D 解题思路：商业保密与知识产权保护原则要求银行从业人员在与同业人员接触时，不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密，不得以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密，不得窃取、侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术。

28．票据发行便利是一种具有法律约束力的（）票据发行融资的承诺。A．长期周转性 B．中期周转性 C．短期

D．中长期周转性

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正确答案:B 解题思路：票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一段时期内，以自己的名义周转性发行短期票据，从而达到低成本地获得中长期资金融通的效果。

29．不属于资本监管的新三大支柱的选项是（）。A．市场约束

B．最低监管资本要求 C．资本充足率监督检查 D．审慎性监督管理谈话

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正确答案:D 解题思路：《巴塞尔新资本协议》将市场约束，最低监管资本要求，资本充足率监督检查并列为资本监管的新三大支柱。需重点掌握世界很多国家和地区据此加强信息披露要求。银监会应对银行业金融机构。

30．盗窃信用卡并使用的，应该被定为（）。A．信用卡诈骗罪 B．盗窃罪 C．金额诈骗罪

D．破坏银行管理罪

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正确答案:B 解题思路：信用卡诈骗罪，是指使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡恶意透支进行诈骗活动，数额较大的行为。盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪。

31．甲利用自动存款机，先后三次将手中的假人民币存入银行，数量高达20万余元，则他犯了（）。A．占有假币罪 B．私藏假币罪 C．使用假币罪 D．购买假币罪

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正确答案:C 解题思路：使用假币罪是指明知是伪造的货币而使用，数额较大的行为。所谓数额标准，是指：总面额在四千元以上不满五万元的，属于数额较大；总面额在五万元以上不满二十万元的，属于数额巨大；总面额在二十万元以上的，属于数额特别巨大。题中甲已使用二十万元，已经构成使用假币罪。

32．（）对银行经营状况直接产生影响，并构成银行运行的基础条件和背景。A．经济发展状况 B．经济环境

C．2010年上海世博会 D．海峡两岸“三通”

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正确答案:B 解题思路：作为银行经营活动“基础条件和背景”的因素，只能是经济环境；A项，经济发展状况直接决定和影响银行经营状况。

33．根据我国《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，（）不需要报告交易。A．当日累计外币交易6000美元的现金收支 B．单笔人民币交易30万元的现金收支 C．单位之间当日累计人民币300万元转账

D．个人银行账户与单位银行账户之间单笔转账60万元人民币

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正确答案:A 解题思路：我国《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，报告主体应报告的交易包括：单笔或者当日累计人民币交易二十万元以上或者外币交易等值一万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

34．关于银行绩效评价，下列说法不正确的是（）。

A．运用定量和定性相结合的方法，对银行的经营业绩、管理效果及管理水平进行科学、客观、公正的考核与评价 B．确定经营目标是进行银行绩效评价的起点

C．是银行股东、监管当局和内部经营管理者了解银行目前状况，判断银行未来发展方向，并据以做出决策、采取相应措施的重要工具

D．是实现银行经营目标的一个重要手段

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正确答案:B 解题思路：绩效评价是银行实现经营目标的工具和手段，因此，确定经营目标是进行银行绩效评价的起点。

35．资本市场是长期资金融通的场所，又称为长期金融市场，不包括（）。A．债券市场 B．抵押贷款市场 C．股票市场

D．银行同业拆借市场

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正确答案:D

36．中国人民银行专门行使中央银行职能的时间是从（）年1月1日起。A．2003 B．1995 C．1948 D．1984

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正确答案:D 解题思路：1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行。A项是中国人民银行对银行业金融机构的监管职责交由新设立的银监会行使的时间；B项是中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定下来的时间；C项是中国人民银行成立时间。

37．在我国，投资往往是推动整个经济增长的主要力量，它包括两个部分，分别是（）。A．政府采购；公共支出 B．税收；国企上缴利润 C．私人消费；私人投资

D．固定资本形成；存货增加

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正确答案:D 解题思路：对“投资”的理解，应扣住“资本形成”这个关键，这样才能把投资与消费、投资与收入等区别开来。投资包括两个部分：固定资本形成和存货增加。

38．（）不属于商业银行的“三性”目标。A．公益性目标 B．安全性目标 C．效益性目标 D．流动性目标

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正确答案:A 解题思路：商业银行的“三性”目标是安全性目标、效益性目标、流动性目标。

39．银行开展创新业务时，要严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。这是银行金融创新中保护客户利益要注意的（）方面。A．妥善处理利益冲突 B．充分信息披露 C．客户资产隔离管理 D．引导理性消费

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正确答案:C 解题思路：本题考查关于客户资产隔离方面的认识。这些选项都属于客户利益保护。根据题干给出的含义描述，没有涉及信息披露、理性消费、利益冲突。客户资产隔离指的是银行开展创新业务时，要严格界定和区分银行资产和客户资产，进行有效的风险隔离管理，对客户的资产进行充分保护。妥善处理利益冲突，指公平处理银行与客户、银行与第三方服务提供者之间的利益冲突，建立有效受理客户投诉及建议的渠道，不断提高金融创新的服务质量和服务水平。

40．按照《中国人民银行法》的规定，（）是制定建立金融监管协调机制具体办法的机构。A．国务院

B．中国人民银行 C．中国银监会

D．中国保险监督管理委员会

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正确答案:A

41．在我国目前的管理格局下，（）之间有领导与被领导的关系。A．中国人民银行和中国银行业监督管理委员会 B．中国人民银行和中国证券监督管理委员会 C．中国人民银行和国家外汇管理局

D．中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会

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正确答案:C 解题思路：我国目前的金融监管当局由中国人民银行(PBC)、国家外汇管理局(SAFE)、中国银行业监督管理委员会(CBRC)、中国证券监督管理委员会(CSRC)、中国保险监督管理委员会(CIRC)等五家机构组成，形成“一行一局三会”的管理格局。而在目前的管理格局下，人民银行还负责领导国家外汇管理局制定实施汇率政策，管理经常项目和资本及金融项目的外汇收支，并持有、管理和经营国家外汇储备，所以中国人民银行和国家外汇管理局之间有领导与被领导的关系。

42．（）是汽车金融公司的监管机构。A．中国人民银行 B．银监会 C．中国证监会

D．中国银行业协会

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正确答案:B 解题思路：由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。

43．由中国境内注册的公司发行，直接在中国香港上市的股票是（）。A．A股 B．B股 C．H股 D．D股

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正确答案:C 解题思路：根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为A股（国内投资者，以人民币标明面值、认购和交易）、B股（境外投资者，2001年2月28日起允许境内投资者，以人民币标明面值，以外币认购和交易）、H股（中国境内注册的公司发行、直接在香港上市的股票）、N股（中国境内注册的公司发行、直接在纽约上市的股票）。

44．中国银行业协会的宗旨之一是（）。A．依法制定和执行货币政策

B．通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益 C．促进会员单位实现共同利益 D．对银行业金融机构进行监管

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正确答案:C 解题思路：中国银行业协会的宗旨之一是促进会员单位实现共同利益。A项属于中国人民银行的职责；B、D两项属于银监会的监管目标。

45．下列关于活期存款的说法错误的是（）。A．不规定存款期限，客户可以随时存取

B．存款的计息起点为元，元以下角、分不计利息

C．客户凭存折或银行卡及预留密码可通过柜台或通过银行自助设备存取现金 D．按季度结息，每季度末月的20日为结息日，当日付息

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正确答案:D 解题思路：活期存款按季度计息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

46．具体列举了商业银行的可疑交易的标准是（）。A．《反洗钱法》 B．《银行业监督管理法》 C．《金融机构反洗钱规定》 D．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

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正确答案:D

47．根据《商业银行法》的规定，当前商业银行在中国境内可以从事（）。A．信托投资业务 B．证券经营业务

C．非自用房地产投资业务 D．买卖金融债券业务

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正确答案:D 解题思路：根据《商业银行法》的规定，目前商业银行在中国境内可以从事买卖金融债券业务，而不能参与信托投资业务、证券经营业务和非自用房地产投资业务。

48．（）年，中国人民银行承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行；（）年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责移交至新设立的银监会。A．1982;2001 B．1983;2002 C．1984;2003 D．1989;2005

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正确答案:C 解题思路：自1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能，所承担的工商信贷和储蓄业务职能移交至新设立的中国工商银行。2003年，对银行业金融机构的监管职责转由新设立的银监会行使。

49．农村资金互助社的性质是（）的银行业金融机构。A．股份制 B．合伙制 C．股份合作制 D．社区互助性

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正确答案:D 解题思路：农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。

50．在我国，银行业从业人员资格认证工作正处在的阶段是（）。A．起步 B．成长 C．发展 D．成熟

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正确答案:A 解题思路：从业资格是指从事某专业（工种）学识、技术和能力的起点标准。劳动技能认证则是对从事某一职业的工作人员职业技能的鉴定。

51．间接融资工具不包括（）。A．银行贷款 B．银团贷款 C．债券

D．银行承兑汇票

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正确答案:C 解题思路：债券属于直接融资工具，银行贷款、银团贷款和银行承兑汇票属于间接融资工具。

52．（）是新中国第一家全国性的股份制银行。A．交通银行 B．招商银行 C．工商银行 D．中信银行

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正确答案:A 解题思路：交通银行于1987年4月1日重新组建，是新中国第一家全国性的股份制银行。

53．中国银行业协会的宗旨是（）。A．依法制定和执行货币政策

B．严格、合理地监管银行业金融机构

C．通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益 D．促进会员单位实现共同利益

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正确答案:D 解题思路：中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。A项是中国人民银行的职责；C项是银监会的监管目标。

54．存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户称为（）。A．专用存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．基本存款账户

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正确答案:A 解题思路：B项，一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；C项，临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；D项，基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

55．银行的业务性质要求它维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将（）看作对其市场价值最大的威胁。

A．声誉风险 B．法律风险 C．市场风险 D．流动性风险

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正确答案:A 解题思路：声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。银行通常将声誉风险看做是对其市场价值最大的威胁，因银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。

56．关于同业拆借，下列说法不正确的有（）。

A．期限短、金额大、风险低、手续简便是同业拆借的特点 B．同业拆借能反映金融市场上的资金供求状况

C．同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一 D．同业拆借属于长期借款

隐藏答案收藏本题错题反馈 正确答案:D 解题思路：D项，同业拆借属于短期借款。

57．合同成立的地点是在（）。A．要约生效的地点 B．承诺生效的地点 C．收据人的主营业地 D．对方的经常居住地

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正确答案:B 解题思路：承诺生效时合同成立，因此生效地点为合同成立地点。

58．下列关于利率和汇率的说法错误的是（）。

A．不随借贷资金的供求状况而波动的利率叫固定利率，参照某一利率指标变化而定期调整的利率叫浮动利率 B．不随各国货币的供求状况而波动的汇率叫固定汇率，参照某一汇率指标变化而定期调整的汇率叫浮动汇率 C．官方利率是由政府部门确定的，而市场利率是由市场供求关系确定的 D．官方利率只能在一定幅度内波动，市场利率可以自由波动

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正确答案:B 解题思路：汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。按国际货币制度的演变划分，有固定汇率和浮动汇率。固定汇率是指由政府制定和公布，并只能在一定幅度内波动的汇率。浮动汇率是指由市场供求关系决定的汇率，其涨落基本自由。一国中央银行原则上没有维持汇率水平的义务，但必要时可进行干预。

59．某银行为争取业务已经批准了该项业务招待费预算，而客户经理并没有请客户吃饭就做成了该项业务。当天，客户经理携带家人将该预算自行消费掉，其行为（）。A．因为业务已经谈妥，所以是合理的 B．不合理，不应当申报不实费用

C．如果消费超过了预算额度则是不合理 D．是合理的，因为客户经理没有浪费

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正确答案:B 解题思路：银行业从业人员在外出工作时应当节俭支出并诚实记录，不得向所在机构申报不实费用。并未发生的费用不应该申报，也不能用于自身消费。

60．下列有关政策性银行的说法中，不正确的是（）。

A．国家开发银行的资金来源主要是财政资金和金融债券发行，贷款方向集中于基础设施、基础产业、支柱产业 B．国家开发银行是政府全资拥有的国家出口信用机构，其国际信用评级与国家主权评级一致

C．中国农业发展银行实行独立核算，自主、保本经营，企业化管理，在业务上接受中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的指导和监督

D．中国进出口银行的主要资金来源是财政部资金和金融债券发行，贷款方向主要是进出口信贷和国外贷款的转贷款

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正确答案:B 解题思路：B项描述的是中国进出口银行。

61．发放（）时，需严格审查借款人的资产负债状况及预测借款人的现金流量。A．公司贷款 B．项目贷款 C．关联企业贷款 D．助学贷款

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正确答案:A 解题思路：而题干给出的“资产负债状况”和“现金流量”说明贷款对象并非个人。发放公司贷款时，需严格审查借款人的资产负债状况及预测借款人的现金流量；发放项目贷款时，需评估贷款项目的未来现金流量预测情况和质权、抵押权以及保证或保险等，并严格审查项目的项目建议书和可行性研究报告；发放关联企业贷款时，应统一评估审核所有关联企业的资产负债、财务状况、对外担保以及关联企业之间的互保等情况。

62．商业银行对单一客户或地区的表内外各种信用发放形式和本外币综合授信，确定最高综合授信额度。这是指（）。A．合法性原则 B．统一授信原则 C．统一授权原则 D．诚实信用原则

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正确答案:B 解题思路：统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度，包括贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。

63．银行风险中的国家风险中，不包括（）。A．政治风险 B．市场风险 C．社会风险 D．经济风险

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正确答案:B

64．下列行为尚不构成违法行为的选项有（）。A．以自制人民币换取真币 B．出售自制人民币

C．在不知是假币的情况下使用了假币 D．帮助朋友运输了假币，但数额较小

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正确答案:C 解题思路：A、B、D选项的行为都违反了危害货币管理罪。

65．根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，一般情况下中国人民银行可以（）对银行业金融机构进行检查监督。A．经国务院批准 B．自行决定

C．建议中国银监会 D．会同中国银监会

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正确答案:C

66．（）是单位不构成犯罪主体的金融犯罪。A．信用证诈骗罪 B．信用卡诈骗罪 C．票据诈骗罪 D．集资诈骗罪

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正确答案:B 解题思路：A、C、D三项的犯罪主体是一般主体，包括自然人和单位。

67．银行业从业人员的（）做法符合职业操守有关“信息披露”规定。A．在产品说明中以小字在不显眼的地方揭示产品风险 B．利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺 C．不告知客户本行在代理产品销售过程中的责任和义务

D．以足以让客户注意的方式向客户解释产品的最终责任承担者

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正确答案:D

68．当经济处于繁荣阶段时，下列（）的表述是错误的。A．企业的经营规模不断扩大，投资数额显著增加 B．市场兴旺，社会购买力上升 C．银行利润处于最高水平D．预示着通货膨胀的到来

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正确答案:D 解题思路：A、B、C三项均为经济处于繁荣阶段时的表现。虽然当经济处于繁荣阶段时通常会伴随着物价水平的上涨，但是并不意味着通货膨胀、通货紧缩必然会发生。

69．银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，其主要区别在于（）。A．是保管在保险箱库还是保管在普通仓库 B．保管物品的种类

C．是否先将保管物品密封再交给银行 D．保管期限不同

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正确答案:B 解题思路：代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设臵保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。它按照是否将保管物品在交给银行时先加以密封分为露封保管业务和密封保管业务。近年来，出租保管箱业务成为代保险业务的主要产品。

70．近期传言某银行支行因为一笔违规批贷可能导致重大损失，记者王某找到他在该支行的一位朋友张某欲进行采访。这种情况下（）。

A．张某本着诚实信用的原则，有责任对王某将他所知道的情况实话实说 B．张某本着维护所在机构的形象和声誉的原则，应对该传言断然否认 C．如果王某答应不对外宣传，张某就可以将他所知道的情况告诉王某 D．张某不应擅自代表所在机构接受新闻媒体采访

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正确答案:D 解题思路：银行业从业人员应当遵循所在机构关于接受媒体采访的规定，不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访或擅自代表所在机构对外发布信息。任何不慎重的言论都可能影响银行声誉，给银行带来声誉风险。

71．金融市场分为（）和发行市场。A．一级市场 B．流通市场 C．现货市场 D．初级市场

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正确答案:B 解题思路：按金融工具交易的阶段来划分，金融市场可分为发行市场（也称初级市场或一级市场）和流通市场（也称二级市场）；按成交后是否立即交割划分，金融市场可分为现货市场和期货市场。

72．银行以公积金存款和信贷资金为来源，向同一借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款指的是（）。A．公积金个人住房贷款 B．个人住房组合贷款 C．个人住房转让贷款

D．个人住房最高额抵押贷款

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正确答案:B 解题思路：A项，公积金个人住房贷款是按时足额缴存住房公积金的个人在购买、建造各类型住房时，银行受住房公积金管理中心委托向借款人提供的个人住房委托贷款；C项，个人住房转让贷款也称转按揭贷款，是指银行向在住房二级市场上购买同一银行个人住房贷款客户出售的住房（含商业用房）的自然人发放的贷款；D项，个人住房最高额抵押贷款，是指银行向借款人发放的、以借款人自有住房作为最高额抵押、可在有效期间和贷款额度内循环使用的贷款。

73．马先生从4S店购买一辆新轿车作为自用，该汽车价格50万元，则可获得贷款的最高额度为（）。A．30万元 B．50万元 C．40万元 D．60万元

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正确答案:C 解题思路：我国规定所购车辆为自用车的贷款额度，不超过所购汽车价格的80%；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70%．其中商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60%;所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。

74．按照《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循的原则不包括（）。A．存款自愿 B．取款自由 C．存款有息 D．存款实名

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正确答案:D 解题思路：按照《中华人民共和国商业银行法》第二十九条第一款规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。

75．银行个人理财业务人员可以（）。A．以某些间接方式贬低同业人员

B．通过参加学术研讨会进行业内信息交流与合作 C．与其他银行个人理财业务人员交换各自客户信息

D．与其他银行个人理财业务人员交换各自部门的具体发展规划

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正确答案:B 解题思路：《中国银行业从业人员职业操守》中“互相尊重”准则要求：银行个人理财业务人员应当尊重同业人员，不得发表贬低、诋毁、损害同业人员及同业人员所在机构声誉的言论，A项错误。根据“商业保密与知识产权保护”准则，银行个人理财业务人员不应当泄漏本机构客户信息和本机构尚未公开的财务数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密。部门的具体发展规划属于商业秘密，因此，C、D两项错误。B项，是同业人员之间正常的交流合作，是正确的做法。

76．银行的资本利润率是反映银行经营绩效的主要财务指标之一。有关资本利润率的下列表述正确的是（）。A．它是银行净利润与银行总资产之比 B．它是银行净利润与银行资本之比

C．它是衡量银行总体盈利程度的唯一指标 D．它是银行净利润与银行总收入之比

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正确答案:B 解题思路：资本利润率是银行净利润与银行实收资本的比率，它反映所有者投入银行资本的获得能力。实收资本是指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。

77．中央银行可以采取（）的货币政策工具减少货币供应量。A．在公开市场上买回证券 B．降低存款准备金率 C．提高再贴现率

D．通过窗口指导劝告商业银行增加贷款发放

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正确答案:C 解题思路：A项，在公开市场上买回证券的公开市场业务会增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的货币创造功能最终导致货币供应量的多倍增加；B、D两项都会增加货币供应量。C项，提高再贴现率增加商业银行向央行再融资的成本，会减少商业银行向中央银行的借款或贴现，降低商业银行的超额准备金。

78．关于直接融资，下列表述错误的是（）。

A．直接融资是指政府、企业等货币资金需求者直接通过发行债券、股票等形式，从机构、个人等货币资金投资者手中融入所需资金

B．直接融资中投资者和融资者都了解对方身份 C．金融机构起“牵线搭桥”的作用 D．直接融资没有金融机构的参与 隐藏答案收藏本题错题反馈

正确答案:D 解题思路：直接融资中也有金融机构的参与，如通过股票融资，发行股票时就需要投资银行等的参与。

79．以下业务中商业银行可以从事的是（）。A．信托或者股票业务 B．同业拆借 C．非自用不动产

D．向非金融机构和企业投资

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正确答案:B 解题思路：我国相关法律规定，我国实行严格的分业经营和分业监管法则，因此商业银行不得从事信托或股票业务，同时也不可从事实业投资。

80．关于物价稳定的含义，以下说法正确的是（）。A．保持物价总水平的大体稳定 B．通货膨胀为零 C．通货紧缩为零

D．保持基本生活资料价格不变

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正确答案:A 解题思路：物价稳定指要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。B、C、D项中“零”“不变”等词均将物价稳定的含义绝对化了。

81．消费者物价指数是我们日常最关心的经济指标之一，以下说法不正确的是（）。A．是指一组与居民生活有关的商品价格变化幅度 B．是国内生产总值变动情况 C．不包括出厂产品批发价格变动

D．是衡量通货膨胀最常用、最普遍的指标

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正确答案:B 解题思路：B项描述的是国内生产总值物价平减指数，它是按当年不变价格计算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。

82．宏观经济发展的总体目标一般包括（）。

A．经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡 B．经济增长、区域协调、物价稳定和国际收支平衡 C．经济增长、充分就业、物价稳定和进出口增长 D．经济增长、区域协调、物价稳定和进出口增长

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正确答案:A 解题思路：宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。区域协调和进出口增长也是经济发展过程中需要考虑的因素，但不是宏观经济发展的总体目标。

83．依据《商业银行法》的规定，以下说法正确的是（）。A．商业银行应当公布有关兑现、收付入账期限的规定 B．对同一借款人贷款限制仅指对同一自然人或同一法人的贷款限制 C．商业银行可以利用拆人资金投资证券经营

D．对同一借款人的贷款余额与商业银行资产余额的比例不得超过30%

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正确答案:A 解题思路：B、D两项，依据《商业银行法》第三十九条第一款第(4)项的规定：“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十”。“同一借款人”应该包括同一自然人或同一法人及其控股的或担任负责人的子商业银行。C项，《商业银行法》第四十三条规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”

84．（）构成保险诈骗罪。

A．计算错误而多报了事故损失并因此获取了保险金的 B．行为人出于过失行为而引起保险事故发生 C．因认识错误而认为发生实际未发生的保险事故

D．编造未曾发生的保险事故，投保人、被保险人故意造成财产损失保险事故

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正确答案:D

85．某商业银行风险加权资产规模为300亿元人民币，根据我国《商业银行资本充足率管理办法》，以下指标符合规定的是（）。

A．核心资本为12亿人民币

B．计入附属资本的重估储备占总重估储备的80% C．附属资本与核心资本比例为110% D．核心资本和附属资本的资本总额为18亿元人民币

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正确答案:A 解题思路：根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。

86．下列不属于企业法人的是（）。A．股份有限公司

B．全民所有企业的子公司 C．股份有限公司的分公司 D．全民所有制企业

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正确答案:C 解题思路：企业法人是指以营利为目的，独立从事商品生产和经营活动的法人。根据《中华人民共和国公司法》规定，公司分为有限责任公司和股份有限公司。企业法人必须独立承担民事责任，股份有限公司的分公司不能独立承担民事责任，不属于企业法人。

87．（）不属于商品期货的标的商品。A．大豆 B．国债 C．原油 D．钢材

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正确答案:B 解题思路：国债期货属于金融期货。

88．（）是我国发行法定货币的机构。A．财政部 B．国务院

C．中国银行业监督管理委员会 D．中国人民银行

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正确答案:D 解题思路：《中国人民银行法》第四条规定了中国人民银行职责包括发行人民币，管理人民币流通。

89．根据《巴塞尔新资本协议》，在风险类型上，增加了对（）的资本需求。A．操作风险 B．市场风险 C．声誉风险 D．法律风险

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正确答案:A

90．（）是所谓的短期资金市场。A．货币市场 B．资本市场 C．股票市场 D．债券市场

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正确答案:A 解题思路：货币市场，亦称短期资金市场，是指期限在1年以下（包含1年）的短期资金融通的场所；资本市场是长期资金市场，包括股票市场和债券市场。

二、多项选择题：在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。91．信用合作社作为群众互助合作组织，其贷款主要用于解决成员的资金需要，它的主要资金来源于（）。A．国家拨付资金 B．社会集资

C．合作社成员交纳的股金 D．吸收的存款 E．公积金

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正确答案:CD 解题思路：信用合作社是一种互助合作性金融组织，其资金来源于合作社成员交纳的股金和吸收存款，贷款主要用于解决其成员的资金需要，如修建房屋贷款、对购买耐用消费品发放贷款等，同时也对小生产者的生产资金需要发放贷款。

92．以下关于固定资产贷款的说法中，正确的有（）。A．商业网点贷款属于固定资产贷款的一种

B．可以用于企业以内涵扩大再生产为主的技术改造项目 C．都是与房地产开发经营活动有关的贷款 D．一般是中长期贷款 E．也称为项目贷款

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正确答案:ABDE 解题思路：固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购臵固定资产投资项目的贷款。固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款，包括如下四类：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。

93．进口方银行为进口商提供的国际贸易融资服务有（）。A．提货担保 B．打包放款 C．进日押汇

D．减免保证金开证 E．福费廷

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正确答案:ACD 解题思路：B、E两项是出口方银行为出口商提供的服务。

94．下列选项中，银行公司治理的主体包括（）。A．股东大会 B．董事会 C．监事会

D．高级管理层 E．风险管理部门

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正确答案:ABCD 解题思路：银行公司治理的主体只有股东大会、董事会、监事会和高级管理层，不包括风险管理部门。风险管理部门是专门针对银行风险管理而设臵的部门。

95．基金托管业务包括（）。A．企业年金托管 B．开放式基金托管 C．QFH证券投资托管 D．证券公司受托投资托管 E．全国社会保障基金托管

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正确答案:ABCDE 解题思路：基金托管业务包括封闭式投资基金、开放式基金和其他基金托管业务。其中，其他托管业务主要包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者(QFII)证券投资托管、企业年金托管等。

96．银行工作人员应该从以（）方面认定存单关系的效力。A．借款人与银行工作人员的关系 B．存单上签章的真实性 C．存单的版面

D．存款关系的真实性 E．存单的式样

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正确答案:BCDE 解题思路：存单作为合同凭证，必须同时具备形式要件和实质要件的真实性才合法。形式要件即存单凭证的真实性，指存单样式（版面）和盖在存单上印鉴的真实性；实质要件即存款关系的真实性，即持有人向金融机构交付存单记载款项的真实性。

97．根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循（）原则。A．存款自愿 B．利润最大化 C．存款有息

D．为存款人保密 E．取款自由

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正确答案:ACDE 解题思路：商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循的基本原则包括：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。

98．当经济过热时，中央银行可以（）。A．提高存款准备金率 B．提高再贴现率

C．在金融市场上卖出有价证券 D．增加再贷款规模 E．降低利率

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正确答案:ABC 解题思路：当经济过热时，中央银行需要减少货币供应量：可以在公开市场上卖出证券，引起货币供应量的减少、市场利率的上升；可以提高法定存款准备金率，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少；可以提高再贴现率，提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。

99．中国银行业全面对外开放的标志包含（）。A．取消外资银行经营人民币业务的地域限制 B．取消外资银行经营人民币业务的客户限制 C．取消对外资银行在华经营的非审慎性限制 D．允许外资银行对所有客户提供人民币业务 E．允许外资银行在中国设立分支机构

隐藏答案收藏本题错题反馈 正确答案:ABCD 解题思路：早在20世纪80年代，就已经允许外资银行在中国设立分支机构。

100．银行的风险管理经历的重要的阶段包括（）。A．资产风险管理阶段 B．负债风险管理阶段 C．资产负债风险管理阶段 D．信用风险管理阶段 E．全面风险管理阶段

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正确答案:ABCE 解题思路：20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产风险管理；20世纪60年代以后，银行的风险管理重点转向负债风险管理；20世纪70年代，资产负债风险管理应运而生；20世纪80年代，银行的风险管理进入全面风险管理阶段。

101．履行风险管理流程主要包括（）。A．风险监测 B．风险控制 C．风险计量 D．风险规避 E．风险识别

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正确答案:ABCE 解题思路：银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。一般来说，银行的风险管理部门承担风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。

102．根据《中国人民银行法》的规定，中国人民银行可以履行的职责有（）。A．从事有关的国际金融活动 B．经理国库 C．弥补财政赤字

D．维护支付清算系统的正常运行

E．负责金融业的统计、调查、分析和预测

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正确答案:ABDE

103．关于农村资金互助社，以下叙述正确的是（）。A．只能吸收社员存款 B．能够吸引公众存款 C．只能向社员发放贷款 D．可以购买金融债券

E．只能从其他银行业金融机构融入资金

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正确答案:ACD 解题思路：B项，农村资金互助社不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务；E项，农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。

104．公开市场业务的优点包含（）。A．被动性强 B．主动性强 C．灵活性高 D．影响范围广 E．调控效果和缓

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正确答案:BCDE 解题思路：公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币量的政策行为。优点是：主动性强，它可以按照操作目的主动进行操作；灵活性高，买卖数量、方向可以灵活控制；调控效果和缓，震动性小；影响范围广。

105．（）是银监会提出的具体监管目标。A．保护广大存款者和消费者的利益 B．增进市场信心 C．提高银行业的利润

D．增进公众对现代金融的了解 E．努力减少金融犯罪

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正确答案:ABDE

106．在金融创新中，银行要非常注意保护客户利益，主要体现的方面有（）。A．客户教育 B．充分信息披露 C．引导理性消费 D．客户资产隔离 E．妥善处理利益冲突

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正确答案:ABCDE 解题思路：在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育等六个方面来保护客户的利益。

107．银行经营管理过程中所面临的主要风险包括（）。A．流动性风险 B．国家风险 C．自然灾害风险 D．法律风险 E．信用风险

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正确答案:ABDE 解题思路：银行经营管理过程中所面临的主要风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。

108．从支出角度来看，国内生产总值(GDP)由（）组成。A．进口 B．消费 C．出口 D．投资 E．净出口

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正确答案:BDE 解题思路：从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费包括私人消费和政府消费两部分；投资也称为资本形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产投资）和存货增加两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。

109．下列（）属于违法行为。A．冒用他人的本票骗取财物

B．使用单位资金自己设立私人公司

C．银行信贷人员向银行行长亲属任董事长的公司发放信用贷款 D．吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款

E．为了提高业绩，银行信贷人员未审查借款人的偿还能力就发放贷款，使银行蒙受巨额损失、隐藏答案收藏本题错题反馈

正确答案:ABCDE 解题思路：A项属于票据诈骗行为；B项属于贪污或挪用公款等违法行为；C项违反了《商业银行法》不得向关系人发放信用贷款的规定，属违法发放贷款的行为；D项属于吸收客户资金不入账行为；E项属于违法发放贷款的行为。

110．银行业从业人员在所在机构接受监督时，符合职业操守要求的做法包括（）。A．为监管人员报销因公费用 B．许诺监管人员不当便利 C．配合非现场监管 D．配合现场监管

E．向监管人员提供纪念品

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正确答案:CD 解题思路：银行业从业人员应接受监管，配合现场检查，配合非现场监管，禁止贿赂及不当便利。

111．违反合同应当承担的民事责任方式包括（）。A．停止侵害 B．采取补救措施 C．损害赔偿 D．支付违约金

E．修理、重作、更换

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正确答案:ABCDE 解题思路：民事责任是指民事主体因违反合同或者不履行其他民事义务所应承担的民事法律后果。民事责任的主要方式有：①停止侵害；②排除妨碍；③消除危险；④返还财产；⑤恢复原状；⑥修理、重作、更换；⑦赔偿损失；⑧支付违约金；⑨消除影响、恢复名誉；⑩赔礼道歉。民事责任的方式可以单独适用，也可合并适用。

112．下列（）属于短期融资券的发行对象。A．证券公司 B．基金公司 C．保险公司 D．财务公司 E．普通居民

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正确答案:ABCD 解题思路：短期融资券的发行对象为银行间债券市场机构投资者，包括银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司等机构，一般在货币市场发行。而货币市场的参与者一般为机构投资者，普通居民一般难以直接进行短期融资券的投资。

113．银行从业人员是一个较受公众关注的行业，银行个人理财从业人员在工作中要接受来自于（）的监督。A．所在机构 B．银行业协会 C．银监会

D．各地银监局 E．社会公众

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正确答案:ABCDE 解题思路：银行业从业人员应当遵守《银行业从业人员职业操守》，并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。其中，银行业协会属于银行业自律组织，银监会和各地银监局属于监管机构。

114．商业银行发行金融债券应当具备的条件包括（）。A．具有良好的公司治理机制 B．最近三年连续盈利 C．本年盈利

D．最近三年没有重大违法、违规行为 E．核心资本充足率不低于4%

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正确答案:ABDE

115．根据《人民币利率管理规定》的规定，金融机构的（）行为属于利率违规行为。A．擅自提高或降低存、贷款利率 B．变相提高存、贷款利率

C．擅自或变相以高利率发行债券 D．变相降低存、贷款利率

E．其他违法《人民币利率管理规定》和国家利率政策的行为

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正确答案:ABCDE 解题思路：根据《人民币利率管理规定》第三十条规定，金融机构的下列行为属于利率违规行为：①擅自提高或降低存、贷款利率的；②变相提高或降低存、贷款利率的；③擅自或变相以高利率发行债券的；④其他违法《人民币利率管理规定》和国家利率政策的。

116．经济全球化和金融全球化相互促进，推动了金融市场国际化的快速发展。下列（）属于金融国际化的消极作用。A．金融风险的增加 B．外资银行业务范围的扩大 C．削弱宏观政策的有效性 D．增强宏观政策的有效性 E．加快金融危机的国际传递

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正确答案:ACE 解题思路：金融全球化的消极作用主要有：①金融风险的增加。首先，是金融机构的全球化使得经营风险大为增加；其次，加大了原有的利率风险、市场风险、信用风险、流动性风险和经营风险；最后，金融市场上的风险随市场的全球化扩展而增强。②削弱国家宏观经济政策的有效性。③加快金融危机在全球范围内的传递，增加了国际金融体系的脆弱性。

117．“了解客户”原则要求银行业从业人员（）。A．不得为客户开立假名账户 B．不得为不明身份客户提供服务 C．不得为客户提供匿名账户

D．办理业务时要求客户出示身份证件 E．了解客户账户是否被第三方控制

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正确答案:ABCDE 解题思路：“了解客户”原则要求银行业从业人员履行法定审查客户身份的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况；在办理业务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，不得为客户开立匿名或假名账户，也不得在未完成法定审核身份义务的情况下接受客户指令，办理业务。

118．关于汇票，以下说法中正确的是（）。A．不可以由企业签发 B．可以由企业签发 C．不可以由银行签发 D．可以由银行签发 E．由出票人签发

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正确答案:BDE 解题思路：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的，商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。

119．表见代理的构成要件包括（）。A．代理人无代理权 B．相对人主观上为善意 C．被代理人知晓

D．相对人基于这个客观情形而与无权代理人成立民事行为 E．客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形

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正确答案:ABDE 解题思路：表见代理的构成要件为：代理人无代理权；相对人主观上为善意；客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形；相对人基于这个客观情形而与无权代理人成立民事行为。

120．)是债权人会议行使的职权。A．核查债权

B．选任和更换债权人委员会成员 C．通过重整计划

D．通过破产财产的变价方案 E．通过债务人财产的管理方案

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正确答案:ABCDE 解题思路：《企业破产法》第六十一条规定，债权人会议行使职权有：核查债权；申请人民法院更换管理人，审查管理人的费用和报酬；监督管理人；选任和更换债权人委员会成员；决定继续或者停止债务人的营业；通过重整计划；通过和解协议；通过债务人财产的管理方案；通过破产财产的变价方案；通过破产财产的分配方案；人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。

121．《国务院关于金融体制改革的决定》明确提出，（）是我国今后货币政策的中介指标。A．货币供应量 B．信用总量 C．同业拆借利率 D．银行超额储备率 E．贷款规模

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正确答案:ABCD 解题思路：1994年《国务院关于金融体制改革的决定》明确提出，今后我国货币政策中介指标主要有四个：货币供应量、信用总量、同业拆借利率和银行超额储备率。

122．下列措施中，（）属于银行业监督管理机构的监督管理措施。A．干预银行业金融机构的经营管理 B．审慎性监督管理会谈 C．强制风险披露

D．查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结有关涉嫌违法资金 E．对银行业金融机构进行信用评级

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正确答案:BCD 解题思路：银行业监督管理机构不能干预银行业金融机构的经营管理。对银行业金融机构进行信用评级是评级机构的职能。

123．下列各项中，间接融资工具不包括（）。A．银行贷款 B．银团贷款 C．债券 D．股票

E．银行承兑汇票

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正确答案:CD 解题思路：债券和股票都属于直接融资工具，银行贷款、银团贷款和银行承兑汇票属于间接融资工具。124．《担保法》中规定的担保方式包括（）。A．抵押 B．质押 C．保证 D．留臵 E．定金

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正确答案:ABCDE 解题思路：担保是指按照法律规定或者当事人约定，由债务人或第三人向债权人提供一定的财产或资信，以确保债务的清偿。

125．信息披露监管要求银行业金融机构如实披露（）。A．风险管理状况 B．财务会计报告 C．董事变更情况 D．公司经营策略 E．企业投资战略

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正确答案:ABC 解题思路：信息披露监管是指银监会要求银行业金融机构按照规定如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。

126．国内联行清算作为银行清算业务的一种，包括（）。A．全国联行往来 B．分行辖内往来 C．支行辖内往来 D．跨系统联行往来 E．系统内联行清算

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正确答案:ABCDE 解题思路：国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来；跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。

127．下列选项中，属于商业银行支付结算业务的是（）。A．汇兑业务 B．代收业务 C．信用证业务 D．托收业务 E．信用卡业务

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正确答案:ACD 解题思路：支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。B项属于商业银行代理类中间业务；E项属于商业银行银行卡类业务。

128．反映企业财务状况的会计要素包括（）。A．资产 B．收入 C．负债

D．所有者权益 E．利润

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正确答案:ACD

129．资本市场是长期资金融通的场所，又称为长期金融市场，其主要包括（）。A．债券市场 B．抵押贷款市场 C．股票市场

D．银行同业拆借市场 E．银行间债券回购市场

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正确答案:ABC 解题思路：资本市场亦被人们称为长期金融市场，通常是指期限在1年以上的长期资金融通的场所。主要包括债券市场、股票市场和抵押贷款市场。该市场的作用主要是满足债券发行单位的长期资金需求。银行同业拆借市场、银行间债券回购市场是短期金融市场即货币市场。

130．根据《银行业协会职业操守》规定，监督者包括（）。A．银行业从业人员所在机构 B．银行业自律组织 C．监督机构 D．社会公众

E．银行业从业人员

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正确答案:ABCD 解题思路：《银行业协会职业操守》的监督者有银行业从业人员所在机构、银行业自律组织、监督机构和社会公众。

三、判断题：请判断以下各题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示。

131．若无特别规定，一般商业银行在我国境内不得从事信托投资和证券经营业务。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

132．中国农业银行将稳步推进股份制改革，并将市场定位于为“三农”服务。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：中国农业银行的改革方向是稳步有序地推进中国农业银行股份制改革，强化为“三农”服务的市场定位和责任，实行整体改制，充分利用在县域的资金、网络和专业等方面的优势，更好地为“三农”和县域经济服务。

133．赵某自己制作货币并出售的行为，无论所获金额大小，都是违法行为。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：货币是由人民银行统一发行流通的。张某的行为属于伪造货币罪。

134．银行为员工张某分配了一台笔记本电脑。在工作之余，张某不可以用笔记本电脑从未经安全检测的网站下载电影，实施有害于本机构电子信息技术设备的行为。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：银行业从业人员应当遵守法律法规及所在机构关于电子信息技术设备使用的规定以及有关安全规定，不得实施有害于本机构电子信息技术设备的行为。

135．人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人不必出示“协助查询存款通知书”。（）A．对 B．错

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正确答案:B 解题思路：人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，银行应积极配合。查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级（含）以上人民法院签发的“协助查询存款通知书”。

136．物价稳定是指零通货膨胀。（）A．对 B．错

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正确答案:B 解题思路：此题考查大家对于物价稳定的认识。由于经济的波动性，物价稳定不可能是零通胀。我们所说的物价稳定，不是指零通货膨胀，而是说保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。

137．某企业发现所在地区居民有大量闲钱，因此自行开设了一个民间钱庄，吸收当地居民的存款并付给一定利息。这是属于非法吸收公众存款的违法行为。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：企业不具备吸收公众存款的资格，属于主体不合法。138．货币供应量是某个时期全社会承担流通和支付手段的货币存量。（）A．对 B．错

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正确答案:B

139．中国进出口银行是最晚成立的政策性银行。（）A．对 B．错

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正确答案:B 解题思路：国家开发银行成立于1994年3月17日，中国进出口银行成立于1994年7月1日，中国农业发展银行成立于1994年11月18日。因此，国家开发银行是最早成立的政策性银行，中国农业发展银行最晚成立。

140．《中国人民银行法》规定商业银行的职责之一是实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场。（）A．对 B．错

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正确答案:B

141．银行业从业人员不应当只为大客户、VIP客户提供热情、周到的服务。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：题中所述不符合《银行业从业人员职业操守》公平对待所有客户的要求。

142．开发风险管理模型难度极大，模型中应用的高等数学、概率统计等理论知识过于深奥。（）A．对 B．错

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正确答案:B 解题思路：开发风险管理模型的难点不在数学和计算工具的应用，而是在于所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性。

143．融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用、转租等，向承租人收取租金的交易活动。（）A．对 B．错

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正确答案:B 解题思路：融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。

144．银行业从业人员在向客户推荐产品或提供服务时，根据监管规定要求，应对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：根据《银行业从业人员职业操守》中对于“风险提示”的规定，向客户推荐产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示。

145．银行工作人员离职时应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物和工作资料，也不可以用个人的餐费发票冲抵尚未用完的客户应酬预算。（）A．对 B．错

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正确答案:A 解题思路：用个人餐费发票冲抵客户应酬预算的行为违背了银行业从业人员职业操守中“费用报销”的规定。

考前押卷二

一、单项选择题：在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。1．下列不属于中国人民银行采用的利率工具的是（）。A．调整中央银行基准利率

B．制定金融机构存贷款利率的浮动范围 C．负责金融业的统计、调查、分析和预测

D．制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整

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正确答案:C 解题思路：目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行基准利率，包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；调整金融机构的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。

2．与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点，下列对银行风险的特点，表述错误的是（）。A．银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债经营 B．银行经营对象是货币，其具有信用创造功能 C．银行风险更加难以识别、控制和转移

D．银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大

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正确答案:C 解题思路：ABD选项均为银行风险与其他行业的风险相比具有的特点。银行风险的特殊性客观上要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便及时发现、防御、控制和转移风险，在维护自身稳定发展的同时，保持整个经济体系的稳定，促进社会、经济的发展。但这并不意味着银行风险一定更加难以识别、控制和转移。

3．下列关于货币政策的说法正确的是（）。

A．货币政策是国家调节和控制宏观经济的唯一手段

B．公开市场业务、存款准备金、利率被称为货币政策的“三大法宝” C．货币供应量是货币政策的操作目际

D．2004年，我国进一步改革存款准备金制度，实行差别存款准备金率制度

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正确答案:D 解题思路：货币政策是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一而非唯一手段。公开市场业务、存款准备金和再贴现被称为货币政策的“三大法宝”。现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。ABC三项表述均错误。

4．正常情况下，银行会计资本应当（）经济资本的数量。A．小于 B．等于 C．不大于 D．不小于

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正确答案:D 解题思路：经济资本指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。因此，会计资本应不少于经济资本的数量。

5．银团贷款成员依据的原则不包括（）。A．信息共享 B．独立审批 C．自主决策 D．风险共担

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正确答案:D 解题思路：银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为。审批与决策既然都是独立进行，则风险当然自己承担。

6．某客户2009年12月28日存入10000元，定期整存整取半年，假定利率为2.70％，到期日为2010年6月28日，支取日为2010年7月18日。假定2010年7月18日，活期储蓄存款利率为0.72％，自2008年10月9日起，暂免征收利息税，则该客户拿到的利息是（）元。A．135 B．108 C．139 D．111.2

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正确答案:D 解题思路：定期整存整取到期日应得利息=10000×0.5×2.70％=135（元），2009年6月28日本息=10000+135=10135（元）。支取日利息=10135×0.72％×20/360=4.054（元）。因此，该客户拿到的利息=135+4.054=139.054≈139（元）。7．《商业银行法》对商业银行从事相关金融业务和直接投资作了一定的限制，下列（）不在限制之列。A．信托投资业务 B．证券经营业务

C．向非自用不动产投资 D．向银行金融机构投资

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正确答案:D 解题思路：《商业银行法》第四十三条规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。”

8．无效合同的法律效力（）。A．自登记时无效 B．自履行时无效 C．自订立时无效

D．自被确认无效时无效

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正确答案:C 解题思路：无效的合同自始没有法律约束力，此时的“始”应为合同订立时。

9．不属于银行最主要的三大风险的是（）。A．信用风险 B．操作风险 C．市场风险 D．战略风险

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正确答案:D 解题思路：银行最主要的三大风险是信用风险、操作风险和市场风险。

10．境内机构原则上可以开立（）个经常项目外汇账户。A．3 B．2 C．1 D．多

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正确答案:C 解题思路：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。

11．（）是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。A．信用风险 B．操作风险 C．合规风险 D．法律风险

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正确答案:C 解题思路：合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。严格来看，合规风险是法律风险的一部分，但由于其重要性和特殊性，一般单独加以讨论。

12．我国规定计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（）。A．100％ B．50％ C．20％ D．10％

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正确答案:B 解题思路：依据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100％，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50％。本题要求审题细心，记忆准确。

13．根据我国《担保法》及其司法解释，如无其他导致合同无效的原因，下列保证合同无效的是（）。A．国家机关经国务院批准为使用外国政府贷款进行转贷而提供担保的保证合同 B．从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的保证合同 C．企业法人的职能部门提供保证的保证合同 D．企业法人的子公司提供保证的保证合同

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正确答案:C 解题思路：国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外，A选项不是无效保证合同。学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效，B选项不是无效合同。企业法人的子公司一般具有法人资格，可以作为保证人提供担保，不是无效合同，D选项不是无效合同。C选项企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。

14．下列关于要约撤销的说法，正确的是（）。A．撤回要约的通知应当与要约同时到达受要约人 B．要约人确定了承诺期限的，该要约不得撤销

C．受要约人有理由认为要约是不可撤销的，该要约即不得撤销

D．要约人明示要约不可撤销，但受要约人尚未开始为履行合同作准备的，该要约可以撤销

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正确答案:B 解题思路：撤销要约的通知应当在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人。撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人，A选项错误。有下列情形之一的，要约不得撤销：①要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销，②受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同作了准备工作，此种情形要求两个条件同时存在，CD选项错误。

15．（）是商业银行一项核心的风险管理活动。A．资产管理 B．合规管理 C．内部控制 D．公司治理

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正确答案:B 解题思路：合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。

16．根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。下列关于即期外汇交易和远期外汇交易的说法正确的是（）：

A．即期外汇交易指在成交当日立即办理实际货币交割的外汇交易 B．即期外汇交易是在远期外汇交易的基础上发展起来的 C．远期外汇交易应按固定交割日交割

D．远期外汇交易可以用来进行套期保值或投机

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正确答案:D 解题思路：即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易，A选项错误。远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的，B选项错误。远期外汇交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割（择期交易），C选项错误。远期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机，D选项正确。

17．个人消费额度贷款中，借款人提供银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的（）．抵押额度一般不超过抵押物评估价值的（）。A．90％；70％ B．70％；90％ C．80％；60％ D．60％；80％

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正确答案:A 解题思路：质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90％；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70％。

18．商业银行应当依法保护存款人合法权益，下列行为没有做到依法保护存款人合法权益的是（）。A．商业银行向最高人民法院提供其依法查询的存款人存款状况 B．商业银行依法按照公安机关的合法要求冻结存款人的存款 C．商业银行因资金周转困难，延期支付存款人存款利息 D．商业银行拒绝向客户透露同类存款客户的存款信息

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正确答案:C

19．以下属于中国银监会监管的非银行金融机构的是（）。A．基金管理公司 B．保险资产管理公司 C．期货经纪公司 D．货币经纪公司

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正确答案:D 解题思路：由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和货币经纪公司。

20．农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在（）的领导下。A．国务院 B．中国银监会 C．中国人民银行 D．中国农业银行

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正确答案:D 解题思路：1984年，国务院提出要恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性（合称“三性”），把农村信用社办成真正的合作金融组织。此后，在中国农业银行的领导下，信用社开始了以“三性”为主要内容的改革。

21．下列关于一般存单纠纷案件的处理，说法正确的是（）。

A．持有人以真实存单凭证为依据提起诉讼的，持有人应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任

B．持有人以真实存单凭证为依据提起诉讼的，如金融机构仅以金融机构底单的记载内容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应认定持有人与金融机构间的存款关系不成立

C．持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明是伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人应对瑕疵凭证的取得提供合理的陈述

D．持有人对瑕疵凭证的取得提供合理陈述的，人民法院即应认定持有人与金融机构间存款关系成立

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正确答案:C 解题思路：持有人以真实凭证为依据提起诉讼的，负举证责任的应为金融机构，A选项错误。B选项应为人民法院应认定持有人与金融机构间的存款关系成立。如持有人对瑕疵凭证的取得提供了合理的陈述，而金融机构否认存款关系存在的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任，人民法院应根据金融机构的举证结果来认定存款关系。D选项错误。

22．下列不属于村镇银行业务的是（）。A．吸收公众存款 B．办理国际结算 C．发放贷款 D．银行卡业务

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正确答案:B 解题思路：村镇银行只能办理国内结算，而不能办理国际结算。

23．商业银行不得向关系人发放（）。A．信用贷款 B．担保贷款 C．抵押贷款 D．质押贷款

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正确答案:A 解题思路：商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件。

24．农村金融机构包括（）。A．城市商业银行 B．股份制商业银行 C．邮政储蓄银行 D．村镇银行

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正确答案:D 解题思路：股份制商业银行和城市商业银行属于中小商业银行。农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行与农村资金互助社。

25．在贷款法律关系中，下列各选项对借款人义务的表述，错误的是（）。A．接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督 B．按合同约定用途使用贷款

C．将债务全部或部分转让给第三人的，应及时通知贷款人

D．有危及贷款人债权安全情况时，应及时通知贷款人，同时采取保全措施

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正确答案:C 解题思路：借款人将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意而非于转让后通知贷款人。

26．下列关于商业银行现金资产业务的说法错误的是（）：

A．任何一家营业性的银行机构，都必须保存一定数量的库存现金 B．库存现金的经营原则就是保持适度的规模

C．商业银行在中央银行存款指的是法定存款准备金 D．存放同业的存款属于银行现金资产的一部分

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正确答案:C 解题思路：我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。不是仅指法定存款准备金。

27．在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常采用的结算方式是（）。A．汇票、本票、支票和汇款 B．汇票、本票、支票 C．汇款、信用证及托收 D．电子汇兑、网上支付

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正确答案:C 解题思路：在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。汇票、本票、支票和汇款都是传统的结算方式，电子汇兑、网上支付等是近年来出现的结算方式。

28．有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的（）。A．只能是金融机构工作人员 B．只能是金融机构

C．只能是金融机构工作人员或金融机构 D．可以是任何单位和个人

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正确答案:D 解题思路：任何单位和个人都有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动。

29．下列关于代保管业务的说法，正确的是（）。

A．代保管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务 B．近年来，密封保管业务成为代保管业务的主要产品 C．密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封

D．银行提供保管箱，对客户存放物品的种类、数量不予查验，客户在银行规定的日期可开箱取物

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正确答案:C 解题思路：代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。

30．债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，根据发行人的不同，债券的分类不包括（）。A．美元债 B．企业债 C．国债 D．金融债

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正确答案:A 解题思路：根据发行人的不同，债券可分为企业债、国债和金融债三大类。债券是债权工具的代表，股票是股权工具的代表，二者均为金融工具。

31．以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法，正确的是（）。

A．如被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应冻结实有金额，余下部分不再冻结 B．银行在受理冻结单位存款时发现大小写金额不符的，应按照大写金额办理

C．被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行在必要时也可自行解冻

D．冻结单位存款的期限不超过6个月

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正确答案:D 解题思路：如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额时，银行应在6个月的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至达到需要冻结的数额，A选项错误。银行在受理冻结单位存款时，应审查“协助冻结存款通知书”填写的被冻结单位开户银行的名称、户名和账号、大小写金额，发现不符的，应说明原因，退回“通知书”，B选项错误。C选项应为银行不得自行解冻。本题的答案是D选项。

32．根据存款的利率由低到高排列正确的是（）。A．活期存款、整存整取、零存整取 B．活期存款、零存整取、整存整取 C．零存整取、活期存款、整存整取 D．整存整取、活期存款、零存整取

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正确答案:B 解题思路：零存整取利率低于整存整取定期存款，高于活期存款。

33．下列关于贷款人（或债权人）撤销权的说法正确的是（）。A．撤销权的行使由债权人向人民法院请求

B．债务人低价转让财产，对债权人造成损害的，债权人可行使撤销权 C．撤销权的行使范围以债务人的债权为限 D．撤销权自发生撤销事由之日起1年内行使

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正确答案:A 解题思路：债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为，B选项错误。撤销权的行使范围以债权人的债权为限，C选项错误。撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起1年内行使，自债务人的行为发生之日起5年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭，D选项错误。

34．以下关于保护客户隐私的说法，错误的是（）。

A．银行业从业人员不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息 B．出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息属于不当行为，可能侵犯客户隐私 C．银行应当保护在为客户提供开户服务时了解到的客户财务状况信息

D．银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在离职后，为了继续为客户提供连贯服务，可以将客户信息带至新机构，在介绍新机构的产品与服务后，由客户自行选择是否购买其产品或服务

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正确答案:D 解题思路：银行业从业人员离职时，应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。在离职后，仍应恪守诚信，保守原所在机构的商韭秘密和客户隐私。

35．下列关于无权代理行为的说法正确的是（）。A．无权代理行为因没有代理权而当然无效

B．无权代理行为经被代理人追认即直接对被代理人发生法律效力，产生与有权代理相同的法律后果 C．为了保护善意第三人的利益，无权代理行为应有效，除非被代理人明确表示该行为无效 D．无权代理的民事责任由无权代理人和被代理人共同承担

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正确答案:B 解题思路：《民法通则》规定：“没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任。”因此，无权代理并非当然无效，经被代理人追认，即直接对被代理人发生法律效力，产生与有权代理相同的法律后果，故AC选项错误。代理行为无效的，由无权代理人承担相应的民事责任，D选项错误。

36．中国农业发展银行的主要任务是按照国家的法律法规，以（）为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。A．国家政策 B．国家信用 C．国家方针 D．国家信贷

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正确答案:B 解题思路：本题可以通过分析判断出答案。银行业务的基础在于信用，信贷是其基本业务。

37．行为人购买假币后使用的，以（）从重处罚。A．购买假币罪 B．使用假币罪

C．购买、使用假币两罪重罚 D．出售假币罪

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正确答案:A 解题思路：行为人购买假币后使用的，以购买假币罪从重处罚。但行为人出售、运输假币后又使用的，以出售、运输假币罪和使用假币罪数罪并罚。注意对二者的不同规定。

38．国务院反洗钱行政主管部门是（）。A．中国人民银行

B．中国保险监督管理委员会 C．中国银行业监督管理委员会 D．中国证券监督管理委员会

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正确答案:A 解题思路：《金融机构反洗钱规定》规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。

39．以下关于合规风险定义不正确的有（）。

A．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁的风险 B．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受监管处罚的风险 C．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受重大财务损失的风险 D．商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受破产的风险

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正确答案:D 解题思路：银监会于2006年公布的《商业银行合规风险管理指引》第三条规定：“本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”

40．金融机构的下列行为没有违反反洗钱规定的是（）。A．擅自进行检查、调查或者采取临时冻结措施

B．泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私 C．拒绝提供调查资料或者故意担借虚假资料的 D．按照规定建立反洗钱内部控制制度

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正确答案:D 解题思路：按照规定建立反洗钱内部控制制度属于金融机构在反洗钱方面的义务，其余各项均违反了反洗钱的规定。

41．对于银行业金融机构重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，由（）按照法律规定的程序依法宣告破产。A．人民法院 B．人民检察院 C．公安机关 D．银监会 显示答案收藏本题错题反馈

正确答案:A 解题思路：按照法律规定程序依法宣告破产的只能是人民法院。另外需要注意决定终止重组的主体是国务院银行业监督管理机构。

42．商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，（）可以对该银行实行接管。A．中国人民银行

B．中国银行业监督管理委员会 C．政策性银行 D．财政部

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正确答案:B 解题思路：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，中国银行业监督管理委员会可以对该银行实行接管。

43．（）是国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。A．追究民事责任 B．刑事制裁 C．行政处分 D．行政处罚

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正确答案:C 解题思路：注意区分行政处分与行政处罚。行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁。行政处分是一种行政制裁。

44．下列关于银行业监督管理机构审慎性监督管理谈话的说法正确的是（）。A．监管部门仅在发现银行业金融机构存在问题时有权提出谈话要求 B．进行监管谈话意味着银行业金融机构一定存在经营问题 C．监管机构与高级管理人员、董事谈话应当单独进行

D．在谈话中，被要求参加的董事、高级管理人员不据实说明事项者，监管机构有权对其给予处罚

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正确答案:D 解题思路：监管部门有权根据监管需要和银行业金融机构经营状况，随时向银行业金融机构提出谈话要求，并不限于发现问题时，A选项错误。进行监管谈话并不意味着银行业金融机构一定存在经营问题，即使不存在任何问题，监管机构也有权要求谈话了解状况，B选项错误。监管机构有权决定与某一银行业金融机构所有董事会成员谈话，可以选择其中一位或多位董事谈话，可以与高级管理人员单独谈话，也可与董事和高级管理人员一起谈话，C选项错误。本题的答案是D选项。

45．下列关于存款合同的订立，说法错误的是（）。A．存款合同的订立须经过要约和承诺两个阶段

B．存款人向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条应是承诺 C．存款合同是一种实践合同

D．存款人将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立

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正确答案:B 解题思路：存款人向存款机构提供的转帐凭证或填写的存款凭条应是要约，存款机构收妥存款资金入账，并向存款人出具存单或进账单等是承诺。

46．银行业金融机构的破产，是指银行业金融机构符合《破产法》第二条规定的情形，经（）向人民法院提出对该金融机构进行破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。A．银行业金融机构

B．银行业金融机构的债权人 C．国务院金融监督管理机构 D．银监会

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正确答案:C 解题思路：银行业金融机构的破产，是指银行业金融机构符合《破产法》第二条规定的情形，经国务院金融监督管理机构向人民法院提出对该金融机构进行破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。

47．下列不属于金融诈骗罪特征的是（）。A．客观上均遵循一定的逻辑顺序

B．侵犯的客体不仅包括公私财物，而且包括国家的金融秩序或金融工具的公信力 C．诈骗的方法是通过特定的金融工具 D．以非法集资为目的

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正确答案:D 解题思路：金融诈骗罪作为类罪，具有许多共性：主观上均具有非法占有目的，客观上均遵循一定逻辑顺序；侵犯的是复杂客体，不仅包括公私财物，而且包括国家的金融秩序或金融工具的公信力；诈骗的方法是通过特定的金融工具等。

48．金融犯罪侵犯的客体是（）。A．金融机构

B．金融机构工作人员 C．金融工具

D．金融管理秩序

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正确答案:D 解题思路：金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。注意区分金融犯罪的客体和对象，金融犯罪的对象，可以是人，也可以是各种金融工具。

49．商业银行开展授信业务应当遵循合法性原则，即遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，同时应遵循三项原则，其中不包括（）。A．安全性 B．流动性 C．可控性 D．效益性

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正确答案:C 解题思路：商业银行开展授信业务应当遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，并遵循安全性、流动性和效益性原则。

50．下列行为不属于票据权利行使的是（）。A．持票人甲向付款人乙提示承兑 B．持票人甲将票据质押给乙

C．持票人甲于票据付款期限过后向付款人乙请求付款

D．持票人甲被拒绝承兑后，向签名在其前的票据保证人乙请求支付票面金额

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正确答案:B 解题思路：票据权利的行使是指票据债权人请求票据债务人履行其票据债务行为。具体来说，票据权利是请求支付票面金额的权利，可依提示承兑、提示付款或追索而实现，AD选项的行为都是为获得付款，C选项属期后提示付款，持票人仅丧失追索权，仍可请求付款人付款。而B选项的目的只是利用票据取得信用，不是请求票据债务人履行其票据债务，不属于票据权利的行使。

51．下列关于合同生效与合同成立的说法，正确的是（）。A．合同成立是指依法订立的合同在当事人之间发生法律约束力 B．合同生效要求行为人具有相应的民事行为能力 C．合同成立要求当事人意思表示真实

D．合同生效主要是事实问题，合同成立主要是法律评价问题

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正确答案:B 解题思路：合同生效是指依法订立的合同在当事人之间发生法律约束力。合同成立是指合同订立过程的结束。合同成立是合同生效的前提。合同成立和生效的区别：①构成要件不同。双方达成合意合同即成立，至于当事人意思表示是否真实，则在所不问。而合同生效的条件包括行为人具有相应的民事行为能力、意思表示真实、不违反法律或者社会公共利益。②性质不同。合同成立主要是事实问题，合同生效主要是法律评价问题。

52．不属于中国邮政储蓄银行市场定位的是（）。A．零售业务 B．中间业务

C．发展创新金融产品

D．支持社会主义新农村建设

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正确答案:C 解题思路：中国邮政储蓄银行的市场定位是，充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。

53．银行通常将（）看作是对其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。A．信用风险 B．声誉风险 C．合规风险 D．操作风险

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正确答案:B 解题思路：声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。银行通常将声誉风险看作是对其市场价值最大的危胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。54．下列选项不属于银监会监管职责的是（）。

A．对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理

B．对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔 C．负责统一编制金融业的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布 D．对银行业自律组织的活动进行指导和监督

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正确答案:C 解题思路：C选项应为负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布。

55．《金融资产管理公司条例》第三条规定，金融资产管理公司以最大限度地（）为主要经营目标，依法独立承担民事责任。

A．减少不良资产

B．保全资产，减少损失 C．发挥自身优势 D．规避金融风险

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正确答案:B 解题思路：金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任。

56．债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人（）同意，并且其所代表的债权额占（）以上。A．过半数；无财产担保债权总额的2/3 B．过半数；债权总额的2/3 C．2/3多数；无财产担保债权总额的2/3 D．2/3多数；债权总额的2/3

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正确答案:A 解题思路：债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的2/3以上。

57．经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。A．3；10％ B．3；20％ C．5；10％ D．5；20％

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正确答案:D 解题思路：经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％。

58．下列关于企业破产的说法，错误的是（）。A．债务人、债权人均可以向人民法院提出破产申请 B．债权人会议可以决定继续或者停止债务人的营业 C．人民法院可以直接拟定破产财产的分配方案

D．破产程序主要包括破产申请和受理、破产宣告、破产清算三大程序

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正确答案:C 解题思路：破产财产的分配方案应由债权人会议通过，人民法院不可以直接拟定。

59．下列关于民事代理法律特征的说法，正确的是（）。

A．代理行为能够在代理人与第三人之间产生、变更或消灭某种民事法律关系 B．代理人一般应以自己的名义从事代理活动 C．代理人在代理权限范围内独立意思表示

D．代理行为的法律后果经代理人间接归属于被代理人

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正确答案:C 解题思路：通过代理人所为的代理行为，能够在被代理人与第三人之间产生、变更或消灭某种民事法律关系，A选项错误。代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动，B选项错误。代理行为的法律后果直接归属于被代理人，D选项错误。

60．票据的基本特征是票据的（）。A．完全有价性 B．无因性 C．设权性 D．流通性

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正确答案:D 解题思路：票据的流通性是票据的基本特征。

61．个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则，下列说法正确的是（）。A．现钞可以随意兑换成现汇

B．现钞兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费 C．现汇买入价与现钞买入价总是相同的 D．现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的

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正确答案:B 解题思路：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。现汇买入价和现钞买入价往往不同，因为银行买入现钞的成本比买入现汇的成本高得多，而且还有收进假钞的风险，故钞买价比汇买价要低。有些银行的卖出价只有一个，因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的汇兑手续之后以现钞的形式取出。

62．下列关于个人汽车消费贷款的有关规定，叙述错误的是（）。A．购买自用车贷款期限不得超过3年

B．自用车贷款比例不超过购车价格的80％ C．购买二手车贷款期限不得超过3年

D．二手车贷款比例不超过购车价格的50％

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正确答案:A 解题思路：我国规定，在贷款额度方面，所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80％；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70010，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60％；所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50％。在贷款期限方面，如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年；所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。

63．根据《物权法》的规定，下列关于抵押合同的说法，正确的是（）。A．当事人可以采取书面形式也可以采取口头形式订立抵押合同

B．抵押合同成立与抵押权设立相一致，合同成立的同时抵押权即告设立 C．正在建造的建筑物抵押的，抵押权自登记时设立 D．动产抵押未经登记的，抵押合同无效

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正确答案:C 解题思路：《物权法》明确要求设立抵押权，当事人应当采取书面形式订立抵押合同，A选项错误。《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制，即抵押合同可以先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能生效。对于动产抵押，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人，但并不导致抵押合同无效，D选项错误。

64．下面关于人民币零存整取存款计结息方式选择的说法，错误的是（）。A．可分为积数计息和逐笔计息两种 B．具体采用何种计息方式由储户决定

C．对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异 D．储户在存款时可以通过利息差异来选择银行

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正确答案:B 解题思路：银行有两种计息方式的选择：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。ACD三项的表述均正确。

65．下列对于票据的出票日期书写正确的是（）。A．1月15日应写成“零壹月壹拾伍日” B．1月15日应写成“壹月壹拾伍日” C．10月20日应写成“零壹拾月贰拾日” D．10月20日应写成“壹拾月贰拾日”

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正确答案:A 解题思路：票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。因此，1月15日，应写成“零壹月壹拾伍日”，而10月20日，则应写成“零壹拾月零贰拾日”。本题的答案是A选项。

66．商业银行不得向关系人发放信用贷款，下列不属于此处所称“关系人”的是（）。A．商业银行信贷业务人员的子女投资入股的公司 B．商业银行管理人员的老同学 C．商业银行董事的配偶投资的公司

D．商业银行监事担任高级管理职务的企业

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正确答案:B 解题思路：商业银行关系人是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。B选项老同学不属于近亲属，不认为是关系人。

67．衡量经济增长的宏观经济指标是国内生产总值即GDP，下列对GDP的表述正确的是（）。A．GDP是指一国（或地区）所有公民在一定时期内生产活动的最终成果

B．GDP是指在一国领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值 C．GDP增长率是反映一定时期内一国经济发展绝对水平的指标

D．GDP是指在一国领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的产品和劳务的总数量

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正确答案:B 解题思路：常住居民和公民是两个概念，常住居民是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民，A选项表述不准确。GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标而非绝对水平，C选项错误。生产活动的最终成果指所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值而非总数量，D选项错误。

68．违法票据承兑、付款、保证罪的主观方面是（）。A．故意，即明知违反规定而进行承兑、付款、保证等行为 B．特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员

C．一般是故意，也可能是过失，对造成重大损失，行为人不需要明确认识到 D．一般主体，可以是自然人或者单位

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正确答案:C 解题思路：本罪主体是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员。本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。对造成重大损失，行为人不需要明确认识到。B选项虽然表述正确但它是对主体的描述，因此，要注意审题，选项不但要正确还要契合题目要求。本题的最佳答案是C选项。

69．应合同当事人的请求，由人民法院予以撤销的合同其效力应为（）。A．自始没有法律约束力

B．自合同规定的生效日起没有法律约束力 C．自人民法院受理请求之日起没有法律约束力 D．自人民法院决定撤销之日起没有法律约束力

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正确答案:A 解题思路：可撤销的合同是指当事入在订立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁机关请求消灭其效力的合同。但一经撤销，则自始无效。另外需要注意的是，对于可撤销的合同，有变更和撤销两种救济方法，并不当然被撤销。

70．国际收支平衡，是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，即（）。A．无巨额的国际收支赤字，但可有巨额的国际收支盈余 B．可有巨额的国际收支赤字，又可有巨额的国际收支盈余 C．既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余 D．有巨额的国际收支赤字，无巨额的国际收支盈余

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正确答案:C 解题思路：国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。

71．以下关于金融工具的说法错误的是（）。

A．按投资人所拥有的权利划分，证券投资基金是混合工具

B．按金融工具的职能划分，股票是用于保值、投机等目的的工具

第二篇：2013年化工工程师公共基础考前押题及答案

2013年化工工程师公共基础考前押题及答案若被输送液体的黏度比水的黏度高得多时，则离心泵的压头h、流量q、效率η及轴功率n的变化趋势是（）。

A.4个量均降低

B.h、q、η减小，n增大

C.4个量均增大

D.h、q、η增大，n减小

答案：B利用调节阀控制吸收剂进入吸收塔的流量，保证有效平稳地操作，则宜选择（）。

A.闭式离心泵

B.往复泵

C.旋涡泵

D.开式离心泵

答案：A用标准旋风分离器分离含尘气中的固体颗粒。由于处理量增加需增大旋风分离器的尺寸，若保持进口气速不变，则旋风分离器的临界粒径会（）。

A.不变

B.增加

C.减少

D.不确定

答案：B在恒定干燥条件下用热空气干燥某热敏物料，且干燥属于降速阶段，欲缩短干燥时间，可采取的最有效措施是（）。

A.提高空气流速

B.提高空气温度

C.降低空气相对湿度

D.增大干燥面积，减薄物料厚度

答案： D以空气为输送介质，采用气流输送来输送固体颗粒时，气速必须大于（）。

A.临界流化速度

B.起始流化速度

C.颗粒在该流体中的沉降速度

D.20m/s

答案：C蒸发计算时，溶液的沸点按（）来确定。

A.完成液组成B.原料液组成与完成液组成的算术平均值

C.原料液组成D.原料液组成与完成液组成的对数平均值

答案： A在标准蒸发器中，用140℃的饱和蒸气加热盐水。蒸发空间二次蒸气的温度为86℃，溶液的平均沸点为98℃，则该蒸发器中的有效温度差为（）℃。

A.54

B.48

C.45

D.42

答案： D吸附操作常用来分离或纯化吸附质含量（）的流体混合物。

A.较高

B.中等

C.较低

D.任何值

答案： C在一单效蒸发器中，将2000 kg/h的某种水溶液从浓度为5%(质量分数)浓缩至30%(质量分数)。操作条件下溶液的沸点为78℃，水的汽化热为 2319.5 kj/kg，焓为2633.5 kj/kg。原料液于20℃进入蒸发器，其比热容为4.0 kj/(kg.℃)。加热蒸气的绝对压力为200 kBRA，冷凝水在加热蒸气 的饱和温度下排出。水蒸气在75℃下离开蒸发器。忽略浓缩热，浓缩液的比热容为4.19 kj/(kg.℃)，浓缩液在蒸发操作沸点下排出。蒸发器的热 损失为10000 w。上述条件下加热蒸气消耗量与（）接近。

A.1696 kg/h

B.1974 kg/h

C.20 kg/h

D.2355 kg/h

答案： B在常压下将组成为0.48(易挥发组分的摩尔分数)的苯-甲苯混合物进行简单蒸馏，已知进料量为26 kmol/h，塔顶馏出量为11.7 kmol/h。操作范 围内汽液平衡关系为y=0.52x+0.455，则釜残液的组成为（）。

A.0.324

B.0.350

C.0.425

D.0.505

答案： A常温下水的密度为1 g/cm，当水的质量流量为365 kg/h时，其体积流量为（）。

A.365103 m3/h

B.0.365 m3/h

C.3.65106 m3/h

D.0.36510-6 m3/h

答案：B某工厂年产300 t对一硝基乙苯，纯度为99%。对一硝基乙苯收率为50%，原料乙基苯纯度为95%。年工作日为300天，则每小时需要原料乙基苯的质 量最接近（）3

A.82.5 kg

B.86.8 kg

C.83.3 kg

D.87.7 kg

答案：B用流化床干燥器干燥某晶状湿物料，每小时将1000 kg的湿物料由含水量6%(湿基，下同)干燥至0.5%。干燥介质为空气，空气的初始温度为20℃，相对湿度50%，在预热器中将空气加热至150℃后送入干燥器，出干燥器的废气温度为75℃。设干燥器为理想干燥器，则新鲜空气消耗量接近（）。

A.1892 kg/h

B.1906 kg/h

C.2027 kg/h

D.1783 kg/h

答案： B用通风机将温度20℃，湿度0.005的新鲜空气送入预热器，预热到0℃后进入连续逆流干燥器中，空气离开干燥器时的温度为60℃。湿物料由20 ℃,含水量w1=0.015被干燥至35℃，含水量w2=0.002,每小时有9000 kg湿物料被加入干燥器，绝干物料的比热容为Cs=1.9 kj/kg绝干料?℃。干燥器 的热损失600 kj/kg汽化水分，则新鲜空气的消耗量接近（）。

A.10110 kg绝干气/h

B.10161 kg绝干气/h

C.850 kg绝干气/h

D.5476 kg绝干气/h

答案： B工程造价的计价特征是（）。

A.单件性和大额性计价特征

B.多次性和复杂性计价特征

C.单件性和多次性计价特征

D.多次性和大额性计价特征

答案： C同一体系的平衡吸附量随温度升高的变化趋势是（）。

A.增高

B.下降

C.不变

D.无法判断

答案： B根据过滤基本方程，过滤速率与（）成正比。

A.过滤面积

B.滤布阻力

C.过滤面积的平方

D.操作压差的平方

答案：C某黏性液体在一定管路系统中流动，在流量不变条件下将液体加热，流动阻力将（）。

A.增大

B.减小

C.不变

D.不确定

答案：B高黏度液体在圆形直管内作滞流流动，已知管截面上的平均流速为0.6m/s，则管中心线的流速为（）m/s。

A.0.6

B.1.2

C.0.3

D.0.9

答案：B在某管路中以水为介质测定摩擦系数λ与雷诺数re(ε/D一定)的关系曲线，在两个不同水温下测得的曲线下列说法正确的是（）。

A.相同

B.不同水温下测得两曲线不相同

C.随管内流速增加两曲线差异加大

D.随管内流速增加两曲线趋向重合答案：A

第三篇：考前押题

2010证券从业资格考试《基础知识》考前密押试卷

一、单项选择题

1.在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为()。

A.股票

B.银行本票

C.基金证券

D.金融证券

2.将有价证券分为上市证券与非上市证券的依据是()。

A.募集方式

B.证券发行主体的不同

C.证券所代表的权利性质

D.是否在证券交易所挂牌交易

3.普通开放式基金份额属于()。

A.上市证券

B.非上市证券

C.公司证券

D.私募证券

4.发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券是()。

A.商品证券

B.公募证券

C.私募证券

D.货币证券

5.证券持有者在不造成资金损失的前提下，可以用证券换取现金。这表明了证券具有()。

A.期限性

B.安全性

C.流动性

D.收益性

6.通过投资者向基金管理公司申购和赎回实现流通转让的基金是()。

A.开放式基金

B.封闭式基金

C.公司型基金

D.契约型基金

7.随着()的成立和第一期股本的认定和筹集，中国第一家近代意义的股份制企业和中国人自己发行第一张股票诞生。

A.江南制造总局

B.安庆军械所

C.福州船政局

D.上海轮船招商局

8.根据我国政府对WTO的承诺，外国证券机构直接从事B股交易的申请可由()受理。

A.中国证监会

B.证券交易所

C.证券业协会

D.国家外汇管理局

9.目前()已经超过共同基金成为全球最大的机构投资者，除大量投资于各类政府债券、高等级公司债券外，还广泛涉足基金和股票投资。

A.保险公司

B.商业银行

C.主权财富基金

D.证券经营机构

10.下列关于社保基金的描述中，正确的是()。

A.通过公开发售基金份额筹集资金

B.企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上自愿建立

C.由社会保障基金和社会保险基金组成 D.将收益用于指定的社会公益事业的基金

[NextPage] 11.QFII制度是指允许合格的境外机构投资者在一定的规定和限制下汇入一定额度的外汇资金，并转换当地货币，通过严格监管的专门账户投资当地()，其资本利得、股息等经批准后可转为外汇汇出的种制度。

A.证券市场

B.基金市场

C.信托市场

D.房地产市场

12.2002年l2月，依据《外资参股证券公司设立规则》设立的第一家中外合资证券公司()获中国证监批准正式成立。

A.华欧国际证券有限公司

B.中国国际金融有限公司

C.海富通证券公司

D.湘财证券

13.2006年9月8日，经国务院同意、中国证监会批准，由上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、上海证券交易所和深圳证券交易所共同发起设立()。该交易所的成立，将有力推进中国金融衍生产品的发展，对健全中国资本市场体系结构具有划时代的重大意义。

A.中国金属期货交易所

B.中国外汇期货交易所

C.中国金融期货交易所

D.中国期货交易所

14.当今的证券市场，交易所之间跨国合并或者跨国合作的案例层出不穷，场外交易也日趋融合，这体现了国际证券市场的()趋势。

A.证券市场一体化

B.投资者法人化

C.金融创新深化

D.金融机构混业化

15.股票实质上代表了股东对股份公司的()。

A.产权

B.债权

C.物权

D.所有权

16.()是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。

A.资本证券

B.要式证券

C.证权证券

D.有价证券

17.下列关于记名股票特点的说法中，正确的是()。

A.可以一次或分次缴纳出资

B.转让相对简单

C.安全性较差

D.认购时要求一次性缴纳

18.下列关于股票清算价值的说法中，正确的是()。

A.股票清仓时，股票所能获得的出售价值

B.股票的清算价值应高于账面价值

C.股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值

D.公司破产清算时，其发行的股票的交易价值

19.在没有优先股的条件下，每股的账面价值等于()。

A.公司净资产/发行在外的普通股数量

B.公司总资产/发行在外的普通股数量

C.公司净资产/公司库存股票数量

D.公司总资产/公司库存股票数量

[NextPage] 20.通常情况下，股票的账面价值()股票价格。

A.不等于

B.等于

C.大于

D.小于

21.股权登记日期之后认购的普通股票可以称为()。

A.附权股

B.含权股

C.除权股

D.复权股

22.将优先股票分为参与优先股和非参与优先股的依据是()。

A.优先股票股息在当年未能足额分派时，能否在以后补发

B.优先股票在公司盈利较多的年份里，除了获得固定的股息外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配

C.优先股票在一定的条件下能否转换成其他品种

D.优先股票能否由原发行的股份公司出价赎回

23.按照股东享有权利的不同，股票可以分为普通股票和优先股票。优先股票的“优先”主要体现在()。

A.对企业经营参与权的优先

B.认购新股发行的优先

C.持有股票依法转让的优先

D.股息分配和剩余资产清偿的优先

24.下列各项中，不属于境外上市外资股的是()。

A.H股

B.B股

C.S股

D.L股

25.下列各项中，不属予记账式债券的特征是()。

A.发行效率高

B.交易风险大

C.可记名、挂失

D.交易手续简便

26.凭证式债券是债权人认购债券的()。

A.流通凭证

B.会计凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

[NextPage] 27.提前兑取凭证式债券时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的()收取手续费。

A.1‰

B.2‰

C.3‰

D.4‰

28.用()方式付息的债券通常被称为无息债券。

A.单利

B.贴现

C.复利

D.分期

29.贴现债券通常在票面上()，是一种折价发行的债券。

A.不规定利率

B.规定利率

C.标明折价

D.不标明折价

30.以利率逐年累进方法计息的债券称为()。

A.单利债券

B.复利债券

C.贴现债券

D.累进利率债券

31.下列各项中，不属于筹资者在确定债券期限时优先考虑的因素是()。

A.偿还能力

B.资金使用方向

C.市场利率变化

D.债券变现能力

32.附有交换条款的债券是指()。

A.债券所有人具有按约定的条件将持有债券转换成发行公司所发行的普通股票的选择权

B.债券发行人在债券到期日之前具有买回部分或全部债权的权利

C.债券所有人具有按约定的条件将持有债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权

D.债券持有人具有在指定的日期内以票面价值卖回给发行人的权利

[NextPage] 33.在我国，财政部发行的、有固定面值及票面利率、通过纸质媒介记录债权债务关系的国债是()。

A.储蓄国债(电子式)

B.赤字国债

C.凭证式国债

D.特种国债

34.20世纪80年代，我国曾发行具有标准格式券面的国库券，这种国库券属于()。

A.短期债券

B.实物债券

C.凭证式债券

D.记账式债券

35.我国为增加国有银行的资本金而发行的国债是()。

A.特种国债

B.保值国债

C.财政国债

D.特别国债

36.下列关于实物国债的说法中，正确的是()。

A.实物国债是一种具有标准格式实物券面的债券

B.实物国债是以某种商品实物为本位而发行的债券

C.实物国债是债权人认购债券的一种收款凭证

D.实物国债是以货币为本位而发行的债券

37.被称为“金边债券”的是()。

A.政府债券

B.金融债券

C.公司债券

D.企业债券

38.债券按附新股认股权和债券本身能否分开来划分，可分为()。

A.可分离型与非分离型

B.独立型与分离型

C.可分型与不可分型

D.独立型与非独立型

39.附认股权证的公司债是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。这种债券的购买者()。

A.可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权

B.可以按预先规定的条件在公司增发股票时享有优先购买权

C.可以按事后规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权

D.可以按事后规定的条件在公司增发股票时享有优先购买权

[NextPage] 40.下列关于国际债券的说法中，错误的是()。

A.外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

D.欧洲债券由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同利承销

41.发行亚洲债券的主要目的是()。

A.利用国际市场资金来源的广泛性筹集资金

B.适应资金全球化的趋势

C.改变亚洲地区过去过度依赖直接融资的格局

D.改变亚洲地区过去过度依赖间接融资的格局

42.我国封闭式基金在发行期限内募集的资金超过该基金批准规模的()方可成立。

A.70%

B.80%

C.90%

D.60%

43.开放式基金的销售机构不包括()。

A.商业银行

B.保险公司

C.证券公司

D.担保公司

44.基金变更不包括()。

A.封闭式基金转为开放式基金

B.封闭式基金清算

C.封闭式基金扩募

D.封闭式基金续期

45.下列关于股票基金的说法中，错误的是()。

A.按投资对象的不同可分为一般股票基金和专门化股票基金

B.投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值

C.具有变现性强、流动性强的特点

D.管理严格

46.1999年，我国香港地区推出的盈富基金属于()。

A.ETF

B.LOF

C.封闭式基金

D.开放式基金

47.基金清算账册以及有关文件由()来保存。

A.基金托管人

B.基金发起人

C.基金管理人

D.基金清算小组

48.目前我国封闭式基金都是股票基金，均按照()的比例计提基金管理费。

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.2.5%

[NextPage] 49.契约型基金管理人的管理费，是指基金管理人根据()所获得的管理运作基金的报酬。

A.基金契约

B.基金章程

C.基金信托契约

D.基金托管契约

50.投资者在2007年8月3日(周五，法定假日前最后一个工作日)赎回了货币基金份额，则投资者享有收益的期限至()。

A.8月3日

B.8月4日

C.8月5日

D.8月6日

51.下列各项中，不属于信息披露内容的是()。

A.证券发行信息

B.每日报告

C.定期报告

D.临时报告

52.当交易者连续亏损，保证金余额不足以维持最低水平时，结算所会通过经纪人发出追加保证金的通知，要求交易者在规定时间内追缴保证金达至()水平。

A.初始保证金

B.维持保证金

C.最低保证金

D.结算保证金

53.在债券的招标发行中，如果采用的是以价格为标的的美式招标，下列说法中，正确的是()。

A.以募满发行额为止所有投标者的最低中标价格作为最后中标价格

B.全体中标者的中标价格是单一的

C.以募满发行额为止中标者各自的投标价格的平均价作为各中标者的最终中标价

D.各中标者的认购价格是不相同的

54.下列关于证券承销的说法中，不正确的是()。

A.承销是将证券销售业务委托给专门的股票承销机构销售

B.发行人推销证券的唯一方式是承销

C.承销有包销和代销两种

D.包销有全额包销和余额包销两种

55.沪深300指数每次调整的比例定为不超过()。

A.10%

B.20%

C.15%

D.5%

56.加权股价指数不包括()。

A.基期加权股价指数

B.相对加权股价指数

C.计算期加权股价指数

D.几何加权股价指数

[NextPage] 57.只有当证券投资的名义收益率()通货膨胀率时，投资者才有实际收益。

A.小于

B.大于

C.等于

D.不等于

58.投资者刘小明买了1张年利率为10%的国债，其名义收益率为l0%。若1年中通货膨胀率为5%，则干也的实际收益率为()。

A.0

B.5%

C.10%

D.15%

59.()是指证券公司及其相关业务人员运用各种有效信息，对证券市场或个别证券的未来走势进行分析预测，对投资证券的可行性进行分析评判，为投资者的投资决策提供分析、预测、建议等服务，倡导投资理念、传授投资技巧，引导投资者理性投资的业务活动。

A.证券经纪业务

B.证券自营业务

C.证券承销业务

D.证券投资咨询业务

60.由证券公司办理的证券发行称为()。

A.私募发行

B.公募发行

C.自办发行

D.承销发行

二、多项选择题

1.证券是指()。

A.各类记载并代表一定权利的法律凭证

B.各类证明持有者权利和义务的凭证

C.用以证明或设定权利而做成的书面凭证

D.用以证明持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益的凭证

2.机构投资者在资金来源、投资目的等方面虽然不相同，但一般具有的特点有()。

A.投资资金来源分散而量小

B.注重投资的安全性

C.收集和分析信息的能力强

D.对市场影响力小

3.股票发行的定价方式有()。

A.协商定价

B.一般询价

C.累计投标调价

D.上网竞价

4.广义的有价证券包括()。

A.商业证券

B.货币证券

C.资本证券

D.商品证券

[NextPage] 5.下列关于虚拟资本的定义的描述中，正确的有()。

A.是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，其本身不能在生产过程中发挥作用

B.是指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收益的资本

C.虚拟资本是有价证券的一种形式

D.虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化

6.金融互换包括()。

A.货币互换

B.利率互换

C.股权互换

D.信用互换

7.商品证券是证明持有人有商品()的凭证。

A.所有权

B.使用权

C.收益权

D.债权

8.下列关于证券的说法中，正确的有()。

A.记载并代表一定权利的法律凭证

B.用于证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益

C.用于证明或设定权利的书面证明

D.可以采用纸面形式或其他形式

9.银行证券是货币证券的一种，它主要包括()。

A.银行本票

B.银行汇票

C.银行支票

D.定期存单

10.资金的融通一般有直接融资与间接融资两种，直接融资是资金供求双方直接进行资金融通的活动。下列各项中，属于直接融资工具的有()。

A.股票

B.定期存单

C.储蓄存单

D.公司债券

11.在我国，依法设立的可经营证券业务的证券公司的主要业务有()。

A.代理证券发行

B.代理证券买卖

C.自营性买卖

D.其他咨询业务

12.证券业协会的主要职责有()。

A.提供交易场所与设施

B.协助证券监管机构组织会员执行有关法律

C.为会员提供信息服务

D.组织培训和开展业务交流

[NextPage] 13.社会保障基金的资金来源有()。

A.国有股减持划入的资金和股权资产

B.中央财政拨入资金

C.其他方式筹集的资金

D.社会公益基金

14.所谓“股权分置”，是指新中国资本市场建立之初遗留下来的上市公司股权按所有者属性及取得方式区分为()等不同类别。

A.国有股

B.法人股

C.普通公众股

D.公司集资股

15.20世纪末，随着证券市场的发展，沪、深交易所交易品种逐步增加，由单一的股票陆续增加了()。

A.国债

B.权证

C.企业债券

D.可转换债券

16.2005年10月，全国人大修订了()，并于2006年1月i日实施。

A.《物权法》

B.《反垄断法》

C.《公司法》

D.《证券法》

17.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载()事项。

A.股东的姓名或者名称及住所

B.各股东所持股份数

C.各股东所持股票的编号

D.各股东的信誉状况

18.股票是股份有限公司发行的用于证明投资者的股东身份和权益的凭证，股票应载明的事项主要有()。

A.公司名称

B.公司成立的日期

C.股票种类

D.票面金额

19.下列关于股利政策的说法中，正确的有()。

A.体现了公司的发展战略和经营思路

B.针对的是公司经营获得的盈余公积和应付利润

C.采取现金分红或派息、发放股利等方式回馈股东的制度与政策

D.是股份公司稳健经营的重要目标

[NextPage] 20.普通股股东行使资产收益权的限制条件包括()。

A.法律上的限制

B.公司的经营环境

C.公司对现金的需要

D.公司进入资本市场获得资金的能力

21.优先股票的特征主要有()。

A.股息率固定

B.股息分派优先

C.剩余资产分配优先

D.一般无表决权

22.下列关于债券的变现因素与流通市场发育程度的关系的描述中，正确的有()。

A.流通市场发达，债券容易变现，购买长期债券无资金周转之忧，长期债券销路就可能好一些

B.流通市场发达，债券容易变现，购买长期、短期债券均无变现之忧

C.流通市场不发达，投资者买了长期债券而又急需资金时不易变现，短期债券的销路就可能不如长期债券

D.流通市场不发达，投资者买了长期债券而又急需资金时不易变现，长期债券的销路就可能不如短期债券

23.债券的有价证券属性主要表现为()。

A.债券可赎回

B.债券本身有一定的丽值

C.持有债券可按期取得利息

D.债券是虚拟资本

24.下列各项中，属于垃圾债券的特点有()。

A.利息高

B.风险大

C.等级低

D.期限长

25.根据债券合约条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，可以将债券划分为()。

A.零息债券

B.附息债券

C.息票累积债券

D.记账式债券

26.下列各项中，不属于债券发行的定价方式的有()。

A.累积投标询价

B.上网竞价

C.公开招标

D.协商定价

[NextPage] 27.下列各项中，不属于我国混合资本债券的主要形式的有()。

A.银行间市场发行的债券

B.证券公司债券

C.财务公司债券

D.中央银行票据

28.下列各项中，属于非流通国债特征的有()。

A.自由认购

B.自由转让

C.不能自由转让

D.可记名，也可不记名

29.我国从l994年开始发行凭证式国债，我国的凭证式国债通过()面向社会发行。

A.银行储蓄网点

B.财政部门国债服务部

C.证券公司营业部

D.交易所交易系统

30.一般来说，国债的发行方式有()。

A.直接发行

B.代销发行

C.竞争性招标拍卖发行

D.非竞争性招标拍卖发行

31.下列各项中，属于公司债券特征的有()。

A.契约性

B.优先性

C.风险性

D.股权性

32.下列各项中，属于公司债券范畴的有()。

A.信用公司债

B.不动产抵押公司债

C.收益公司债

D.附认股权证的公司债

33.下列各项中，不属于证券公司短期融资债的发行市场的有()。

A.银行间债券市场

B.公募基金之间

C.沪深股票市场

D.国际资本市场

[NextPage] 34.下列关于欧洲债券和外国债券的差异的说法中，正确的有()。

A.在发行法律方面，外国债券的发行受发行地所在国有关法规的管制和约束，并且必须经官方主管机构批准;而欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构的批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束

B.在发行方式方面，外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销;而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销

C.在发行规模方面，欧洲债券一般要低于外国债券

D.在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制;而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税

35.下列关于封闭式基金和开放式基金的说法中，正确的有()。

A.封闭式基金一般有固定的存续期限

B.开放式基金一般没有固定的存续期限

C.封闭式基金投资人少

D.开放式基金投资人多

36.下列关于成长型、收入型和平衡型基金的陈述中，正确的有()。

A.成长型基金风险大、收益高

B.收入型基金风险小、收益较低

C.平衡型基金风险收益介于成长型、收入型基金之间

D.成长型基金的收益可能低于收入型基金

37.下列关于金融衍生工具概念的说法中，正确的有()。

A.又称金融衍生产品，与基础金融产品相对应

B.其价格取决于基础金融产品价格的变动

C.包括独立衍生工具和嵌入式衍生工具

D.衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权

38.下列各项中，属于金融衍生工具特征的有()。

A.跨期性

B.期限性

C.联动性

D.收益性

39.金融期货的主要交易制度有()。

A.集中交易制度

B.标准化的期货合约和对冲机制

C.保证金制度

D.限仓制度

[NextPage] 40.下列关于期货交易保证金的说法中，正确的有()。

A.期货交易买卖双方都有可能在最后结算时发生亏损，所以双方都要缴纳保证金

B.双方成交时缴纳的保证金称为初始保证金

C.保证金账户必须保持一个最低的水平，称为维持保证金

D.当交易者连续亏损，保证金余额不足以维持最低水平时，结算所会通过经纪人发出追加保证金的通知，要求交易者在规定时间内追加保证金直达维持保证金水平

三、判断题

1.证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行和新发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。()

2.证券发行和证券交易是两个不同的领域，它们互相独立，没有联系。()

3.证券交易市场是证券发行市场的基础和前提。()

4.证券市场是财产权利直接交换的场所。()

5.证券市场是通过证券的发行与交易进行融资的市场，包括债券市场、股票市场、基金市场、保险市场、短期政府债券市场、大面额可转让存单市场和融资租赁市场等。()

6.场外市场是指在证券交易所外的市场。()

7.场内市场与场外市场之间的截然划分已经不复存在，出现了多层次的证券市场结构。()

8.股票的流动性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。()

9.股票虽然具有永久性特征，但股东构成并不具有永久性。()

10.普通股股东享有分配公司剩余资产的权利是无条件的。()

11.风险性、流动性是股票最基本的特征。()

12.股票的内在价值也就是每股股票所代表的实际资产的价值。()

13.普通股股东享有分配公司剩余资产的权利是有条件的。()

14.在社会募集方式下，股份公司发行的股份应该全部向社会公众公开发行。()

15.证监会对上市公司股权分置改革实施一线监管，协调指导上市公司股权分置改革业务，办理非流通股份可上市交易的相关手续。()

16.债券投资不能安全收回有两种情况：一是债务人不履行债务;二是流通市场风险。()

17.固定利率有价证券的价格受现行利率和预期利率的影响，它们的价格变化与利率变化一般呈现正比关系。()

18.债券按券面形态可以分为实物债券、付息债券、凭证式债券和记账式债券。()

19.按利息支付方式的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。()

[NextPage] 20.凭证式国债是指由财政部发行的，有固定面值及票面利率，通过“纸质媒介”记录债权债务关系的国债。()

21.按偿还期限的长短，国债分为短期国债、中期国债和长期国债。其中，短期国债、中期国债属于有期国债，而长期国债属于无期国债。()

22.流通国债是指可以在流通市场上交易的国债。这种国债的特征是投资看可以自由认购、自由转让，通常记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求。()

23.按发行本位分类，国债可以分为实物国债和凭证式国债。()

24.公司以不动产的房契或地契作抵押，如果发生了公司不能偿还债务的情况，抵押的财产将被暂停使用还款后才能再使用。()

25.欧洲债券是在欧洲市场发行的债券的总称。()

26.扬基债券是美国政府在美国债券市场上发行的一种债券。()

27.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而外国债券则由一家或几家大银行牵头，组成国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。()

28.我国目前的证券投资基金既有公司型基金又有契约型基金。()

29.以科学的投资组合降低风险、提高收益体现了基金分散风险的特点。()

30.证券投资基金的投资对象为股票、债券和其他证券投资基金。()

31.ETF和LOF的共同之处就在于两者都是用一揽子股票申购和赎回。()

32.基金持有的未上市的股票由于其价格无法确定，因此，其不属于基金资产总值的计算范围。()

33.开放式基金的基金份额持有人可以事先选择基金利润的分配方式，基金持有人未进行选择的，基金管理人可将持有人所获现金收益按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额。()

34.金融期权合约本身可以作为金融期权的基础资产。()

35.金融期权交易双方的权利与义务存在着明显的不对称性，期权的买方只有义务而没有权利，而期权的卖方只有权利而没有义务。()

36.看涨期权也称认沽权，是指期权的买方具有在约定期限内按协定价格买入一定数量基础金融工具的权利。()

37.认股权证的换股比例越高，认股权证的价值越小。()

38.认股权证的交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易市场进行。()

39.根据权证行权的基础资产或标的资产，可将权证分为股权类权证、债权类权证以及其他权证。目前我国证券市场推出的权证均为债权类权证。()

40.避开直接发行股票与债券的法德要求，上市手续简单、发行成本低是存托凭证对投资者的优点。()

41.附赎回条款的可转换债券具有迫使投资者实行转换或将债券卖出的作用。()

42.根据资产证券化的地域分类，可以分为股权型证券化、债权型证券化和混合型证券化。()

43.无担保ADR的存款协议只规定存券银行与ADR持有者之间的权利义务关系。()

44.全额包销过程中，承销机构与证券发行人之间的关系是委托——代理关系。()[NextPage] 45.询价对象包括符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、合格境外机构投资者(QFII)以及其他经中国证监会认可的机构投资者和个人投资者。()

46.证券发行时，询价对象应承诺获得网下配售的股票持有期限不少于5个月。()

47.承购包销是指通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式。()

48.我国规定，首次公开发行股票以协商定价方式确定股票发行价格。()

49.中小企业板指数以最新自由流通股本数为权重，即以扣除流通受限制的股份后的股本数量为权重，以基期加权法计算;并以逐日连锁计算的方法得出实时指数的综合指数。()

50.股价平均数和股价指数是衡量股票市场总体价格水平及其变动趋势的尺度，也是反映一个国家或地区政治、经济发展状态的灵敏信号。()

51.投资者可以通过买卖不同的股票来消除证券的非系统性风险。()

52.一般来说，率先涨价的商品、上游商品、热销商品股票的购买力风险较大，国家进行价格控制的公用事业、基础产业和下游产品等股票的购买力风险较小。()

53.利率风险对普通股的影响不像债券和优先股那样没有回旋余地。()

54.普通股没有还本要求，股息也不固定，因而不存在信用风险。()

55.不同债券的利率不同，这是对财务风险的补偿。()

56.自2006年1月1日新修订的《证券法》实施，我国将证券公司分为经纪类和综合类证券公司，实行分类管理。()

57.我国《证券法》规定，证券公司的组织形式为有限责任公司、股份有限公司以及合伙形式。()

58.会计师事务所申请证券相关业务许可证时，应提交最近5年的会计报表。()

59.从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有10名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不含分支机构注册会计师)。()

60.货银兑付原则是证券结算的一项基本原则，可以将证券结算中的违约交收风险降低到最低程度。()

一、单项选择题答案

1.【答案】D

【解析】公司证券是公司为筹措资金而发行的有价证券，其范围比较广泛，主要有股票、公司债券及商业票据等。在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为金融证券，其中金融债券尤为常见

2.【答案】D【解析】有价证券的分类主要有：①按募集方式，可分为公募证券和私募证券;②按证券所代表的权利性质，可分为股票、债券和其他证券三大类;③按证券发行主体的不同，可分为政府证券、政府机构证券和公司证券。

3.【答案】B【解析】非上市证券包括凭证式国债和普通开放式基金份额。

4.【答案】B【解析】有价证券包括公募和私募两种，公募证券是通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的，而私募证券是向特定的投资者发行的证券。

5.【答案】C【解析】证券持有者在不造成资金损失的前提下，可以用证券换取现金。这表明了证券具有流动性。

6.【答案】A【解析】开放式基金通过投资者向基金管理公司申购和赎回实现流通转让。

[NextPage]

7.【答案】D【解析】1872年，北洋通商大臣、直隶总督李鸿章，委派上海商人朱其昂、朱其诏筹建上海轮船招商局。随着该局的成立和第一期股本的认定和筹集，中国第一家近代意义的股份制企业和中国人自己发行的第一张股票诞生。

8.【答案】B【解析】根据我国政府对WT0的承诺，外国证券机构驻华代表处申请成为证券交易所的特别会员可由证券交易所受理。

9.【答案】A【解析】参与证券投资的金融机构包括证券经营机构、银行业金融机构、保险公司及保险资产管理公司、主权财富基金以及其他金融机构。证券经营机构是证券市场上最活跃的投资者;商业银行属于银行业金融机构，其投资一般仅限于政府债券和地方政府债券;保险公司已成为全球最大的机构投资者。

10.【答案】C【解析】A选项描述的是证券投资基金;B选项描述的是企业年金;D选项描述的是社会公益金。

11.【答案】A【解析】QFII制度是指允许合格的境外机构投资者在一定的规定和限制下汇入一定额度的外汇资金，并转换为当地货币，通过严格监管的专门账户投资当地证券市场，其资本利得、股息等经批准后可转为外汇汇出的一种制度。

12.【答案】 A【解析】2002年12月，由湘财证券和法国里昂证券组建的华欧国际证券有限公司获中国证监会批准正式设立，是依据《外商参股证券公司设立规则》设立的第一家中外合资证券公司。l995年5月，中国建设银行、美国摩根士丹利国际公司等5家中外机构共同组建了中国国际金融有限公司，成为我国首个中外合资证券公司。

13.【答案】C【解析】 中国金融期货交易所股份有限公司将是中国内地成立的第四家期货交易所，也是中国内地成立的首家金融衍生品交易所。

14.【答案】A【解析】要掌握国际证券市场的发展趋势。

15.【答案】D【解析】股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会并行使自己的权力，同时也承担相应的责任与风险。

16.【答案】C【解析】证券可以分为设权证券和证权证券：前者是指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生;后者是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。

[NextPage] 17.【答案】A【解析】B、C、D选项是无记名股票的特点。

18.【答案】C【解析】股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。从理论上讲，股票的清算价值应与账面价值一致，但在公司清算时，其资产往往只能压低价格出售，再加上必要的清算费用，故实际清算价值往往小于账面价值。

19.【答案】A【解析】在没有优先股的条件下，每股账面价值是以公司净资产除以发行在外的普通股票的股数求得。

20.【答案】A【解析】通常情况下，股票的账面价值并不等于股票价格。原因有两点：一是会计价值通常反映的是历史成本或者按某种规则计算的公允价值，并不等于公司资产的实际价格;二是账面价值并不反映公司的未来发展前景。

21.【答案】C【解析】普通股票股东是否具有优先认股权，取决于认购时间与股权登记日的关系。在股权登记日前认购普通股票的，该股东享有优先认股权;在此日期后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权。前者可称为附权股或含权股，后者可称为除权股。

22.【答案】B【解析】依据优先股票的在公司盈利较多的年份里，除了获得固定的股息外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配，将优先股票分为参与优先股和非参与优先股。应了解优先股票的五种分类和依据。

23.【答案】D【解析】A、B、C三项属于普通股票的权利。

24.【答案】B【解析】我国在境外上市的外资股按照上市的地方不同，主要有H股、S股、N股、L股等，其注册地均在内地，但上市地分别在中国香港、新加坡、纽约、伦敦的外资股。而B股是在境内上市的外资股。

25.【答案】B【解析】记账式债券是没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的全过程。记账式债券可以记名、挂失，安全性较高，同时由于记账式债券的发行和交易均无纸化，所以发行时间短，发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全。

Z6.【答案】C【解析】凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证，而不是债券发行人制定的标准格式的债券。发行凭证式国债一般不印制实物券面，而采用填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式，通过部分商业银行和邮政储蓄柜台，面向城乡居民个人和各类投资者发行。

[NextPage] 27.【答案】B【解析】提前兑取凭证式债券时，除偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本金的2‰收取手续费。

28.【答案】B【解析】贴现债券在发行时票面不标明利率，而是以折价的方式发行，偿还时按票面价值偿还，售价与票面价值之间的差额就是贴现债券的利息，因此通常称为无息债券。

29.【答案】A

【解析】贴现债券是指债券券面上不附有息票，在票面上不规定利率，发行时按规定的折扣率，以低于债券面值的价格发行，到期按面值支付本息的债券。

30.【答案】D

【解析】按照计息方式的不同，债券可以分为单利债券、复利债券、贴现债券和累进利率债券。其中，累进利率债券是指以利率逐年累进方法计息的债券。

31.【答案】A

【解析】筹资者在确定债券期限时优先考虑的因素是资金使用方向、市场利率变化和债券变现能力。

32.【答案】C

【解析】A选项是附有可转换条款的债券;B选项是附有赎回选择权的债券;D选项是附有出售选择权的债券。

33.【答案】C

【解析】A选项储蓄国债(电子式)是指财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券;B选项赤字国债是指用于弥补政府预算赤字的国债;D选项特种国债是指政府为了实施某种特殊政策而发行的国债。

34.【答案】B

【解析】按债券形态划分的三种国债的区别表现为：①实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券;②凭证式债券是指外在形式是一种收款凭证，而不是债券发行人制定的标准格式的债券;③记账式债券是指没有实物形态的票券，只是电脑账户中记录的债券。

35.【答案】D

【解析】我国为增加国有银行的资本金而发行的国债是特别国债。

36.【答案】B

【解析】A选项是实物债券的定义;C选项是凭证式债券的定义;D选项是货币国债的定义。

37.【答案】A

【解析】政府债券由于信用等级最高、安全性最高被称为“金边债券”。

38.【答案】A

【解析】按附新股认股权和债券能否分开来划分，债券可分为：①可分离型，即可分离交易的附认股权证公司债券，其债券与认股权可以分开，可独立转让;②非分离型，即不能把认股权从债券上分离，认股权不能成为独立买卖对象的债券。

39.【答案】A

【解析】附认股权证的公司债是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。这种债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权。预先规定的条件主要是指股票的购买价格、认购比例和认购期间。

40.【答案】C

【解析】C选项中，在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税。

[NextPage] 41.【答案】D

【解析】过去，企业过于依赖银行体系的间接融资，发行亚洲债券正是为了改变这种不合理的融资格局。

42.【答案】B

【解析】封闭式基金的募集期限为3个月，自该基金批准之日起计算。封闭式基金自批准之日起3个月内募集的资金超过该基金批准规模的80%的，该基金方可成立。

43.【答案】D

【解析】根据《证券投资基金销售管理办法》，商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构，以及中国证监会规定的其他机构可以向证监会申请基金代销业务资格。

44.【答案】B

【解析】基金的变更是指基金在其运作过程中，因为某种特殊的情况和原因使基金本身或其运作过程发生重大改变。而清算是指投资基金因各种原因不再经营运作，将进行清算解散，不属于基金变更。

45.【答案】C

【解析】C选项属于货币基金的特点。

46.【答案】A

【解析】1999年，我国香港地区推出的盈富基金是亚洲推出的第一支ETF基金。

47.【答案】A

【解析】基金托管人的职责之一是按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜，基金清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

48。【答案】B

【解析】基金管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金管理人的费用。股票基金的管理费率(年)为1.5%。

49.【答案】A

【解析】管理费和托管费费率一般须经基金监管部门认可后在基金契约或基金公司章程中订明，不得任意更改。

50.【答案】D

【解析】根据《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》，当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。投资者于周五申购的基金份额不享有周五和周六、周日的收益，投资者于周五赎回的基金份额享有周五和周六、周日的收益。

51.【答案】B

【解析】上市公司并不需要每日提交公司披露报告。

52.【答案】A

【解析】题中四个选项的保证金概念要加以区分。

53.【答案】D

【解析】荷兰式招标以价格为标的，是以募满发行额为止所有投标者的最低中标价格作为最后中标价格，全体中标者的中标价格是单一的;美式招标同样以价格为标的，是以募满发行额为止中标者各自的投标价格作为各中标者的最终中标价，各中标者的认购价格是不相同的。

54.【答案】B

【解析】发行人推销证券的方式有两种：一是自销;二是承销。

[NextPage] 55.【答案】A

【解析】沪深300指数每次调整的比例定为不超过10%。

56.【答案】B

【解析】加权股价指数分为基期加权股价指数、计算期加权股价指数和几何加权股价指教。

57.【答案】B

【解析】实际收益率=名义收益率-通货膨胀率。只有当证券投资的名义收益率大于通货膨胀率时，投资者才有实际收益;否则即使名义收益率大于0，实际上投资者也是受到损失的。

58.【答案】B

【解析】实际收益率=名义收益率-通货膨胀率=l0%-5%=5%。

59.【答案】D

【解析】根据服务对象的不同，证券投资咨询业务又可进一步细分为面向公众的投资咨询业务，为签订了咨询服务合同的特定对象提供的证券投资咨询业务，为本公司投资管理部门、投资银行部门提供的投资咨询业务。

60.【答案】D

【解析】A选项私募发行是向少数特定投资者发行;B选项公募发行是向不特定的社会公众公开发行证券;C选项自办发行是指发行公司自行办理证券的发行。

二、多项选择题

1.【答案】 ACD

【解析】从广义上讲，证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。从一般意义上来说，证券是指用以证明或设定权利所做成的书面凭证，它表明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益，或证明其曾经发生过的行为。

2.【答案】BC

【解析】各类机构投资者的资金来源、投资目的、投资方面虽各不相同，但一般都具有投资的资金量大、收集和分析信息的能力强、注重投资的安全性、可通过有效的资产组合以分散投资风险、对市场影响力大等特点。A、D两项是个人投资者的特点。

3.【答案】ABCD

【解析】股票发行的定价方式，可以采取协商定价方式，也可以采取一般询价方式、累计投标询价方式上网竞价方式等。

4.【答案】ABCD

【解析】有价证券是指标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。广义的有价证券包括商品证券、货币证券和资本证券。狭义的有价证券即指资本证券。A选项商业证券属于货币证券。

5.【答案】ABD

【解析】C选项应为有价证券是虚拟资本的一种形式。

6.【答案】ABCD

【解析】金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用互换等类别。

7.【答案】AB

【解析】商品证券是证明持有人有商品所有权、使用权的凭证。

8.【答案】ABCD

【解析】证券的概念应注意。

[NextPage] 79.【答案】ABC

【解析】货币证券是指本身能使持有人或者第三者取得货币索取权的有价证券，包括商业证券(商业本票、商业汇票)和银行证券(银行本票、银行汇票和银行支票)两大类。

10.【答案】AD

【解析】直接融资是以债券、股票为主要工具的一种金融运行机制，它的特点是经济单位直接从社会上吸收和筹措资金。

11.【答案】ABCD

【解析】证券公司的主要业务包括：①证券承销与保荐业务;②证券经纪业务;③证券自营业务;④证券投资咨询业务及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务;⑤证券资产管理业务;⑥融资融券业务。

12.【答案】 BCD

【解析】证券业协会的主要职责包括：①协助证券监督管理机构教育和组织会员执行证券法律、行政法规;②依法维护会员的合法权益，向证券监督管理机构反映会员的建议和要求;③搜集整理证券信息，为会员提供服务;④制定会员应遵守的规则，组织会员单位从业人员的业务培训，开展会员的业务交流;⑤对会员之间、会员与客户之间发生的纠纷进行调解;⑥组织会员就证券业的发展、运作及有关内容进行研究;⑦监督、检查会员行为，对违反法律、行政法规或者协会章程的，按照规定给予纪律处分。A选项是证券交易所的主要职责之一。

13.【答案】ABC

【解析】社会公益基金与社会保障基金是平行的概念。

14.【答案】ABC

【解析】所谓“股权分置”，是指新中国资本市场建立之初遗留下来的上市公司股权按所有者属性及取得方式区分为国有股、法人股、普通公众股等不同类别。

15.【答案】ABCD

【解析】除题中四项外，还包括封闭式基金等。

16.【答案】CD

【解析】《公司法》和《证券法》符合题目要求。

17.【答案】ABC

【解析】公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：股东的姓名或者名称及住所、各股东所持股份数，各股东所持股票的编号、各股东取得股份的日期。

18.【答案】ABCD

【解析】我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或国务院证券监督管理机构规定的其他形式。股票应载明的事项主要有：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。

19.【答案】ABCD

【解析】这是2009年大纲和教材增加的内容，一定注意。

20.【答案】ABCD

【解析】普通股股东行使资产收益权有一定的限制条件：①法律上的限制，普通股股东能否分到红利以及分得多少，取决于公司的税后利润多少以及公司未来发展的需要;②其他方面的限制，如公司对现金的需要、股东所处的地位、公司的经营环境、公司进入资本市场获得资金的能力等。

21.【答案】ABCD

【解析】优先股票的特征主要有股息率固定、股息分派优先、剩余资产分配优先、一般无表决权。

22.【答案】AD

【解析】根据债券的变现因素与流通市场发育程度的关系的相关知识，流通市场发达，债券容易变现，购买长期债券无资金周转之忧，长期债券销路就可能好一些。流通市场不发达，投资者买了长期债券而又急需资金时不易变现，长期债券的销路就可能不如短期债券。

23.【答案】BC

【解柝】债券属于有价证券：①债券反映和代表一定的价值，本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现;②持有债券可按期取得利息，利息也是债券投资者收益的价值表现;③债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券也就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就将债券代表的权利一并转移。

24.【答案】ABC

【解析】垃圾债券又称劣等债券，是指信用评级甚低的企业所发行的债券。其特点为：利息高(一般较国债高4个百分点)、风险大(对投资人本金保障较弱)、等级低(BB级以下信用级别)。

25.【答案】ABC

【解析】根据债券合约条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，可以将债券划分为：零息债券、附息债券和息票累积债券。

26.【答案】ABD

【解析】A、B、D三项均是股票定价的方式。

27.【答案】BCD

【解析】我国混合资本债券的主要形式是银行间市场发行的债券，这是我国根据《巴塞尔协议》的要求规定的。

[NextPage] 28.【答案】CD

【解析】按流通与否分类，国债可以分为以下两种：①流通国债，是指可以在流通市场上交易的国债，特征是投资者可以自由认购、自由转让，通常不记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求;②非流通国债，是指不允许在流通市场上交易的国债，特征是不能自由转让，可以记名，也可以不记名。

29.【答案】AB

【解析】我国从1994年开始发行凭证式国债，我国的凭证式国债通过银行储蓄网点、财政部门国债服务部面向社会发行。

30.【答案】ABCD

【解析】题中四项均属于国债的发行方式。

31.【答案】ABC

【解析】公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券的特征包括：①契约性，即公司债券代表一种债权债务的责任契约关系;②优先性，其利息分配顺序和破产时清理资产偿还顺序优先于股东;③风险性，公司经营风险相对较大;④通知偿还性，即债券发行者具有可以选择在债券到期之前偿还本金的权利;⑤可转换性，即允许持有者在一定条件下将其转换成另一种金融交易工具。

32.【答案】ABCD

【解析】公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。其主要类型包括：信用公司债、不动产抵押公司债、保证公司债、收益公司债、可转换公司债、附认股权证的公司债、短期融资券等。

33.【答案】BCD

【解析】证券公司短期融资债券是证券公司以短期融资为目的，在我国银行间债券市场发行的约定在一定期限内还本付息的金融债券。

34.【答案】ABD

【解析】欧洲债券与外国债券的发行规模要视具体情况而定，不能一概而论。

35.【答案】AB

【解析】封闭式基金通常有固定的封闭期，通常在5年以上。而开放式基金没有固定期限，投资者可随时向基金管理人赎回基金单位。

36.【答案】ABCD

【解析】成长型基金追求长期增值，因为在长期内的不确定性所以风险比较大。收入型基金成长的潜力较小，损失本金的风险相对也较低。平衡型基金的风险则介于两者之间。

37.【答案】ABCD

【解析】题中四项均正确。

38.【答案】AC

【解析】金融衍生工具有以下四个特征：跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性。

39。【答案】ABCD

【解析】本题考查金融期货的主要交易制度。

40.【答案】ABC

【解析】当交易者连续亏损，保证金余额不足以维持最低水平时，结算所会通过经纪人发出追加保证金的通知，要求交易者在规定时间内追加保证金直达初始保证金水平。

三、判断题

1.【答案】 B

【解析】证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。

2.【答案】B

【解析】证券发行市场和流通市场相互依存、相互制约，是一个不可分割的整体：证券发行市场是流通市场的基础和前提，有了发行市场的证券供应，才有流通市场的证券交易，证券发行的种类、数量和发

行方式决定着流通市场的规模和运行;流通市场是证券得以持续扩大发行的必要条件，为证券的转让提供市场条件，使发行市场充满活力。

3.【答案】B

【解析】证券发行市场是证券交易市场的基础和前提;证券交易市场是证券发行市场得以持续发行的必要条件。

4.【答案】A

【解析】证券市场上的交易对象是作为经济权益凭证的股票、债券、投资基金份额等有价证券，它们本身是一定量财产权利的代表，所以，代表着对一定数额财产的所有权或债权以及相关的收益权。证券市场实际上是财产权利直接交换的场所。

5.【答案】B

【解析】短期政府债券市场和大面额可转让存单市场属于货币市场，不属于证券市坊。

6.【答案】 B

【解析】场外市场是指没有固定场所的证券交易所市场，也称为无形市场。通过经纪人或交易商的电传、电报、电话、网络洽谈成交。

7.【答案】A

【解析】虽然证券市场可分为场内和场外，但场内市场与场外市场之间的截然划分已经不复存在，出现了多层次的证券市场结构。很多传统意义上的场外市场由于报价商和电子撮合系统的出现具有集中交易特征，而交易所市场也开始逐步推出兼容场外交易的交易组织形式。

8.【答案】B

【解析】题中描述的是股票的参与性;流动性是指股票可以在依法设立的证券交易所上市交易或在经批准设立的其他证券交易所转让的特性。

[NextPage] 9.【答案】A

【解析】永久性是指股票栽有权利的有效性是始终不变的，因为它是一种无期限的法律凭证。股票代表着股东的永久性投资，但股票持有者可以出售股票而转让其股东身份。

10.【答案】B

【解析】普通股股东享有分配公司剩余资产的权利，但不是无条件的，而是有一定的先决条件：①普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，必须是在公司解散清算之时;②公司的剩余资产分配有法定的程序，按照我国《公司法》的规定，公司财产在分别支付清算费用，职工工资、社会保险费用和法定补

偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。公司财产在未按照规定清偿前，不得分配给股东。

11.【答案】B

【解析】股票最基本的特征是收益性。

12.【答案】B

【解析】股票的内在价值是指股票的理论价值，即股票未来收益的现值。题中描述的是股票的账面价值。

13.【答案】A

【解析】普通股股东享有分配公司剩余资产的权利，但其有一定的先决条件：①必须在公司清算之时;②必须在支付清算费用，职工工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务之后，优先由优先股股东分配公司剩余资产。

14.【答案】B

【解析】我国《公司法》规定，社会募集公司向社会公众发行的股份，不得少于公司股份总数的25%;公司股本总额在人民币4亿元以上的，向社会公开发行股份的比例应在 15%以上。

15.【答案】B

【解析】证券交易所对上市公司股权分置改革实施一线监管，协调指导上市公司股权分置敌革业务，办理非流通股份可上市交易的相关手续。

16.【答案】A

【解析】债券投资不能安全收回有两种情况：①债务人不履行债务，即债务人不能充分和按时履行约定的利息支付或偿还本金;②流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失。

17.【答案】B

【解析】 固定利率有价证券的价格受现行利率和预期利率的影响，它们的价格变化与利率变化一般呈现反比关系。

18.【答案】B

【解析】债券按券面形态可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。

19.【答案】B

【解析】债券分为政府债券、金融债券和公司债券是按照发行主体进行分类的。

20.【答案】A

【解析】凭证式国债是指由财政部发行的，有固定面值及票面利率，通过“纸质媒介”记录债权债务关系的国债。

21.【答案】B

【解析】短期国债、中期国债以及长期国债都属于有期国债。

[NextPage] 22.【答案】B

【解析】流通国债是指可以在流通市场上交易的国债。这种国债的特征是投资者可以自由认购、自由转让，通常不记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求。

23.【答案】B

【解析】按发行本位分类，国债可以分为实物国债和货币国债。

24.【答案】B

【解析】公司以房契或地契作抵押，如果发生了公司不能偿还债务的情况，抵押的财产将被出售，所得款项用来偿还债务。

25.【答案】B

【解析】欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的，不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。

26.【答案】B

【解析】扬基债券是指美国以外的政府、金融机构、工商企业和国际组织在美国债券市场上发行的、以美元计价的债券。

27.【答案】B

【解析】外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组成国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。

28.【答案】B

【解析】我国目前的证券投资基金都属于契约型基金。

29.【答案】A

【解析】证券投资基金的特点之一是分散风险。

30.【答案】B

【解析】证券投资基金不得投资于其他基金份额。

31.【答案】B

【解析】ETF是交易所交易基金，是一种在交易所上市交易的开放式证券投资基金产品;LOF是上市开放式基金。ETF是用一揽子股票申购和赎回;LOF是用现金申购和赎回。

32.【答案】B

【解析】计算基金资产总值时，基金的估值对象包括基金所拥有的股票、债券、权证及其他基金资产。

33.【答案】B

【解析】基金持有人未进行选择的，基金管理人应支付现金。

[NextPage] 34.【答案】A

【解析】金融期权合约本身可以作为金融期权的基础资产。

35.【答案】B

【解析】金融期权交易双方的权利与义务存在着明显的不对称性，期权的买方只有权利而没有义务，而期权的卖方只有义务而没有权利。

36.【答案】B

【解析】看涨期权也称认购权，是指期权的买方具有在约定期限内按协定价格买入一定数量基础金融工具的权利。看跌期权也称认沽权，是指期权的买方具有在约定期限内按协定价格卖出一定数量基础金融工具的权利。

37.【答案】B

【解析】认股权证的换股比例越高，认股权证的价值越大。

38.【答案】A

【解析】认股权证的交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易市场进行。

39.【答案】B

【解析】 目前我国证券市场推出的权证均为股权类权证。

40.【答案】B

【解析】避开直接发行股票与债券的法律要求，上市手续简单、发行成本低是存托凭证对发行人的优点。

41.【答案】A

【解析】当公司的股票价格在一段时间内连续高于转换价格一定幅度时，公司可按照事先约定的赎回价格买回发行在外的未转股的可转换公司债券，因此附赎回条款的可转换债券具有迫使投资者实行转换或将债券卖出的作用。

42.【答案】B

【解析】根据资产证券化产品的属性分类，可以分为股权型证券化、债权型证券化和混合型证券化。

43.【答案】A

【解析】无担保ADR由一家或多家银行根据市场的需求发行，基础债券发行人并不参与，因此只规定存券银行与ADR持有者之间的权利义务关系。

44.【答案】B

【解析】只有在代销的过程中，承销机构与证券发行人之间的关系才是委托——代理关系。

45.【答案】B

【解析】询价对象是指符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者(QFII)以及其他经中国证监会认可的机构投资者，不包括个人投资者。

[NextPage] 46.【答案】B

【解析】询价对象应承诺获得网下配售的股票持有期限不少于3个月。

47.【答案】B

【解析】招标发行是指通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式。

48.【答案】A

【解析】我国《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票以协商定价方式确定股票发行价格。

49.【答案】B

【解析】中小企业板指数以最新自由流通股本数为权重，即以扣除流通受限制的股份后的股本数量为权重，以计算期加权法计算，并以逐日连锁计算的方法得出实时指数的综合指数。

50.【答案】A

【解析】股价平均数和股价指数是衡量股票市场总体价格水平及其变动趋势的尺度，也是反映一个国家或地区政治、经济发展状态的灵敏信号。

51.【答案】A

【解析】投资者可以通过买卖不同的股票来消除证券的非系统性风险。

52.【答案】B

【解析】一般说来，率先涨价的商品、上游商品、热销商品股票的购买力风险较小，国家进行价格控制的公用事业、基础产业和下游产品等股票的购买力风险较大。

53.【答案】A

【解析】对普通股来说，其股息和价格主要由公司经营状况和财务状况决定，而利率变动仅是影响公司经营和财务状况的部分因素，所以利率风险对普通股的影响不像债券和优先股那样没有回旋的余地。

54.【答案】B

【解析】普通股没有还本要求，股息也不固定，信用风险比较低，但并不是不存在信用风险，表现在如下两个方面：①公司不能如期偿还债务，会影响股票的市场价格;②公司破产时，股票的市场价格会接近于零。

55.【答案】B

【解析】不同债券的利率不同，这是对信用风险的补偿。一般情况下，政府债券的利率最低，因为信誉度最高。

56.【答案】B

【解析】新《证券法》第一百二十五条规定，证券公司实行按业务分类监管，改变原法将证券公司分为综合类证券公司和经纪类证券公司的单一业务监管模式。

57.【答案】B

【解析】证券公司的组织形式为有限责任公司和股份有限公司，不得采用合伙及其他非法人组织形式。

58.【答案】B

【解析】会计师事务所申请证券相关业务许可证时，应提交最近3年的会计报表。

59.【答案】B

【解析】从事证券相关业务的会计师事务所、审计师事务所必须具有20名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师(不合分支机构注册会计师)。

60.【答案】A

【解析】这是《证券法》规定的证券登记结算公司的结算原则。

第四篇：会计基础考前押题密卷10

考试科目：会计基础

本次考试成绩:0

一、单项选择题

(得分：0)

1.1、由于（）的存在，才产生了本期与其他期间的差异，从而出现了权责发生制和收付实现制。A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【权责发生制和收付实现制】知识点的掌握情况。会计分期：是指将会计主体持续不断的生产经营活动划分为若干连续的前后相接、间距相等的会计期间，以便分期进行企业会计核算。

2.2、总分类账户与明细分类账户的平衡登记方法中不正确的是（）。A.依据相同 B.期间相同 C.方向相反 D.金额相等

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【平衡登记方法】知识点的掌握情况。所谓平行登记，就是凡涉及明细账户的同一笔经济业务要在总分类账户和所属明细分类账户中按同时、同向、同金额的方法进行登记。

3.3、企业年初未分配利润为200万元，本年实现净利润50万元，按10%提取盈余公积，同时宣告发放现金股利10万元，则当期应计提的盈余公积为（）。A.25万元 B.20万元 C.5万元 D.4万元

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【计提盈余公积 】知识点的掌握情况。计提盈余公积为：50*10%=5万元。故选C。

4.4、记账人员记账后发现账簿中某笔数字多记了36元，用“九除法”查出是将邻数记颠倒了。则下列数字中，记错的数字是（）。A.27 B.46 C.73 D.85

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【“九除法”的查错方法】知识点的掌握情况。所谓的“九除法”，是指差异数除以9能够被整除，且被查的某一数额最末两位数的数值之差等于该九除的商数，则数额最末两位数可能被颠倒。题中：由于九除后的商数为4，则被选答案中只有“C73”符合“最末两位数的数值之差等于该九除的商数”的条件（7-3 = 4），其他均不符合，因此，应当选择被选答案C。

5.5、根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得税中，免征个人所得税的是（）。A.劳动分红

B.出版科普读物的稿酬所得 C.年终奖金

D.转让自用6年惟一家庭生活用房所得

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【个人所得税减免】知识点的掌握情况。个人转让自用达5年以上，并且是惟一的家庭生活用房取得的所得。暂免征收个人所得税。选项A、C属于工资薪金所得项目；选项B属于稿酬所得。

6.6、错账的更正方法不包括（）。A.划线更正法 B.蓝字更正法 C.红字更正法 D.补充登记法

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【错帐更正方法】知识点的掌握情况。错账更正的方法通常有划线更正法、红字更正法和补充登记法几种

7.7、下列项目中，属于资本性支出的（）。A.购入办公用品 B.发放职工工资 C.购入设备

D.偿还长期借款

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【资本性支出】知识点的掌握情况。注意资本性支出是指支出的效益及于几个会计（或几个营业周期）的。

8.8、企业常用的收款凭证、付款凭证和转账凭证均属于（）。A.单式凭证 B.复式凭证 C.一次凭证 D.通用凭证

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【复试凭证】知识点的掌握情况。企业常用的收款凭证、付款凭证和转账凭证均为复式凭证。

9.9、根据《总会计师条列》的规定，总会计师是（）。A.专业技术人员 B.会计机构负责人 C.单位行政领导职务 D.单位行政非领导职务

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【总会计师】知识点的掌握情况。总会计师，是组织领导本单位的财务管理，成本管理，预算管理。会计核算和会计监督等方面的工作，参与本单位重要经济问题分析和决策的单位行政领导人员。

10.10、在编制汇总转账凭证时，正确计算发生额合计方法是按转账凭证的（）予以汇总。A.借方科目设置，按借方科目 B.借方科目设置，按贷方科目 C.贷方科目设置，按贷方科目 D.贷方科目设置，按借方科目

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【编制汇总转账凭证】知识点的掌握情况。汇总转账凭证应当按照每一科目的贷方分别设置，并根据转账凭证按对应的借方科目归类，每五天或十天定期填列一次，每月填制一张。月终，根据汇总转账凭证的合计数，分别记入总分类账户中各个应借账户的借方，以及每一张汇总转账凭证所列的应贷账户的贷方。

11.11、销售产品一批，部分货款对方存入本企业银行账户，部分货款对方暂欠时，应填制的记账凭证是（）。A.收款凭证和转账凭证 B.付款凭证和转账凭证 C.收款凭证和付款凭证

D.两张转账凭证

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【收款凭证和转账凭证填制规则】知识点的掌握情况。转账凭证是根据转账业务(即不涉及现金和银行存款收付的各项业务)的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。

12.12、一般采用多栏式账簿的明细账是（）。A.收入 B.原材料 C.库存商品 D.产成品

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【账簿】知识点的掌握情况。多栏式明细账的账页按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一账页上集中反映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额。这种格式适用于费用、成本、收入和成果的明细核算，如“制造费用”、“管理费用”、“营业外收入”和“营业外支出”等科目的明细分类核算。

13.13、短期借款应按（）设置明细账。A.借款性质 B.借款数额 C.债权人 D.债务人

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【账簿设置】知识点的掌握情况。债权人，通俗的说，债权人就是借款出来的人。

14.14、下列业务应确认为营业外支出的是（）。A.出租无形资产的摊销额 B.处置固定资产的净损失 C.出租固定资产计提的折旧费 D.出售不需用材料的成本

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【营业外支出】知识点的掌握情况。本科目核算企业发生的各项营业外支出，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。

15.15、会计报表的保存期限为（）。

A.15年

B.5年

C.25年

D.永久

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【对会计档案保管期限】知识点的掌握情况。财务报告（决算）永久包括文字分析。

16.16、某企业应付账款总分类账户期初余额为10000元，明细账分别为：甲、乙、丙三厂。其中：甲厂贷方5000元，乙厂贷方4500元，本期又向丙厂购入原材料一批货款3000元，款未付。则该企业应付账款明细账户丙厂期末余额为（）。A.借方2500元 B.贷方3500元 C.贷方2500元 D.借方3500元

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【账户的登记规则和平行登记】知识点的掌握情况。“应付账款”账户的借方登记减少额，贷方登记增加额，期末余额在贷方。本期又向丙厂购入原材料一批货款3000元，款未付，因此本期应付账款贷方增加3000元。在会计核算中对总账账户和明细账账户的记录是采用平行登记的方法进行的，总分类账户期末余额=所属明细分类账户期末余额合计。因此，丙厂期末余额=丙厂期初余额+本期增加发生额—本期减少发生额=10000—5000—4500+3000=3500，余额在贷方，B选项正确。

17.17、下列各项中，不属于会计计量属性的是（）。A.历史成本 B.可变现净值 C.沉没成本 D.重置成本

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【会计计量属性】知识点的掌握情况。从会计角度，计量属性反映的是会计要素金额的确定基础，主要包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值等。

18.18、计算应交所得税的账务处理是()。A.借记“所得税”，贷记“利润分配” B.借记“所得税”，贷记“本年利润” C.借记“所得税”，贷记“应交税金” D.借记“所得税”，贷记“未分配利润”

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【企业所得税】知识点的掌握情况。借记“所得税”，贷记“应交税金”

19.19、现金和银行存款之间的相互划转业务一般只填写（）。A.收款凭证 B.付款凭证 C.转账凭证 D.会计凭证

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【付款凭证】知识点的掌握情况。现金和银行存款之间的相互划转业务一般只填写付款凭证。

20.20、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。A.非货币性资产交换损失 B.公益性捐赠支出

C.债务重组损失

D.流动资产处置损失

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【营业外支出】知识点的掌握情况。营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠等。

二、多项选择题

(得分：0)

1.1、下列各项会计处理方法中，体现了谨慎性会计信息质量要求的是（）。A.固定资产采用年数总和法计提折旧 B.低值易耗品采用分期摊销的方法

C.存货期末采用成本与可变现净值孰低计价

D.购买固定资产时支付的增值税计入固定资产成本

【正确答案】 AC 【试题解析】 本题考察学员【会计信息质量要求】知识点的掌握情况。BD都只是正常的会计处理，与谨慎性无关。

2.2、通过试算平衡，可以检查出记账或过账错误的有（）。A.漏登或重登了借方金额或者贷方金额 B.登错了借方金额或者贷方金额 C.将借方金额登记到贷方栏

D.漏登或重登了一笔交易或者事项

【正确答案】 AB 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡】知识点的掌握情况。

3.3、以存款缴纳所得税，引发的变动是（）。A.所有者权益减少 B.负债增加 C.资产减少 D.负债减少

【正确答案】 CD 【试题解析】 本题考察学员【缴纳所得税的会计处理】知识点的掌握情况。

4.4、若企业库存现金实有数小于账面数200元，则导致该差错的原因可能有()。36061 A.库存现金出纳员多付库存现金 B.库存现金出纳员少收库存现金 C.库存现金出纳员贪污

D.误将100元支出作为收入入账

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【现金的管理】知识点的掌握情况。

5.5、下列项目中属于会计核算方法的有（）。A.设置账户 B.月末对账 C.成本计算 D.财产清查

【正确答案】 ACD 【试题解析】 本题考察学员【会计核算方法】知识点的掌握情况。会计核算方法，是指会计对企、事业，行政单位已经发生的经济活动进行连续、系统、全面反映和监督所采用的方法。会计核算方法主要是指设置会计科目及账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制财务会计报告等几种方法。月末对账属于财产清查的一部分，不能算一种会计核算方法。故选ACD。

6.6、财政总预算中，保管期限为10年的会计档案有（）。A.各收入机关编送的报表

B.国家金库编送的各种报表

C.行政单位和事业单位的决算

D.财政总预算拨款凭证

【正确答案】 ABC 【试题解析】 本题考察学员【会计档案】知识点的掌握情况。保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证；各收入机关编送的报表；财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报；税收会计报表（包括票证报表）。财政总预算拨款凭证保管期限为15年。故本题答案选ABC

7.7、审核原始凭证的合法性，包括审核所记录经济业务是否（）。1265 A.违反国家法律法规的情况 B.履行了规定的凭证传递程序 C.履行了规定的凭证审核程序

D.有贪污腐败等行为

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【原始凭证审核】知识点的掌握情况。

8.8、下列各项中属于收入的是（）。A.销售商品收入

B.销售多余材料收入 C.提供劳务收入

D.营业外收入

【正确答案】 ABC 【试题解析】 本题考察学员【收入】知识点的掌握情况。收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。所涉及的收入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。故本题答案选ABC

9.9、下列（）账户的余额，在编制资产负债表时，应填列在“存货”项目下。

A.材料采购

B.原材料 C.库存商品

D.在途物资

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【资产负债表】知识点的掌握情况。资产负债表中存货项目应包括：产成品、在产品、在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、生产成本、劳务成本、存货跌价准备（作为减项）等，还有材料采购、材料成本差异，采用零售价核算存货的企业，还应增设“商品进销差价”科目，也包含在存货项目中。故本题答案选ABCD

10.10、下列应逐日逐笔登记明细账的有（）。A.原材料 B.应收账款 C.应付账款 D.管理费用

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【明细账登记】知识点的掌握情况。明细分类账的登记方法规定，固定资产、债权、债务等明细账应逐日逐笔登记；库存商品、原材料、产成品收发明细账以及收入、费用明细账可以逐笔登记，也可定期汇总登记。故答案为BC。

11.11、借助于资产负债表提供的会计信息，可以帮助管理者（）。A.分析企业资产的结构及其状况

B.分析企业目前与未来需要支付的债务数额 C.分析企业的盈利能力

D.分析企业的现金流量情况

【正确答案】 AB 【试题解析】 本题考察学员【资产负债表】知识点的掌握情况。

12.12、资产负债表的下来项目中，需要根据总账科目余额减去其备抵项目后的净额填列的有（）。

A.交易性金融资产 B.长期股权投资 C.存货

D.固定资产

【正确答案】 BCD 【试题解析】 本题考察学员【资产负债表填列】知识点的掌握情况。交易性金融资产根据总账科目余额填列。

13.13、下列不属于记账凭证的有（）。

A.复式记账

B.单式记账

C.收料单与发料单汇总表

D.一次凭证与累计凭证

【正确答案】 CD 【试题解析】 本题考察学员【记账凭证】知识点的掌握情况。记账凭证按其填列方式不同，分为复式凭证、单式凭证、汇总记账凭证。故AB属于记账凭证。选项CD属于原始凭证。故本题答案选CD

14.14、为了便于编制汇总转账凭证。要求所有的转账凭证应（）。A.一贷一借

B.一贷多借

C.多贷多借

D.一借多贷

【正确答案】 AB 【试题解析】 本题考察学员【汇总转账凭证】知识点的掌握情况。由于汇总转账凭证上的科目对应关系是一个贷方科目与一个或几个借方科目相对应的，因此，为了便于编制汇总转账凭证，要求所有的转账凭证也应按一个贷方科目与一个或几个借方科目的对应关系来填制，不应填制一个借方科目与几个贷方科目相对应的转账凭证。故本题答案选AB

15.15、会计人员在年底结束后，必须跟账簿一起装订成册的有（）。A.备查账

B.各种活页账簿

C.账簿启用和经营人员一览表 D.原始凭证

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【账簿装订】知识点的掌握情况。

16.16、下列表述中属于总账特点的是（）。A.提供详细核算指标 B.提供概括核算指标 C.只使用货币计量单位

D.必要时还需要实物或时间计量单位

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【总账】知识点的掌握情况。

17.17、账务处理程序也叫会计核算程序，它是指（）相结合的方式。A.会计凭证

B.会计账簿

C.会计报表 D.会计科目

【正确答案】 ABC 【试题解析】 本题考察学员【会计核算程序】知识点的掌握情况。账务处理程序也称会计核算组织程序，是指对会计数据的记录、归类、汇总、陈报的步骤和方法。即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。账务处理程序的基本模式可以概括为：原始凭证——记账凭证——会计账簿——会计报表。故本题答案选ABC

18.18、财物是财产、物资的简称，下列属于财物的有（）。A.库存商品

B.无形资产

C.固定资产

D.应收及预付款项

【正确答案】 AC 【试题解析】 本题考察学员【财物】知识点的掌握情况。财物是财产、物资的简称，是单位进行生产经营活动且具有实物形态的经济资源。无形资产不具有实物形态，所以不是企业的财物；应收及预付款项是企业的债权。

19.19、购入原材料10000元，已用支票支付6000元，另外4000元货款暂欠。此笔业务的科目对应关系正确的是（）。

A.“原材料”与“应付票据”对应

B.“原材料”与“应付账款”对应

C.“原材料”与“银行存款”对应 D.“银行存款”与“应付账款”对应

【正确答案】 BC 【试题解析】 本题考察学员【会计业务】知识点的掌握情况。借：原材料 10000 贷：银行存款 6000 应付账款 4000故选BC。

20.20、下列属于错账更正方法的是（）。A.红字冲账法 B.划线更正法 C.红字更正法 D.补充登记法

【正确答案】 ABCD 【试题解析】 本题考察学员【错账的更正方法】知识点的掌握情况。错账的更正方法包括划线更正法、红字更正法和补充登记法。红字冲账法又称红字更正法，是指用红字冲销或冲减原有的错误记录，以更正或调整记账错误的方法。红字冲账法按照其冲销错账的程序不同，可分为全额冲账法和差额冲账法两种。全额冲账法是指将错账全部用红字冲销,再编制正确的记账凭证以更正错账的方法。记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误，仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法。

三、判断题

(得分：0)

1.1、简单分录仅指一借一贷的分录。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【简单分录】知识点的掌握情况。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录。

2.2、不符合流动资产定义的资产是固定资产。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【流动资产】知识点的掌握情况。不符合流动资产定义的资产是非流动资产。

3.3、审核无误的会计凭证是登记账簿的依据

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【会计账簿的登记】知识点的掌握情况。表述正确。

4.4、通过试算平衡检查账簿记录后，如果左右平衡就可以肯定记账没有错误。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡】知识点的掌握情况。通过试算平衡检查账簿记录存在一定的局限性，有些记账错误通过试算平衡难以检查出来。所以，即使左右平衡也不能肯定记账没有错误。

5.5、宇浩公司为增值税一般纳税企业，因管理不善，毁损库存原材料一批。对于该批毁损材料的增值税进项税额17000元，在进行帐务处理时应贷记“应交税费－应交增值税（进项税转出）”帐户。684

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【毁损材料进项税额的账务处理】知识点的掌握情况。

6.6、银行已经收款入账，企业由于未收到相关凭证尚未入账的未达账项，会造成企业银行存款日记账的余额小于银行对账单的余额39770

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【银行存款账实核对】知识点的掌握情况。

7.7、记账人员记账时将某笔经济业务漏记，期末进行试算平衡时检查不出这一错误，故要用其他方法检查。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡】知识点的掌握情况。因为漏记某笔业务时，借方与贷方都未记，而在试算平衡时利用的是借方发生额合计减贷方发生额合计进行的，故才会查不出来。

8.8、账户按会计要素分类，在会计实践中分为资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户、成本类账户、利润类账户。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【账户按会计要素分类】知识点的掌握情况。在会计实践中分为资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、成本类账户、损益类账户。题干表述错误。

9.9、宣传媒介的佣金收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【宣传媒介佣金收入的确认】知识点的掌握情况。表述正确。

10.10、纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。32318

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【纳税申报】知识点的掌握情况。纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。税务机关应当查明事实，予以核准。

11.11、原始凭证开具单位对填制有误的原始凭证，负有更正和重新开具的法律义务，不得拒绝。36118

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【原始凭证】知识点的掌握情况。

12.12、会计科目和会计账户的名称可以是不一样的。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【会计科目和会计账户的关系】知识点的掌握情况。

13.13、在试算平衡表中如果试算平衡，则账簿记录一定正确。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【试算平衡表】知识点的掌握情况。

14.14、所有者权益表明企业的产权关系，即企业归谁所有。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【所有者权益的概念】知识点的掌握情况。

15.15、财务情况说明书没有统一的格式。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【财务情况说明书的格式】知识点的掌握情况。

16.16、“银行存款”账户反映企业在银行的全部存款。因此，企业的银行本票存款也属于银行存款核算的内容。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【其他货币资金】知识点的掌握情况。银行本票存款属于其他货币资金核算的内容。

17.17、只要是真实的原始凭证，就可以以此编制记账凭证。

【正确答案】 F 【试题解析】 本题考察学员【记账凭证】知识点的掌握情况。原始凭证是真实的，但是记录不完整，也不可以据此编制记账凭证。故题目表述错误。

18.18、会计以货币计量为基本形式，凡是不能用货币计量的经济活动，都不是会计所反映的内容

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【会计反映的内容】知识点的掌握情况。

19.19、卡片账也是一种活页账，只不过它不是装在活页账夹中。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【活页账的特点与分类】知识点的掌握情况。

20.20、我国企业会计准则规定中期财务会计报告包括半，季度和月度财务会计报告（）。

【正确答案】 T 【试题解析】 本题考察学员【财务会计报告】知识点的掌握情况。

四、计算题

(得分：0)

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.1、M公司12月份的营业收入为（）元。

A.1 700 000 B.540 000 C.580 000 D.1 490 000

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【营业收入核算】知识点的掌握情况。营业收入=主营业务收入+其他业务收入=1630000+70000=1700000(元)

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.2、M公司的期间费用总额为（）元。

A.160 000 B.144 000 C.122 000 D.180 000

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【期间费用核算】知识点的掌握情况。期间费用=销售费用+管理费用+财务费用=40000+70000+34000=144000(元)。

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.3、M公司的营业利润为（）。

A.493 000元 B.586 000元 C.356 750元 D.以上都不是

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【营业利润核算】知识点的掌握情况。营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)=1700000-970000-30000-20000-40000-70000-34000-5000+40000+15000=586000(元)

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.4、M公司的利润总额为（）。

A.616 000元 B.586 000元 C.356 750元 D.以上都不是

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【利润总额核算】知识点的掌握情况。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=586000+50000-20000= 616000(元)。

1、根据资料，M公司2010年10月份有关损益类账户资料：主营业务收入1 630 000元，其他业务收入70 000元，主营业务成本970 000元，其他业务成本30 000元，营业税金及附加20 000元，管理费用70 000元，财务费用34 000元，资产减值损失5 000元，营业外收入50 000元，公允价值变动损益40 000元，投资收益15 000元，销售费用40 000元，营业外支出20 000元，企业适用所得税税率为25%。小题1.5、M公司的净利润为（）。(不考虑纳税调整)。

A.493 000元 B.400 000元 C.462 000元 D.以上都不是

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【利润】知识点的掌握情况。净利润=利润总额-所得税费用=616000-616000×25%=462000(元)

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.1、星光公司2012年12月31日资产负债表中“预付账款”项目“期末余额”栏的金额是（）元。A.240000 B.380000 C.270000 D.130000

【正确答案】 C 【试题解析】 本题考察学员【预付账款】知识点的掌握情况。“预付账款”项目“期末余额”栏的金额是根据“预付账款”所属明细账户借方余额与“应付账款”所属明细账户借方余额合计填列。即（160 000+110 000=270 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.2、星光公司2012年12月“利润表”中的营业利润“本期金额”栏的金额是（）元。A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正确答案】 A 【试题解析】 本题考察学员【营业利润】知识点的掌握情况。“利润表”中的营业利润“本期金额”栏的金额是（2 000 000-1 500 000-240 000-100 000=160 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.3、星光公司2012年12月“利润表”中的利润总额“本期金额”栏的金额是（）元。

A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【利润总额】知识点的掌握情况。“利润表”中的利润总额“本期金额”栏的金额是（160 000+20 000=180 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.4、星光公司2012年12月“利润表”中的所得税费用“本期金额”栏的金额是（）元。A.40000 B.45000 C.30000 D.33750

【正确答案】 B 【试题解析】 本题考察学员【所得税费用】知识点的掌握情况。“利润表”中的所得税费用“本期金额”栏的金额是（180 000×25%=45 000）。

2、2012年12月31日，星光公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：

（1）“库存现金”账户借方余额2000元，“银行存款”账户借方余额350000元，“其他货币资金”账户借方余额500000元。

（2）“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元，“坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)（3）“固定资产”账户借方余额8700000元，“累计折旧”账户贷方余额2600000元，“固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。

（4）“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。

（5）“预付账款”总账账卢借方余额130000元，其所属期细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账贷方余额合计为30000元

（6）本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％小题2.5、星光公司2012年12月“利润表”中的净利润“本期金额”栏的金额是（）元。A.160000 B.180000 C.120000 D.135000

【正确答案】 D 【试题解析】 本题考察学员【净利润】知识点的掌握情况。“利润表”中的净利润“本期金额”栏的金额是（180 000-180 000×25%=135 000）。

第五篇：公共基础绝密押题一

一、单选题(共90题，每小题0.5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

1.银行金融创新的基本原则不包括(c)。

A.合法合规原则

B成本可算原则

C.维护客户利益原则

D无风险原则

2.某企业2007年销售收入净额为100万元，年初应收账款为5万元，年末应收账款为15万元，则该企业的应收账款周转率和周转天数分别为()。

A.20和18天

B.67和54天

C.10和36天

D.5和72天

3.信用等级高的A银行能在市场中以10%的固定利率和LIBOR+10基本点的浮动利率借款。而信用等级较低的B银行只能以11%的固定利率和LIBOR+50基本点的浮动利率借款。A银行需要浮动利率借款，B银行需要固定利率借款。二者进行互换，A以固定利率10%借款，B以浮动利率LIBOR+50基本点借款，但支付利息时，B银行支付固定利率10.2%给A银行，A银行支付浮动利率LIBOR给B银行。双方的借款成本分别为()。

A.LIBOR-0.2%，10.2%

B.LIBOR-0.1%，10.6%

C.LIBOR，10.5%

D.LIBOR-0.2%，10.7%

4.下列关于银行远期外汇交易的说法，不正确的是()。

A.远期外汇交易需要事前约定交易的币种、金额和汇率

B.远期外汇升水表示在直接标价法下，远期汇率数值小于即期汇率数值

C.远期外汇交易具有能够对冲汇率风险的优点

D.远期外汇交易可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割

5.银行股东最关心的财务指标是(B)。

A.资产利润率B.资本利润率C.资产利用率D.收入利润率

6.存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入的一种(B)。

A.托管行为B.信用行为C.代理行为D.票据行为

7.根据西方国家银行业发展的经验，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本职工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是(D)。

A.外部监管制度B.中央银行制度

C.分业经营制度D.从业人员资格认证制度

8.银行金融理财业务如雨后春笋，发展迅猛。目前全面银行类理财产品多达3000多种，金额超过10000亿元。对于银行来说，下列表述正确的是(D)。

A.理财业务属于资产业务

B.理财业务属于负债业务

C.理财业务属于中间业务

D.理财业务整合了负债、资产和中间业务

9.《商业银行资本充足率管理办法》中规定的资产风险权重系数是()。

A.0、20%、50%、100%

B.10%、70%

C.0.50%、100%

D.0.25%、50%、100%

10.农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在(A)年。

A.1984

B.2003

C.2005

D.2006 11.一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证称为(B)。

A.循环信用证B.背对背信用证

C.对开信用证D.预支信用证

12.(A)是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

A.基础头寸B.可用头寸C.可贷头寸D.头寸

13.下列是关于通货膨胀和通货紧缩的表述，其中正确的是(A)。

A.通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨

B.生产者物价指数是指一组出厂产品零售价格的变化幅度

C.通货膨胀程度最好的衡量指标是消费者物价指数

D.通货膨胀对经济的不利影响要比通货紧缩大

14.某企业原是A银行客户经理的大客户，后因与B银行的客户经理建立了良好的个人关系而成为B银行的客户。A银行客户经理应当(C)。

A.暗示给企业负责人回扣，争取拉回客户

B.对企业负责人揭发B银行在某些业务领域的弱点

C.继续与企业保持联系，递送有关A银行的产品介绍

D.拒绝企业对A银行的询价要求，以防有关信息落入B银行

15.以下关于国务院银行业监督管理机构监管措施的表述，错误的是()。

A.银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销

B.银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当予以撤销

C.银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正

D.银行业金融机构被接管、重组或者被撤销的，国务院银行业监督管理机构有权要求该银行业金融机构的董事、高级管理人员和其他工作人员，按照国务院银行业监督管理机构的要求履行职责

16.发行金融债券的目的是为了筹措()。

A.短期贷款B.中期贷款C.长期贷款D.中长期贷款

17.下面各组金融工具中，按职能划分搭配错误的是()。

A.用于保值投机目的——期权、期货

B.用于支付——回购协议

C.用于投资、筹资——可转换公司债

D.用于商品流通——银行承兑汇票

18.承担检查失误、清收不力责任的是()。

A.贷款调查人员B.贷款评估人员

C.贷款审查人员D.贷款发放人员

19.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其()蒙受损失的可能性。

A.存款B资产和预期收益C.声誉D.自有资本金

20.下列贷款中，关于国家风险的是()。

A.国家助学贷款 B.一般商业性助学贷款

C.二手车消费贷款D.商用车消费贷款

21.甲于3月10日向乙发出签订合同的要约，乙于3月20日承诺同意，甲、乙双方在3月24日签订合同，合同中约定该合同于4月1日生效。根据《合同法》的规定，该合同的成立时间是()。

A.3月10日B3月20日C3月24日D4月1日

22.下列农村金融机构中，属于2007年批准新设立的机构是()。

A.农村商业银行B.农村资金互助社

C.农村信用社 D.农村合作银行

23.承担支持农业政策性贷款任务的政策性银行是()。

A.中国农业银行 B.中国农业发展银行

C.中国进出口银行D.国家开发银行

24.甲给乙开了一张现金支票，乙将支票背书转让给丙，后甲发现被乙欺诈。但丙拿着支票向甲要求偿付时，甲必须给丙付款。这说明了票据的()。

A.流通性B设权性C无因性D文义性

25.某企业为了扩展业务规模，要求员工集资入股，后该企业集资200万元，未及分红即被他人告发，该企业的行为()。

A.构成非法吸收公众存款罪B不构成犯罪

C.集资诈骗罪 D擅自发行企业债券罪

26.下列有关现金流量表的说法正确的是()。

A.现金流量表是反映企业某一时点状况的静态报表

B.现金流量表反映的是会计利润

C.现会流量强调的是权利义务有没有转移

D.一笔业务只要产生了现金流动，都需要在现金流量表中反映

27.票据发行便利是一种具有法律约束力的()票据发行融资的承诺。

A.短期B中央银行C中期周转性D中长期扩张性

28.以下说法不正确的有()。

A.我国个人存款实行实名制B我国存款利息所得需缴纳利息税

C.我国利息税税率为20%D利息税由储户个人自觉缴纳

29.贷款合同的主要内容不包括()。

A.贷款种类B还款方式C当事人收入来源D违约责任

30.下列哪一项明显违反了“勤勉尽职”的要求?()

A.对所在机构诚实信用

B.维护所在机构商业信誉

C.切实履行岗位职责

D.在工作中利用单位电话打私人长途 31.中长期公司贷款业务中，以下哪种贷款居多?()

A.流动资金贷款B房地产贷款C项目贷款D银团贷款

32.短期融资券的发行对象为()。

A.场内市场机构投资者B银行间债券市场机构投资者

C.场内市场个人投资者D国有大中型企业

33.()不是政府对银行进行审慎监管的原因。

A.银行业由于高度依赖负债经营，因而具有较大风险

B.银行业经营具有较强的外部性

C.由于具有资本派生功能，因而对国民经济的稳定有重要作用

D.银行的资产规模巨大，它的倒闭容易给国家造成重大经济损失

34.贷款人的权利不包括()。

A.要求借款人提供与借款有关的资料B自主决定贷款利率的区间

C.了解借款人的生产经营活动 D根据借款人的条件，决定贷款金额

35.在破产过程中，行使“决定继续或者停止债务人的营业职权”的是()。

A.债权人会议 B破产公司股东会(股东大会)

C.破产公司董事会D人民法院

36.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。

A.信用中介B支付中介C清算中介D金融服务

37.行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的()。

A.开除处分 B刑事处分

C.行政制裁措施D撤职处分

38.经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)()的增长。

A.经济产出 B居民收入

C.经济产出和居民收入D经济收入

39.货币经纪公司的服务对象是，并禁止从事。()

A.境内外上市公司;自营业务

B.境内外金融机构;托管业务

C.境内外金融机构;自营业务

D.境内外上市公司;托管业务

40.人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人不得()。

A.借走资料原件B.抄录资料原件

C.复印资料原件D.对资料原件照相

41.银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷称为()。

A.同业存放B同业存贷

C.同业拆借D同业回购

42.()是已上市的股票或债券在场外交易的市场。

A.第一市场B第二市场

C.第三市场D第四市场

43.票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给()。

A.出票人B被背书人

C.背书人D承兑人

44.根据《票据法》的规定，下列关于各种票据行为的表述，不正确的是()。

A.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为

B.背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为

C.承兑是指汇票出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为

D.持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款

45.债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保是()。

A.留置B保证C抵押D质押

46.在银行业从业人员职业道德中，()是市场经济的基石，也是银行业从业人员和银行的安身立命之本。

A.爱岗敬业B公平竞争

C.诚信 D熟知业务

47.在一般性政策工具中，能够对货币供给量及经济产生巨大震动性，且被西方经济学家喻为“更像巨斧而不像小刀”的是()。

A.法定存款准备金政策B公开市场操作

C.再贴现政策 D再借款政策

48.下列行为属于公平竞争的是()。

A.银行在媒体上播出金融创新产品广告

B.有奖储蓄

C.提高利率，如贴息等

D.给客户的主管人员回扣

49.在下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是()。

A.某银行工作人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资

B.某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理

C.某银行工作人员将其客户的贷款信息透露给另一名客户

D.某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算了贷款利率

50.关于商业银行的贷款业务，下列说法正确的是()。

A.可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款

B.可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款

C.可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款

D.可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款

51.对于本行多次向客户做出严重超出监管规定以外承诺的行为，银行业从业人员应当()。

A.服从本行的决定

B.对媒体公布这一信息

C.告诉竞争对手

D.向上级机构或监管部门反映

52.下列属于泄露客户信息的行为是()。

A.银行业务员将银行垃圾堆里客户开户时填写作废的表格收集整理，送给在保险公司工作的朋友

B.小李和小王分别就职于两家银行，都从事公司业务，为了拓展业务和互相帮助，两人经常交流产品知识和行业新闻，研究服务技巧

C.反洗钱检察机关依法进入银行查询某账户的大额交易情况，银行工作人员为配合其工作，提供了客户的大额交易信息

D.某银行个人金融部将部分存款客户的财务信息转给本行信用卡中心，供信用审批人员更准确地评估个人信用风险

53.信用证项下不附有商业单据的是()。

A.可撤销信用

B.不可撤销信用证

C.跟单信用证

D.光票信用证

54.2002年10月，()成立，初步形成了以黄金交易所为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。

A.北京黄金交易所B广州黄金交易所

C.深圳黄金交易所D上海黄金交易所

55.()是无民事行为能力人。

A.年满18周岁成年且精神正常的自然人

B.不满10周岁且精神正常的未成年人

C.不能完全辨认自己行为的成年精神病人

D.年满16周岁不满18周岁并以自己的劳动收入为主要生活来源且精神正常的自然人

56.下列关于合同的法律特征表述错误的是()。

A.订立合同是一种民事法律行为

B.合同可分为当事人平等自愿订立的协议和上级单位向下级单位下达的强制规定

C.合同以在当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系为目的 D.合同是双方或多方民事法律行为

57.贷记卡免息还款期最长为56天，最短为()。

A.10天B15天C20天D25天

58.20世纪80年代以后，银行的风险管理进入()阶段。

A.负债风险管理B资产负债风险管理

C.全面风险管理D资产风险管理

59.商业银行冻结单位存款的期限不超过()。

A.1周B2周C1个月D6个月

60.客户存款金额2000万元，期限为2年，1年后可提前取款。如果1年后，客户不提款，商业银行将面临利率下降的风险;如果客户提前取款，则银行面临流动性风险和利率上升的再筹资成本上升的风险。此时，利率风险表现为()。

A.收益曲线风险B再定价风险

C.基准利率风险D选择权风险 61.下列关于金融犯罪说法错误的是()。

A.金融犯罪的主观方面不一定是故意的 B.金融犯罪不一定以非法占有为目的

C.金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位

D.金融犯罪的主体违反了金融管理法规

62.行政处罚()。

A.是对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的行为人的法律制裁

B.是对触犯《刑法》的行为给予的刑事制裁

C.是对违反行政纪律的行为给予的行政制裁

D.只针对公民，不针对法人

63.下列不属于各种变现途径的现金来源(资产类)的是()。

A.现金 B从中央银行拆入现金

C.短期证券D证券回购协议

64.关于股份制商业银行的下列说法中错误的是()。

A.在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资及储蓄业务需求

B.打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高

C.在经营管理方面不断创新，是很多重大措施的“试验田”，从而大大推动了整个中国银行业的改革和发展

D.由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行

65.城市商业银行是在()的基础上成立起来的。

A.农村信用合作社B股份制商业银行

C.人民银行 D城市信用合作社

66.金融机构的以下行为没有违反反洗钱规定的是()。

A.擅自进行检查、调查或者采取临时冻结措施

B.泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私

C.其他不依法履行职责的行为

D.按照规定建立反洗钱内部控制制度

67.2005年3月16日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，个人住房贷款利率实行()。

A.上限放开，下限管理B上限放开，上限管理

C.下限放开，上限管理D下限放开，下限管理

68.2004年10月29日，中国人民银行决定金融机构(城乡信用社除外)()存款利率。

A.可以自由浮动B可以上浮

C.可以下浮 D不可浮动

69.银行某工作人员发现同事在给客户介绍产品的时候刻意隐瞒了该产品的风险以实现销售目标，则该工作人员()。

A.应当帮助同事隐瞒，以便增加银行销售额

B.不管该行为是否符合规定，与自己无关，不应当过问

C.应当及时提示、制止，并视情况向所在机构或有关部门报告

D.应当立即向监管部门检举该同事的违规行为，不必事先提醒同事或向本行领导报告

70.某金融专业刚毕业的男性客户到银行办理业务，他以自己对某些风险的理解不够为理由，礼貌地邀请办理业务的一名年轻女性工作人员下班后单独为其解释。该女性工作人员恰当的做法是()。

A.认为该客户的要求属于工作人员的职责之一，必须满足其要求

B.认为这是不合理的邀请，坚决不能做

C.认为若是解释业务，应尽量在上班时间在工作场所进行

D.让保安人员立即驱逐该客户

71.商业银行的不正当竞争行为不包括()。

A.有奖储蓄

B.放松现金管理

C.对其他金融机构采取压票或退票

D.降低利率吸收储蓄

72.现阶段，我国货币政策的操作目标和中介目标分别是()和()。

A.货币供应量;基础货币B基础货币;高能货币

C.基础货币;流通中现金D基础货币;货币供应量

73.咨询顾问业务不包括()。

A.企业信息咨询业务B资产管理顾问业务

C.私人银行业务 D财务顾问业务

74.中央银行票据的流动性次于()。

A.普通股票B企业债券

C.金融债 D现金

75.ROE的计算公式为()。

A.净利润/资本B净利润/资产

C.收入/资本 D收入/资产

76.关于合同的法律约束力，下列说法正确的是()。

A.无效合同自始没有法律约束力

B.可撤销合同在合同被撤销前效力待定

C.合同部分无效，则整个合同无效

D.无权处分合同权利人拒绝追认的，合同从拒绝追认时起无效

77.保证人与债权人未约定保证期间的，法律规定的保证期间是()。

A.保证合同签订之日起6个月

B.保证合同签订之日起12个月

C.主债务履行期届满之日起6个月

D.主债务履行期届满之日起12个月

78.按照《商业银行法》的规定，银行的核心资本不得()银行资本的()。

A.高于，100%

B.低于，1/3

C.低于，50%

D.高于，50%

79.建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是()的职责之一。

A.中国银行业监督管理委员会B所有商业银行

C.中国银行业协会 D中国反洗钱监测分析中心

80.从业务运作实质来看，福费廷就是()。

A.保付代理 B银行保函

C.远期票据贴现D质押贷款

81.下面选项中，对银行业从业人员职业操守中“协助执行”的有关规定理解错误的是()。

A.了解金融机构和个人在协助执行中的有关职责

B.了解为客户提供协助执行服务的义务

C.了解协助执行的法定程序

D.了解哪些机关有权查询、冻结、扣划客户资产

82.上列不属于银行金融业从业人员的是()。

A.与银行业金融机构没有直接的劳动合同关系，受有关机构派遣到银行金融机构中工作的人员

B.网络系统公司为完成银行业金融机构外包的IT业务，委派到银行业金融机构内部工作的相关技术人员

C.证券公司员工

D.会计师事务所为完成银行业金融机构外包的审计业务，委派到银行业金融机构内部工作的相关专业人员

83.根据《公司法》的规定股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为()。

A.在公司登记机关登记的全体发起人认购的资本总额

B.在公司登记机关登记的实收股本总额

C.在公司登记机关登记的个体股东的货币出资额

D.在公司登记机关登记的全体发起人的货币出资额

84.当市场上货币供应量过多时，中央银行应该采取的措施为()。

A.降低法定存款准备金率B买入证券

C.提高再贴现率 D减少央行票据发行量

85.现代商业银行的发展方向是()。

A.金融百货公司B贷款为主

C.吸收存款为主D表外业务为主

86.某商业银行2007年营业收入8000万元，营业成本3000万元，营业费用2000万元，投资收益200万元，其营业利润为()万元。

A.2800

B.3200

C.3000

D.5000

87.根据《票据法》，下列关于各种票据行为的表述，不正确的是()。

A.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为

B.背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为

C.承兑是指汇票持票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为

D.持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款

88.2008年5月12日，四川省汶川县发生地震，各国对我国的捐赠应该记入国际收支中的()。

A.资本项目 B贸易收支

C.单方面转移D劳务收支

89.商业银行操作风险的特点是()。

A.人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位

B.操作风险事件具有发生频率很高，发生后造成的损失小

C.操作风险是银行经营中最重要的风险

D.操作风险内容较信用风险、市场风险简单

90.单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理()。

A.转账结算B现金支取

C.整存整取D定活两便

二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。

1.根据《刑法》的规定，以下属于金融诈骗的违法行为是()。

A.编造引进资金的理由从银行贷款

B.上市公司董事长变更，没有进行披露

C.自制信用卡从银行提款机提款

D.提供不完整的财务报表，以获取银行贷款

E.使用经涂改的作废的信用证

2.破坏金融管理秩序的行为包括()。

A.个人以高于银行同类利率支付利息，向公众集资

B.某企业发现自己持有的汇票作废，在购买原材料的时候继续使用

C.银行工作人员利用职务上的便利，收取客户财物以帮助其优先办理业务

D.银行工作人员在不知情的情况下为毒品犯罪组织开立了资金账户

E.个人从金融机构获得信贷资金高利转贷给他人

3.下列个人贷款申请项目中，符合贷款申请基本要求的是()。

A.张先生欲购买价格为117万元的商品房一套，申请贷款100万元，16年还清

B.王小姐欲购买价格为80万元的商品房一套，申请贷款50万元，24年还清

C.孙先生欲购买价格为19万元的二手车一部，申请贷款9万元，5年还清

D.小李考上大学，申请一般商业性助学贷款4万，6年还清

E.小赵正在攻读学士学位，申请国家助学贷款每年2万元，12年还清

4.银行业从业人员接受监管，应当依照规定向监管机构提供()。

A.有关账册 B有关报表

C.有关审计报告D有关内部管理规章

E.有关证明材料

5.再贴现政策主要包括()两方面的内容。

A.调整再贴现率B规定再贴现票据的种类

C.再贷款 D调整法定存款准备金率

E.调整基础货币量

6.关于托收业务，下列的描述正确的有()。

A.根据是否附有收款单据，托收分为进口托收和跟单托收

B.托收属银行信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到负责

C.托收是指委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或(和)商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项

D.托收属商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不负责

E.托收业务是银行的一项最主要业务

7.下列有关客户信用评级的说法，正确的有()。

A.是银行对每一个有贷款需求或未来可能有贷款需求的企业客户做出的整体评级

B.是在贷款发放前，对借款人的总体信用情况和针对某一笔具体项目贷款的具体项目情况进行的标准化的等级评定

C.必须由权威的评估机构进行

D.若已对某客户进行了客户信用评级，当该客户需要贷款时，无须再进行债项评级

E.客户信用评级应每年复审一次

8.()不属于扁平化组织的特点。

A.幅度小B层次少

C.效率高D沟通快

E.层次多

9.衡量流动性风险的指标有()。

A.(现金资产+国库券)/总资产

B.净贷款/总资产

C.证券资产/总资产

D.易变负债/负债总额

E.预期现金流量比

10.先诉抗辩权不得行使的情况包括()。

A.债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难

B.人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序

C.保证人以书面形式放弃上述权利

D.主债务人的财产能够清偿

E.与主债务并无连带关系的保证债务

11.对于违法票据承兑、付款、保证罪的量刑表述，下列选项中正确的有()。

A.违犯本罪的，造成重大损失，处5年以下有期徒刑或者拘役

B.造成重大损失的，处2万元以上20万元以下罚金

C.造成特别重大损失的，处5年以上有期徒刑

D.造成特别重大损失的，处5万元以上50万元以下罚金

E.单位犯本罪的，实行双罚制，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员，按照上述规定处罚

12.下列关于“流程银行”的理解，正确的是()。

A.流程银行要求按照职能对内部组织体系进行分工

B.流程银行是以流程系统为主轴的新的银行组织和经营模式

C.流程银行以客户与市场的需要为起点

D.流程银行以服从银行内部管理需要为起点

E.按照职能对内部组织体系进行分工

13主观方面一定是故意的金融犯罪有()。

A.集资诈骗罪 B非法出具金融票证罪

C.违法票据承兑、付款、保证罪D洗钱罪

E.贷款诈骗罪

14.银行同业拆借拆入的资金可以用于()。

A.临时性资金周转B固定资产贷款或投资

C.票据清算资金D联行汇差头寸不足

E.购买有价证券

15.银行工作人员配合监管机构的监管，应当()。

A.按照要求提供监管机构需要的数据

B.向监管人员提供财物或免费出国旅游，以便建立并保持良好关系，使所在银行避免处罚

C.建立重大事项报告制度

D.配合非现场监管

E.以上都对

16.我国的货币市场主要包括()。

A.银行间债券回购市场B票据市场

C.银行间同业拆借市场D外汇市场

E.交易所市场

17.下列代理行为中，属于无权代理的情况有()。

A.无代理权的代理

B.超越代理权

C.代理权终止后而为的代理

D.与第三人故意串通损害被代理人的利益的行为

E.第三人有足够的理由相信无权代理人有代理权的代理

18.银行业金融机构违反审慎经营规则且限期未改的，银监会或者其省一级派出机构经负责人批准，可以区别情形，采取的措施有()。

A.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务

B.限制分配红利和其他收入

C.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利

D.停止批准增设分支机构

E.限制资产转让

19.按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为()。

A.债权工具 B股权工具

C.衍生金融工具D混合工具

E.短期金融工具

20.根据《票据法》的规定，汇票到期日前，有()情形的，持票人可以行使追索权。

A.汇票被拒绝承兑

B.承兑人或者付款人死亡、逃匿

C.承兑人或者付款人被依法宣告破产

D.承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动

E.票据持有人未在法定期限内提示票据 21.下列属于基本存款账户的存款人的有()。

A.居民委员会B外国驻华机构

C.机关 D企业法人

E.非法人企业

22.公司理财业务主要包括()。

A.零售银行业务B现金管理业务

C.投资顾问 D资产管理业务

E.财务规划

23.非法为他人出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具()，情节严重的行为。

A.资信证明B信用证

C.保函D票据

E.存单

24.客户授信额度按授信形式不同，包括()。

A.承兑汇票贴现额度B进(出)口保理额度

C.进(出)口押汇额度D贷款额度

E.开立银行承兑汇票额度

25.银监会在执行监督管理措施中，有权要求银行业金融机构按照规定报送()。

A.利润表 B资产负债表

C.经营管理资料D注册会计师出具的审计报告

E.风险管理状况报告

26.《银行业从业人员职业操守》中“尊重同事”原则要求从业人员()。

A.任何情况下均不得引用同事的工作成果

B.和同事分离专业知识和工作经验

C.尊重同事的个人隐私

D.尊重同事的工作方式和工作成果

E.和其他部门的同事分离和交流客户信息

27.()是存款债权的法律凭证，也是存款合同的表现形式。

A.转账凭条B存款凭条

C.进账单 D存单

E.提单

28.无权代理的构成要件为()。

A.行为人既没有代理权，也没有令人相信其有代理权的事实或理由

B.行为人以本人的名义与他人所为的民事行为

C.第三人须为善意且无过失

D.行为人的行为不违法

E.行为人与第三人具有相应的民事行为能力

29.某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念，并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。这种做法违反了从业人员职业操守的()原则。

A.诚实信用B礼貌服务

C.风险提示D互相监督

E.熟知业务

30.下列财务报表关系正确的是()。

A.资产-股东权益=负债B成本费用-利润=收入

C.资产+负债=股东权益D收入-利润=成本费用

E.资产+股东权益=负债

31.政策性银行的基本特征包括()。

A.以盈利为目的 B.有独自的法律依据

C.具有特定的业务领域

D.不参与信用创造

E.遵循特殊的融资原则

32.以下属于经济合作与发展组织(OECD)于1980年制定的个人隐私保护的八项基本准则的有()。

A.信息收集限制原则B数据质量原则

C.负责任原则D使用限制原则

E.安全保护原则

33.债券的构成要件是()。

A.利率B汇率

C.期限D面额

E.发行机构

34.根据相关法律法规，下列银行机构称谓中属于企业法人的是()。

A.中国银行天津分行 B中国工商银行股份有限公司

C.花旗银行(中国)有限公司D苏格兰皇家银行北京代表处

E.渤海银行

35.某商业银行销售个人理财产品，预期收益率8%。银行派出甲、乙、丙、丁、戊五位工作人员向客户推销该产品。以下为他们在推销过程中的言论。

甲：“本产品的保证收益率为8%。”

乙：“本产品的收益可能达不到8%。”

丙：“我以个人信用担保，本产品肯定可以为您带来8%的收益。”

丁：“这是我们银行的产品，还可能达不到预期收益率吗?”

戊：“如果您还怀疑我的介绍，可以按这个联系方式向×××客户询问，他之前以××元购买了这一理财产品。”

若上述言论并不是出于任何口误或推销人员知识性错误，则甲、乙、丙、丁、戊五位工作人员中，谁违反了《银行业从业人员职业操守》()。

A.甲B乙

C.丙D丁

E.戊

36.就经济环境而言，对银行经营直接产生影响的因素包括()。

A.宏观经济运行B经济结构

C.企业盈利状况D经济全球化

E.企业经营状况

37.票据的功能包括()。

A.汇兑作用B支付与结算作用

C.融资作用D替代货币作用

E.信用作用

38.为了做到法律协助执行与保护客户隐私并重，在实践工作中，从业人员应该做到()。

A.不向不应该知道的人透露协助执行方面的信息

B.面临有关机关协助执行的要求之时，及时向内部支持部门寻求支持，确保获得专业指导

C.确保要求协助执行的事项属于该请求机关法定权限以内

D.审核协助执行的具体事项，协助执行的范围严格限定在法律文书载明的事项，不应该根据执法人员口头请求而超范围协助执行

E.以专业、中立的态度对待任何执行请求、不搪塞、不推诿、更不应该采取向客户通风报信、协助转移资产等方面对抗协助执行活动，使其所在机构或个人承担责任

39.下列关于存款准备金的说法，正确的是()。

A.由商业银行的库存现金和在中央银行的准备金存款(含法定准备金和超额准备金)两部分

B.一般讲，银行体系的存款准备金增加，则信贷规模减少，货币供应量减少

C.存款准备金减少，则银根放松，货币供应量增加

D.存款准备金减少，则银根紧缩，货币供应量减少

E.银行体系的存款准备金减少，则信贷规模减少，货币供应量减少

40.犯罪主体只能是自然人的金融犯罪有()。

A.信用卡诈骗罪B.有价证券诈骗罪

C.保险诈骗罪 D.贷款诈骗罪

E.票据诈骗

三、判断题(共15题，每小题1分，共15分)请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

1.流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;固定资贷款展期中，中期贷款(3~5年期)展期期限不得超过原贷款期限的一半，长期贷款(5年以上)展期期限不得超过3年，可以多次展期。()

A.对B.错

2.银行资产的流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化使其发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的可能性。()

A.对B.错

3.要约人确定了承诺期限的要约仍可撤销。()

A.对B.错

4.当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，其他条件不变，则银行净利息收入增加。()

A.对B.错

5.某企业由于销售迅速增长，为扩大产能欲从当地一家商业银行借款购置设备。该商业银行可从其他商业银行拆入一笔资金，将其发放给该企业。()

A.对B.错

6.在我国，公司债和企业债的监管机构都是证监会。()

A.对B.错

7.贷款合同双方当事人发生合同纠纷时，既可以向仲裁机构申请促裁，也可以向人民法院起诉。()

A.对B.错

8.甲企业向乙银行贷款100万元，其中甲企业以自己的机器设备抵押，又请丙企业作为保证人。如果甲企业到期不能还款，丙企业应对100万元承担保证责任。()

A.对B.错

9.金融市场的经济调节功能仅仅表现在借助货币资金供应总量的变化可以影响经济的发展规模和速度。()

A.对B.错

10.同一存款客户可在商业银行开立多个基本存款账户。()

A.对B.错

11.银行业从业人员在任何情况下都不得收受客户的礼物。()

A.对B.错

12.银行业从业人员不得向监管人员行贿，提供相关便利。不得提供任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券，但可以给监管人员加班费。()

A.对B.错

13.支付结算业务是银行的中间业务，因此，其主要收入来源是手续费收入。()

A.对B.错

14.在日常的风险管理操作中，具体的风险管理控制措施采取从高级管理层到业务领域风险管理委员会到基层业务单位的三级管理方式。()

A.对B.错

15.我国的商业银行全部都是国有和由国家参股的银行。()

A.对B.错 参考答案

一、单选题

1D【解析】创新必然伴随着风险，因为只要是创新，就是未曾验证过的，就会存在着一定的不确定性。同时，银行业务的核心是管理风险，银行的很多创新在本质上就是风险管理方式的创新。所以“无风险”不可能是银行金融创新的基本原则。正确的说法应当是“风险可控”，以保证银行的安全和整个金融体系的稳定。

此外大家还应当了解，银行创新基本原则包括：合法合规，公平竞争，知识产权保护，成本可算，风险可控，信息充分披露，维护客户利益、四个“认识”。

2C【解析】应收账款周转率=销售收入÷平均应收款项=100万/10万=10，周转天数：365/10=36。

3D【解析】在本题中，若不进行互换，A银行浮动利率的借款成本为LIBOR+10基本点，B银行的固定利率的借款成本为11%。互换后，A的实际借款成本=LIBOR+10%-10.2%=LIBOR-0.2%，B的实际借款成本=10.2%+LIBOR+05%-LIBOR=10.7%，双方的借款成本都下降了。

4B【解析】远期外汇交易是一种金融衍生产品，具有能够对冲汇率风险的优点。其交易需要事前约定交易的币种、金额和汇率，可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割。B远期外汇升水表示远期外汇升值，在直接标价法下，币值越大，汇率越高，所以远期外汇升水远期汇率数值大于即期汇率数值。

5B【解析】股东们最关心的应当是自己投入的钱有没有得到充分利用，能够获得多少收益，而衡量这些的指标就是资本利润率。总资产中只有资本是归股东所有的，因此资产利润率和资产利用率不能确切反映股东的投资回报;收入利润率反映的是银行的成本情况，也不是股东最关心的。

6B【解析】存款属于信用行为，它是基于信任而产生的，同时也面临着信用风险;而托管行为，代理行为都属于服务性质的行为，在银行业务中属于中间业务。

7D【解析】本题反映的是从业人员资格认证制度对于银行业发展的作用。题干要求的是从业人员在专业上胜任本职工作，与人员素质方面有关，而与此有关的只有D，它对银行从业人员的道德素质方面都做了规定，能为银行稳健发展打下良好基础，在一定程度上减少操作风险。外部监管制度是从外部对银行进行监管，从而提供监督措施，减少银行风险。中央银行制度是指设立中央银行，对金融业起到领导指导作用。分业经营制度则使得金融机构能够更好的提供专业服务。

8D【解析】理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。

9A【解析】我国《商业银行资本充足率管理办法》在资本监管方面进行了重大改进，重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制;将市场风险纳入资本充足率监管框架;规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数。

10A【解析】1984年，以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内容的改革。

11B【解析】此题考查了背对背信用证的概念。在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行开立以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证。可转让信用证和背对背信用证在处理业务上，有许多相同之处，但性质上有着根本的区别，那就是“可转让信用证”的原证和转开的新证是同一个信用证，即保证付款的是原开证行。而“背对背信用证”与原证是两个信用证，由新证的开证行向实际供应商保证付款，原开证行想向原受益人(中间商)保证付款。

12A【解析】基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和;可用头寸指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款;可贷头寸是商业银行在某一时期内，可直接用于贷款发放的投资的资金。

13A【解析】本题考查大家对于通货膨胀和通货紧缩的理解。B中应为批发价格的变化幅度。C消费者物价指数是使用最多最普遍的，没有说是最好的。D通货紧缩与通货膨胀一样对经济有着不利的影响。所以我们把物价稳定作为宏观经济的一个重要目标。解释：通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。对应的，通货紧缩是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地下跌。

14C【解析】A选项中，A银行客户经理给企业负责人回扣是违反公平竞争的做法。B选项中，不应该发表损害同业人员所在机构声誉的言论，做法不正确。D选项中，A银行没必要拒绝企业的要求而丧失争取客户的机会。

15B【解析】《商业银行法》第六十四条规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管期限最长不超过2年。

16D【解析】要完成此题，需要明确金融债券到底属于哪种金融工具。首先，它属于债券，债券是资本市场的金融产品。而资本市场的产品期限在一年以上，应属中期或长期产品。故排除A。而金融债券是筹措中长期贷款的主要金融工具。故选D。

17B【解析】金融工具中，按职能划分：用于投资和筹资;用于支付、便于商品流通的;用于保值、投机。用于支付和商品流通的金融工具主要是指各种票据。回购协议是指债券买方在卖出同时，承诺在指定时间内按协议价格购回这笔债券。这是用于暂时的融资筹资的，当资本无法周转时卖出公司债券，当资金问题得到解决时再回购从而实现一个筹资的功效。

18D【解析】考查审贷分离与分级审批：①贷款调查评估人员，负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准责任;②贷款审查人员，负责贷款风险的审查，承担审查失误责任;③贷款发放人员，负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力责任。

19B【解析】银行的存款是一定的，自有资本金也是固定的，风险影响的只是收益和资产。在银行面临的各种风险中，声誉风险也是其中之一。

20A【解析】B、C、D选项中都没有涉及到跟国家相关的风险，用排除法选择A。

国家助学贷款是由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定风险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。由于风险补偿金来自于国家，所以涉及到国家风险。

21C【解析】根据《合同法》第三十二条规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。本题中双方采用书面形式订立合同，签订合同之日为合同成立之日。

22B【解析】农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。农村商业银行、农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，而村镇银行和农村资金互助社是2007年批准建设的新机构。

23B【解析】三大政策性银行分别是：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。它们分别承担：国家重点建设项目融资、支持进出口贸易融资和农业政策性贷款的任务，中国农业银行不是政策性银行，属于四大商业银行之一。

24C【解析】票据的无因性，即票据的持票人行使票据权利时，无须说明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。题中，丙是持票人，甲是债务人，丙无论基于何种原因取得支票，甲都要向丙付款。

25B【解析】本题中某企业的集资行为属于合法的行为，不构成犯罪。

26D【解析】现金流量表是动态报表，故A错误。它关注的是企业现金的流动状况，而不是会计利润，故B错误。它强调的也是现金流动情况，而不涉及权利义务关系，故C错误。它按现金流动基础，真实报告经营活动，投资活动和融资活动给企业带来的现金流入和流出。故选D。

27C【解析】票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。票据发行便利是商业银行承诺业务的一种，不是中央银行票据。

28D【解析】税收上的“自觉缴纳”显然是不对的，故选D。

根据《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》规定，从中华人民共和国境内取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，税率20%，利息税是由银行统一代扣的。注意：2007年，我国利息所得税已调整为5%。

29C【解析】贷款合同的主要内容应包括：当事人的名称或者姓名和住所、贷款种类、币种、贷款用途、贷款金额、贷款利率、贷款期限(或还款期限)、还款方式、借贷双方的权利义务、担保条款、违约责任、双方认为需要约定的其他事项(如纠纷解决办法等)。

30D【解析】在工作中时常打私人电话、浏览个人感兴趣的网页，是工作不认真的表现，明显违反了“勤勉尽职”的要求。31C【解析】中长期公司贷款业务中主要包括：房地产贷款、项目贷款、银团贷款。流动资金贷款属于短期贷款，故排除A在中长期贷款中，项目贷款属于银行最主要的贷款。而房地产贷款只适用于房产或地产开发经营活动，银团贷款是特大数额的贷款，需要多家银行共同参与，这种大额贷款并不多见。

32B【解析】短期融资券发行对象为银行间债券市场机构投资者。

33D【解析】世界各国对银行进行审慎监管的原因在于：①银行业是一个高度依赖负债经营的行业，其经营中潜伏着较大的不确定性和风险;②银行业经营具有较强的外部性，一家银行的经营成果不仅与银行的股东和从业人员有关，还常常涉及社会公众;③银行业可以吸收存款并发放贷款，具有货币派生功能，对国民经济稳定有重要的作用，它是一个具有天然的脆弱性并对国计民生产生重大影响的行业。

34B【解析】贷款人是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的金融机构。A、B、C都属于贷款****利，但是金融机构是无法自主决定贷款利率区间的。贷款利率区间是由中国人民银行确定的，各金融机构不得擅自改变。

35A【解析】破产公司自身肯定不能行使该职权，故排除B和C。D人民法院比较具有迷惑性，但是我们可以这样理解，债务人在破产时的目的是使自身的损失最小化，所以应该由他们来决定是破产清算还是继续经营，最后获得的收益是最大的。而法院一般承担着审查、裁定的职责。故选A。

36A【解析】信用中介是指商业银行通过负债业务把社会上的各种暂时闲置资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，发挥融通资金的作用。可见，信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。

37C【解析】A和D都是行政处分的一种，而B过于严苛，所以应选C。

38C【解析】经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长。它不仅要求经济产出增长，并且要求这一产出增长使得居民收入也增加。经济增长是宏观经济要实现的四个基本目标之一。其衡量标准是GDP(国内生产总值)。

39C【解析】货币经纪公司的业务范围仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。

40A【解析】BCD性质同。而资料原件是由银行保存的，故选A。《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》规定，查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录、复制或照相，并经银行盖章。

41C【解析】本题考查的是同业拆借的概念。

42C【解析】“第三市场”实际上是一种场外交易市场，只不过所交易的资产同时也在交易所上市交易;而“第四市场”则是指完全通过计算机网络联系的无形市场。

43B【解析】背书是转让票据权利的行为，票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给被背书人。背书人是权利的出让人，被背书人是权利的接受人。

44C【解析】承兑是指汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务，并将该种意思表示记载在票据上的一种票据行为。

45D【解析】质押是债务人为向债权人保证履行而主动主张的，动产要转移给债权人;留置是债权人的一种权利，是债权人主张的;抵押不转移动产，还是由债务人占有，而只是将财产抵押出去。

46C【解析】银行业是和资产、财富打交道的行业，管理的是客户的财产，让客户放心是最大的原则，因此诚信是银行业从业人员职业道德中最基本的原则。

47A【解析】法定存款准备金政策影响基础货币进而影响商业银行等货币存款机构所能够用于放款和投资的超额准备金持有量，并且影响货币乘数及存款货币机构的派生存款创造能力。存款准备金政策对货币供给量具有极强的影响力，速度快，效果明显，因而被西方经济学家喻为“更像巨斧而不像小刀”。

48A【解析】A属于合理宣传其金融创新产品，并未违规，也未损害其他金融机构利益。B、C属于变相或直接提高利率，高息揽储，违背了相关法律法规。D属于行贿行为。

49C【解析】A项属于内幕交易，B项属于没有尽到岗位职责，D项是工作中的失误，这些都不涉及商业秘密和客户隐私。故选C。

50B【解析】《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件，故A项错误;C项所属行为属于吸收客户资金不入账罪;D项所属行为属于违法发放贷款罪。

51D【解析】银行业从业人员对所在机构违反法律法规、行业公约的行为，有责任予以披露，同时有权利、义务向上级机构或所在机构的监督管理部门直至国家司法机关举报。但是告诉竞争对手和媒体这一消息都是不合理的，会破坏金融秩序。

52A【解析】《银行业从业人员操守》中规定，银行业从业人员应妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。A选项行为违反了这项规定。

53D【解析】信用证指银行有条件的付款承诺，按不同标准的分类有：进口和出口信用证、可撤销和不可撤销信用证、跟单商业信用证和光票信用证、可转让和不可转让信用证、即期和远期信用证等，其中光票信用证不付有商业单据。所以选D。

54D【解析】随着2002年上海黄金交易所成立，我国黄金市场初步形成了以黄金交易所为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。

55B【解析】自然人的行为能力分三种情况：完全行为能力、限制行为能力、无行为能力。民事行为能力是民事主体独立地以自己的行为为自己或他人取得民事权利和承担民事义务的能力。不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人，不能完全辨认自己行为的精神病人是限制民事行为能力人。

C是限制行为能力人。A、D是完全行为能力人。

56B【解析】合同作为一种民事法律行为，是当事人协商一致的产物，是两个以上的意思表示相一致的协议。只有当事人所做出的意思表示合法，合同才具有法律约束力。依法成立的合同从成立之目起生效，具有法律约束力。故B是错误的。上级向下级下达强制规定不符合合同成立的要求。

57D【解析】对持卡人使用贷记卡信用额度发生的交易款项按月计收复利，日利率万分之五;持卡人在到期还款日(含)前，偿还全部应还款额的，消费交易享受自交易日至还款日期间的免息待遇。免息还款期最长为56天，最短为25天。

58C【解析】20世纪60年代以前主要注重资产业务风险管理。60年代后，重点转向负债风险管理。70年代开始资产负债风险管理。随着80年代银行业发展，金融自由化，金融创新，银行进入全面风险管理时代。

59D【解析】冻结应以人民法院、人民检察院、公安机关签发的证件为证。6个月后需续冻应办理续冻手续，否则视为自动解冻。每次续冻不得超过6个月。

60D【解析】由于利率变化，客户提前偿还贷款或支取存款，导致银行净利息收入变化，利率风险表现为选择权风险。

61A【解析】金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意的，有的还要求具有非法占有的目的。

62A【解析】行政处罚是对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民，法人或其他组织的法律制裁。故D错误。而违反行政纪律应给予行政处分而不是行政处罚。他们处理的对象不同。行政处罚只针对公民，而行政处罚还针对法人和组织。而刑事制裁针对的是违反了刑法的行为，程度更重，针对对象是自然人和单位。这些责罚针对不同法规制度，处理对象不同。选A。

63B【解析】现金来源有传统的现金来源的创新途径的现金渠道。传统的现金来源分为两类：银行投资的各种短期证券、银行通过各种途径拆入的现金;创新途径的现金渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措资金等。传统现金来源中，各种变现途径的现金来源(资产类)包括现金、存放于中央银行的超额准备金、短期证券、各种商业票据、其他有变现能力的资产、证券回购协议。

64D【解析】前面三个选项显然是正确的，唯独第四项，规模上是否超过我们并不确定，但根据常识判断，四大国有商业银行根基很深，要在规模上超越还是需要较长的时间。

65D【解析】为化解城市信用社的风险，同时促进地方经济发展，1994年，国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行。1998年，更名为城市商业银行。近几年城市商业银行呈现出三个新趋势：引进战略投资者、联合重组、跨区域经营。故选D。

66D【解析】ABC三项属于《反洗钱法》第三十条规定的有关反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构及从事反洗钱工作的人员的违法行为。建立反洗钱内部控制制度是《反洗钱法》中对金融机构反洗钱义务的规定之一，D项的行为符合这一规定。

67A【解析】面对我国过热的房市，我国政府对住房贷款采取了紧缩的货币政策。即规定一定程度的下限，以防止利率过低，房贷信用膨胀，同时不设上限，通过利率来进行调节。

68C【解析】牢记这个知识点：存款利率可以下浮，贷款利率可以上浮。

2004年10月29日，针对国内经济形势，为了更好地促进经济发展，鼓励投资和消费，中国人民银行决定金融机构(城乡信用社除外)可以下浮存款利率。

69C【解析】“互相监督”要求银行业从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构，或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。不应当帮助同事隐瞒违法行为，或者采取“事不关己、高高挂起”的态度，因此A、C选项错误。对违规行为首先应当及时提示、制止，不能制止的，要及时进行报告，故D选项错误。

70C【解析】该男性客户邀请银行工作人员下班后单独为其解释的要求并不在工作人员的职责范围内，不一定需要满足，故A选项错误。尽管该客户的要求不合理，银行工作人员仍然应当耐心说明情况，取得理解和谅解，而不应该采取“坚决不能做”的态度，故B选项错误。工作人员对待客户应当礼貌服务，对客户的要求应当耐心说明情况，让保安驱逐该客户是不礼貌的行为，故D选项错误。

71D【解析】提高或变相提高利率属于商业银行的不正当竞争行为，降低利率吸收存款不属于不正当竞争行为。

72D【解析】现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。即通过调节货币供应量来决定基础货币。

73C【解析】咨询顾问业务主要包括企业信息咨询业务、资产管理顾问业务和财务顾问业务。企业信息咨询业务是指商业银行通过资金运用的记录，以及与资金运用有关的经济金融等相关资料的收集和整理，根据特定需要，以不同形式提供给信息咨询者的活动。主要业务包括项目评估、企业信用评估、验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。资产管理顾问业务是商业银行为机构投资者或个人提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等。财务顾问业务是私人银行为拥有高额净财富的个人，提供财富管理、维护的服务，并提供投资服务与商品，以满足个人的需求。

74D【解析】中央银行票据属于货币金融工具，期限在一年以内。而普通股票属于股票市场产品，企业债券、金融债属于债券市场产品，都属于资本市场产品，期限在一年以上。故中央银行票据流动性优于A、B、C类产品，而现金是流动性最强的。

75A【解析】ROE：returnoneguity。指银行的资本利润率，是利润与公司所有者权益的比值，是衡量银行是否达到股东价值最大化的主要财务指标之一。

ROE分解为资产利润率与股权乘数之积。即ROE=ROA×EM，其中ROA为资产利润率，ROA=净资产÷股东权益，EM为股权乘数。EM=总资产÷股东权益，ROE=净利润÷股东权益，故选A。

76A【解析】无效合同是不具有法律约束力的合同，不受国家法律保护。无效合同自始无效，但部分条款无效，不影响其余部分的效力。可撤销合同在被撤销前合同属于有效合同，合同被撤销后自始无效;无权处分合同属于效力待定合同，一旦权利人拒绝追认合同自始无效。

77C【解析】《担保法》第二十五条规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

78C【解析】《巴塞尔资本协议》确定了资本构成，即银行的资本构成分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%，即核心资本至少要占资本总额的50%。核心资本指权益资本和公开储备，它不得低于兑现金融资产总额的4%。

79D【解析】中国反洗钱监测分析中心是由中国人民银行设立的，依法履行以下职责：接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告;建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息;按规定向人民银行报告分析结果;要求金融机构补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告;经中国人民银行批准，与境外机构交换资料、信息;中国人民银行规定的其他职责。

80C【解析】福费廷是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款支付方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(或买断)。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现。

81B【解析】“协助执行”要求应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执行机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移财产。A、C、D选项说法正确。选B。

82C【解析】根据《银行业从业人员职业操守》的规定，银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员，劳务派遣或外包公司委派到银行业金融机构中工作的人员也属此范畴;而证券公司不属于银行业金融机构。

83B【解析】我国公司制度要求资本法定。即公司在设立时，其资本必须以章程加以确定，并应由股东认足、缴足，公司需要到登记机关登记注册的资本额，这叫做公司的注册资本，也叫法定资本。注册资本则反映的是公司法人财产权，所有的股东投入的资本一律不得抽回，由公司行使财产权。

84C【解析】降低法定存款准备金率，商业银行需要上交的法定存款准备金减少，从而有更多的钱可以用于发放贷款，使基础货币增多，从而增加货币供应量。中央银行买入证券，如果是向公众买，会直接增加公众持有的货币量;如果是向商业银行买，会增加基础货币，从而增大货币供应量。D项可以从反面来考虑，如果央行增发票据，可以聚拢社会上的闲散资金，减少货币供应量，那么减少票据发行量，自然就会导致货币供应量增多。因此,ABD错误，选C。

85A【解析】第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司”。

86B【解析】营业利润=营业收入-营业成本-营业费用+投资收益。代入计算，选B。

87C【解析】承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为，即是付款人而非出票人的承诺行为，故C选项的表述错误。出票是指出票人依照法定款式做成票据并交付收款人的行为，故A选项的表述正确。根据《票据法》第二十七条、第五十三条的规定，B、D选项的表述正确。

88C【解析】国际收支包括经常项目和资本项目，其中经常项目包括贸易收支、劳务收支(如运输、旅游等)和单方面转移(如汇款、捐赠等)，因此，“捐赠”属于经常项目中的单方面转移。

89A【解析】商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最直接、最主要的，A正确。B中，由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高，而损失大小要根据具体风险事件而定，只说损失小是不对的。C中，银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。D中，操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单。

90B【解析】一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。而定活两便属于个人存款业务的内容。转账结算不属于存款业务内容。

二、多选题

1ACD【解析】B违背了风险披露原则，但不属于金融诈骗。

A、D属于贷款诈骗罪，包括：编造引进资金、项目等虚假理由;使用虚假的经济合同、证明文件;使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保;以其他方法诈骗贷款。

C、E属于信用证诈骗罪，有下列情形之一(使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件;使用作废的信用证;骗取信用证;以其他方法进行信用证诈骗活动)的构成犯罪。

2AE【解析】A项非法吸收公共存款罪。B项票据诈骗罪，不破坏金融秩序。C项属于职务犯罪中的金融机构从业人员受贿罪。D项因为其不知情，没有主观故意，故不违法。E项高利转贷罪，破坏金融秩序。

3BD【解析】个人住房贷款与房价款的比例不得超过80%，100÷117=85%，因此，A项错误;C项二手车贷款的贷款期限不得超过3年;E项国家助学贷款每人每年6000元的标准计算，贷款期限最长不得超过10年。

4ABCDE【解析】接受监管原则要求银行业从业人员应当严格遵守法律法规，对监管机构坦诚和诚实，与监管部门建立并保持良好的关系，接受银行业监管部门的监管。其中包括配合非现场监管，指银行业从业人员应当按监管部门要求的报送方式、报送内容、报送频率和保密级别报送非现场监管需要的数据和非数据信息，并建立重大事项报告制度。银行业从业人员应当保证所提供数据、信息完整、真实、准确。

5AB【解析】所谓再贴现政策，就是中央银行通过制定或调整再贴现利率来干预和影响市场利率及货币市场的供应和需求，从而调节市场货币供应量的一种金融政策，它包括：(1)规定再贴现票据的种类。(2)规定再贴现业务的对象。(3)再贴现率的决定。这个问题关系到中央银行的货币政策，所以必须谨慎行事，现在各国的再贴现率一般由中央银行决策机构统一确定。(4)再贴现业务管理。其中规定种类和调整再贴现率是政策主要内容。故选AB。

6CD【解析】托收是指委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或(和)商业单据，标示托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。根据所附单据的不同，托收分为光标托收和跟单托收，因此，A项错误。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，因此，B项错误。E项托收只是一种结算方式，不是银行的最主要业务。

7AE【解析】关于信用评级，要区分两个概念：客户信用评级和债项评级。客户信用评级是银行对每一个有贷款需求或未来可能有贷款需求的企业客户做出的整体评级，应每年复审一次。A、E正确。在评级之后，为银行发放贷款提供了参考标准，而不能等到企业提出贷款要求时才进行评级。债项评级则是针对某一笔具体项目贷款的具体项目情况进行的评级，它是与客户信用评级独立的。已经经过客户信用评级的借款人申请贷款时仍需进行债项评级。D错误。B项是将客户信用评级和债项评级混为一谈，错误。C项，客户信用评级是以银行为主体进行评级的，而不必由权威机构进行。

8AE【解析】现在银行正在实现职能部门向扁平化组织的转变，它具有如下特点：层次少，效率高，沟通快。比以前有很多优势，更利于管理和信息传递，也利于金融创新。

9ABCDE【解析】衡量流动性风险的指标有：①(现金资产+国库券)/总资产;②净贷款/总资产;③证券资产/总资产;④易变负债/负债总额;⑤短期资产/易变负债;⑥预期现金流量比。

10ABC【解析】A债务人住所变更，无法先就主债务人财产进行赔偿，故无法行使。B债务人已经破产中止执行程序了，同A一样，先诉抗辩权没有实现的基础了。C保证人书面放弃该权利自然无法实现。而DE是具备该条件的。所谓先诉抗辩权，又称为检索抗辩权，是指当债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人基于先诉抗辩权，可以拒绝债权人的请求，而要求债权人先就主债务人的财产强制执行，只有在主债务人的财产被执行以后仍不够清偿债务时，保证人才应就剩余部分的债务负责。在保证人享有先诉抗辩权的情况下，保证人所承担的只是补充责任，在主债务人有资产清偿其全部债务时，甚至保证人将不负责任。因此先诉抗辩权的存在，大大地减轻了保证人的责任，从而对鼓励担保、保障债权发挥了重要作用。

11ACE【解析】B选项的行为应处以5年以下有期徒刑或拘役。D选项的行为应处以5年以上有期徒刑。所以选ACE。

12BC【解析】流程银行区别于部门银行的根本点在于，冲破了传统的职能分工模式，保证业务流程完整、顺畅地运行。流程银行是以流程系统为主轴的新的银行组织和经营模式，它以客户和市场的需要为起点，通过促进业务流程完整、顺畅运行，为客户提供量体裁衣、迅速响应的“精益化服务”，同时也提升银行自身的价值。E项属于部门银行的特点。

13ABDE【解析】金融犯罪是在货币资金流通过程中，行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失的行为。它是一种图利犯罪，其主观方面一定是故意。A、B、D都是具有主观方面的图利意图。C本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。

14ACD【解析】银行同业拆入的资金只能用于弥补票据清算、联行汇差头寸不足和先支后收等临时性资金周转的需要。严禁用拆入资金发放固定资产贷款、严禁用拆入资金搞固定资产投资、购买有价证券、经营或炒买炒卖房地产及向企业投资参股。

15ACD【解析】银行工作人员应积极配合监管机构的监管。其中包括接受监管、配合现场检查、配合非现场监管、禁止贿赂及不当便利。按照要求提供监管机构需要的数据并建立重大事项报告制度属于配合非现场监管。B向监管人员提供财物或免费出国旅游，以便建立并保持良好关系，使所在银行避免处罚的行为属于阻碍司法公正。禁止贿赂与不当便利原则要求银行从业人员在面对监管活动时不得向监管人员行贿或者介绍贿赂，不得以任何方式向监管人员提供或许诺提供任何不当利益、便利或优惠。

16ABC【解析】货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的，期限在一年以内(包括一年)的短期资金融通市场。主要包括：(1)同业拆借市场。同业拆借市场是各类金融机构之间进行短期资金拆借活动所形成的市场。(2)票据市场。各类票据的发行、流通及转让活动所形成的市场，主要由承兑和贴现市场以及融资性票据市场和中央银行票据市场构成。(3)国库券市场：国库券发行与流通所形成的市场。(4)回购协议市场。

17ABC【解析】D项属于滥用代理权。无权代理与滥用代理权不同，无权代理没有代理权;而滥用代理权中，代理人有代理权，只是没有正确的使用，损害被代理人的利益，或者违背代理的基本要求。E项属于表见代理。

18ABCD【解析】银行业金融机构违反审慎经营规则且限期未改的，银监会或者其省一级派出机构经负责人批准，可以区别情形，采取以下措施：(1)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;(2)限制分配红利和其他收入;(3)限制资产转让;(4)责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利;(5)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利;(6)停止批准增设分支机构。

19ABD【解析】按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债券工具代表是债券，股权工具代表是股票，混合工具代表是可转换公司债券和证券投资基金。

20ABCD【解析】《票据法》第六十一条规定，汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人可以行使追索权：汇票被拒绝承兑的;承兑人或者付款人死亡、逃匿的;承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。《票据法》第四十条第二款规定，汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

21ABCDE【解析】基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人可申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业;机关，事业单位，团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户，居委会、村委会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构其他组织。同一存款客户只能在商业银行开设一个基本存款账户。

22BCDE【解析】公司理财业务是指商业银行在传统的资产业务和负债业务基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。主要业务种类包括：现金管理服务，投资理财服务。这都属于理财服务。资产管理服务也是公司理财业务的重要内容。

23ABCDE【解析】非法为他人出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为。

24ABCDE【解析】授信额度是银行确定的，在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标。银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定(通常为一年)，适用于规定期限内的各类授信业务，主要用于解决客户短期流动资金需要。按授信形式不同分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等。

25ABCDE【解析】银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。D项则属于强制性风险披露监管要求。

26CD【解析】《银行业从业人员职业操守》中“尊重同事”原则要求：银行业从业人员应当尊重同事的个人隐私。工作中接触到同事个人隐私的，不得擅自向他人透露;尊重同事的工作方式和工作成果，不得不当引用、剽窃同事的工作成果，不得以任何方式予以贬低、攻击、诋毁。因此CD两项正确，A项错误。B项“和同事分离专业知识和工作经验”属于“团结合作”原则;E项违反了“信息保密”原则对银行业从业人员保护客户信息的要求。

27CD【解析】根据题目我们看出我们要选出的答案与存款有关。故可以排除AE。而存款凭条是在办理业务时填写个人信息的单子，填写之后才能办理业务，相当于办理存款合同的要约，不能构成债权的法律凭证，更不是存款合同。故排除B。存单是储户办理存款和取款的凭据。进账单对于企业来讲是在银行存入存款和企业财务人员记账的依据，对于银行来讲是企业已在银行存入存款的做账凭证。存单或进账单是存款债权的法律凭证，也是存款合同的表现形式。提单是在对外贸易中，运输部门承运货物时签发给发货人的一种凭证。

28ABCDE【解析】无权代理，指行为人不具有代理权，但以他人的名义与第三人(善意且无过失)进行代理行为(不违法)。无权代理经被代理人追认产生与有权代理相同的法律后果;若相对人催告被代理人追认，但得不到本人追认，则该代理行为无效，由无权代理人承担相应民事责任。

29AC【解析】这种题目中的违规行为往往不止违反一种职业操守，可以从基本原则，从业人员与客户、与机构、与同事、与监管机构多个角度来考虑。同时，还要结合法律法规，特别是金融犯罪这一知识点进行分析。该行为属于对客户的隐瞒欺骗行为，不符合诚实信用原则。同时未对客户进行风险提示。银行从业人员职业操守要求向客户推荐产品提供服务时，银行从业人员应该根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、市场风险等进行充分提示，对客户提出的问题本着诚实信用的原则回答。不得进行虚假或误导性陈述，不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证，故选AC。

30AD【解析】B为成本费用+利润=收入;C为资产+负债=所有者权益。E明显错误。31BCDE【解析】政策性银行基本特征是：①由政府出资创立、参股、保证或扶值;②不以盈利为目的;③具有特定的业务领域;④遵循特殊的融资原则;⑤有独自的法律依据;⑥不参与信用创造。

32ABCDE【解析】经济合作与发展组织(OECD)于1980年制定了个人隐私保护的八项基本准则，分别是：信息收集限制原则，数据质量原则，负责任原则，使用限制原则，安全保护原则，公开性原则，个人参与原则和表明目的原则。这八条准则为国际绝大多数银行所采用，并制定了相应的内部规则和监管机制确保其实现。

33ACDE【解析】债券是债务人向债权人出具的，在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，上面载明债券发行机构、面额、期限、利率等事项。故选ACDE。

34BCE【解析】企业法人是以营利为目的，独立从事商品生产和经营活动的法人。B、C、E都满足这一定义。而分行不能独立从事商品生产和经营活动，代办处则不属于营业性机构，不以营利为目的，二者都不属于法人。排除A、D。

35ACDE【解析】根据风险提示原则，向客户推荐产品或提供服务时，应根据监管规定要求，对所推荐产品及服务涉及的法律风险、政策风险及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。ACD都违背了这一规定。只有乙的说法符合风险提示原则，没有保证或误导。E违背了信息保密原则，透露了其他客户信息。

36ABD【解析】CE两项个别企业盈利状况和经营状况属于影响银行经营的微观因素。

37ABCDE【解析】票据功能包括汇兑(异地支付)作用、支付与结算作用、融资作用(贴现)、替代货币作用(代替现金支付与结算，背书使之能流通)、信用作用(转让)。

38ABCDE【解析】根据《银行业从业人员职业操守》规定，银行业从业人员有义务协助执行，应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执行机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移财产。

39ABC【解析】存款准备金由商业银行的库存现金和在中央银行的准备金存款(包括法定准备金和超额准备金)两部分构成。在一般情况下，银行体系的存款准备金增加，意味着信贷规模缩减和货币供应量减少;反之，存款准备金减少，意味着银根放松，货币供应量增加。

40ABD【解析】金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。自然人作为犯罪主体，可以是一般主体，也可以是特殊主体。保险诈骗罪本罪主体是特殊主体，只能由投保人、被保险人、受益人构成。单位也可构成本罪，票据诈骗罪主体可以是自然人和单位。其他选项都是自然人犯罪，单位不构成本罪。

三、判断题

1B【解析】流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;固定资贷款展期中，中期贷款(3~5年期)展期期限不得超过原贷款期限的一半，长期贷款(5年以上)展期期限不得超过3年，只能展期一次。

2B【解析】流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。

3B【解析】要约人确定了承诺期限的要约不可撤销。

4B【解析】当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，利率敏感性负债的成本上升会超过利率敏感性资产的收入增加，净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少;当银行存在正缺口和资产敏感的情况下，如果利率上升，由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收入增加。

5B【解析】拆入款项是短期资金来源，需要迅速偿还，而购置设备贷款属于中长期贷款，不用拆入资金来支持。

6B【解析】在我国，公司债的监管机构是证监会;企业债的监管机构是国家发展和改革委员会。

7B【解析】双方当事人只有在订立仲裁协议的情况下才可以向仲裁机构申请促裁，否则只能向人民法院起诉。

8B【解析】此项贷款既有保证又有物的担保，应先以甲企业的机器设备抵偿债务，不足部分由丙企业承担保证责任。

9B【解析】金融市场的功能还表现在借助货币资金的流动和配置影响经济结构和布局，借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效益的提高。

10B【解析】基本账户是属于对公存款业务。指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

11B【解析】《银行业从业人员职业操守》中关于“礼物收、送”的原则规定，在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，应当遵循的原则是：①不得是现金、贵金属、消费卡、有价证券等违反商业习惯的礼物;②礼物收、送将不会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定;或使礼物接受方产生交易的义务感;③礼物收、送将不会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠。在符合这些原则的前提下，银行业从业人员可以进行礼物收受的活动。

12B【解析】银行业从业人员不得向监管人员行贿，提供相关便利。不得提供任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券，不得以任何名义给予监管人员加班费、资金、补贴等。

13A

14B【解析】风险管理控制应该是由下而上的。日常的风险管理操作中，具体的风险管理控制措施应采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。

15B【解析】我国的商业银行并非全部都是国有和由国家参股的银行，还有完全由企业法人持股的银行，如招商银行。