《关于公司次品、废品核算管理办法》销售公司修改

第一篇：《关于公司次品、废品核算管理办法》销售公司修改

关于公司次（品）、废品核算管理办法

为了加强和规范公司次（品）、废品的核算和管理，经研究，特制定以下管理办法：

一、次（品）、废品的判定与入库业务处理流程

1、当月生产的未入库产成品，在未确认正品、次品、废品前不得入库。确认合格后方可入库。

2、之前已入库的产成品，质检改判为次（品）、废品的，由计量仓储处在接到改判通知当日做形态转换单把相应的产成品转换成次品或废品，并将库存调整到相应的次、废品仓库。

3、因质量问题发生销售退货的，销售公司货场管理科现场验货后（验货内容：品种、规格、数量），按照规定开具退货接收单，计量仓储处根据公司领导批示做形态转换单把退回的产品转换成次品或废品。同时调整库存至次废品仓库。

销售公司业务室在销售退货验收入库完毕后，根据公司领导批示做退货手续。财务处现场收款，根据提供符合税务规定的相关手续，开具红字增值税发票，财务往来会计根据红字发票冲减销售收入和往来帐，成本会计冲减相应的销售成本。

二、次（品）、废品管理

1、现场管理：次、废品必须单独堆放，标识清楚，销售公司货场管理科建立台帐管理。

2、NC系统基本档案设置：继续使用原NC存货基本档案下的次、废品编码，但存货属性需由计量仓储处修改为“非成本对象”；需要新

增的，由计量仓储处增加；同时增设次废品仓库，便于次、废品统计管理。

三、次、废品处理

1、对外销售。销售公司与客户协商可以折价销售的，书面通知计量仓储处做形态转换单，把相应的次品或废品转换成协议材，销售公司按正常销售流程办理手续。

2、生产领用。无法对外销售的，由销售公司货场管理科向总调提出书面申请，经主管销售副总签字同意后，总调应于5日内将货物清理出销售公司货场。

四、本办法从2013年11月01日起执行。

2013年10月29日

第二篇：公司次品处理管理办法

公司次品管理办法

为了加强公司内部次品管理，实现综合利用和成本控制，避免经济损失，特制定本办法。

一、次品定义

本办法规定的次品是指质量低于公司规定标准的产品。

二、管理职责

1、品控部质检员有权力介定生产过程中的产品是否为次品。

2、仓库保管员负责接收、保管和统计次品。

3、品控部和生产部负责调查次品产生的原因，属人为造成的按规定赔偿。

三、工作流程

1、生产部各工序在生产过程中产生的次品，移送仓库后由保管员开具入库单，一式三联：仓库保管员留存一联，生产部一联，财务部一联。仓库保管员依据入库单登记次品明细帐。

2、仓库保管员将次品分类后统一存放在指定区域，禁止混放一切废品和废料。

3、因采购材料问题介定为次品的，要与其他次品隔离，并做好标识，由采购部联系供应商，并以出库单作为出库和出厂手续。

4、所有的次品在公司内部员工进行销售，先到财务部缴纳货款，财务部开据收款收据和出库单，员工依据出库单(仓库联)到仓库提货。仓库保管员依据出库单发货和登记次品明细帐。次品的售价见后附表。

5、仓库或生产部由于客情需要赠送次品，应于月末统计《产品领用明细计算表》报总经理审批。

6、财务部依据收款收据和出入库单及时入账。

青岛可可有限公司2013年4月07日

第三篇：公司废品管理制度

公司废品管理制度

一、目的

本公司作为加工企业，在生产过程中不可避免会产生一定的废旧物品，为便于回收、管理、综合利用，避免经济损失，加强成本控制，特制定本制度。

二、适用范围

公司各部门及全体员工都必须严格遵守执行，各级管理人员必须加强日常管理，严防物料流失，减少公司资产损失，公司员工自觉做好废旧物的分类、回收和利用。

三、管理权责

1、质检处质检员负责介定是否为废品。

2、仓库保管员负责接收、保管废品。

3、质检部负责调查不合格品及废品产生的原因，属人为造成的按规定赔偿。

四、工作要求细则

1、生产部各工序在生产加工中产生的废品，由质检员开具废品票，一式三联：质检处留存一联，生产部一联，仓库保管员一联。由车间相应的班长负责派人将废品于24小时内退回到仓库废品区。

2、凡是研发过程中产生的废品，质检员开具废品票，由工程技术部主管在废品票上签字确认后，下发生产部并于24小时内退给仓库。

3、质检处对于出现的不合格及废品情况于4小时内反馈给______部。

4、节余的零部件及其他材料由生产部填写“领料单”一式两联，到财务部办理退库手续，仓库保管员签收后保留存一联，返回生产部一联。

5、所有人为产生废品的，每一件废品均应有明确的责任班组，其责任人为车间主任及带班班长。按损失额的______%通报赔偿，年底结算，在公司给定废品率（≤2%）之内的节余部分按材料费的______%予以奖励。

6、每月______日结账，仓库保管员将合格品和废品退库数报财务部，财务部核算出奖

励总额和扣罚总额，并将未超出废品率的奖金如数发给生产部，由生产部依据各工序情况分配。

7、生产现场严禁存放一切废品和废料。

8、处理废品时，由财务部指派人员随车到指定地点进行材料检斤，小件处理在本公司指派人员检斤。

9、买方检斤后到财务部结算付款，交盖财务收款章的出门证，门卫放行出门。

10、因采购材料问题介定为废品的，要与其他废品隔离，并做好标识，由采购部择期退给供应商，并以发货通知单作为领料和出厂手续。

11对于外协部件，在外协厂家出现的废品（指非我公司材料和模具问题），外协厂家应按价赔偿，由采购部负责办理相关手续。

12此外，各部门办公用品中，可用纸箱、塑料周转箱、单面印刷过的废纸、中性笔及圆珠笔笔套等可再利用的材料由各部门自行保管再利用。确定是废品的每周______送至______,由财务部指派人员到______进行材料检斤，买方检斤后到财务部结算付款，交盖财务收款章的出门证，门卫放行出门。

第四篇：公司废品管理制度专题

公司废品管理制度

目 次

前言.............................................................................................................................................................................2

一、范围.......................................................................................................................................................................3

二、名词解释...............................................................................................................................................................3

三、废品分类...............................................................................................................................................................3

四、废品来源...............................................................................................................................................................3

五、废品计量...............................................................................................................................................................3

六、废品贮存要求.......................................................................................................................................................3

七、废品入库贮存.......................................................................................................................................................4

八、废品转移处置.......................................................................................................................................................5

九、负激励...................................................................................................................................................................5

十、其他.......................................................................................................................................................................6

前言

为规范管理，建立科学的现代管理制度，根据公司目前的实际情况，依据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》特制定本管理标准。

本标准包括范围、名词解释、废品分类、来源、计量、废品贮存要求、废品入库贮存、废品转移处置及负激励等，其目的：a）实现管理标准化；b）遵守国家相关法律法规、保护环境、规范废品管理、保证公司各类废品（不包含公司约定的垃圾和危险废物）有效控制和管理；c）促进员工与公司共同发展。

本标准由XXXX提出。本标准由XXXX归口。本标准起草单位：XXXX。本标准颁发单位：XXX。

本标准XXXX年XX月XX日首次发布。

一、范围

本标准适用本公司所有部门、人员废品的管理，不包含垃圾管理制度约定的垃圾及危险废品管理制度约定的危险废物。

二、名词解释

废品，是指①不符合规定的技术标准，不能按照原定用途使用的产品。②破的、旧的或失去原有使用价值的物品。

三、废品分类

废品分类，应以方便区分和销售计价为主要原则，主要分为：废铜、废铁、废木头、废纸箱、废塑料、废泡沫、废电器。

四、废品来源

1、废铜、废铁：主要来源于生产过程及厂内产品维修过程中报废的零部件；返厂三包件、三包拆机报废零部件；三包库、代存库、配件库、不良品库报废的零部件；报废的工装；报废的工具、设备配件；金属下脚料；废旧电缆线。

2、废木头：主要来源于零部件木质托架、木箱、木条、木板以及办公过程中报废的废桌椅等木制品。

3、废纸箱：主要来源于零部件的纸质包装箱等纸箱制品。

4、废塑料：主要来源于包装零部件塑料袋、硬塑料包装制品。

5、泡沫：主要来源于包装、防护零部件的泡沫制品。

6、废电器：主要来源于办公过程中满足不了办公需要或维修成本较高的电脑、打印机、其他电器产品。

五、废品计量

1、按重量计量：废铜、废铁、废木头、废纸箱、废塑料、泡沫。

2、按个数计量：废电器。

六、废品贮存要求

1、公司设置废品库用于贮存废品。

2、废品库应设置归置线划分废品类别区域，并用标志明确标志区域存放废品类别。废品区域设置、划分时应考虑易于变卖时清理。

3、贮存区域应做好防潮、防水、防火措施，并按照《建筑灭火器配置设计规范》配备足额

的消防器材。

七、废品入库贮存

1、生产、维修过程中零部件的报废

XX部门开具《XXXXXX》，注明责任人（单位），职工责任的需经责任职工签字。《XXXXXX》同报废件交XXXX，由XXXX负责交废品保管员，保管员核对无误后，将废品称重、整理，按照分类放置于相应区域，打印《废品入库单》签字、交上级签字。

XXXX会计依据《XXXXXX》对责任人进行扣款。

2、返厂三包件、机报废零部件 按照《XXXXX》执行。

3、仓库的零部件报废

XXXX部门联系XXXX部门、总经理现场判定，XXXX部门开具《报废单》，签字、XXXX部门负责人、XXXX部门负责人审核签字、总经理审批。

保管员依据《报废单》办理出库业务，并安排装卸工将报废件运送至废品库。

废品库保管员核对无误后，将废品称重、整理，按照分类放置于相应区域，打印《废品入库单》，签字、交上级签字。

4、工装报废

工装使用人开具《报废单》，依次经车间主任、工艺技术科负责人、生产部负责人审核、总经理批准后，工装使用人将《报废单》连同报废工装一同送至废品库。

废品库保管员核对无误后，将废品按照分类放置于相应区域，打印《废品入库单》，签字、交上级签字。

5、工具、设备配件报废

使用人开具《报废单》，依次经车间主任、设备动力科负责人、生产部负责人审核、总经理批准后，使用人将《报废单》连同报废工具、设备配件一同送至废品库。

废品库保管员核对无误后，将废品称重、整理，按照分类放置于相应区域，打印《废品入库单》，签字、交上级签字。

6、办公过程中报废的废桌椅等木制品

使用人开具《报废单》，依次报上级审核、总经理批准后，由使用人将《报废单》同报废物品一同送至废品库。

废品库保管员核对无误后，将废品称重、整理，按照分类放置于相应区域，打印《废品入库单》，签字、交上级签字。资产会计予以核销个人账。

7、木制品、纸箱、塑料、泡沫、下脚料、电缆的报废

产生部门予以分类、整理整齐，运送至废品库，废品库保管员将废品称重，按照分类放置于相应区域，打印《废品入库单》，签字、交上级签字。

八、废品转移处置

1、XXX部门负责与废品回收资质单位签订回收合同（协议），可以每签订一次，也可以根据情况每次出售签订一次，签订合同（协议）时废品回收单位应提供盖公章的包含相应废品回收业务的营业执照。

2、每月XX日前，XXX部门负责统计废品库存量，按公司“物价管理流程”予以定价(或合同约定的价格)。

3、XXX部门负责联系废品回收方，组织XXX部门、XXX部门，三方共同进行物资过磅、确认后，资产会计开具《废品销售清单》（一式三联：存根联、仓库联、销售联），按照“现金销售流程”办理收款、出门等相关手续。

九、负激励

1、对于下列情况，首次发现，由部门负责人（或直接上级领导）予以批评教育责任人并要求现场整改；再次发现，由部门负责人负激励责任人50元/次：

①对于运送废品不予以分类； ②废品乱摆放未及时整理； ③运送过程掉落未及时清理。

2、仓库现场应干净、整机，废品分类存放、摆放整齐、标识清楚，未做到，由仓储负责人负激励保管员50元/次；

3、废品应及时入账，未做到的，由仓储负责人负激励保管员50元/次

4、保管员须做到帐物相符，未做到的，依据“物资盘点管理规定”予以处理。

5、单据管理丢失的，由部门负责人（或上级领导）负激励责任人50元/次，情节严重的，将按法律规定追究有关人员的责任，公司有权与其解除合同；

6、将废品处理给无资质单位的，由部门负责人（或上级领导）负激励责任人1000元/次，情节严重的，将按法律规定追究有关人员的责任，公司有权与其解除合同；

7、将危险废物混入废品的，由部门负责人（或上级领导）负激励责任人1000元/次，情节严重的，将按法律规定追究有关人员的责任，公司有权与其解除合同；

3、8、其他违反仓储管理流程的，根据情节严重程度，由直接上级对责任人负激励50—200元/次，给公司造成损失的，责任人承担相关损失；

9、对于屡犯、屡教不改的人员，将给予其翻倍负激励；

10、其他违反本管理文件的约定的，视情节严重程度，由直接上级负激励责任人20-200元；

十、其他

本管理制度如有与之相抵触的国家、地方法规，以国家、地方法规为准。

第五篇：XX公司烟酒管理办法(修改)

XX公司

业务接待用烟酒管理制度

为满足公司日常业务招待的需要，完善公司内控制度，规范公司业务招待用烟酒的采购、保管、领用、盘点等各管理环节，特制定本制度。

第一条 本制度中的烟酒是指公司采购用于业务公关和接待用的烟、白酒、红酒。

第二条 公司烟酒由综合部来负责管理。采购人不得兼任保管，保管人员不得自己领用。如遇特殊情况需报总经理批准。

采购管理

第三条 综合部指定两人管理公司业务接待烟酒，一人负责保管实物及《烟酒收、发、存台账》；一人负责采购，同时登记采购入库的数量及金额。

第四条 综合部采购人员每月25日前收集各部门业务接待烟酒需求量及库存量，编制次月烟酒采购计划。采购人员根据计划填写《内部事项审批单》，经分管领导、总经理审批后，进行采购。若来不及报批或因工作需要临时购买的，采购人员应以电话形式向总经理请示，采购完毕后按要求补手续。鉴于公司项目筹建期临时性采购情况较多，需求人员应事前以电话形式请示总经理，同时将购买的烟酒的数量及品牌报综合部采购人员，由综合部采购或需求人员直接采购。若需求人员直接采购，则需求人员应在对方送货单上签字确认，无需求人员签字且未事先报综合部有关采购内容的情形，综合部不予结账。（是否需要考虑，只能由综合部购买？哪怕是形式上的。综合部在购买前是否还应向总经理请示？）第五条 采购的烟酒经采购人员和保管员共同核实无误后，办理入库手续并登记台账，采购人员和保管员互相签字确认。

第六条 次月根据盘点结果，对上月采购的烟酒，采购人员凭据真实合法的发票，按公司财务流程办理结算手续。财务部对业务接待烟酒每月结算一次，逾期不再结算。（目前的这家店不能自开票，每次的票均是从其他店购得，建议换家能自开票的店，同时也得考虑价格因素。）

领用管理

第七条 多个部门因工作需要对外招待时，事先应当相互沟通，确定领用人、领用烟酒数量，避免重复领用。第八条 各部门领用人在综合部保管人员处办理领取手续。领用人先在综合部采购人员处的《烟酒采购领取登记表》上登记领购烟酒用途，数量，品牌等信息后，经分管领导审批签字，保管人员按《烟酒采购领取登记表》上领导审批意见发放，领用人在表中领取人处签字。（有无特殊情况需总经理审批？比如数量限制等）第九条 各部门领用的烟酒未使用或者剩余的，领用人必须在24小时内退还综合部保管人员处，领用人必须在《烟酒采购领取登记表》签字确认退还且办理退还手续。第十条 每年1、7月初，由财务部会同综合部对公司库存烟酒进行盘点，同时盘点车辆内的烟酒情况，形成《烟酒盘点登记表》，上报总经理。

第十一条 保管员要时时掌握烟酒库存量的情况，月末，采购人员与保管人员进行盘点，若有盘盈或盘亏情况，应及时查清原因，上报分管领导，分情况予以处理。

第十二条 《烟酒采购领取登记表》禁止涂改，对于登记错误进行涂改的，必须经第三方签字认可。第十三条 各项签字必须严格执行，禁止代签。第十四条 公司购买的茶叶及商务卡参照此制度执行。