集团公司海外财务管理制度（共5篇）

第一篇：集团公司海外财务管理制度

第一章 总则

第一条 根据国家的有关法律法规和中国人民银行关于境外金融机构管理的规 定，为加强对中国人民保险（集团）公司（以下简称“CC集团”）海外机构及其 资产的管理，促进CC集团海外工作的顺利开展，提高CC集团的经济实力和国际 竞争能力，保证国有资产的保值增值，制定本暂行规定。

第二条 本暂行规定就CC集团海外机构的设立、合并或撤销、职责权限、业 务范围和海外机构主管部门的职责权限进行规范。

海外机构是指由CC集团在境外的国家或地区直接或间接投资而设立的经营性 和非经营性机构。

直接投资是指由CC集团直接拨付资金对外进行的投资或收购或参股。间接投资是指以已设立的海外机构的名义进行的投资或收购或参股。第三条 设立海外机构应具备的条件：

（一）符合国家关于境外投资的有关规定。

（二）符合中国人民银行关于境外金融机构管理的规定。

（三）符合CC集团关于海外投资的基本原则： １．经营性机构应有盈利；

２．非经营性机构应当收支预算平衡。

第二章 海外机构的设立与撤销

第四条 海外机构的设立，应向CC集团提交机构设立申请书及可行性研究报 告书。

下列海外机构的设立，应当向CC集团提出申请及可行性研究报告：

（一）以独资或合资或收购或参股方式设立的保险营业性（代理）机构；

（二）以独资或合资收购或参股方式设立的非保险业营业性机构；

（三）分支机构；

（四）驻外代表处或联络处；

（五）CC集团认为应当申报的机构。

第五条 海外机构设立的可行性研究报告可以由海外机构出立，也可以由CC 集团国际部出立。

第六条 CC集团国际部负责审核设立机构的可行性研究报告，并与有关部门 联合会审后，报CC集团总经理室批准。

第七条 海外机构设立的申请书应当包括如下内容：

（一）拟设立机构的目的和意义；

（二）拟设立机构的形式、地区及名称；

（三）经营性机构的注册资本、资金来源，主要经营范围；

（四）机构组织的初步安排。

第八条 海外机构设立的可行性研究报告应当包括如下内容：

（一）拟设立的机构所在地的人口、政治和经济的主要情况；

（二）拟设立的机构所在地与我国的外交、经贸关系情况；

（三）与申请注册经营有关的政府规定、法律条款，如公司法、保险法和税制 等；

（四）与经营性机构业务发展有关的市场状况、业务发展潜力及可能遇到的风 险；

（五）拟设立的机构所采取的形式及理由；

（六）合资机构，应提供合资双方合作意向书、合资对方的经济实力、资信及 合作前景；

（七）发生收购，应提供拟收购公司的名称、住所、章程、总资本和总资产数 额、机构及人员情况、财务状况以及收购原因、目的、资金数额和资金来源的等情 况；

（八）其他必须提供的事项。

第九条 海外机构发生合并、迁移，应比照第八条和第九条的规定，向CC 集团提出申请和可行性研究报告。

海外机构的撤销、破产，应向CC集团提交撤销申请，经国际部研究论证后报 CC集团总经理室批准。

第三章 海外机构的管理

第十条 海外机构的管理实行CC集团、区域性公司和海外子公司、分公司、代表处或联络处三级管理体制。

（一）CC集团是本系统海外机构的最高管理机关。下列情况应经CC集团批 准：

１．CC集团所属国内各子、分公司在海外设立任何形式的机构； ２．海外公司新设公司或收购或参股，但项目公司除外；

３．海外区域性管理公司总经理室成员、部门总经理及所属公司总经理的任免。

（二）区域性管理公司是管理海外机构的二级经营性管理公司。

１．CC集团授权区域性管理公司协调管理所在区域内的子公司、分公司、代 表处或联络处等机构。

２．CC集团分别确定不同地区的区域性管理公司在人事、财务和资金运用等 方面的职责和权限。

３．区域性管理公司负责制定所属子公司、分公司的有关管理规定，并报CC 集团备案。

（三）海外子公司、分公司是以盈利为主要目的的、直接从事专业化业务经营 的法人和非法人的经济组织；代表处或联络处为CC集团派出的非盈利性机构。在设有区域性管理公司的地区，海外子公司、分公司、代表处或联络处由该地 区的区域性管理公司管理。

在尚未设立区域性管理公司的地区，海外子公司、分公司、代表处或联络处由 CC集团直接管理。

第十一条 海外机构实行总经理（或首席代表）负责制。

海外机构的总经理（或首席代表）是经营或使用海外机构国有资产的责任人。在人、财、物方面对CC集团负责。

（一）CC集团根据不同地区、不同经营规模、不同经营性质和不同基础的公 司，分别确定总经理的职责和权限。

（二）CC集团对区域性管理公司和海外子公司、分公司实行经营目标考核。

具体考核指标按《中国人民保险（集团）公司海外机构财务管理暂行规定》和《中 国人民保险（集团）公司海外机构经营目标责任制考核暂行办法》的规定执行。第十二条 海外经营性机构的业务领域实行属地原则。

海外机构到境内或离开当地到其他国家和地区开展业务必须报经CC集团批准。

本条所指业务包括保险业务和非保险业务。

第十三条 海外经营性公司应当定期向CC集团上报业务统计报表、业务经营

报告书和当地市场情况报告。海外非经营性机构应当上报半年度和年度工作报告、财务收支情况及当地市场信息。

业务发展统计报表逐月提供，并应在次月中旬上报。

经营报告书分半年报和年报。半年报应在８月中旬前上报，年报应在次年的３ 月上旬上报。市场信息随时报。

《中国人民保险（集团）公司海外机构财务管理暂行规定》对资产负债表和损 益表的报送时间有具体要求的，按其要求执行。

第十四条 经营报告书是反映海外经营性公司财务状况和经营成果的总结性书 面文件，具体包括财务报表和财务情况说明书。

（一）财务报表包括： １．资产负债表； ２．损益表；

３．财务状况变动表；

４．固定资产及累计折旧表； ５．经营管理成本明细表； ６．业务承保损益表；

７．投资项目及损益明细表。

（二）财务情况说明书主要包括： １．业务承保理赔和经营状况； ２．利润实现和分配情况； ３．资金增减和周转情况； ４．税金缴纳情况；

５．各项财产物资变动情况；

６．对本期或下期财务状况发生重大影响的事项；

７．资产负债表后至报出财务报告前发生的对财务状况变动有重大影响的事项 以及需要说明的其他事项。

第十五条 海外机构的下列活动和事项应及时向CC集团呈报：

（一）海外机构的主要领导离开所在国或地区，或回国休假；

（二）发生重大事件或意外事故；

（三）重大庆典活动；

（四）其他必须呈报的活动和事项。

第十六条 海外机构的资产处置的管理应按《中国人民保险（集团）公司海外 机构财务管理暂行规定》执行。

第十七条 由CC集团独资在海外设立的经营性机构，CC集团依据章程及有 关的法律法规，对其行使下列监督管理权：

（一）审议经注册会计师验证的或者经经理签署的公司财务报告，监督和评价 公司的经营效益和公司财产保值增值状况；

（二）查阅公司的财务帐目和有关材料，进行必要的审计；

（三）对总经理的经营业绩进行考核和评价。第十八条 由CC集团与国外公司或国内其他企业在海外合资设立的经营性公 司，CC集团依据其章程或通过董事会行使有关的管理职能。

第十九条 由CC集团在海外设立的非经营性代表处或联络处，其任务是：

（一）及时准确地向CC集团提供下列信息资料： １．当地的人口、政治、经济和法律情况；

２．当地保险业务发展情况、市场结构、当地公司及在当地开展业务的外国公 司数目、主要公司的经营成果； ３．当地保险业的监管情况； ４．CC集团所需要的其他情况。

（二）代理CC集团所属子公司、分公司办理理赔追偿工作；

（三）办理CC集团与外国公司的联络工作；

（四）协助CC集团做好在当地设立新机构的事前调研，办理当地有关申请手 续和新机构成立前的准备工作。

第四章 国际部管理海外机构的职责

第二十条 CC集团国际部是具体负责海外机构管理工作的职能部门。第二十一条 CC集团国际部在管理海外机构工作中履行下列职责：

（一）经授权，代表CC集团对海外子公司行使股东、董事长、董事及监事的 权利；代表CC集团对海外分公司行使管理职能；代表CC集团对非经营性机构行 使管理职责。

（二）负责处理中国保险公司、太平保险公司、中国人寿保险公司、太平人寿 保险公司董事会的日常工作，组织董事会会议。

（三）审理海外新设机构的申请及可行性报告。根据本暂行规定，对拟设立的 机构提出具体意见。办理设立、合并撤销海外机构须报请国务院及中国人民银行审 批的事项。

（四）行使第十八条所列各项管理职能。

（五）检查、考核海外机构的各项工作；根据海外机构工作的需要，向CC集 团人事部提出用人计划。

（六）配合有关部门组织开展海外机构清产核资、产权登记、产权界定和资产 评估工作。

（七）组织海外保险市场调研和海外公司总经理会议。

（八）规划海外机构的发展战略。

（九）其他。

第五章 附则

第二十二条 海外机构违反本暂行规定的，CC集团按有关规定追究主要领导 人的责任。

第二十三条 本暂行规定自１９９６年１月１日起执行。第二十四条 CC集团负责对本暂行规定的解释。

附：二 中国人民保险（集团）公司海外机构财务管理暂行规定（１９９５年１１月）

第一章 总则

第一条 为了加强对中国人民保险（集团）公司（以下简称“CC集团”）所

设海外机构的财务管理，改善海外机构的国有资产管理，提高海外机构的经济效益，理顺产权和结算关系，促进海外机构的稳步发展，保障国家利益，特制定本暂行 规定。

第二条 本规定所指海外机构分为海外经营性机构和非经营性机构，主要指中

保集团系统在境外（含香港、澳门）登记注册的代表处、联络处，独资企业（集团 公司、控股公司、为社会提供保险及其他服务的公司）或总公司在境内注册而各分 公司设在境外的企业、中外合资企业、合作经营企业和其他形式的经济实体。第三条 海外机构应按驻在国（或地区，下同）的法律规定进行经营和开展业 务活动，自觉遵守国家和CC集团有关海外机构管理的法规和政策，企业应实行独 立核算、自负盈亏。CC集团作为海外机构管理和投资的主体有权对海外机构的财 务工作进行检查、监督。

第四条 海外机构应在办完境外有关的注册手续后一个月内，将海外机构设立 批准的证书、营业执照、注册资本金、企业章程等文件的复制件提交CC集团计财 部备案。

第二章 国有资产的管理

第五条 本规定所称的国有资产是指CC集团对海外机构以直接或间接的形式

进行投资所形成的，并经依法认定的所有者权益，统称为股东权益，其主要内容有 资本金、未分配利润、体现在股东权益之中各项准备金及储备金等。海外机构的国 有资产具体项目包括：

１．CC集团拨给海外机构的全部资金（包括实物）。

２．海外独资企业的税后利润，中外合资、合作经营企业以及其他形式经济实 体中归属于我方的股东权益。

３．CC集团委托海外机构代为管理的资金。

４．根据我国法律、法规应当归国家所有的其他境外资产。

第六条 海外机构的国有资产所有权归CC集团，海外机构应根据CC集团的 要求负责管理并在授权的范围内使用。

第七条 海外机构因业务发展的要求，需要增加企业资本金、总准备金的，应 先报经CC集团同意，并将增资金额、来源、增资时间、董事会决议于增资后一个 月内抄报CC集团计财部备案。

第八条 海外机构按照章程规定解散、破产或撤销时，要及时清理债权债务和 各项财产，被清算企业、机构要向CC集团报告当地会计师机构审计的详细财务情 况及处理意见，清算工作结束后，剩余财产中属于国家的外汇资金和其他财产，其 处置权由CC集团决定，不得擅自挪作它用或未经批准存放在境外。

第三章 资金运用的管理

第九条 海外机构的所有投资、贷款项目应本着安全、效益的原则。

第十条 海外机构到境内或向驻在国以外和其他国家或地区进行投资或贷款，需经CC集团批准同意。各区域性公司和归CC集团直接管理的各海外经营性公司，在所在国家或地区以其不动产作抵押申请贷款和筹资用于投资的必须依照具体情 况，制定相应的资金限额标准，报CC集团批准，并在计财部备案。

第十一条 海外机构除在正常业务范围内从事担保（如海事担保）业务外，向 其他机构或个人提供担保、与国内的CC集团下属各公司之间开展相互担保的必须 经CC集团批准。

第十二条 海外机构经营以下风险性业务的，如外汇、有价证券、房地产、黄

金、期货及其他金融衍生工具的，要对各类风险交易确定其限额，报CC集团批准，并在计财部备案。

第十三条 凡是由CC集团拨款并实施经费预算管理的海外机构，不允许开展 投资、贷款业务。

第四章 固定资产的管理

第十四条 海外机构应对固定资产的增减变动做详细的记载。海外经营性机构 应根据当地法律规定制定相应的固定资产核减、核销办法，并按管理层次上报CC 集团计财部备案。海外非经营性机构核减或核销固定资产均需事先报CC集团批准。

第十五条 海外机构购置房地产或自建房层，对自有或租用房层进行装修，以 及购置各种办公器具、设备均应贯彻勤俭办企业的精神。

第十六条 海外机构因经营业务或者职工生活需要购建自用房地产的，应事先 将购建计划和资金落实情况报CC集团批准。在购妥或建成后一个月内，应编制“ 购置／建筑房地产计算表”（附表一）报CC集团计财部备案。

第十七条 海外机构的营业和生活设施、交通工具、各种机具、设备和器具都 是CC集团的财产，必须妥善管理，防止损坏和丢失。

第十八条 各海外机构的行政部门负责固定资产的管理，主要负责固定资产的

购置、维护、调配、建卡、登记、管理实物和经核准后的固定资产报废处理；会计 部门是监督部门，负责核算和监督财产的真实完整。

第十九条 海外机构固定资产与费用开支的划分、固定资产折旧的方法及折旧 率按所在国家和地区的规定执行。如发生变化，应将变化情况报CC集团计财部备 案。

第二十条 固定资产登记卡的格式由海外机构自定，附式样供参考（附表二）。

第五章 成本管理

第二十一条 海外机构应当按照驻在国的法律规定，进行成本核算和制定各项 费用的开支标准，并按要求缴纳税款。

第二十二条 成本开支范围包括除所得税以外的各项支出。

第二十三条 在海外机构任非常驻境外的董事及其相关人员，不得享受海外机

构人员的各项待遇，如属参与海外机构的业务活动的，其所需费用由海外机构负担。

第二十四条 成本核算的原则是权责发生制，海外机构应根据自身的条件逐步

实行分部门的成本核算，并在此基础上实行分险种的成本核算。具体核算办法由海 外机构自定。

第六章 利润管理

第二十五条 本章所指的利润是指我方独资企业按照驻在国税法规定缴纳所得

税后的利润，中外合资、合作经营企业和其他形式的经济实体按照驻在国税法规定 缴纳所得税后归属我方的股息、红利和其他形式分得的利润。

第二十六条 海外机构在完成已审年度会计报告后，按规定应上缴CC集团的 利润，其处置权在CC集团，非经CC集团同意，不得动用。

第二十七条 总公司注册地在境内的各海外分公司按规定比例，以汇总上缴的 方式向境内的各公司总管理处上缴管理费和利润。

第二十八条 在计算税后利润总额时，各区域性管理公司应按照分级管理的原 则进行汇总计算利润。

第二十九条 新设立的海外机构，按国家和CC集团规定的免交期限，其税后 利润留存当地使用。免交期满后，按国家和CC集团的有关规定进行分配。第三十条 海外机构发生的亏损按照驻在国法律规定进行弥补。如无特殊原因 造成亏损者，CC集团将视具体情况进行处理。

第七章 财务会计管理

第三十一条 海外机构应设立财会机构或配备财会人员。

第三十二条 海外机构应建立健全内部财务会计管理及核算制度并将驻在国的

有关会计资料报CC集团计财部备案，如驻在国的会计准则、税法税率发生变化时，应将变动情况及时抄报CC集团计财部。

第三十三条 海外机构的一切财务往来和现金收支，都必须实行“联签”制度，所有会计凭证除有经办人签字外，还必须有企业负责人或被授权的负责人签字。在企业任职的直系亲属不得联签。

第三十四条 海外机构应在驻在地的中资银行开设帐户，驻在地没有中资银行 的，可在与中资银行有业务往来，资信比较好的外国银行开设帐户。

海外机构确需以个人名义开设帐户的，须报CC集团批准，并办理国家规定的

国有资产委托声明和产权转移书，按驻在国法律程序取得具有当地法律效力的股权（产权）转移证书。

第三十五条 海外机构的财会人员发生变动时，须编制交接清单并办理财会交 接手续，交接清单应由交接双方和企业负责人或者被授权负责人签字方为有效。第三十六条 海外机构应将各种凭证、帐簿、报表和会计资料等建立档案并妥

善保管。年度财务报表和由当地会计师事务所出具的查帐报告以及有关重要资料永 久保存。其余的会计资料按驻在国的规定期限保存。

有关会计资料保存期限届满时，应抄具清单报经CC集团计财部批准后销毁。第三十七条 海外机构应每季度向CC集团计财部报送资产负债表和损益表，并于每年二月底前向CC集团计财部报送本年度的财务收支计划。

第三十八条 海外机构在向当地政府部门报出正式的已审年度会计报告后，应 及时向CC集团计财部报送上一年度的财务分析情况及应缴CC集团利润的计算与 说明；总公司注册地在境内的各海外分公司在每个会计年度结束后，根据CC集团 关于决算工作的要求，在每年四月底前将完成的已审年度会计报表和其他会计资料 及各分公司应缴总处的管理费与利润列表上报，以利于CC集团及时编制汇总报表。

第八章 附则

第三十九条 过去的有关办法与本规定有抵触的，以本规定为准。

第四十条 海外独资企业中的集团公司、控股公司与所属各公司之间的往来关 系，内部管理办法，由集团公司、控股公司依据本规定制定，报CC集团计财部备 案。

第四十一条 本规定由CC集团负责解释。

第四十二条 本规定从XX年１月１日起执行。

第二篇：集团公司财务制度--财务电算化管理制度

财务电算化管理制度（试行）

前 言

为了指导和规范公司财务电算化工作，保证财务电算化工作的顺利开展，根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。

I

目 录 适用范围..............................................................................................................................................1 2 引用标准..............................................................................................................................................1 3 财务电算化管理对象..........................................................................................................................1 4 财务电算化管理内容..........................................................................................................................1 5 日常操作程序......................................................................................................................................2 6计算机硬件、软件和会计数据管理制度...........................................................................................3 7 会计数据的备份..................................................................................................................................4

II 适用范围

本制度适用于陕西集团公司（以下简称“公司总部”）本部、各分子公司财务部门及财务人员。2 引用标准

2.1财政部《会计电算化管理办法》 2.2财政部《会计电算化工作规范》 3 财务电算化管理对象

3.1 本制度包括会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度。

3.2本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指财务软件及其他相关软件。

3.3公司总部及所属分、子公司应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分公司财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。财务电算化管理内容

4.1各公司财务部必须使用公司总部指定的财务软件进行本公司的财务核算，并建立本公司的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。

4.2会计电算化操作人员，是指公司总部及分、子公司行使财务岗位职责的会计电算化人员或经公司总部计划财务部财务负责人批准赋予临时操作、查询权的其他人员。4.3操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。

4.4财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。

4.5会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。4.6财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理。

4.7禁止在财务用计算机上使用、打开来历不明的软件及邮件，对外来的存储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在财务用计算机上玩游戏，会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网。5 日常操作程序

5.1公司总部及分、子公司财务人员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备；

5.2会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认；

5.3审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行“审核” 操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经核对执行“成批审核”操作。

5.4每天工作结束后，电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器，如要关机应提前通知电算主管，由电算主管通知各在线操作人员，各在线操作人员退出后方能关闭服务器。

5.5操作人员离开操作使用计算机的工作现场，应立即退出财务软件系统，否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。6 计算机硬件、软件和会计数据管理制度 6.1计算机硬件设备的维护主要包括以下内容：

6.1.1电算维护员应经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生；电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性；

6.1.2电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录；

6.1.3需要对硬件设备更新、扩充、更换，应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。

6.2计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护，包括以下内容：

6.2.1系统软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行；

6.2.2对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，电算维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。对正在使用的财务软件进行升级，应报经本公司总会计师审批后进行，并记录升级时间及模块。

6.3未经电算主管和电算维护员同意，任何人不得擅自更改计算机及其附属设备的连接与设置，不得更改系统软件、财务软件系统的设置，不得更改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。7 会计数据的备份

7.1会计数据的备份由电算维护员负责，包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统，对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份，会计结束后及时进行刻录备份；

7.2电算维护员应对每次备份情况做详细记录，记录的内容应包括：本次备份的时间、所备份的会计数据状态（是否过账、结账等）和所涵盖的会计期间等。

7.3 电算维护员或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备份。

7.4 计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等需要恢复时，在经电算主管及电算维护员同意后，必须使用最新的正式备份。

7.5 各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施，确保财务系统的正常运行。8附则

8.1 本制度由公司总部计划财务部制定、解释和修改。

8.2 本制度自颁布之日起施行。

第三篇：海外施工现场管理制度

中拓国际（柬埔寨）建筑有限公司

施工现场管理制度

为了适应海外建筑市场的需要，加快企业发展，中拓国际（柬埔寨）建筑有限公司要求全体干部员工都要把握机遇，创造奇迹，吃苦耐劳、双手托起感恩的心，牢记安全第一、质量第一的宗旨，讲协作，求效率，打造超强凝聚力和向心力的钢铁团队。特制定以下管理制度。

一、施工现场考勤制度

1、工程现场全体工作人员必须每天准时出勤。实行考勤IC卡。工程开工后，施工作业时间为10±2小时，或由施工队长按照施工部位技术要求另行制定工作时间。

2、工作人员外出执行任务需要向项目经理请示，填写外勤任务单，获准后方可外出。

3、项目经理和施工队长外出需向分管副总汇报。

4、病假需出示病假证明书。

5、事假要向项目经理申请，填写请假条，一天以内项目经理批准，两天以内分管副总批准，三天以上董事长批准。获准假后方可休息。并送行政部备案。

6、因工程进度需要加班时，所有工作人员必须服从。由项目经理或施工队长填写加班申请表。工作人员加班工资另计，项目经理和施工队长不计加班工资。工作人员因自身原因不能按时完成自身工作任务，需要加班的，不计加班工资。

7、一年内累计无故旷工7次或连续2天者除名。

二、施工现场例会制度

1、自工程开工之日起至竣工之日止，坚持每天举行一次碰头会，总结当天、安排明天、计划后天的施工工作情况。

2、每日例会由相关项目经理或施工队长召集，养护班长及施工班组负责人参加。工程秘书记录归档。项目经理可根据具体问题扩大参加例会人员范围。

3、施工中发现的问题必须提交例会讨论，报分管副总批准。例会中做出的决定必须坚决执行。

4、各班组间协调问题提交日例会解决。例会中及时传达有关作业要求、及最新工程动态。

5、每周例会由分管副总召集，由项目经理、预算员、材料员参加，工程秘书记录归档。分管副总可根据具体问题，扩大参加人员范围。

6、各生产部门间的协调问题、甲乙双方的协调问题提交周例会解决。例会传达公司最新工程动态、最新公司文件及精神。

三、施工现场档案管理制度

1、工程秘书应严格档案管理要求，做好资料档案工作。

2、做好施工现场每日例会记录、每周例会记录。临时现场会议记录。

3、现场工作人员登记造册。施工班组人员身份证复印件整理归档。

4、工程中工程量签证单、工程任务书、设计变更单、施工图纸、工程自检资料的整理归档。

5、工程中其它文件、资料、文书往来整理归档。

6、各类档案资料分类保管，做好备份，不得遗失。同时建立相关电子文档，便于查阅。

7、借阅档案资料需办理借阅手续。填写工程资料借阅表，并及时归还。

四、施工现场仓库管理制度

1、材料入库必须经项目经理验收签字，不合格材料决不入库，材料员必须及时办理退货手续。

2、保管员对任何材料必须清点后方可入库，登记进账。填写材料入库单。同时录入电子文档备查。

3、材料账册必须有日期、入库数、出库数、领用人、存放地点等栏目。

4、仓库内材料应分类存入堆放整齐、有序、并做好标识管理。并留有足够的通道，便于搬运。

5、油漆、酒精等易燃易爆有毒物品存入危险品仓库。并配备足够的消防器材,不得使用明火。

6、大宗材料、设备不能入库的，要点清数量，做好遮盖工作，防止雨淋日晒，避免造成损失。

7、仓库存放的材料必须做好防火、防潮工作。仓库重地严禁闲杂人员入内。

8、材料出库必须填写领料单，由项目经理签字批准，领料人签名。

9、工具设备借用，建立借用物品账。严格履行借用手续，并及时催收入库。实行谁领用谁保管的原则，如有损坏，及时通知材料员联系维修或更换。

五、施工现场文明施工理制度

1、施工作业时不准抽烟。

2、施工现场大小便必须到临时厕所。临时厕所使用后要随时清洗。

3、材料构件等物品分类码放整齐。领用材料、运输土方，沙石等，严禁沿途遗撒，如有遗撒须及时清扫维护。

4、施工中产生的垃圾必须整理成堆，及时清运。做到工完料清。

5、现场施工人员的着装必须保持整洁。不得穿拖鞋、不得光着肚皮上班。

6、工棚必须保持整洁，轮流打扫卫生，生活垃圾，生产废物及时清除。

7、团结工友，关心他人，严禁酒后上岗，酗酒闹事，打架斗殴，拉帮结伙，恶语伤人，出工不出力。

8、对施工机械等噪声采取严格控制，最大限度减少噪声扰民。

六、施工现场安全生产管理制度

1、新工人入场，接受“安全生产三级教育”。

2、进入施工现场人员配戴好安全帽。必须正确使用个人劳保用品。如安全带等。

2、现场施工人员必须正确使用相关机具设备。上岗前必须检查好一切安全设施是否安全可靠。

3、特殊工种持证上岗，特殊作业配戴相应的劳动安全保护用品。

4、使用砂轮机时,先检查砂轮有无裂纹是否有危险。切割材料时用力均匀,被切割件要夹牢。

5、高空作业时，要系好安全带。严禁在高空中没有扶手的攀沿物上随意走动。

6、深槽施工保持做到坡度稳定，及时完善护壁加固措施。

7、危险部位的边沿，坑口要严加栏护，封盖，及设置必要的安全警示灯。

8、按规定设置足够的通行道路，马道和安全梯。

9、装卸堆放料具，设备及施工车辆，与坑槽保持安全距离。

10、大中型施工机械（吊装运输碾压等）指派专职人员指挥。

11、小型及电动工具由专职人员操作和使用。注意用电安全。

12、施工人员必须遵守安全施工规章制度。有权拒绝违反“安全施工管理制度”的操作方法。

13、施工现场地需挂贴安全施工标牌。

14、严禁违章指挥和违章操作。

七、施工现场临时用电管理制度

1、工地所有临时用电由专业电工（持证上岗）负责，其他人员禁止接驳电源。

2、施工现场每个层面必须配备具有安全性的各式配电箱。

3、临时用电，执行三相五线制和三级漏电保护。由专职电工进行检查和维护。

4、所有临时线路必须使用护套线或海底线。必须架设牢固，一般要架空，不得绑在管道或金属物上。

5、严禁用花线、铜芯线乱拉乱接，违者将被严厉处罚。

6、所有插头及插座应保持完好。电气开关不能一键多用。

7、所有施工机械和电气设备不得带病运转和超负荷使用。

8、施工机械和电气设备及施工用金属平台必须要有可靠接地。

9、接驳电源应先切断电源。若带电作业，必须采取防护措施，并有三级以上电工在场监护才能工作。

八、施工现场保卫管理制度

1、保卫人员必须忠于职守、坚守岗位、昼夜巡视。保护施工现场财产不受损失。

2、项目经理应根据现场的实际情况，设置符合标准的档栏，围栏等。尽可能实行封闭施工。

3、项目经理应对露天的原材料、成品半成品进行安全检查，必要时增设安全防护设施。或派专人看守。

4、所有施工人员必须佩戴工号牌，外来人员无项目经理许可，不得进入施工现场。

5、夜间值勤的保卫人员，必须巡视整个施工区域，不得睡觉。

6、保卫人员现场巡视时，密切注意原材料、成品半成品、机具设备等。发现异常情况及时向公司汇报。

7、施工班组自带的所有设备、工具等应进行登记，登记清单由工程秘书保管。以备相关人员查阅。

8、施工班组离场时，携带的工具、设备出场，必须有项目经理部的批条方可带出。

九、施工现场消防管理制度

1、施工现场的每个层面必须配备足够的灭火消防器材。

2、保卫人员每天必须检查消防器材的完好性，如有损耗应及时补充。

3、消防器材安放处必须有明显的标记。

4、消防器材的设置地点以方便使用为原则，不得随意变更消防器材的放置。

5、工作人员必须熟悉消防器材的使用方法。

6、漆类等易燃品存放在危险品仓库。油漆工施工时要避开火源、热源。

7、施工现场所有使用明火的地方，必须保证有专人值守，做到人走火灭。

8、保持消防道路通畅，一旦发生火警应立刻组织人员扑灭，必要时向消防部门报告。

9、临时工棚等设施支搭符合防盗防火要求。定期进行防盗防火教育，经常进行检查及时消除隐患。

十、施工现场成本管理制度

1、实行成本考核制

1.1由项目经理首先与上级领导签订责任书，明确自己在工程施工过程中遇到不同情况时所应承担的责任。在明确责任的同时要确定责任成本（责任成本是指按照责任者的可控程度所归集的应由责任者负责的成本）。在责任成本范围内如果出现成本人为超耗视具体情况按百分比扣除项目经理奖金；如果成本损耗低于成本预测计划即工程成本降低了则按百分比一次性奖励项目经理。

1.2成本控制目标层层分解，层层签订责任书，并与经济利益挂钩，以强化全员经济意识。可将责任书上墙，时刻提醒工程部内成员。

1.3具体考核措施：可以在工程部内部成立一个考核小组在每道工序完成后，根据工程部内成员责任成本完成情况，进行商议考核。在各自责任成本范围内，成本节约了则所节约成本的2%作为奖金奖励给相关人员。如果成本超耗且是人为超耗则按超耗成本的1%扣除奖金。

1.4施工前，做好项目成本预测和计划。

1.5定期召开成本分析会。主要分析内容为：

①现场已完工程量，监理已签字工程量。

②人工消耗及费用，未来一周的每日用工计划。

③材料消耗、运输费用，周转材料，修旧利废，材料节超情况及原因，未来一周材料需用种类及数量。④机械费用发生额，维修折旧费用，未来一周机械需用种类及数量。

⑤对费用控制提出整改措施。

2、强抓材料管理和使用

2.1做好材料采购前的基础工作。

工程开工前，项目经理、施工员必须反复认真的对工程设计图纸进行熟悉和分析，根据工程测定材料实际数量，提出材料申请计划，申请计划应做到准确无误。

2.2分项工程都要控制好材料的使用。特别是石材、木材、砂石等严格按定额供应，实行限额领料。

2.3在材料领取、入库出库、投料、用料、补料、退料和废料回收等环节上尤其引起重视，严格管理。

2.4对于材料操作消耗特别大的工序，由项目经理直接负责。具体施工过程中可以按照不同的施工工序，将整个施工过程划分为几个阶段，在工序开始前由施工员分配大型材料使用数量，工序施工过程中如发现材料数量不够，由施工员报请项目经理领料，并说明材料使用数量不够的原因。每一阶段工程完工后，由施工员清点、汇报材料使用和剩余情况，材料消耗或超耗分析原因并与奖惩挂钩。

2.5对部分材料实行包干使用，节约有奖、超耗则罚的制度。

2.6及时发现和解决材料使用不节约、出入库不计量，生产中超额用料和废品率高等问题。

2.7实行特殊材料以旧换新，领取新料由材料使用人或负责人提交领料原因。材料报废须及时提交报废原因。以便有据可循，作为以后奖惩的依据。

2.8对于周转材料在每项工程中的成本摊销方式，我们可以尝试采用以下公式进行成本核算：

摊销量=一次使用量×（1＋损耗率）/周转次数

一次使用量：根据施工图纸进行计算的供申请备料和编制施工作业计划使用量。

周转次数：指新的周转性材料，从第一次使用，到这部分材料不能再提供使用的使用次数。

损耗率：指周转性使用材料，在某项工程中，根据使用的频繁程度、工程对象特征、工期长短等情况，制定的该部分周转性使用材料在该工程中应计取的材料摊销的数量。

3、劳动力资源管理

3.1在施工开始前，不仅要排施工进度计划，也应该据施工进度计划排出每道工序民工用工计划，根据用工计划计算人工费。在开工前与民工负责人商议此份用工计划，做到民工负责人心中有数。

3.2项目经理根据每道工序民工用工计划事先拟订民工使用成本目标，并提交上级领导审查。根据民工使用成本目标向生产副总通告人工费拨款计划。工程完工后，人工费在事先拟订的目标基础上降低了，则将节约资金的1%奖励给相关人员。

3.3在工程开工后，要严格控制劳动力定额，出勤率，加班加点等问题；及时发现和解决人员安排不合理，派工不恰当，时紧时松，窝工、停工等问题。每天早晨由施工员指定上岗民工数，指定的人数应与用工计划基本吻合，一天中视具体情况增加民工上岗。这样就可以在一定程度上避免民工闲滞情况出现，降低人工成本。

3.4在施工过程中，应增强施工班组负责人的责任意识。调配民工、追究责任等问题，直接与班组负责人交涉。

3.5在施工开始前与班组负责人签订责任书及承包书等，明确责任。硬质景观工程可采用各项施工工序由班组承包施工的方法：在保证施工质量、施工进度的前提下，针对不同的施工工序定工期、定质量、定人工量，由民工分段承包施工。这样在一定程度上避免了施工管理中的许多麻烦，减轻了项目经理、施工员的工作量，同样达到了降低人工成本的目的。

3.6具体的人工费考核标准，先采取以上的管理方式待工程完工后对比几个工地的专人记工数成本和合同成本，分析其中的浮动额。便于调整合理的人工费定额。

3.7工程部人员也应该合理配置、加强管理。在工程经理向上级领导提交项目承包责任书的同时可以由工程部经理提出工程部人员配置计划，在不影响施工进度满足施工质量的前提下由工程部经理自行安排工程部成员构成，特殊岗位必须有专人负责，其他岗位如果条件允许可以实行一人多岗.3.8工程部内可引进竞争机制，各岗位负责人定期写工作总结上交项目经理。

3.9定期举行一些小的集体活动，以增进工程部成员之间的感情，锻炼大家的团队精神使大家能够更好的了解彼此，从而在工作中更好的协作、配合，高质量、高效率的完成工作。

4、机械使用和管理

4.1由施工员每天记录所有机械使用情况。由电工对机械进行及时维修、保养。

4.2对于重要工序所使用的重要机械，在施工工序开始前由项目经理提出机械种类、数量及台班数。

4.3大型机械必须专人指挥，事前控制总台班数量。下达日台班定额。

十一、施工现场质量管理制度

1、项目经理必须对施工员及施工班组进行每一道工序的技术质量交底。

2、施工员必须牢固掌握工程的工艺流程及施工技术质量要求。

3、对景观艺术要一丝不苟、精益求精，要尊重自然规律，贴近自然，达到逼真效果。

4、认真做好工程前期准备工作，编制切实可行的施工组织设计。针对不同工程特点，制定相应的施工方案，并组织进行技术革新，从而保证施工技术的可行性及先进性。

5、施工技术的准备

在熟悉施工图纸的基础上，对图纸中的问题进行汇总，结合本公司的施工特点，提出具体的修正方案，报甲方及设计单位共同探讨，以达成一致，使得问题能够在进场施工前得到最大限度的解决。

6、对原材料进行严格的验收。不合格的原材料坚决不用。

7、保证技术工人的相对稳定。对技术特别过硬的技术工人实行奖励。同时淘汰技术不合格的民工。

8、施工工艺是决定工程质量好坏的关键，有好的工艺，能使操作人员在施工过程达到事半功倍的效果。为了保证工艺的先进性及合理性，公司对于不太成熟的工艺安排专人进行试验，将成熟的工艺编制成作业指导书，并下发各施工员，施工员在现场指导生产时则依此为依据对工人进行书面交底，并由班组长签字接收。工艺交底包括工具及材料准备、施工技术要点、质量要求及检查方法、常见问题及预防措施。在施工时先交底后施工，严格执行工艺要求。

9、加强专项检查、及时解决问题。

9.1开展自检、互检活动，培养操做人员的质量意识。各工序完成后由班组长组织本班组人员，对本工序进行自检、互检，自检依据及方法严格执行技术交底，在自检中发现的问题由班组自行处理并填写自检记录，班组自检记录填写完善，自检出的问题已确实修正后方可由施工员进行验收。

9.2认真开展工序交接活动。上一道工序完成后，在进行下道工序施工前，由施工员组织上、下工序施工班组长进行交接检验，由下道工序班组长检查上道工序质量，对影响本道工序的质量问题提出意见，并填写交接检验记录，施工员督促上道工序人员进行修正后，下道工序人员方可进行施工。从根本上杜绝不合格品的存在。

9.3专职检查、分清责任。在班组自检基础上，施工员要对各班组长的各道工序进行检查，从严要求，对不合格的要立即处理，在检查时必须分清产生不合格的原因，是由于工人操作引起，还是由于施工材料或施工方法引起的不合格。

查清原因后，对于反复发生的问题要制定整改措施及相应的预防措施，防止同类问题再次发生。对于工人操作引起的不合格，要视情况严重程度对工人采取处罚措施，并及时向操作人员讲明处罚的理由。

9.4定期抽查，总结提高。定期到各项目的工程质量情况进行检查，对发现的问题定期集中分类，定期召开质量分析会，组织施工管理人员对各类问题分析总结，针对特别项目制定纠正预防措施，并贯彻实施。使各施工管理人员在不断解决问题的过程中，提高水平。

9.5做好内部验收。工程完工后，在交付顾客使用前，由公司工程技术科、及行政科对工程进行全面的验收检查，对于发现的问题，书面通知项目经理及时整改，如有必要则进行二次内验，只有在内部验收通过后，工程才能交付甲方进行验收。从而保证一次性验收合格.

第四篇：集团公司固定资产管理制度

集团公司固定资产管理制度

固定资产包括使用年限超过一年的房屋、建筑物、械具、设备等及单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的其他资产。1.固定资产的购置必须有预算计划、申购报告，报财务部门审核，按照管理权限分别由公司领导审批。固定资产由各单位办公室负责验收、填单、使用、调剂、转移、报废和分类登记，实行“账卡”管理。财务部负责核算工作，对固定资产的验收、使用、调剂、转移和报废等方面负责监督和管理。各单位所占用的集团公司固定资产由集团办委托其代为管理，承担资产的使用、保管、养护责任。财务部要定期与代管单位核对账实，保证资产的安全、完整。

2.固定资产的计价及折旧的提取，按会计制度规定执行。折旧的计提一般采用平均年限法。集团财务部、办公室和资产代管单位每年末对固定资产要进行认真清查、盘点，并以盘点表形式上报公司分管领导。资产管理单位对闲置固定资产的盘活（包括出租、联营、出借等），应先提出意见，报办公室、财务部门等部门审核，经公司领导审批后实施。

3.固定资产因自然损耗或发生故障需要维修时，由使用部门提出维修项目申请及预算报告，经各单位总经理同意后，按审批权限报批。维修完工报账，由集团办及有关职能部门会同使用单位共 1 同对维修的决算进行逐项验收审核，维修耗用材料要有明细工料单和验收人签字，维修费用记入使用单位。

4.修缮、土建、设备的购置安装等决算付款，必须按规定扣留一定比例的保修金或保证金，待保修期满后根据情况再予以核付。5.固定资产的报废，先由使用部门提出书面意见，经各单位总经理同意，由办公室、财务部派人现场核实，确需报废的由以上部门会商提出处理意见，分别按照审批权限批准。

6.对因责任事故或保管责任造成固定资产损坏、报耗的，由有关部门提出报废意见，办公室、财务部等部门按当事人承担责任大小确定赔偿的，按程序提交公司领导审批。

集团公司无形资产及其它资产管理制度

公司的无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。

1.无形资产的成本按照法定期限所规定的时间或合同在其有效使用期限内平均摊入管理费用。未有规定的，按预计使用期限或不少于10年的期限分期摊销。

2.公司发生的开办费以及长期资产等，按新会计制度规定进入损益。

第五篇：集团公司报销管理制度（共）

集团公司报销管理制度

第一条 公司经费按照各个分公司分别核算原则，各个分公司发生的费用，分别纳入各个分公司成本考核管理。

第二条 分公司各级主管应认真核对当级权限内的报销申请，按照经济节省的原则，如实在报销申请单据上签字确认。

第三条 分公司副总签字报销权限为无特殊情况支出五千元（含五千元）以内，超过五千元部分或遇重大特殊情况，上报总经理签字审核。

第四条 日常办公用品的支出，一律填报申领计划交行政人事办公室统一采购，各分公司不得自行购买报销。

第五条 各分公司因工作需要购置大型办公用品或工程机具、机械，一律按层层审批的原则，上报采购计划交采购部统一采购，各分公司不得自行购置报销。

第六条 交际应酬费及送礼按以下标准报销：

1、合同金额在一万元（含一万元）以内的，不得列支交际应酬费；

2、合同金额在一万元以上，五万元（含五万元）以内的，按千分之五列支交际应酬费；

3、合同金额在五万元以上，十万元（含十万元）以内的，按千分之十列支交际应酬费；

4、合同金额在十万元以上，按最高不超过千分之十五列支交际应酬费。

第七条 员工外出在市内办事，一律向行政人事办公室申请借用公交卡，办事完毕后及时归还行政人事办公室。

第八条 出租车费用管理规定：

1、市内办事，无特殊紧急情况，不得乘坐出租车，需乘坐，须经得部门主管同意，方可报销出租车费。

2、因公事加班人员，加班时间超过夜间22：00时，可申请出租费用，报销时须附加班申请单复印件。

以上规定自2013年6月13日起执行。

集团公司行政人事办 2013-6-5