中国银行厦门市分行中小企业业务绩效考核实施细则

第一篇：中国银行厦门市分行中小企业业务绩效考核实施细则

中国银行厦门市分行中小企业业务绩效考核实施细则

(2009年版)

第一章 总则

第一条根据总行中小企业业务模式试点要求和《中国银行福建省分行中小企

业业务绩效考核实施细则》以及我行绩效考核指导意见，为进一步完善激励约束机制，建立科学、合理的中小企业业务发展评价体系，促进中小企业各项业务的健康发展，特制定本实施细则。

第二条中小企业业务人员绩效考核工作的基本原则

一、绩效目标的下达、考核及与奖金挂钩体现中小企业业务单独考核、独立核算；

二、绩效指标根据财务预算和生产力测算分解到每个岗位，具体落实到人；

三、简化指标体系，突出核心指标和量化指标，直接有效地反映中小企业业务人

员的实际业绩和贡献程度；

四、绩效考核结果与奖金发放直接挂钩，拉大营销类员工薪酬差距，对超过保底

目标值的超额创利部分，按照一定比例提成奖励。

第二章 绩效目标的设定

第三条分行中小企业业务中心和员工的绩效考核体系由分行设定；对中小企

业业务中心的绩效目标由分行根据上级条线以及分行财务预算进行设定，并由中小企业业务中心具体落实到各钻石团队及个人。

第四条分行中小企业业务中心与中心所有员工签定《主管、员工绩效目标承

诺与考核评价表》（详见附件1）

第五条分行中小企业业务中心和个人的绩效指标分为定量指标和定性指标，中小企业业务中心的定量指标为财务、客户类指标，定性指标为工作进程、学习与成长类指标。

营销类岗位员工定量指标主要为财务类指标，定性指标主要为客户和工作进程指标；非营销类岗位员工的定量指标主要为财务类和工作进程类指标，定性指标为客户指标；

主管的定性指标还包括学习与成长类指标（各岗位考核指标详见附件2）。

第六条定量指标的计分方法为：∑单项得分×权重，每个单项的得分上限为

150分，下限为0分，加权得分最高为150分。年度综合绩效指标的计分方法为：定量指标得分+定性指标得分。

第七条中小企业业务中心以及员工年度绩效考核结果划分为五个基本等级：

A+（表现突出）、A（超出要求）、B+（达到要求）、B（基本达到要求）、C（离要求有差距）、D（离要求有较大差距）。

第三章中小企业业务中心绩效考核

第八条中小企业业务中心的财务与客户维度指标根据上级条线以及分行财务

预算制定，权重70％，并作为中心关键绩效指标设定80％的起付线和季度绩效预发依据；工作进程维度与学习成长维度由分行绩效领导小组统一制订，权重30％；2009年度分行中小企业业务中心《绩效目标承诺与考核评价表》详见附件3。

第九条中小企业业务中心年度绩效考核结果是确定中小企业业务中心员工绩

效考核结果和绩效奖金的重要依据之一，并与中心员工年度绩效考核等级分布动态挂钩。

第四章 员工绩效考核

第十条中小企业业务人员的考核分为季度考核和年度考核，季度考核按定量

指标计算考核得分，年度考核按综合（定量+定性）指标计算考核得分。员工年度考核等级每年评定一次，按照各岗位员工年度考核综合得分排序确定。

第十一条中小企业业务中心员工的考核由分行组织实施，其中定量部分由中小

企业业务中心负责统计得分，定性部分则根据岗位性质不同确定。中心主任以下人员定性指标部分由中心主任予以评价并报送分行人力资源部审定。

第五章 绩效奖金的确定

第一节非营销类员工的绩效奖金

第十二条中小企业非营销类员工包括规划管理团队、授信审批团队、授信管理

团队人员。

第十三条非营销类员工季度绩效奖金的确定

非营销类岗位的季度绩效奖金根据其季度定量考核得分按比例计发，最高不超过100%。

第十四条非营销类员工年度绩效奖金的确定

非营销类岗位奖金与其考核等级结果直接挂钩，根据其考核等级按我行现行规定确定员工的年度绩效奖金发放数额。

第二节营销类员工的绩效奖金

第十五条中小企业营销类员工包括销售团队及下属钻石团队人员。钻石团队指

中小企业业务模式下的客户营销小组，由钻石团队负责人、客户开发、客户维护和销售支持岗位组成。

第十六条营销类员工季度绩效奖金的确定

营销类岗位的季度绩效奖金根据其季度定量考核得分按比例计发，最高不超过100%。

第十七条营销类员工年度绩效奖金的确定

1、销售团队主管和销售支持人员的年度绩效奖金与其考核等级结果直接挂钩，根据其考核等级按我行现行规定确定员工的年度绩效奖金发放数额。

2、销售团队其它营销类员工的年度绩效奖金与其个人年度定量指标得分直接挂钩，个人年度定量指标加权完成率达到80%（即考核得分达到80分）为起付线；若其年度定量指标考核分数在〔80分，120分〕之间，按其得分同比例计发绩效奖金；若其定量指标考核分数高于120分，则按120%计发年度绩效奖金。

3、若应发绩效奖金总额与可发绩效奖金总额不相等，则根据二者比例最终确定各岗位员工的应发绩效奖金金额。

4、营销类岗位员工年度考核等级与其职位晋升及调整相关。

第十八条中小企业业务中心关键绩效指标达80％的起付线，且钻石团队年度

财务客户维度指标加权完成率达到100%（即考核得分高于100分）的基础上，对超额创利部分实行提成。

第三节超额创利提成第十九条超额创利提成中小企业业务中心的营销类员工（不含销售团队主管及销售支持人员）实行超额创利提成奖励制度，在中小企业业务中心关键绩效指标达80％的起付线，且钻石团队财务客户维度指标加权完成率达到100%的情况下，启动超额创利提成，对超额创利即税费前利润1[1]超过预算任务的部分按6%的比例进行提成奖励，其中，超额创利提成奖励的4%由钻石团队直接分配到个人，剩余2%由中小企业业务中心统筹作为“绩效调节基金”。

但员工获得年度绩效奖金与超额创利提成奖励之和最高不超过其个人绩效工资的1.5倍；“绩效调节基金”不超过中心营销类员工个人获得的超额创利提成总和的1/2。

具体提成步骤如下：

步骤一：以钻石团队为单位计算销售（钻石）团队定量指标加权得分及超额创利提成奖励总额。若钻石团队定量指标加权得分低于100分，不论其创利是否超额均不启动提成；若得分达到100分，且有超额创利的，按该超额创利的6%计算提成奖励总额，其中4%在钻石团队直接分配到个人。

步骤二：各钻石团队按一定比例在内部计发超额创利提成奖励（该比例＝钻石团队各岗位目标年薪＊各岗位核心指标加权得分/∑（各岗位目标年薪＊各岗位核心指标加权得分））。

步骤三：钻石团队超额创利的2%计提后作为中小企业业务中心“绩效调节基金”。“绩效调节基金”主要用于组织各项激励活动、加大特别贡献员工的激励等，由中小企业业务中心提出分配方案，经分行人力资源部确认后分配。

第四节绩效奖金和超额提成的发放

第二十条中小企业业务中心人员的岗位工资、福利、战略性奖励等按照分行现

行规定执行并发放，绩效奖金由中小企业业务中心计算确定每一员工的发放金额后，由分行人力资源部统一发放。

第二十一条中小企业业务中心的绩效奖金及各钻石团队的超额收益提成奖励

与中心或钻石团队的业绩完成情况直接挂钩。

第六章 绩效考核的工作程序

第二十二条中小企业业务绩效考核涉及的主要工作流程

一、分行制定并下发绩效考核实施细则。

二、中小企业业务中心确定员工绩效指标和绩效目标，并与员工签定《绩效目标

承诺与考核评价表》

三、人力资源部负责按中小企业业务人员的总数及目标年薪比例将季度及年度奖

金总额及个人基础绩效奖金金额按考核周期发送中小企业业务中心。

四、中小企业业务中心定期测算、提供绩效考核所需数据，计划财务部对数据予

以审核。

五、中小企业业务中心每季或年度后将考核得分、等级及奖金分配方案报分行人

力资源部，由人力资源部审核后下发执行。

六、超额收益提成奖励原则上每年计发一次。

七、数据核对与调整：各岗位应每季对考核数据进行核对，对于发现的重大系统

数据遗漏/错误，年底一次性对前11个月数据问题进行反馈，由分行对各岗位反馈信息进行确认并在考核表中进行调整。

八、各员工如对考核结果存有异议，在接到通知后的五个工作日之内，有权提出

申诉，申诉时需提交相关证明材料。分行对申诉所涉及的事实进行认定，将事实认定结果和申诉处理意见反馈给申诉员工及中小企业中心，并监督落实处理意见。

第七章 附则

第二十三条本实施细则由分行人力资源部和中小企业业务中心负责解释。本办法自下发之日起试行。

第二篇：中国银行长治分行企业网银业务自查报告

中国银行长治分行

关于企业网银业务的自查报告

省分行电子银行部：

根据省分行电子银行部对企业网银业务进行自查的要求，为促进我行企业网银业务风险防范及内控管理，确保企业资金安全，使对公网银更好地为企业服务，为银行增收，我行现将企业网银业务自查情况汇总如下：

一、准入环节：

我公司业务部对长治分行辖属的各机构所提交的企业网银开户、功能新增及操作员变更等资料的真实性、完整性、合规性进行了严格审核，其中涉及到的申请表的各项内容的填写与所提供资料的一致性的情况进行了重点自查，基本做到了按照合规制度审核与办理，电话核实环节从未落下，做到了笔笔核实。

二、开通环节：

1.7495打标及动态口令牌的管理

我公司业务部组织企业网银业务专业人员对我行21家机构中的18家进行了现场检查（3家机构距离市区较远，不易检查），重点对开立企业网银客户的7495中第8项打标，普通客户是否为2，VIP客户是否为1的情况进行了检查，动态口令牌登记簿中的要素是否登记齐全，号码是否连续，企业客户的经办人员是否在领用人处签字也进行了重点检查。

2、BNMS管理

我公司业务部重点对企业网银监控的日常性及故障处理的跟踪情况进行了自查，同时对企业网银开立的时效性是否符合省行要求做了自查，不存在BNMS柜员一手清的情况，客户资料也进行了专夹保管。

最后，我行在企业网银的自查中现了一些问题并进行了现场整改或限时整改，具体情况如下:在申请资料的审核上，发现有几户资料的复印件上未加盖“本复印件只用于申请中国银行股份有限公司网上银行企业服务”的印鉴，现场进行了处理；多数机构多数客户7495未打标，有1户VIP客户打标错误，现场都进行了整改；有2家机构没有专门的动态口令牌领入使用登记簿（企业），所发口令牌皆登记在了对私客户的登记簿上，但注明了是企业客户领用的，此问题已解决，给这2家机构重新配发了企业网银客户领用的动态口令牌的登记簿。

长治分行公司业务部

二〇一一年九月十七日

第三篇：汽车分期付款业务操作实施细

附件1 中国农业银行陕西省分行营业部金穗贷记卡

汽车分期付款业务操作实施细则

（试行）第一章 总则

第一条 根据总行《金穗贷记卡汽车分期付款业务操作规程》（农银规章[2010]174号）和《关于发行金穗乐分卡的通知》（农银办发[2011]330号）文件精神，为有效、规范推动营业部金穗贷记卡汽车分期付款业务开展，结合贷记卡业务信控管理等相关规定和西安贷记卡汽车分期市场实际情况，本着操作简便、管理规范、风险可控、效益明显的原则，特制定《中国农业银行陕西省分行营业部金穗贷记卡汽车分期付款业务操作实施细则》（试行）。

第二条 本细则所称的金穗贷记卡汽车分期付款业务是以信用卡商户分期付款业务为平台，以金穗贷记卡为载体，在风险可控的前提下，进行贷记卡分期付款，以达到购车目的一项业务。

按业务种类分为自有额度贷记卡汽车分期付款、抵押担保、保证担保方式贷记卡汽车分期付款。保证担保可由担保公司、汽车经销商、自然人作为保证人。其中自然人作为保证人，保证上限为20万。

本细则主要适用本车抵押或本车抵押+自然人担保方式贷记卡汽车分期业务的办理流程。担保公司、汽车经销商担

保方式贷记卡汽车分期业务的办理流程参照《中国农业银行个人自用车贷款操作规程》办理，只是放款环节采用乐分卡刷卡方式放款。

第三条 贷记卡汽车分期付款期限分为1年、2年、3年，即12期、24期、36期。

第四条 贷记卡汽车分期付款手续费费率最低标准为1年3.9%、2年7.5%、3年10%，可以上浮。

第五条 贷记卡汽车分期付款额度

贷记卡汽车分期付款业务的金穗乐分卡授信额度为1万至100万元。首付款比例暂定不低于30%，汽车价格30万以上首付比例应相应提高，原则上汽车价格50万元以上，首付不低于40%。首付款不得使用我行信用卡支付。

第六条 贷记卡汽车分期付款手续费支付方式

（一）按手续费支付对象划分

1、汽车销售商全额支付。

2、汽车销售商与分期付款购车客户按比例分担支付。

3、分期付款购车客户全额支付。

（二）按手续费支付次数划分

1、一次性全额支付：适合手续费由汽车销售商全额支付。

2、按月等额支付：适合分期付款购车客户全额支付。

第二章 准入条件

第七条 经销商与担保方的准入条件

经销商要符合我行汽车分期商户的准入标准，并与我行签订《金穗信用卡增值服务商户业务合作协议》、《金穗信用卡增值服务补充协议》，开通商户分期功能。

担保公司、汽车经销商的担保资格及准入参照行内汽车贷款相关规定执行并经当地行贷审会审批；符合总行《金穗贷记卡汽车分期付款业务操作规程》中相关规定的自然人可以作为保证担保人。

第八条 金穗贷记卡汽车分期付款业务客户须符合以下条件：

（一）申请人必须具备的条件

1、年龄18（含）到60（含）周岁之间，具有完全民事行为能力，持有合法有效身份证明；

2、原则上具有西安市地区的户籍证明或在本地区具有居住房产；

3、信用记录和收入水平符合个人汽车贷款的有关规定，具备按期偿还贷款的能力；

4、购车行为真实，且能支付不低于规定比例的购车首付款；

5、在农业银行开立借记卡或准贷记卡账户，并以此作为贷记卡约定还款账户，愿意接受农行信贷监督和结算监督；

6、个人信用等级应在B级以上；

7、符合贷记卡资信评级条件（新客户）和经办行要求的其它条件。

（二）客户申请需出具的资料

1、有效身份证正反面复印件和户籍证明；

2、户口簿户主页与本人页复印件；

3、结婚证或婚姻证明；

4、财产共有人（配偶）的承诺书。

5、个人收入证明（注：客户个人资产负债比率不得高于55%）；

6、房产证明（必须为申请人或配偶名下的）；

7、车辆保险单（车辆商业险保单）、车辆发票及合格证；

8、首付款凭证；

9、客户本人在农行开立的同一姓名、身份证号码的借记卡及复印件；

10、他行优质客户，需提供他行存贷款证明、贷记卡领卡、用卡证明、金融资产证明等；

11、客户为私营企业的业主、个体工商户的，应提供营业执照、税务登记证或近三个月缴税记录。对于私营企业主，其企业的纳税证明可视同为个人的纳税证明，纳税额按其在企业所占股份比例计算；

12、目标客户（见《中国农业银行陕西省分行营业部目

标客户营销贷记卡实施意见》（试行）农银陕营办发„2011‟123号）中借记卡或准贷记卡金卡、白金卡、钻石卡客户，已签约的目标客户，需提供通过PCRM系统打印的客户基本资料表；未签约的目标客户，需提供通过ABIS系统或PCRM等系统打印客户借记卡（准贷记卡）存款、交易、消费等明细，客户购买理财产品以及个人贷款情况；

13、在我行办理住房按揭的客户。（以本车抵押办理分期业务，应符合客户个人资产负债比率不得高于55%的规定）；

14、提供个人年缴纳住房公积金达4000元以上（含）以上证明和以下证明的至少一项：近三个月的银行存折流水、近三期的信用卡消费记录、定期存单、汽车行驶证、缴税记录、国债凭证、有价证券（股票、基金）、投资理财证明和投资收入证明等。

15、政府机关、金融保险、邮电通讯、电力石油、文教卫生、新闻媒体、律师、事业单位等优势行业单位正式在编人员的需提供单位工作证明；

16、满足以上1至11条条件且能提供相关资料的客户，可按自然人保证担保、本车抵押方式办理汽车分期业务；除满足以上1至11条条件且满足12至14条条件并能提供相关资料的的客户（11至14条为或有关系），可按免抵押、免担保方式办理汽车分期业务。

17、除本车抵押外也可采取以下担保方式并提供相应担保资料：

（1）以自然人保证担保的，须提供保证人有效身份证件原件及复印件、现居住地址证明、有效联系方式及其他相关资料，如学历证明、职务证明、职称证明、存款证明、房产证明、收入证明及银行要求的其他资料原件及复印件；

（2）以本车抵押+自然人担保方式进行担保的，应分别提供上述资料。

（三）个人征信存在以下逾期状态需补充佐证：

1、由于数据更新时限延迟，信用报告上显示有当前逾期，但客户已还清，应提供还款凭证。

2、属于在认定时不列入逾期期数的小额拖欠，需要提供还款凭证。

3、借款人信用卡呈冻结或止付或呆账状态，须出具相关银行情况说明，证明其非恶意逾期。

4、信用卡透支利息年费逾期的，需提供相关银行出具的证明。

第三章 发卡流程

第九条 发卡流程

（一）受理申请。客户与汽车销售商达成购车意向，客户填写《金穗贷记卡汽车分期业务申请审批表》；经支行调查人员查询个人征信，征信报告不为C、D级或能提供征信

佐证的，可办理贷记卡汽车分期付款。

（二）支行分期业务营销人员职责：

1、要求客户提供上述第二章第八条

（二）所需资料；

2、辅导客户填写金穗乐分卡申请表；

3、签订告知事项书；

4、两名客户经理与客户面谈并做好笔录，5、客户出具承诺书；

6、两名客户经理对客户资料的真实性、完整性进行实地调查，并在资料上加盖“与原件核对一致”章并签字确认；并现场照相留存，证实现场调查真实性；

7、签署《金穗贷记卡汽车分期业务申请表》；

8、将所有资料提交支行调查岗，要求在一天之内办结。

（三）支行分期业务受理人员职责：

1、打印客户征信报告及身份核查信息；

2、复审客户经理提交的资料；

3、对客户进行电话调查，核实客户及联系人信息；

4、签署《金穗贷记卡汽车分期业务申请表》审核意见并盖章；

5、对档案装订成册并编号；

6、建立交接登记簿；

7、绑定借记卡卡号正确性核对；

8、将资料提交至营业部，要求一天内办结。

（四）贷记卡审批人职责：

1、贷记卡独立审批人(或有权审批人)按权限审批汽车分期业务；

2、贷记卡独立审批人(或有权审批人)在审批汽车分期乐分卡时,要严格按照总行《关于发行金穗乐分卡的通知》(农银办发„2011‟330号)要求,根据不同授信情况分类进行处理；

3、原则上一个工作日内提交省行。

（五）授信额度支行推荐权限参照第一章第五条之规定，每份资料均须支行主管行长审核签字上报。

第四章 乐分卡放款及本车抵押登记、撤押流程 第十条 放款及本车抵押登记操作流程：

（一）客户领卡。经办行在收到乐分卡卡片后,应及时通知客户到网点签字领卡并当场激活,经办客户经理须监督客户至约定分期商户的POS机上完成分期交易，并收回一联POS签购单留档；同时告知支行业务人员填写贷记卡锁定码申请书，一个工作日内提交营业部（信用卡中心）处理。

（二）信息核对。经销商代办车辆上牌手续并将该车辆相关材料移交经办行客户经理，经办行行客户经理对客户资料应认真核实购车发票、完税证明、车辆登记证书、车辆保险单、行驶证等材料的真实性，并核对每个要件记载的车主、车辆（发动机号、车架号）、车价、购销方等信息是否一致，与发放贷款前银行取得的分期付款申请表、购车合同、首付款证明、《金穗贷记卡汽车业务担保借款合同》等文件中的记载是否一致，确认申请人分期购车行为真实性。

（三）抵押登记。以本车抵押的客户需提供汽车登记证书、《车辆抵押合同》及《金穗贷记卡汽车业务担保借款合同》，由经办行负责至车管所办理抵押手续。汽车行驶证、购车发票、车辆商业险保单、车辆购臵税复印件（并加盖与原件相符印章）与卡申请资料及抵押手续相关资料合并留存支行保管，其中保单原件与车辆登记证书原件入库保管。

（四）还清分期款项后的撤押。抵押人还清贷记卡汽车分期付款透支额后，向经办行提出撤押申请，由经办行提交信用卡中心，等卡中心确认客户结清汽车分期款项后，经办行负责出具《机动车抵押登记备案申请》（车管所制式），与抵押人共同到车管所办理登记注销手续。最后经办行将抵押的权利凭证交还抵押人并作签收登记。

第五章 档案管理

第十一条 汽车分期付款业务档案管理

为便于档案管理，要求对所收存、整理和记录的、能够真实反映业务处理过程中所规避风险的各种资料进行保管、留存，统一由信用卡中心装订成册保管，各经办网点保留资料复印件。档案管理必须并不限于以下内容：

1、中国农业银行金穗贷记卡申请表（包括乐分卡）；

2、申领人及财产共有人（配偶）有效身份证件（居民身份证、军官证、警官证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等）复印件、结婚证复印件；

3、申领人收入、居住、财产、工作单位等情况的资信证明材料；

4、人民银行个人征信记录、公安系统身份核查记录；

5、金穗贷记卡汽车分期业务申请审批表；

6、首付款凭证复印件；

7、购车合同、发票、完税证明、车辆行驶证、车辆保险单复印件；

8、客户承诺函；

9、财产共有人承诺书；

10、动车抵押清单

11、金穗贷记卡汽车业务担保借款合同；

12、汽车登记证书及抵押登记合同复印件；

13、金穗乐分卡签收单

14、其它相关材料

第六章 附则

第十二条 其他

(一)本操作细则由中国农业银行股份有限公司陕西省分行营业部制定、解释和修改。

（二）若上级行有新的操作规范、操作规程，内容与本

操作指引存在冲突之处，以上级行为准。

（三）本操作细则自二〇一一年十一月一日起执行。附件1-1：《金穗贷记卡汽车分期业务申请审批表》 附件1-2：《金穗贷记卡汽车分期业务担保借款合同》 附件1-3：借款人收入证明 附件1-4：客户承诺函 附件1-5：财产共有人承诺书 附件1-6：同意抵押承诺书 附件1-7：汽车分期业务面谈笔录 附件1-8：乐分卡签收单及用卡须知 附件1-9：锁定码调整意见单 附件1-10：动车抵押清单

附件1-11：汽车分期购车刷卡台账 附件1-12：乐分卡申请表 附件1-13：保证人承诺书 附件1-14：车辆抵押登记台账 附件1-15：汽车分期付款档案目录

附件2 陕西省分行营业部贷记卡汽车分期业务贷后管理实施细则（试行）

为进一步规范和加强汽车分期业务发生后的经营管理,有效防范和控制贷后环节风险,促进贷记卡汽车分期业务有效健康发展，根据国家有关法律法规以及中国农业银行信贷管理基本制度的相关要求，特制定本实施细则。

一、基本原则

贷记卡汽车分期业务贷后管理是指从用于分期购车的贷记卡（乐分卡）申请下来的刷卡放款直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理行为的总和，包括资金账户监管、现场检查与日常跟踪管理、担保物（人）监管、风险预警与处理、信贷资产风险分类、档案管理、不良信贷资产管理、信用收回和总结等。贷后管理应遵循“分层管理，职责明确；责任到人，考核到位；实时监管，快速处理”的原则。

二、经办行与营业部信用卡中心职责

1、经办行职责。

（1）制定贷后管理方案。根据业务流程、风险特点和业务管理要求，制定本行的贷记卡汽车分期业务贷后管理方案。

（2）乐分卡管理。乐分卡的保管、领用、刷卡放款、还款环节必须严格按照总行《关于发行金穗乐分卡的通知》相关规定办理。乐分卡卡片一律邮寄到经办行，专人接收保管。经

办行在收到乐分卡卡片后，应立即通知客户到网点签字领卡并当场激活，经办客户经理须现场监督客户在约定分期商户的ＰＯＳ机上完成分期交易，严格防范虚假交易、挪用授信额度等业务风险发生。必须绑定一张我行准贷记卡或借记卡作为约定还款账户。要告知客户每期还款资金必须存入绑定卡，以实现自动还款，如还款日绑定卡片余额不足的，必须将应还款额直接存入乐分卡。

（3）车辆抵押登记手续办理。经办行应指定专人负责车辆抵押手续的办理。联系抵押人于缴交首付款之日起五个工作日内到车管所办理抵押登记手续。抵押物的他项权利证书、抵押登记文件或者其他权利证书原件由经办行持有。

（4）抵押车辆保险的要求。经办行应要求车辆抵押人办理交强险，并连续投保以经办行为第一受益人的机动车辆损失险、盗抢险、第三者责任险。除交强险外，其他保险单据原件由经办行保管。保险期限应不早于最后一期分期付款还款日。

（5）日常跟踪和回访。客户经理应每月定期收集汽车分期客户还款情况，通过多种渠道搜集行业、市场、客户公开信息，跟踪客户和担保人的情况。还要定期走访客户，及时掌握抵押车辆的实时状况。

（6）定期分析。客户经理每季度对客户的贷后情况进行一次全面的分析，撰写《贷后管理定期分析报告》，报告中至少包括客户目前的基本情况、还款能力分析、风险因素分析、结论及工作措施建议。《贷后管理定期分析报告》由客户经理签字后提交客户部门负责人和经营主责任人阅签。

（7）风险预警与风险化解。发现风险预警及时提出处理建议并进行报告，实施风险化解措施。

（8）报告。向经办行行长、贷后管理例会、客户管理行客户部门汇报辖内客户贷后管理情况。

（9）不良信贷资产管理。对未移交的不良贷款，制定处臵方案（按规定未移交专业资产处臵部门前），并组织实施。

2、营业部信用卡中心职责。

（1）对辖内贷记卡汽车分期业务经办行的贷后管理工作流程和风险控制进行监督、评价，定期进行风险分析。配合经办行进行客户还款情况查询。

（2）定期检查经办行在乐分卡管理、车辆抵押登记、抵押车辆保险等重要业务环节办理流程的规范性和时效性。检查经办行是否按要求妥善保管车辆抵押权利证书和车辆保险单据原件。对于未按规定进行贷后管理的经办行，卡中心下发风险提示和整改通知，甚至暂停问题行的该项业务，直至经办行按要求纠改。

三、风险预警及处臵

风险经理主要通过贷记卡外挂系统监测客户具体风险和车贷业务整体风险情况。

1、贷记卡贷款资产分类

正常类：指未到贷款到期日的贷款；

关注类：逾期期限为1至89天（含）的贷款； 次级类：逾期期限为90至119天（含）的贷款； 可疑类：逾期期限为120至179天（含）的贷款； 损失类：且逾期期限为180天（含）以上的贷款或者逾期期限在180天以下，但发生如下情形之一：持卡人和担保人依法被宣告破产，财产经法定清偿后，未能还清的贷款款项；持卡人和担保人死亡或依法被宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款款项；经诉讼或仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的贷款款项。

2、逾期客户细分

记忆类：因忘还、少还造成逾期的借款人； 家庭类：因借款人婚姻状况不良而逾期的借款人； 资金类：因生产经营资金周转困难、因工作关系变换收入减少的借款人；

官司类：因生产经营过程中与第三者发生经济纠纷后造成逾期；

恶意类：因借款人主观恶意骗贷的。

3、逾期客户处理方法

关注类：贷后管理专员至客户工作经营场地查看借款人是否正常经营、了解客户逾期原因，请客户明确还款时间。将具体结果做好记录后上报贷后管理部经理；

次级类：每周保证两天客户经理至客户工作经营场地及客户住址与客户沟通客户真实经营情况和资金回收情况，下达“催收贷款通知函”至客户本人或客户直系亲属。加大压力，让客户明白逾期时间越长责任越大、罚息越多。做好催收记录并及时上报；

可疑类：至借款人家中，告知借款人亲属逾期后果，加大影响。有提供担保的，至担保人家中及工作场地告知其应承担的义务与责任。使担保人明白借款人不还款情况下，担保人应代其还款的严重性，达到担保人同时催收的目的；

损失类：通过起诉、处臵抵押物等司法追索方式催收，并做好前期准备。

四、到期管理

客户还清贷记卡汽车分期付款透支款项后，向经办行提出撤押申请，由经办行提交信用卡中心，等卡中心确认客户结清汽车分期款项后，经办行负责出具《机动车抵押登记备案申请》（车管所制式），与抵押人共同到车管所办理登记注销手续。最后经办行将抵押的权利凭证交还抵押人并作签收登记。

五、其他

1、除本细则内容以外的贷后管理工作的其他规定要求，依据《中国农业银行贷后管理办法》执行。

2、档案管理，不良信贷资产（抵押车辆）移交后的处臵按照相关制度办法执行。

3、本实施细则适用于农业银行贷记卡汽车分期业务。

4、本实施细则自2011年11月1日起执行。

第四篇：中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程(2007)

附件2：

中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程

(2007年版)

二OO七年七月三十日

目

录

一、受理承兑业务申请……………………………………3

二、承兑前调查审查………………………………………6

三、承兑审批………………………………………………10

四、承兑业务授信发放审核………………………………10

五、签署承兑协议，落实担保条件………………………11

六、出 票…………………………………………………12

七、承 兑…………………………………………………13

八、到期收款………………………………………………15

九、解付到期票款…………………………………………16

十、持票人开户银行委托收款……………………………18

十一、承兑汇票未用注销…………………………………19

十二、挂失与解除…………………………………………21

十三、承兑汇票保证金……………………………………23

十四、承兑汇票凭证………………………………………27

十五、承兑汇票查询查复…………………………………30

十六、承兑业务会计核算…………………………………34

十七、风险控制要点………………………………………36

十八、附 则………………………………………………40

中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程

(2007年版)

根据•中华人民共和国票据法‣、•支付结算办法‣、•中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务管理办法(2007年版)‣等有关法规制度,特制定本规程。

本规程适用于符合•中国银行股份有限公司开办银行承兑汇票承兑业务准入、退出管理办法(试行)‣（中银营文[2006]32号）准入条件,并经省分行审批，报总行营业部备案的境内机构。

一、受理承兑业务申请

（一）承兑申请人应具备的条件：

1、承兑申请人符合我行授信客户准入管理要求；

2、承兑申请人在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；

3、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源；

4、承兑申请人与我行具有真实的委托付款关系；

5、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具 3 有合法的商品交易和债权债务关系；

6、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户(以下简称结算账户)，并有一定的结算业务往来；

7、承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保；

8、承兑申请人近两年在我行无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。

对于缴存100％保证金及足额担保的承兑业务，承兑申请人可不受上述第1、7条的限制。

（二）承兑申请人提交资料：

1、办理有风险敞口的银行承兑汇票业务提供资料：（1）“银行承兑汇票承兑申请书”（附件（1））；

（2）承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于： A、经年审合格的营业执照原件及复印件；

B、法定代表人证明书和授权委托书原件及复印件（不需授权的则不提供授权委托书原件及复印件）；

C、组织机构代码证原件及复印件； D、公司章程等；

E、承兑申请人就申请办理的承兑业务已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求进行有效决策的相关文件（如承兑申请人为公司的，应按照其公司章程规定提交董事会/股东会/股东大会决议等有效决策性文件）。F、经年检合格的贷款卡和密码。

（3）与承兑汇票内容相符的购销合同原件与复印件；（4）承兑申请人开户许可证；

（5）原则上需提供近三年及近期的财务报表（报表应经会计师事务所审计）和审计意见；

（6）担保人的基本情况；

（7）担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码；（8）担保人近三年及近期的财务报表（报表应经会计师事务所审计）和审计意见；

（9）按•中华人民共和国公司法‣、•中华人民共和国担保法‣等法律法规、监管规定证明担保人提供担保已进行有效决策的相关文件材料（如担保人若为公司的，就担保事项按照法律法规、监管规定及公司章程规定提交有效的股东会/股东大会或董事会决议;担保人若为自然人的，应提交其本人身份证明，已婚自然人做为担保人的，保证合同上应由保证人夫妻双方签字，并出具结婚证等证明文件）。

（10）抵、质押物有关资料（清单、权属证明和评估报告等）；（11）其他需要提交的资料。

对于无担保条件的承兑业务，可不受上述（6）至（10）项的限制。

2、办理符合我行质押条件的足额质押承兑汇票业务除上述有关担保资料外，还须提供：

（1）用于质押的定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件；（2）其他需要提交的材料。

3、办理缴存100%保证金承兑汇票业务须提供：（1）“银行承兑汇票承兑申请书”；

（2）与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；（3）其他需要提交的材料。

以上提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位公章。

二、承兑前调查审查

公司业务部门负责受理承兑申请人提交的承兑申请（包括缴存100％保证金及足额担保的承兑申请），严格按照•中国银行商业汇票承兑业务授信风险管理办法‣（中银险[2004]372号）、•中国银行关于进一步加强商业汇票承兑业务授信风险管理的紧急通知‣（中银险授[2004]188号）等相关文件要求进行调查审查，重点调查审查以下内容：

（一）根据“了解你的客户”，“了解你的客户的业务”的原则，严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其贸易背景,包括但不限于以下要求：

1、按照有关监管规定，要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明材料，进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理；

2、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;贸易合 6 同的商品须属于承兑申请人经营范围;对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额；

3、信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策；

4、关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行申请承兑时，应严格审查其交易及债权债务关系的真实性；

5、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月；

6、严禁以任何形式提供授信，用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、开新票抵旧票循环承兑等。

（二）承兑申请人以未到期的银行承兑汇票做质押，向我行申请办理承兑汇票，须严格审查以下事项：

1、以未到期的银行承兑汇票做质押办理承兑汇票，质押银行承兑汇票的承兑行应属于总行金融机构部核定的票据贴现业务承兑银行准入范围内的银行同业，非此准入行范围的承兑汇票不得用于质押；

2、承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人，不得接受背书记载“委托收款”、“不得转让”和“质押”的银行承兑汇票作质押；

3、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日；

4、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑 的银行承兑汇票到期日，公司业务部门应在所签订承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收款项直接转入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函；

5、公司业务部门对质押银行承兑汇票票面要素及背书情况进行初审后，填写“银行承兑汇票质押查询申请书”（附件（2）），连同质押银行承兑汇票原件等材料交营业部（柜台）审核。

若质押银行承兑汇票承兑行为同业，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认，最终查询结果以承兑行查询/查复通知书回复内容作为查询回复最终依据。

若质押银行承兑汇票承兑行为中行机构，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书、汇票专用章等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认。如票据真实性审验未发现异常，应在查询/查复通知书上注明“经审验，未发现与防伪点要求不符之处”并由经办、复核人员签章。

营业部(柜台)审核、查询完毕，将查询/查复通知书及质押银行承兑汇票原件退公司业务部门。

质押银行承兑汇票查询、查复要严格履行交接手续，明确双方责 任人。

6、营业部(柜台)审核未提出异议，由公司业务部签订有效的书面质押合同，并在质押合同中明确授权我行可依法处臵质押的银行承兑汇票；

7、出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；

8、出质人（承兑申请人）在合同约定的期限内将权利凭证（未到期的银行承兑汇票）交付质权人（承兑行）保存。

（三）以现金类资产（存单和国债）质押，仅接受中行系统出具的定期存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押，质押率根据•关于发送†中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）‡的通知‣（中银险[2007]10号）规定执行。

质押担保须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，质押的权利凭证必须交付给质权人。其中对于以第三方在我行的存单作质押的情况，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必须在质押担保合同中明确三方的权利、义务及违约责任。

以中国银行单位定期存款作质押，须凭原存款开户证实书和承兑申请人开具的单位定期存单委托书到存款行办理开立单位定期存单（质押贷款专用）和确认书，并办理存单冻结手续。

存单、国债和银行承兑汇票等质押方式不适用于缴存100%保证金的暂不评级客户。

（四）采取第三方保证作为担保方式的，应提供合法有效的保证合 同及相关材料，如为异地担保，按照异地授信有关规定执行。

（五）对于在我行有过承兑垫款的承兑申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其承兑授信需求、偿还能力，并认真分析垫款形成原因，本着谨慎的原则提供承兑授信，并采取有效的授信风险监控措施。

（六）承兑授信要按照信贷原则采取相应的授信风险防范措施。其中，是否收取承兑保证金、保证金的收取比例、担保方式和担保比例，需参照我行为客户核定的信用等级，按照“高等级、宽要求、低比例；低等级、严要求、高比例”的原则掌握。

（七）对于客户缴存100％承兑保证金及足额担保的承兑业务，其贸易背景真实性调查审查，公司业务部门应严格按照银行承兑汇票调查审查程序办理。

三、承兑审批

（一）公司业务部门根据客户整体资信状况和授信需求为承兑申请人申报承兑汇票短期授信总量（授信额度）。

（二）审批流程：

1、二级分、支行发起的银行承兑汇票授信业务审批发放流程（1）短期授信总量（授信额度）内的承兑业务：二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部部主管行长→授信发放审核。

（2）交纳100%保证金或以合格的国债、存单、银行承兑汇票足额质押或按规定足额占用有关已经按程序批准的金融机构授信额度 的承兑业务：二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长。

（3）敞口承兑授信业务按照“三位一体”授信审批程序审批。

2、具备银行承兑汇票承兑业务准入资格的县支行发起的银行承兑汇票授信业务审批发放流程

（1）短期授信总量（授信额度）内的承兑业务：县支行客户经理→县支行业务发展部主任→县支行行长→二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长→授信发放审核。

（2）交纳100%保证金或以合格的国债、存单、银行承兑汇票足额质押或按规定足额占用有关已经按程序批准的金融机构授信额度的承兑业务：县支行客户经理→县支行业务发展部主任→县支行行长→二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长。

（3）敞口承兑授信业务按照“三位一体”授信审批程序审批。

四、承兑业务授信发放审核

（一）授信执行部门（岗）对风险管理部授信审批批复条件和商业汇票承兑协议(以下简称承兑协议)及相关担保合同文本等进行预审，并将审核结果通知公司业务部门。

（二）公司业务部门按照第五项内容签署授信执行部门（岗）审核通过的协议文本，同时落实批复条件和担保条件，并将签署完毕的承兑协议等资料提交授信执行部（岗）审核。

（三）授信执行部（岗）对承兑协议及授信批复条件和担保条件 11 的落实等情况审核无误，向承兑行营业部发出“授信发放审核通知书”，同时抄送公司业务部门，并将审核后的授信档案及与该笔银行承兑汇票业务有关的权证向相关部门人员归档保管。未经审核人员审核但按照规定需要归档的其他档案资料，由业务发起部门向档案管理人员移交保管。

五、签署承兑协议，落实担保条件

（一）公司业务部门根据授信发放预审通过的承兑协议及担保合同文本，与承兑申请人签署“商业汇票承兑协议”（附件（3））和担保合同。

（二）落实担保条件。

1、存入保证金。缴存保证金的承兑申请人应按规定比例于承兑授信发放审核前将保证金存入在承兑行开立的承兑汇票保证金账户。

2、现金类资产（存单和国债）质押。在质押合同约定期限内办妥质押手续。

3、银行承兑汇票质押。以银行承兑汇票作质押，在质押合同约定期限内办理质押背书和质押承兑汇票移交手续，按押品管理要求进行保管，银行承兑汇票不到期，不得提前释放。

4、抵押。根据•关于发送†中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）‡的通知‣（中银险[2007]10号）文件进行价值评估确定的抵押率，到相关抵押登记部门办理登记手续，根据抵押品种和业务需要办理公证及财产保险等手续。

5、提供抵、质押担保,应及时将抵、质押品纳入“0513/0613质押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司业务部门根据“授信发放审核通知书”填制“银行承兑汇票业务通知书”（附件（4）），连同公司业务部门及承兑申请人签章确认的“银行承兑汇票领用单”（附件（5））等资料，到营业部（柜台）办理承兑。

六、出票

（一）营业部（柜台）对授信执行部门（岗）送交的“授信发放审核通知书”、“商业汇票承兑协议”及保证金回单（若有）、公司业务部门送交的“银行承兑汇票业务通知书”、“银行承兑汇票领用单”等资料进行如下审查：

1、承兑申请人是否在本行开立基本存款账户或一般存款账户；

2、承兑协议上承兑申请人和承兑人公章(或与公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授权代理人的签章是否齐备，要素是否齐全；

3、开立承兑汇票期限是否最长不超过6个月；

4、“授信发放审核通知书”、“银行承兑汇票业务通知书”内容是否完整，公司业务部门和授信执行部（岗）签章是否齐全，“授信发放审核通知书”与“商业汇票承兑协议”中承兑协议编号、承兑申请人（出票人）名称、收款人名称、汇票金额、收取保证金比例等内容是否一致；

5、“银行承兑汇票领用单”要素是否齐全、正确、领用人签章与预留银行印鉴是否相符；

6、其他应审核项目。

（二）审核无误，票据信息录入柜员在国内支付结算系统进行票据信息录入，按规定收取承兑手续费，并根据系统提示按凭证号码顺序 使用双面复写纸满面套打承兑汇票1-3联及转账传票。

交易成功，票据信息录入柜员在“银行承兑汇票领用单”上填写汇票号码，并在领用单上签章。销记“重要空白凭证登记簿”。将已打印完毕的承兑汇票交承兑申请人当面核对，承兑申请人核对无误，在承兑汇票第一、二联加盖签章（预留印鉴）后交票据信息录入柜员再次审核，审核无误交建卡确认柜员办理承兑。

七、承 兑

（一）承兑行办理承兑前，应审核以下内容：

1、承兑汇票是否为统一规定印制的凭证;

2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

3、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误；

4、出票人签章是否与出票人预留印鉴相 符；

5、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符；

6、承兑汇票金额大小写是否一致；

7、承兑汇票要素与商业汇票承兑协议是否相符；

8、承兑汇票上是否打印密押及业务编号;

9、其他审核项目。

（二）审核无误，通过国内支付结算系统，完成建卡确认交易，进行“0781/0881银行承兑汇票”表外账务处理。交易成功后在承兑汇票第二联 “承兑行签章”处加盖“汇票专用章”，由授权的经办人签章，并登记“银行承兑汇票印章使用登记簿”。将承兑汇票第二、三联连同一份承兑协议及手续费、保证金回单交出票人并在“银行承 14 兑汇票业务通知书”上办理签收。

承兑汇票第一联(卡片)由票据信息录入柜员、复核柜员、建卡确认柜员签章后连同承兑协议副本、“银行承兑汇票业务通知书”、“授信发放审核通知书”等按承兑汇票到期日顺序排列，专夹保管。“银行承兑汇票领用单”、“银行承兑汇票外带签章申请书”（若有）作当日传票附件。每日业务终了，对承兑汇票第一联（卡片）留底与0781会计系统余额进行核对，确保相符。各级营业部(柜台)业务负责人每周应至少一次对“未销卡承兑汇票清单”与0781银行承兑汇票会计系统余额进行核对，确保相符。

票据信息录入与建卡确认应为同一日，特殊情况需隔日建卡确认时，应打印未建卡确认报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。经办柜员应监控未建卡承兑汇票及时建卡。

(三)客户经理应对已承兑的银行承兑汇票加强跟踪检查，主要检查可能影响出票人到期兑付票款的因素,包括是否按申请用途使用银行承兑汇票，资金流向和销货款回笼是否正常，生产经营和财务状况是否正常，保证人资格和保证能力，抵、质押物权属和价值有无重大变化，承兑汇票到期前是否按承兑协议要求缴存票款等，一旦发现不利因素,立即根据实际情况采取必要的资产保全措施。

八、到期收款

（一）公司业务部门应于承兑汇票到期日前5个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其结算账户。

（二）负责保管承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况，对到期的承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）在国内支付结算 15 系统做到期收款交易，按照对应保证金额从出票人保证金账户转出、承兑汇票与保证金差额部分从结算账户转出，同时转入“8331临时存款”核算码。

当出票人保证金账户和结算账户余额不足支付票款时，营业部（柜台）应立即通知公司业务部门，并根据公司业务部门的垫款通知，当日将垫款通过“9991临时存欠”核算码，转至公司业务部门。公司业务部门应当日在新一代信贷管理系统进行承兑汇票垫款处理，并按垫款金额每日计收万分之五的利息。

（三）发生承兑汇票垫款后，公司业务部门负责就垫付的款项向出票人催收，必要时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失；授信执行部（岗）负责因承兑垫款形成不良后移交到本部门不良资产的经营、管理和处臵。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兑行接到承兑汇票托收凭证及承兑汇票第二联正本后，抽出专夹保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本等，认真审核：（1）票是否统一规定印制的凭证；

（2）承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

（3）根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；（4）承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；（5）承兑汇票是否为本行承兑，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）号码、业务编号、密押等记载事项相符；

（6）承兑汇票是否记载事项齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否无更改，其他记载事项若有更改是否由记载人签章证明；

16（7）承兑汇票是否做成委托收款背书，背书是否连续，汇票与粘单粘接处签章是否为粘单上第一记载人签章；

（8）承兑汇票是否超过提示付款期限，是否挂失止付/公示催告；（9）承兑汇票上是否记载“不得转让”字样，及是否有汇票转让行为；

（10）托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；（11）托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；（12）托收凭证第三联是否有持票人开户银行加盖的结算专用章；（13）其他审核项目。

2、审核无误，通过国内支付结算系统做系统内收单或接收系统外托收交易，录入票据信息。若承兑汇票未到期，先将托收凭证、承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等专夹保管，待到期日付款,同时登记收到委托收款登记簿。

3、承兑汇票到期日或到期日之后的见票当日，经办人员凭已审核无误的承兑汇票，在国内支付结算系统进行解付到期票款或柜台解付票款交易，经系统检验密押无误，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账，向持票人开户行支付票款，承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等资料作当日传票附件装订保管。

（二）超过提示付款期

持票人超过承兑汇票提示付款期限，在票据权利时效内（即自承兑汇票到期日起2年内）向承兑银行请求付款时应作出书面说明，并提交承兑汇票第二联原件，承兑银行应按照到期付款审核要点对持票人提交的承兑汇票要素及真伪严格审核，并与留存承兑汇票第一联（卡片）及系统信息核对无误后，以持票人为收款人在国内支付结算系统进行柜台解付票款交易，办理付款手续。

因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款”核算码转入“8421应付及暂收”核算码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。

（三）拒绝付款

1、营业部(柜台)收到提示付款的承兑汇票第二联及托收凭证，经双人审核，若存在合法抗辩事由可以拒绝支付。

2、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起3日内，出具“拒绝付款理由书”。

3、营业部（柜台）应将“拒绝付款理由书”第一、二联连同托收凭证第三联一并专夹保管留存备查。“拒绝付款理由书”第二、三联应加盖经办、复核人员名章及结算专用章，第三、四联连同托收凭证四、五联及承兑汇票第二联原件退回持票人开户银行或持票人(柜台提示付款时)，并在国内结算托（委）登记簿中登记处理结果。

十、持票人开户银行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人凭承兑汇票第二联原件委托其开户银行办理委托收款时，持票人开户银行应认真审核：

（1）承兑汇票是否统一规定印制的凭证；（2）承兑汇票是否超过提示付款期；

（3）承兑汇票上最后一手背书人（即持票人）是否在本行开户；（4）承兑汇票出票人、承兑人、背书人的签章是否符合规定；（5）承兑汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项若更改是否由原记载人签章证 18 明；

（6）是否作成委托收款背书；

（7）背书转让的承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定；（8）背书使用粘单的是否按规定在汇票与粘单粘接处加盖粘单上第一记载人签章；

（9）托收凭证必须记载事项是否齐全无误,记载事项是否与承兑汇票记载的事项相符；

（10）托收凭证 “托收凭据名称”栏是否注明“银行承兑汇票”及其承兑汇票号码；

（11）托收凭证第二联收款人签章是否为持票人银行预留印鉴；（12）托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；（13）其他审核事项。

2、审核无误后，通过国内支付结算系统进行发出委托收款交易。持票人开户银行应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票第二联原件（包括附带证明），连同托收凭证第二联专夹保管备查，同时登记发出委托收款登记簿，将承兑汇票第二联和托收凭证及附件以特快专递方式邮寄至承兑行，或通过同城票据交换提交至承兑行。

对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起5日内仍未收到承兑行划回托收款项，应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

（二）持票人开户银行收款

持票人开户银行收到通过国内支付结算系统、人行大额支付系统及同城票据清算系统划回的款项，与托收凭证第二联底卡核对无误后,按照委托收款业务款项划回手续办理入帐。

十一、承兑汇票未用注销

（一）受理未用注销承兑汇票

出票人对已承兑未使用（仅限未背书）的承兑汇票申请注销时，应提交承兑汇票第二、三联原件和未用注销书面说明提交公司业务部门审核，未用注销书面说明内容应包括出票人账号、户名、出票日期、到期日期、银行承兑汇票号码、金额、未用注销原因以及出票人签章等内容。公司业务部门审验后填制“银行承兑汇票未用注销业务通知书”（附件（6）），缴存保证金的还需填制“银行承兑汇票保证金退还通知书”（附件（7）），连同承兑汇票第二、三联原件及未用注销书面说明交营业部（柜台）办理注销手续。

（二）注销承兑汇票

营业部（柜台）收到公司业务部门“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明、未使用已承兑的承兑汇票第二、三联后，应从专夹中抽出该承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议，审核以下内容：

1、未用注销承兑汇票是否为统一印制凭证；

2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

3、根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；

4、承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；

5、承兑汇票第二、三联，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）的号码、密押等记载事项内容相符；

6、承兑汇票是否确未背书，且无挂失止付/公示催告；

7、“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明是否内容一致，要素 齐全，且签章完备；

8、其他需审核项目。

营业部（柜台）审核无误，在国内支付结算系统进行未用注销交易，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。若出票人缴存保证金的，同时根据“银行承兑汇票保证金退还通知书”将所注销承兑汇票对应缴存的保证金退至出票人原结算账户；若未用注销承兑汇票已到期尚未解付，将对应已转入“8331临时存款”核算码的款项转回原出票人结算账户。

系统处理完毕，在承兑汇票第一、二、三联备注栏和承兑协议上注明“未用注销”字样。如有“银行承兑汇票保证金退还通知书”，填写处理结果，签章后将其中一联退公司业务部门凭以销记保证金台账。

8、承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票，应按规定程序办理，并收取承兑手续费。

十二、挂失与解除

（一）承兑汇票挂失

1、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起12日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。

2、失票人到承兑行办理挂失止付时，应提交三联挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书应记载下列事项：

(1)票据丧失的时间、地点和原因;(2)票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称;(3)挂失止付人的名称、营业场所或住所以及联系方式。欠缺以上记载事项之一的，承兑行不予受理。

3、承兑行营业部（柜台）收到“挂失止付通知书”应审核:(1)挂失承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款;(2)“挂失止付通知书”要素是否齐全,是否签章确认；(3)挂失承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议副本与挂失止付通知书内容是否相符。

审核无误后,若确未付款的，通过国内支付结算系统进行临时挂失交易处理，并登记挂失止付登记簿。第二联挂失止付通知书由经办和复核人员签章后与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等一并另行保管，凭以控制付款。若收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，承兑行不再受理挂失止付。

4、承兑行自收到挂失止付通知书起12日内收到人民法院的停止支付通知书，按照人民法院停止支付通知书要求办理停止支付，营业部（柜台）应审核：

（1）停止支付通知书所示承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款；

（2）停止支付通知书要素是否齐全,人民法院是否签章确认；（3）停止支付承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本、对应国内支付结算系统票据信息与停止支付通知书内容是否相符；

（4）他审核项目。

审核无误，营业部（柜台）通过国内支付结算系统进行票据挂失 交易处理，登记挂失止付登记簿，并将停止支付通知书与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等专夹保管，以作备查。

(二)承兑汇票挂失解除

1、承兑银行自收到挂失止付通知书起12日内未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，挂失止付通知书失效，挂失解除。通过国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，并将处理情况在挂失止付登记簿上注明。

2、法院公示催告期满，法院作出除权判决后，失票人应于承兑汇票到期后凭人民法院出具的其享有票据权利证明、注明单位全称、账号、开户行等内容的单位公函以及经办人员身份证件到承兑行提示付款。

承兑行应根据人民法院出具的票据权利证明等材料，抽出原保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料进行审核。审核无误，通过国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，以票据权利人为收款人办理汇款或转账付款手续，并在挂失止付登记簿上注明处理情况。留存单位公函并复印身份证件连同承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料做付款凭证附件。

3、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消挂失，应出具书面撤消挂失止付申请书并签章，内容应包括撤销挂失原因、挂失日期、票据种类、号码、金额、出票日期等内容。挂失行对原挂失止付通知书及承兑汇票第一联内容及签章进行核对无误后，在国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，并在挂失止付登记簿上注明 处理情况。

十三、承兑汇票保证金

（一）保证金账户的开立与核算

1、开立保证金账户前，出票人必须在其开户行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料真实、合规、有效。

2、营业部门应依据公司业务部门审核同意的“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（8））、出票人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金账户的开户手续，保证金开户资料视同客户开户档案保管。

3、保证金账户名称应与其在本行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户名称一致，以及单位银行基本存款账户或一般存款账户档案中相关证明文件的名称一致；保证金账户的客户号应与其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户的客户号一致。

4、承兑汇票保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算。

5、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。

（二）保证金缴存

承兑授信发放审核前，出票人提交转账支票缴存保证金时，营业部（柜台）应审核转账支票与出票人预留印鉴是否相符，保证金账号与缴纳保证金账户客户号是否一致等内容。

审核无误，在国内支付结算系统进行缴纳保证金交易，从其在承兑行开立的人民币基本存款账户或一般存款账户按规定足额缴存。

（三）保证金支取

1、承兑汇票到期，营业部（柜台）应于到期日通过国内支付结算系统进行到期收款交易，将到期承兑汇票对应保证金转入“8331临时存款”核算码。

2、承兑汇票未用注销办理退回保证金时，营业部（柜台）应依据经公司业务部门审核的“银行承兑汇票保证金退还通知单”及“银行承兑汇票未用注销通知书”和未使用已承兑的银行承兑汇票第二、三联，在国内支付结算系统进行未用注销交易处理，将对应保证金退回原缴纳保证金结算账户。

（四）保证金账户变更与撤销

1、保证金账户变更。保证金账户名称应与结算账户名称保持一致，如果单位银行结算账户名称、地址、邮编、联系方式等内容变更，应同时变更保证金账户相关内容。变更时，承兑申请人应提交“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（8））及有关证明材料。

2、保证金账户撤销。银行承兑汇票业务全部执行完毕，方可办理保证金账户的撤销。

（1）撤销保证金账户时，承兑申请人应向开户银行公司业务部门提交“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（9））。（2）营业部（柜台）应根据经公司业务部门核准的“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”，办理保证金账户撤销手续，并本着“原路退回”的原则将余款及利息划回出票人在本行开立的原结算账户。（3）对一年内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债务 的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户。

（五）保证金账户计息

1、保证金账户计息原则上按活期计息。

2、对于各行重点客户和综合贡献度高的客户，若有特殊计息需求，可按照•关于发送中国银行人民币存贷款计结息管理办法的通知‣（中银管[2005]96号）有关规定，按单位存款同档次利率计息。

保证金账户计息按照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过6个月且保证金存款到期日不得迟于对应承兑汇票到期日。

（六）保证金账户检查监督

1、公司业务部门按承兑申请人设立保证金台账，并按照“商业汇票承兑协议”逐笔登记与之相对应的“保证金台账”；逐日与会计系统保证金余额核对相符。

“保证金台账”包含但不限于以下要素：（1）承兑协议编号、承兑协议金额；（2）承兑汇票号码、票面金额；（3）保证金账户账号；（4）保证金收取比例；（5）承兑汇票到期日；

（6）保证金每笔存入的金额及日期；（7）保证金支取、退还的金额及日期。

2、营业部（柜台）根据业务发生情况，依据国内支付结算系统“已冻结保证金余额表”、“保证金变动情况表”与会计系统“8401 承兑汇票保证金”账户余额核对相符。

3、公司业务部门和营业部（柜台）应分别建立逐日与会计系统对账制度，确保会计系统“8401承兑保证金”核算码余额与国内支付结算系统报表及保证金台账相符。若发现不符，公司业务部门、营业部门应立即进行明细核对，查找原因，及时纠正。

4、各行会计结算/运营/综合管理部门应将银行承兑汇票保证金业务纳入日常检查的范畴，对其辖属分支机构银行承兑汇票业务保证金账户使用情况进行定期或不定期的检查与监督。

十四、承兑汇票凭证

（一）空白银行承兑汇票凭证管理依据•关于印发†中国银行有价单证管理办法（试行）、†中国银行重要空白凭证管理办法（试行）‡及相应会计核算手续的通知‣（中银财[2000]48号）以及•关于发送国内支付结算系统重要空白凭证业务相关管理规定的通知‣（中银营[2007]12号）有关规定执行。

（二）承兑汇票凭证保管

1、银行承兑汇票凭证管理，实行证账分管，证印分管，建立出入库制度，坚持专人管库。

2、空白银行承兑汇票凭证由各行指定的专管部门负责。

3、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算，建立“重要空白凭证登记簿”，详细登记银行承兑汇票凭证出、入库的数量、起讫号码和出入库日期，以一份一元为人民币假定价格登记备查登记类科目账。

4、建立银行承兑汇票凭证出库预留印鉴制度。下级行必须向上级行凭证库预留印鉴。

（三）承兑汇票凭证领用

1、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法，建立严格逐级交接制，由下级行向上级行领用，严禁横向调剂。

2、未经批准办理银行承兑汇票承兑业务的分支机构不得领用银行承兑汇票。银行承兑汇票必须指定专人领用，非银行承兑汇票凭证管理人员不得领用银行承兑汇票凭证。严禁将银行承兑汇票凭证作教学实习和练习使用。

3、各行领取空白银行承兑汇票凭证时，领用行或本行业务部门必须填写“中国银行重要空白凭证领用单”。领用单上填明凭证名称、数量等并加盖预留印鉴，双人携带工作证前往。

4、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本领用；承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的5%之内。

（四）承兑汇票凭证使用

1、承兑申请人办理承兑手续时，应填制“银行承兑汇票领用单”，加盖预留银行印鉴，并经公司业务部审核。营业部（柜台）人员应严格审核领用单上的签章是否与该客户预留银行签章一致。

2、营业部（柜台）对“商业汇票承兑协议”、“银行承兑汇票业务通知书”和“银行承兑汇票领用单”等审核无误后，在国内支付结算系统进行票据信息录入并打印承兑汇票凭证。

3、承兑汇票凭证应按号码顺序逐份使用双面复写纸满面套打，未与客户签订承兑协议前不得预先打印给客户，空白承兑汇票不得预先盖章备用。不得自行在空白纸上打印承兑汇票内容。承兑汇票打印后经复核无误后，方可由客户在银行柜台当面核对并加盖预留印鉴，并登记“柜台售出凭证登记簿”。

4、银行承兑汇票凭证如打印错误，须于作废时逐联加盖“作废”戳记，并在“重要空白凭证登记簿”上注明作废日期、凭证号码，在备注栏注明“作废”字样，双人签章。将作废凭证第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证登记簿”上，作废的全套凭证作当日传票的附件装订保管，以便备查。

5、根据国内支付结算系统打印的“重要空白凭证出售登记单”、“重要空白凭证作废/销号清单”与“重要空白凭证登记簿”进行核对，并与该业务发生日的传票进行查实；根据国内支付结算系统打印“凭证日结清单”与“重要空白凭证登记簿”及留存空白银行承兑汇票凭证进行核对，确保领入、使用、作废凭证数量及号码等核对相符。

（五）空白银行承兑汇票凭证检查。

1、各级凭证保管和使用部门负责人每月应至少一次对空白银行承兑汇票凭证保管、领用、使用、作废情况进行逐笔检查，核对账实，并在“中国银行重要空白凭证查库登记簿”上作出检查记录，签章备查。

2、各级行应建立空白银行承兑汇票凭证定期检查制度，各级会计结算部门/运营部门/综合管理部门应会同监察、稽核、保卫等部门，对空白银行承兑汇票的领用、保管、使用情况应定期和不定期进行检查，以加强对本行及辖属各机构空白银行承兑汇票凭证的管理。

3、检查中发现银行承兑汇票凭证账实不符，应及时追查原因并逐级上报。

十五、承兑汇票查询查复

（一）承兑业务查询查复工作应遵循有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理的原则。根据•中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知‣（银发[2002]63号）及 •中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知‣（银发[2005]235号）办理。

（二）查询查复方式

1、人民银行大额支付系统查询；

2、中国银行国内支付结算系统查询；

3、实地查询；

4、邮寄查询；

5、传真查询。

中行系统内承兑业务查询查复应使用国内支付结算系统查询方式，跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用人民银行大额支付系统查询。根据实际业务需要可采用实地查询或传真查询为系统查询辅助查询方式。不具备系统查询条件的，可采用邮寄方式查询。

（三）持票人办理承兑汇票查询应提交已签章的单位书面查询申请及承兑汇票原件，并填制“银行承兑汇票查询申请书”（附件（10））。

（四）承兑行本部因质押/贴现业务需要办理承兑汇票查询时，业务发起部门应填制“银行承兑汇票质押查询申请书”/“银行承兑汇票贴现查询申请书”（附件（11））一式二联并签章，连同承兑汇票第二联原件交营业部/票据中心办理查询。

（五）查询行应于受理查询当日最迟不得超过次日上午发出查询信息。

（六）查询查复人员应严格遵守“为客户保密”原则，不得向无关人员泄露查询信息。

（七）对于查询2次以上的承兑汇票查询查复业务，查询查复行应提高风险防范意识，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。查询行应高度重视此类承兑汇票在叙做质押/贴现业务时可能存在伪造、变造承兑汇票的风险。

（八）通过人民银行大额支付系统收到查询查复报文，可直接作为对外回复查询依据。国内支付结算系统查询、查复应填制一式三联“银行承兑汇票查询（复）书”，并将系统打印的 “中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”作为填制“银行承兑汇票查询（复）书”的依据，“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”仅供内部使用，不得外传。

（九）查询、查复行应分别建立银行承兑汇票查询查复登记簿，并登记签收记录。

（十）查询查复业务须由经办、复核（即授权人）双签后方能回复。

（十一）承兑查询

营业部（柜台）受理持票人、本行内业务发起部门经办人员（以下统称查询人）提交的查询申请及承兑汇票第二联原件，审核无误后，将承兑汇票原件按同比例正反面复印留存，依据承兑汇票第二联原件内容发出查询：

1、人民银行大额支付系统（跨系统）查询处理

（1）承兑行为跨系统机构时，查询行应通过人民银行（以下简称人行）大额支付系统，向承兑行发出查询信息。

（2）查询行接到查复行通过人行大额支付系统查复信息，对所查询问题得到明确答复的，打印两份查复报文，经办、复核签章后，一份与承兑汇票复印件、原发出查询报文、查询申请书合并保管。一份查复报文加盖结算专用章连同承兑汇票原件交查询人，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

2、国内支付结算系统查询处理

查询行办理中行系统承兑汇票查询时，依据承兑汇票原件在国内支付结算系统进行承兑汇票查询交易处理，交易提交后打印“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”由经办、授权人签章确认。根据“中国银行银行承兑汇票查询/查复书证实书”内容填制“银行承兑汇票查询（复）书”（一式三联），注明查询情况、处理结果，经办、授权人签章后，其中第一联连同“中国银行银行承兑汇票查询/查复书证实书”、承兑汇票复印件、查询申请书合并保管。第三联加盖结算专用章连同承兑汇票原件退交查询人，同时登记银行承兑汇票

查询查复登记簿，并签章确认。

对于在国内支付结算系统“承兑汇票查询”交易查询后，仍有疑问的，可通过国内支付结算系统“查询查复”交易，向承兑行发出查询信息。

3、查询行通过邮寄方式查询时，应依据承兑汇票第二联原件内容填制“银行承兑汇票查询（复）书”（一式三联），注明查询内容，经办、复核签章后，第二联加盖结算专用章后连同第三联向查复行发出查询，第一联留存备查。

查询行在接到查复行“银行承兑汇票查询（复）书”第三联查询回复后，在“银行承兑汇票查询（复）书”第一联上注明查复情况和本行处理结果，第三联与原承兑汇票复印件、查询申请书合并保管，第一联查复书加盖结算专用章交查询人，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

（十二）承兑查复

1、查复行受理人行大额支付系统承兑汇票查询报文，应确认查询内容是否齐全、清晰。核对系统查询报文内容与原承兑汇票第一联（卡片）及原系统票据信息内容是否一致，核对后，当日通过原路向查询行发出查复信息，打印查复报文，在查复报文内注明汇票状态、查询次数等信息，一联查复报文由经办、授权人签章，与原承兑汇票第一联（卡片）等配对保管，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

2、查复行收到通过国内支付结算系统查询查复交易发出查询报

文，具体业务参照

（十二）1处理。

3、查复行受理邮寄方式查询时，应确认“银行承兑汇票查询（复）书”内容是否填写齐全、清晰，是否加盖查询行结算专用章及经办人员印章。查复行应根据票据防伪特征认真审核票据真伪、票面要素，核对“汇票专用章”印模、出票人签章。核对与原承兑汇票第一联（卡片）内容及国内支付结算系统承兑汇票系统信息是否一致。核对后，打印“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”，经办、授权人签章，依据证实书内容在“银行承兑汇票查询（复）书”中注明查复情况及查询次数等信息并由经办、授权人签章。“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”、“银行承兑汇票查询（复）书”第二联与原承兑汇票第一联（卡片）配对保管，第三联加盖结算专用章，经办人员签章后连同承兑汇票第二联原件通过邮寄方式回复查询行。同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

十六、承兑业务会计核算(一)承兑银行办理承兑

Dr：客户号（银行承兑汇票）--0781 001 Cr：部门号（银行承兑汇票）--0881 001 同时收取承兑手续费和工本费：

Dr：客户号（单位活期存款等）---809*等 001 或Dr：柜员号（尾箱现金）--7011 001 Cr：部门号（承兑汇票手续费）--5313 001 Cr：部门号（承兑汇票工本费）--5320 001

如按规定，需收取银行承兑汇票保证金时：

Dr：客户号（单位活期存款等）--809*等 001 Cr：客户号（承兑汇票保证金）--8401 001 如按规定，收到质押品时：

Dr：部门号（贷款质押品）--0513 001 Cr：客户号（贷款质押品）--0613 001

（二）承兑银行于汇票到期日向出票人收取票款

1、出票人账户余额足够支付票款时：

Dr：客户号（单位活期存款/承兑汇票保证金）

--809、8401 001 Cr：部门号（临时存款）--8331 001

2、出票人账户无款支付票款时：

Dr：客户号（承兑汇票垫款）---7401 001 Cr：部门号（临时存款）----8331 001

3、出票人账户不足支付票款时：

Dr：客户号（承兑汇票垫款）---7401 001 Dr：客户号（单位活期存款/承兑汇票保证金）

--809*、8401 001 Cr：部门号（临时存款）----8331 001

4、出票人用质押单据支付票款时

Dr：客户号（单位定期存款）等—8211等 001 Cr：客户号（单位活期存款）等---809等 001

多余款和利息通过特种转帐传票转入单位结算账户 同时销记押品表外帐

Dr：客户号（贷款质押品）---0613 Cr：部门号（贷款质押品）---0513

（三）承兑银行支付汇票款项

Dr：部门号（临时存款）----8331 001 Cr：清算行客户号（总、分行清算等）---9062等 001 或Cr：人行客户号（存放中央银行）---9131 001 同时，转销表外分录

Dr：部门号（银行承兑汇票）---0881 001 Cr：客户号（银行承兑汇票）---0781 001

十七、风险控制要点

(一)承兑申请人是否符合条件。

承兑申请人必须符合规定条件，必须在承兑行有一定的结算业务往来。严格审查承兑申请人资格，不符合条件的承兑申请坚决不予受理，严禁办理承兑。

（二）是否严格按规定进行承兑前调查。

对承兑申请人资信状况、经营情况、领导者素质等情况严格审查，确保承兑申请人提交的材料内容合法、合规、有效和真实。监控其申请承兑金额与当期销售收入相匹配，保证承兑汇票用途、金额与客户经营范围及经营规模一致。

（三）是否具有真实贸易背景。

必须对承兑申请人严格审查确保贸易背景真实、合法，防止承兑申请人利用承兑汇票套取银行资金。

（四）承兑业务购销合同是否真实、有效。

承兑业务购销合同应与对应的承兑汇票相关内容相匹配。购销合同不得存在签章不全、合同金额小于承兑汇票金额、合同收款人与承兑汇票收款人不符、合同签定日期迟于承兑汇票出票日期、合同超过有效期、同一合同重复使用等情况。留存的合同复印件应与原件核对一致。

（五）是否超授权承兑。

严格按照授信审批权限办理承兑汇票业务，严禁进行违规承兑。

（六）是否以新票抵旧票，循环承兑。

承兑业务到期收款必须按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付时，承兑申请人不愿进行垫款或承兑行因控制不良贷款率，采取以新票抵旧票的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。

（七）是否办理无真实贸易背景的承兑汇票。

对于连续申请开立承兑汇票的申请人，应特别关注贸易背景的真实性，必要时应要求其提供上一笔承兑汇票交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等。

（八）抵、质押品是否真实，是否按规定落实有效、足额的抵、质押担保条件，是否办妥相关登记、交付等抵、质押手续，是否违规管理。

抵、质押品应真实有效，并按规定落实有效、足额的抵、质押担

保条件并办妥相关登记、交付等抵、质押手续。抵、质押品不得违规管理，未经审批不得提前释放抵、质押品。

（九）存单质押是否按规定臵换为质押贷款专用存单。

以存单作质押，应到存款行将开户证实书臵换为质押贷款专用存单，并办理存单冻结手续。

（十）第三方担保人与承兑申请人是否为关联企业。

承兑申请人为第三方提供担保的,重点关注第三方是否与承兑申请人为关联企业，防范关联企业相互担保存在的风险隐患。

（十一）承兑手续是否合规。

必须严格按照操作规程办理承兑业务，避免先承兑后由客户补办承兑手续等逆程序操作。

（十二）客户经理是否切实履行承兑授信后管理职责。

承兑后客户经理必须随时关注出票人的资信状况与资金使用情况，切实履行承兑授信贷后管理职责，确保承兑资金到期收回。

（十三）保证金账户是否串用挪用，保证金是否原路退回。银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能挪用或与承兑申请人结算账户混用，不能凭以出具虚假资金资信证明。提前支取需公司业务部门审批后，退回承兑申请人原结算账户。

（十四）是否按规定领用空白银行承兑汇票凭证。

空白银行承兑汇票凭证必须按规定领用，未经审批报备总行开办承兑业务的机构不得领用空白银行承兑汇票凭证。

（十五）承兑汇票凭证是否按凭证号码顺序使用双面复印纸满面套

打。

承兑汇票必须按凭证号码顺序使用双面复印纸满面套打，不得分别打印。空白银行承兑汇票凭证不得预先盖好汇票专用章备用。不得在未与客户签定承兑协议前交付给客户。

（十六）是否按规定处理作废空白银行承兑汇票凭证。

作废空白银行承兑汇票必须于作废时逐联加盖“作废”戳记，将作废承兑汇票第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证登记簿”上，并签章确认，作废的全套凭证作为当日传票的附件装订保管，不能私自留存。

（十七）银行承兑汇票票面真伪鉴别是否实行“双人审核”制。承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行经办、复核“双人审核”制，按程序进行初审、复审后，方可确定审验结果。（十八）未用注销是否按规定手续处理。

未用注销仅限于已承兑未背书的承兑汇票退回。若已承兑未使用银行承兑汇票内容变更，不可做简单凭证臵换，必须按未用注销处理后，重新根据变更内容按规定办理承兑，并收取承兑手续费。已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇票不可作未用注销。（十九）查询查复是否按照规定办理。

查询查复必须严格按规定时限办理，避免延误积压造成资金损失。系统查询应依据承兑汇票原件准确录入查询信息。实地查询必须双人前往，手续完备、查复加封。发送或收到承兑汇票查询传真时，应立即进行电话核实。

（二十）查询查复岗位与其他重要业务岗位设臵是否遵循风险分离

原则。

承兑业务查询查复复核岗必须与承兑业务经办岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。

（二十一）系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”与“银行承兑汇票查询/查复书”填写内容是否一致。

通过国内支付结算系统办理承兑业务查询查复，“银行承兑汇票查询/查复书”应严格依据系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”内容准确填写，经业务负责人审核签字后，方可回复查询人。（二十二）临时存款核算码中承兑汇票款项是否与已到付款期尚未付款的承兑汇票第一联（卡片）核对一致。

承兑汇票到期后，应加强临时存款核算码中承兑汇票款项的监控，保证与已到付款期尚未付款的承兑汇票第一联（卡片）核对一致。（二十三）各业务环节档案资料是否齐全完整。

承兑汇票各业务环节严格按要求建立承兑汇票档案资料，由专人保管，日常资料及时归档，定期检查，严格调阅手续，确保承兑业务资料齐全、完整。

十八、附则

（一）本规程未规定事宜参照法律法规、监管部门有关规定及省行相关制度执行。

（二）本规程涉及承兑授信业务及会计账务处理等有关内容，按照省行相关部门有关规定执行。

（三）本规程适用于本行客户银行承兑汇票承兑业务,有关代理同业银行承兑汇票承兑业务操作，按省行金融机构部相关规定执行。

（四）自本规程实施之日起，原•中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则(试行)‣

40（豫中银会[2006]56号）及•关于对豫中银会„2006‟56号文的补充通知‣（豫中银会„2006‟58号）废止，省行其他相关规定与本规程有抵触的，以本规程为准。

（五）本规程由省行会计结算部、公司业务部、风险管理部和授信执行部负责制定、解释和修改。

（六）本规程自下发之日起执行。

附件：（1）：银行承兑汇票承兑申请书

（2）：银行承兑汇票质押查询申请书（3）[2-1]：商业汇票承兑协议（3）[2-2]：银行承兑汇票内容（4）：银行承兑汇票业务通知书（5）：银行承兑汇票领用单

（6）：银行承兑汇票未用注销业务通知书（7）：银行承兑汇票保证金退还通知单

（8）：开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书（9）：撤销银行承兑汇票保证金账户申请书（10）：银行承兑汇票查询申请书（11）：银行承兑汇票贴现查询申请书（12）：银行承兑汇票业务流程图（13）：承兑业务操作流转程序图

第五篇：中国银行股份有限公司江苏省分行个人黄金期权业务管理规定

中国银行股份有限公司江苏省分行 个人黄金期权业务管理规定

第一章

总则

第一条

为防范风险、规范业务操作，加强对个人黄金期权业务的管理，保证业务健康、持续和稳定发展，特制定本规定。

第二条

服务对象：凡在我行开立美元或纸黄金帐户的、具有完全民事行为能力的自然人均可申请与我行叙做个人黄金期权业务。

第三条

申请人选择期权业务的目的是利用国际黄金市场的波动进行保值增值，其基本原则是：自主决定，自担风险。

第二章

业务品种及范围

第四条

个人黄金期权业务，简称“黄金期权宝”，是结合国际市场黄金期权产品与中行个人实盘黄金买卖业务（美元金）特点，为个人客户提供的一种黄金投资理财产品，包括“买入期权”和“卖出期权”两个品种。

1、“买入期权”产品的内容是：客户选择中行期权报价系统中的协定黄金价格和期限，自行确定所购期权面值（以黄金XAU表示,货币代码034），在支付相应期权费（美元）后从中行买入黄金期权（看涨期权或看跌期权），在期权到期日客户有权按协定价格从中行买入或卖出规定面值的纸黄金。

2、“卖出期权”产品

（1）卖出黄金看涨期权的内容是：客户将自己的纸黄金作抵押，以纸黄金的金额作为期权面值，在确定期权协定价格和到期日后，向中行卖出一份黄金看涨期权。中行在向客户支付期权费（美元）后享有如下权利，即：期权到期日中行有权将客户纸黄金按协定价格转换成美元。

（2）卖出黄金看跌期权的内容是：客户以自己美元定期存单的金额作为期权面值，在确定期权协定价格和到期日后，向中行卖出一份黄金看跌期权。中行在向客户支付期权费（美元）后享有如下权利，即：期权到期日中行有权将客户定期存单上的美元按协定价格转换成纸黄金。第五条

报价期限

1、“买入黄金期权”产品

期限结构暂定与现有外汇期权宝相同。我行提供最长期限为6个月的固定协定价格的滚动双边报价。另外，每天还提供期限为1周、2周、1个月、3个月，分别含有三个档次协定价格的期权卖出价。期权到期前总行提供平盘机会。

2、“卖出黄金期权”产品

期限结构暂定与现有外汇两得宝相同。总行每天前向分行提供期限为1周、2周、1个月、3个月，分别含有三个档次协定价格的期权买入价，客户在美元存款（或纸黄金）被冻结的前提下可卖出期权给我行，但总行不提供平盘机会（大额客户除外）。

第六条

起点金额

1、客户买入黄金期权的期权面值大于（含）20盎司。

2、客户卖出黄金期权的期权面值大于（含）10盎司或等值美元。第七条

交易币种：美元/纸黄金

第三章 职能分工

第八条 省行个人金融部负责选择开办该业务的网点，制定前台操作流程，负责协议文本的制定，与资金业务部一起负责全辖从业人员的培训。

第九条 省行资金业务部负责期权业务的管理和风险控制，负责黄金期权实时报价及头寸平仓，负责在期权到期时决定是否行使期权，负责向运营部提供交割清单，与个人金融部共同负责产品的宣传和推广。

第十条 省行运营部负责省市行间的交易证实、资金清算、帐务处理，负责审核资金业务部提交的期权交割清单，以及相应的操作风险监控。

第十一条 辖内分行获得开办此项业务授权的理财中心负责面向客户的柜台操作，包括与客户签署黄金期权买卖协议书，负责接受客户交易委托并审核相应账户资料，负责协助客户完成交易，在必要时负责冻结客户资金和及时解冻，负责客户期权费用和期权收益的转帐，负责客户历史交易记录的保存，进行产品宣传和客户营销。

第四章

风险控制

第十一条

黄金期权业务报价管理

1、报价途径：省行每日十点之前向辖内分行下发当日个人黄金期权的参考报价，客户叙做业务时再向省行资金业务部进行询价。

2、交易时间：我行办理期权业务的时间为每个银行工作日的10:00-16:30。法定公休日及相关国际金融市场休市期间业务停办。

3、期权行使时间：到期日的北京时间14:30。

4、期限结构：以总行报价为准。

5、对期权面值在100万美元以上的大客户可提供个性化服务，即客户可自行设定协定价格和到期日，可以在期权到期日之前进行交易平仓。

第十二条

期权费的收取

期权买卖成交后，客户应在交易日按照成交价向我行支付或收取期权费。我行支付期权费均以美元现钞形式支付，客户支付期权费，可选择以美元现钞或现汇支付。

第十三条

交易方式

各分行通过电话进行询价，并以传真的委托书作为交易依据。第十四条

期权交易的到期处理

1、到期参考价格：以总行下发的北京时间14:30中国银行黄金宝中间价为准。

2、客户买入期权到期时，凡是对客户有利的期权分行必须代客户进行交割，其收益隔日进客户资金帐户。

3、客户卖出期权到期时，凡是对我行有利的期权必须进行交割。银行将该客户在交易日冻结的美元存款（或纸黄金）按照协定价格转换为纸黄金（或美元存款）。第十五条

期权交易的平盘

客户在叙作“买入期权”交易后，由于各种原因造成客户所持期权价值发生变动，使客户所持期权发生或盈或亏的变化，客户可以根据市场情况和自己的判断，在该期权到期以前进行平盘，以锁定盈利或亏损。期权交易平盘后，在到期日不再进行处理。

第五章

客户收益的计算

第十七条

客户叙做“买入期权”业务时，如果期权到期日该期权对客户有利，则中行替客户行使期权，客户的收益按以下情况计算：

1、客户买入黄金看涨期权，则客户的收益为：

期权面值*（参考价格－协定价格）

2、买入黄金看跌期权，则客户的收益为：

期权面值*（协定价格－参考价格）

3、我行将计算所得的美元收益存入客户资金帐户。

第十八条

客户叙做“卖出期权”业务，如果到期日期权对银行有利，银行则行使期权，客户的存款按以下方式处理：

1、客户卖出黄金看涨期权，在到期日若参考价格

a)高于协定价格，则我行行使期权，即我行按协定价格将客户的纸黄金转换成美元后存入客户资金帐户； b)低于或等于协定价格，则我行不行使期权，即我行将客户的纸黄金解冻。

2、客户卖出黄金看跌期权，在到期日若参考价格

a)低于协定价格，则我行行使期权，即我行按协定价格将客户的美元存款转换成纸黄金后存入客户资金账户。b)高于或等于协定价格，则中行不行使期权，即我行将客户的美元存款解冻。

中国银行股份有限公司江苏省分行

二零零七年二月