农村信用社小额股金清退工作方案

第一篇：农村信用社小额股金清退工作方案

镇2014年度农村信用社小额股金清退工作方案

为进一步规范农村信用社股金管理，加快小额股金清退进度，使农村信用社股金结构早日达到改革的相关指标监管要求，推进我县组建农村商业银行步伐，根据县有关文件要求，结合我镇实际，特制订本实施方案。

一、组织领导

镇成立农村信用社小额股金清退工作领导小组，负责对农村信用社小额股金清退工作。由党委书记李良任政委，镇长罗运河任组长，信用社主任和其他班子成员任副组长，廖秋明、杨纪平、刘志荣、王政为成员。领导小组下设办公室，由陈高君兼任办公室主任，廖秋明任办公室副主任。信用社工作人员要积极主动，全程参与并负责清退过程中的宣传解释和应急处置。

二、清退方法

㈠清退任务。根据县分配任务，全镇清退总户数7413户，总金额1706459元，其中拟清退统一法人小额股金（1000元以上）1070户，金额1643167元；已清退未兑付小额老股金（1000元以下）6343户，金额63292元。具体到线到村任务详见花名册。

㈡清退方式。以片为主，分两个阶段按最低任务进行考核，各驻村干部组织各村逐村清退。

㈢股金帐中小额股金的清退

1.在办理现有股金帐中小额股金（1000元以上的）清理时，每清退一户，应详细登记好《隆回县农村信用合作社1000元以下已清理未兑付股金清理表》（附件一），并由股东或代理人在领款人栏内签字确认。

2.清退标准。对现有股金帐中2004年（含）以后募集的小额股金，按年利6%进行分红清退，不足一个月的按一个月计算；对历年红利未到帐的，由信用社清理后一次分红到位。

3.清退手续。股东本人凭有效身份证件和股金证办理，由代理人办理的，需提供代理人身份证和授权委托书或关系证明（村级组织证明、户口簿等）办理，并填写《隆回县农村信用合作联社退股申请表》（附件二），并将身份证明复印件附后，同时收回股金证或股金收据；股东家庭成员在农村信用社有不良贷款的，清退的股金本金和红利应先用于偿还不良贷款本金或利息。

㈣应付款中已清退未兑付小额股金（1000元以下的）的兑付

1.在兑付应付款中已清退未兑付小额股金时，应逐笔登记《隆回县农村信用合作联社其他应付款中已清退未兑付股金兑付登记表（附件三），并由股东或代理人签字确认。

2.兑付标准。对1990年以前（含1990年）的时段，按每年3%进行分红，1991年至2004年（含2004年）期间按4%进行分红，2004年以后按6%进行分段计算股金分红，计算后减去期间已分红利。对已分红尚未付到位的，信用社应清理好一并兑付到位。

3.兑付手续。股东本人凭有效身份证件和股金证办理，由代理人办理的，需提供代理人身份证和授权委托书或关系证明（村级组织证明、户口簿等）办理，兑付后应收回股金证或股金收据；股东家庭成员在农村信用社有不良贷款的，清退的股金本金和红利应先用于偿还不良贷款本金或利息。

㈤清退过程中特殊情况的处理

⑴对于股金或股金收据丢失的，经信用社核实后，由股东或代理人持身份证填写挂失申请书，经办人员登记好挂失登记簿予以办理退股手续；⑵原股东死亡的，由村（居）开具死亡证明并明确一个在家的法定继承人，死亡证明要注明社会关系，经镇人民政府审查盖章后办理退股手续；⑶对于在清退过程中发现的有股金证或收据，而在信用社股金帐中无帐的，清退人员和信用社职工应做好股东的解释工作，暂不兑付，并将具体情况汇总，落实明确原募股责任人后将具体情况报告联社财务会计部。

三、工作经费

2004年以后募集的现有股金帐中的股金，工作经费按清退每笔20元计付；2004年以前现放其他应付款中的小额股金，按清退每笔10元计付；经费核算到片，其中村级60%、线40%，5月12日前未完成清退考核任务的，工作经费减半提取。

四、工作要求

1.加强组织领导。小额资格股的清退，是农村信用社组建农村商业银行的前提条件，各村（居）要高度重视，提高认识，村（居）支部书记负总责，亲自抓。镇将此次清退农村信用社小额股金纳入各村（居）绩效考核范围，要求各村（居）必须在2014年5月15日前完成清退考核任务。

2.搞好宣传引导。清退资格股，是信用社改革的需要，是我县经济发展的需要，清退工作要坚持“六个带头”，即：信用社干部职工带头，领导干部带头，国家工作人员带头，村组干部带头，人大代表、政协委员带头，党团员带头，确保清退任务如期完成。

3.严格执行政策。股金清退工作应坚持“积极引导、注意方法、稳妥推进、完成任务”的原则开展工作，要及时上报清退兑付过程中出现的特殊问题，积极稳妥处置各种突发情况。

4.强化督查考核。清退工作实行线长负责制，各线要集中时间精力，依法有序组织清退。镇按两个阶段进行考核，最低要求在5月10日前完成2004年以后募集股金清退任务的70%，完成2004年以前募集股金清退任务的50%；在5月12日前完成2004年以后募集股金清退任务的95%，完成2004年以前募集股金清退任务的80%；村（居）未完成进度考核任务的，扣减村（居）绩效考核分5分。

滩头镇人民政府

二O一四年四月二十日

第二篇：垣曲县农村信用社股金报告

垣曲县农村信用社 关于对股金管理风险排查 的工作报告

县联社：

为加强全县信用社股金管理，保护农村信用社和入股者的合法权益，规范业务操作流程，防范操作风险，根据县联社下发《股金管理风险排查工作实施方案》，于2011年9月1日县联社会议精神安排，我们分为第六组，组长：靳玲玲

成员：王君，负责排查英言信用社，蒲掌信用社，排查情况汇报如下：

一、股金证的管理情况

1、股金证的清理情况

英言信用社和蒲掌信用社营业网点营业室、档案室、保险柜、员工宿舍办公桌内无旧股金证。

2、作废的旧版股金证销毁情况

英言信用社2010年8月上缴联社作废凭证892份，00769109---00770000；

蒲掌信用社2010年8月上缴联社作废凭证1690份，00712311---00713000,00743001---00744000。

3、股金证领取和使用情况 英言信用社

2006年领用股金收据250份，分别为：2006年3月22日社内领

用50份，0000801---0000850；2006年4月17日社内领用50份，0000851---0000900；2006年7月1日社内领用50份，00001401---00001450；2006年8月5日社内领用50份，00001451---00001500；2006年12月20日社内领用50份，00020151---0002100。

2006年领用250份股金收据全部使用，不存在丢失现象。2007年领用股金收据50份，分别为：2006年12月31日社内领用50份，0002101---0002150。

2007年领用50份股金收据全部使用，不存在丢失现象。2007年领用股金证486份，分别为：2007年3月8日刘卫生领用36份，00752015---00752050（00752001---00752014于2005年使用）；2007年3月8日单爱民领用50份，00752051---00752100；2007年3月9日社内领用50份，00752101---00752150；2007年3月15日社内领用50份，00752151---00752200；2007年4月5日社内领用100份，00752201---00752300；2007年4月21日社内领用50份，00752301---00752350；2007年5月9日社内领用50份，00752351---00752400；2007年6月4日社内领用50份，00752401---00752450；2007年8月27日社内领用50份，00752451---00752500；年底结存1500份，00752501---00753000, 00769001---00770000。

2007年领用486份股金证全部使用，不存在丢失现象。换证未在传票内装订，另外装订成册。

2008年领用股金证200份，分别为：2008年3月12日社内领用50份，00752501---00752550；2008年5月8日社内领用50份，00752551---00752600；2008年5月16日社内领用50份，00752601---00752650；2008年7月22日社内领用50份，00752651---00752700；年底结存1300份，00752701---00753000，00769001---00770000。

2008年领用200份股金证全部使用，不存在丢失现象。换证的2008年1月1日至2008年6月30日未在传票内装订，另外装订成册，2008年7月以后当天换证在传票后装订。

2009年领用股金证400份，分别为：2009年2月18日社内领用50份，00752701---00752750；2009年3月4日社内领用50份，00752751---00752800；2009年3月7日社内领用50份，00752801---00752850；2009年3月11日社内领用50份，00752851---00752900；2009年3月16日社内领用50份，00752901---00752950；2009年3月23日社内领用50份，00752951---00753000；2009年4月7日社内领用50份，00769001---00769050；2009年4月23日社内领用50份，00769051---00769100；年底结存900份，00769101---00770000。

2009年领用400份股金证全部使用，不存在丢失现象。2010年领用股金证50份，分别为：2010年2月3日社内领用50份，00769101---00770000；结存850份00769151---00770000，使用结存42份，00769109---00769150，于2010年8月上缴联社作废

892份。

2010年领用50份股金证使用8份，不存在丢失现象。2011年领用股金证250份，分别为：2011年3月10日社内领用50份，950491101---950491150；2011年4月4日社内领用50份，950491151---950491200；2011年6月9日社内领用50份，950499501---950499550；2011年6月12日社内领用50份，950499551---950499600；2011年8月12日社内领用50份，950499601---950499650；结存850份950499651---950500000，950817001---950817500。

2011年领用250份股金证使用187份，不存在丢失现象。蒲掌信用社

2006年领用股金收据100份，2006年3月22日社内领用100份，0000701---0000800。

2006年领用100份股金收据全部使用，不存在丢失现象。2007年领用股金证1047份，分别为：2007年2月27日社内领用47份，748004---748050（748001---748003于2005年使用）；2007年2月27日单爱民领用50份，748051---748100；2007年3月5日孟昭龙领用50份，748101---748150；2007年3月5日聂峰领用50份，748151---748200；2007年3月5日麻国文领用50份，748201---748250；2007年3月5日杨甫学领用50份，748251---748300；2007年3月7日孟昭龙领用50份，748301---748350；2007年3月7日杨甫学领用50份，748351---748400；2007年3月8日麻国文领用

50份，748401---748450；2007年3月11日聂峰领用50份，748451---748500；2007年3月11日孟昭龙领用50份，748501---748550；2007年3月11日杨甫学领用50份，748551---748600；2007年3月11日麻国文领用50份，748601---748650；2007年3月12日聂峰领用50份，748651---748700； 2007年3月12日社内领用50份，748701---748750；2007年3月18日社内领用50份，748751---748800；2007年4月5日社内领用50份，748801---748850；2007年4月20日社内领用50份，748851---748900；2007年5月6日社内领用50份，748901---748950；2007年5月6日社内领用50份，748951---749000；2007年9月21日社内领用50份，712001---712050；年底结存1950份，712051---713000, 743001---744000。

2007年领用1047份股金证全部使用，不存在丢失现象。换证未在传票内装订，另外装订成册。

2008年领用股金证100份，分别为：2008年2月18日社内领用50份，712051---712100；2008年3月19日社内领用50份，712101---712150；年底结存1850份，712051---713000，743001---744000。

2008年领用100份股金证全部使用，不存在丢失现象。换证的2008年1月1日至2008年6月30日未在传票内装订，另外装订成册，2008年7月以后当天换证在传票后装订。

2009年领用股金证150份，分别为：2009年2月22日社内领用

50份，712151---712200；2009年3月18日社内领用50份，712201---712250；2009年5月16日社内领用50份，712251---712300；年底结存1700份，712301---713000，743001---744000。

2009年领用150份股金证全部使用，不存在丢失现象。2010年领用股金证50份，2010年4月28日社内领用50份，712301--712350；结存1650份712351---713000，743001---744000，,使用结存40份，712311---712350，于2010年8月上缴联社作废1690份。

2010年领用50份股金证使用10份，不存在丢失现象。2011年领用股金证280份，分别为：2011年3月10日社内领用50份，950491201---950491250；2011年3月18日社内领用50份，950491251---950491300；2011年4月25日社内领用50份，950494101---950494150；2011年7月23日社内领用30份，950494151---950494180；结存420份950494181---950494600，950494179---950494180。

2011年领用280份股金证使用278份，不存在丢失现象。

4、库存股金证检查

英言信用社2011年9月2日股金证余额913份，号码为950499607---950499650, 44份；950499582---950499600, 19份；950499651---950500000, 350份；950817001---950817500, 500份，账实相符，不存在提前加盖印章现象；

蒲掌信用社2011年9月3日股金证余额422份，号码为

950494181---950494600, 420份；950494179---950494180, 2份，账实相符，不存在提前加盖印章现象；

二、股本金操作环节检查

1、入股环节

不存在无客户在场情况下办理入股手续现象，柜员自行办理虚假入股业务。2、2006年以来抹账业务 无发现股金抹账情况。

3、股金挂失情况 英言信用社

股金挂失共计12笔，金额1635元，其中：许小东，2008年3月23日挂失，金额102元，2008年4月5日解挂补证，传票内无解挂手续，责任人：杨海娟；丁群音，2008年9月12日挂失，金额307元，至今未解挂；武国民，2009年2月28日挂失，金额102元，至今未解挂；剩余9笔，金额1124元，手续齐全，符合各项规定；

蒲掌信用社

股金挂失共计11笔，金额2044元，其中：尚小良，2009年5月11日挂失，金额205元，2009年5月20日解挂补证，传票内无解挂手续，责任人：刘静；吴小燕，2009年2月11日挂失，金额102元，至今未解挂；王成秀，2009年3月6日挂失，金额102元，至今未解挂；周立鹏，2011年4月26日挂失，金额102元，至今未解挂；杨言生，2009年3月16日挂失，金额102元，2009年3月25

日解挂，补办不是本人签字，无手印，责任人：刘静；闫书文，2009年3月8日挂失，金额258元，2009年4月16日解挂，补办不是本人签字，无手印，责任人：任婉婉；剩余5笔，金额1173元，手续齐全，符合各项规定；

4、财务部门是否依据审批后的客户资料进行异地授权，是否存在资料不全的状况

财务部门是依据审批后的客户资料进行异地授权，股东资料齐全。

三、股本金管理情况检查

1、档案资料的完整 英言信用社

2006年至2009年底股金入股转让传票后均未附身份证复印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份证复印件未进行联网核查。

蒲掌信用社

2006年至2009年底股金入股转让传票后均未附身份证复印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份证复印件未进行联网核查。

2、股金账务核对情况 英言信用社

股本金2061户，余额3185075.05元，其中：资格股：2029户，1165606.98元，投资股：112户，2019468.07元，股金名册与股金账相符，不存在总分不符现象。

蒲掌信用社

股本金1498户，余额2608136.03元，其中：资格股：1304户，833429.45元，投资股：194户，1774706.58元，股金名册与股金账相符，不存在总分不符现象。

3、股金分红情况 英言信用社

2008年股金未分红1626笔，红利38803.22元，其中：10000元以上7笔，红利3320.09元。

2009年股金未分红2000笔，红利59893.02元，其中：10000元以上15笔，红利6325.2元。

2010年股金未分红1977笔，红利24595.39元，其中：10000元以上11笔，红利4769.41元。

未分红的股金红利全部于2011年7月上缴联社。蒲掌信用社

2007年股金未分红544笔，红利4264.84元，其中：10000元以上1笔，红利1256.46元。

2008年股金未分红327笔，红利6198.99元，其中：10000元以上6笔，红利3176.41元。

2009年股金未分红1194笔，红利21552.65元，其中：10000元以上7笔，红利116082元。

2010年股金未分红1337笔，红利21618.97元，其中：10000元以上7笔，红利4352.41元。

未分红的股金红利全部于2011年7月上缴联社。

4、待清理股金是否存在账内专户管理，是否存在账外存储现象 英言信用社

百元以下股金在***1001其他应付款挂账，金额为13059.6元，不存在账外存储现象。

蒲掌信用社

百元以下股金在***1001其他应付款挂账，金额为62755.16元。不存在账外存储现象。

二O一一年九月八日

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第三篇：20005全省农村信用社股金业务检查工作方案 副本范文

全省农村信用社2015年 股金业务检查工作方案

为加强全省农村信用社股金管理，规范股金业务操作行为，防范操作风险，特制订本方案。

一、检查对象

市地联社对县级联社（含农商行，下同）和基层社自查面均为100%。省联社对县级联社抽查面为100%；对基层社抽查面为30%，其中规范后的股金业务指定办理营业机构必须检查。

二、检查范围

从2015年8月31日至检查日的股本金情况。排查过程中如发现重大违规线索，可向前追溯。

三、检查时间

本次检查分两个阶段：

1.自查阶段：2015年10月20日前，市地级联社完成辖区县级联社、基层信用社的自查工作；

2.抽查阶段：2015年10月20日后，省联社组织抽查。

四、检查组织

市地级联社要抽调业务能力强，有责任心的财务人员组成检查组，做好股金自查工作。省联社抽查时，市地要选派 其中优秀的检查人员组成检查组，指定组长，明确成员各自分工，明确检查内容和主查人，实行“谁检查，谁签字，谁负责”，检查组组长对检查负总责。

五、检查内容

（一）股金工作的组织管理：是否制定股金处置工作方案，明确股金清理工作规划和流程；处置方案是否有效贯彻落实，是否制定宣传方案和风险预警方案；县联社是否成立股金规范工作领导小组，明确成员分工和领导三包责任；是否制定统一股金管理的相关制度，指定的管理部门和1-2家专门办理股金业务的营业机构情况；是否制定股金业务专用章的管理制度，是否明确专人管理。

（二）股金管理：股东名册是否设置，股东信息是否准确；股金帐簿设置是否齐全，帐务处理是否规范；入股操作是否存在违规冲账、抹帐行为；退股转股是否规范；是否存在违规退股转股行为；股金证挂失、解冻、查询、质押等业务操作是否规范，是否存在违规挂失行为；存量股金目前清退情况以及年末前预计清退情况；办理股金业务是否全程在监控视频下进行。

（三）股本金的真实性：股金是否相对稳定，有无盲目扩大或缩小资本规模现象，其中股金变动超过上年5%以上（含）的县级行社要详细说明变动情况；核实股本金账实是否相符；是否存在以贷入股;是否存在虚增股金;是否存在违规入股行为；是否存在违规垫付股金行为；是否存在股本 金帐外管理行为；是否存在侵占、截留、挪用股金行为。

（四）股权管理：员工持股和高管人员持股是否符合规定；企业入股是否符合规定，关联企业合计持股是否超比例。

（五）股金变更管理：股权变更程序是否合规，相关会计手续是否完备；是否按行政许可规定审核股东资质；是否审查股东关联关系，有无关联企业违规参股甚至恶意控股现象；有无代持股份、虚假注资或抽逃资本等行为；新入股股东是否符合最低入股限额规定；老股东自愿继续入股的是否符合有关规定。

（六）股金证的管理:股金证是否作为重要空白凭证管理;股金证的领取和使用情况;存量股金证的清理情况；新签发的股金证是否加盖“办理机构业务专用章”。

（七）股金分红：股金清理退股时，是否存在侵占、截留、挪用股金分红行为；股金分红否本人办理，代领的手续是否合规。

（八）股金核算：合规股金入股、退股、转让、分红核算会计科目是否合规，会计手续和股东证件是否齐全；退股是否股东本人办理，退股手续是否专人、专夹、永久保管。

六、排查方法步骤

（一）检查前培训

检查组人员要按照要求参加检查前的培训，学习检查有关制度和规定，部署检查相关事宜。

（二）现场检查 检查组深入被检查单位，进行现场检查。按照检查方案，通过查询核心系统或财管系统，通过调阅传票、账簿或账表等逐项进行检查，发现问题做好记载，检查结束时就有关问题与被检查单位交换意见。

1.核对股金证账实是否相符。通过系统查询本机构所有柜员包括凭证库管员的股金证库存数与实物是否相符；是否按规定纳入表外科目核算，是否存在丢失现象；销毁、作废股金证凭证要进行重点检查，逐笔核对。

2.调阅核对股本金账簿。一是核对股本金总账、股金明细账簿，检查帐务总分是否相符；二是通过入股申请书，核对入股明细帐，调阅抹账登记簿，确认被查网点抹账业务是否按规定办理，是否存在虚假股金业务，是否存在冒支冒领股金行为。如有疑点，需调阅传票核对客户原始签字。

3.调阅监控录像。查看授权人员是否认真核对业务、客户本人是否在场，授权人员是否签字；业务印章和股金证使用是否合规；司法协助业务是否合规。

（三）汇报总结

1.自查阶段。检查组要形成检查报告一式两份，一份交被检查县级联社，一份交市地联社；市地联社将辖内检查情况汇总后，形成市地自查报告于10月20日前报送省联社。

2.抽查阶段。检查组要根据抽查情况，以被检查县级联社为单位，形成检查报告一式两份，经被检查县级联社签字 确认后，其中一份留存被检查县级联社，另一份报送省联社。另外，检查组还要以被检查的市地为单位，汇总形成本组检查情况的汇报材料，省联社将专门安排时间，集中听取各检查组的汇报，并将检查情况通报全省。

七、检查要求

（一）做好市地自查工作。各市地联社要以此次检查为契机，加强股金业务的组织管理，指导辖区县级联社制定和落实股金自查方案，明确相关部门检查职责和检查组职责，保障股金检查工作有序开展。检查组应及时通报检查进展情况和存在的问题；市地联社和被检查单位要加大问题整改力度，确保各项整改措施监督落实到位，切实推动全省股金业务规范管理。

(二)提高工作质量和效率。省联社组成的检查组要本着对被检查单位高度负责的态度认真做好此次检查工作，按照检查方案的要求，认真查看有关办法制度和基础材料，关注检查的重点内容，了解和掌握最真实情况，确保检查质量，取得预期效果。严禁在检查过程中不实、不细、漏查或隐瞒不报、截留问题。对玩忽职守、敷衍了事，特别是对重大隐患应发现而未发现，而在内部或外部部门的检查中发现问题的，将追究检查人及地市财务负责人责任。

(三)严格纪律约束。各检查组要与被检查单位建立和谐顺畅的工作关系，保证检查工作顺利进行。要严格纪律约束，一律在食堂就餐，不准参加娱乐活动，不准到当地景点游览，不准接受礼物馈赠。要提高安全意识，注意行车、饮食等的安全。

第四篇：浅析农村信用社农户小额信贷

浅析农村信用社农户小额信贷

[日期：2008-04-23] 来源：云南培训认证网

摘要：近几年来，农村信用社农户小额信贷业务成功运行不仅使其成为农村信用社发展的现实选择，而且成为广大农户脱贫致富的法宝。但是，仍存在三大主要矛盾阻碍着农村信用社农户小额信贷业务的发展壮大。本文认为解决这些矛盾的出路在于探索科学的运行机制，构建完善的制度保障和提供有效的政策支持。

关键词：农村信用社；农户小额信贷；矛盾；出路

为了优化农户贷款环境，1999、2000年中国人民银行相继制定并颁布了《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》、《农村信用社农户小额信用贷款管理指导意见》，提出农村信用社要适时开办农户小额信用贷款，简化贷款手续，方便农民借贷。这标志着中央银行决定在正规金融制度框架内开展过去主要由非政府机构或组织实施的贷款方式，并希望通过金融创新的方式改善缺乏抵押和担保能力的中低收入群体的金融服务。在中央银行的推动下，全面试行并推广小额信贷活动在2002年得到了大发展。据中央银行的统计，到2002年底，全国就有30 710个农村信用社开办了此项目，占农村信用社总数的92.6%；两种小额贷款余额共近1 000亿元，获贷农户5 986万户；评定信用村46 885个，信用乡镇1 736个。农村信用社正以主力军的身份出现在小额信贷的舞台上。双赢的信贷方式——农村信用社农户小额信贷

1.1 农户小额信贷——农村信用社发展的现实选择

从市场营销的一般原理看，农村信用社农户小额信贷是农信社积极开展贷款营销活动的有效途径。市场营销学理论认为，要实现某一机构目标，关键在于确定目标市场的需求情况，能比竞争者更有效率地更快捷地为消费者提供其所需要的产品和服务。就农村信用社而言，贷款业务是其最主要的盈利来源，农村应该是其最主要的市场，因此能否抓住并赢得一般农户关系着各家农村信用社今后业务发展与竞争成败。农村市场主体——农民大多数以家庭为作业单位，进行小规模经营，资金需求额度较小，又无有效抵押物作担保品。因而，改变了过去金融机构追求抵押、担保，寻找大户的贷款方式，采取了分散、小额贷款形式，按照农户信用等级或采取联保方式发放的小额贷款是农村信用社为农村市场提供的最适合产品。若要不顾自身经营能力、经济实力和公共关系盲目去抢占城市市场，无异于舍本逐末，得不偿失。

从农户小额信贷的实施效果看，农村信用社农户小额信贷促进了农村信用社资产的优化和自身业务的健康发展，进一步增强支农实力，形成良性循环。如今的农村信用社已经是商业化了的独立经济主体，以追求利润的最大化为首要目标。因此，如果农村信用社开展农户小额信贷不能为其带来任何好处的话，其必然会退出小额信贷市场。但是从现实的情况来看，农村信用社开展农户小额信贷的热情不断高涨。这无疑源于农户小额信贷业务的成功实践。2002年，全国农村信用社各项存款比年初增加2 589亿元，各项贷款增加1 951亿元，不良贷款比例下降7个百分点，实现增盈减亏33.86亿元。通过对湖北省某市农村信用合作社开展小额信用贷款与企业贷款的风险与收益进行实证分析得出的结论更是证明了这一点，其结论为：从风险的角度看，小额农贷的风险低于企业贷款，而对利息收入的贡献却大于企业贷款；从农户小额信贷与企业贷款的成本收益比较来看，如果考虑坏账损失这一风险成本因素在内，农户小额信贷总体收益率反而比企业贷款总体收益率高10.643个百分点。因此，作

为我国农村金融中坚力量的农村信用社开展农户小额信贷业务不仅是顺应时代潮流，不断满足农户贷款需求的一种积极表现，同时也是培育自身新的金融业务点和盈利点的需要。

1.2 农村信用社农户小额信贷——农户脱贫致富的法宝

首先，农信社小额信贷极大地改善了农户贷款环境，而且有效降低了交易成本。由于村委会成员对本村村民的具体情况比较了解，农村信用社小额信用贷款业务采取与村委会成员合作组成信用评定小组(有些地区信用社还建立了村信贷协管员制度)对农户进行全面的信用等级评定的方式，并采用“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”的贷款方式使农户在规定的信用额度范围内随时可以获得贷款。这种贷款方式对于农户来说，简化了贷款手续，免除了传统商业贷款活动中借款可能发生的公证费、资产评估费、招待费等，也不需要承担国际经典小额贷款模式所涉及的强制储蓄成本、缴纳小组基金的成本、频繁参加小组会议和频繁还款的交通成本及机会成本等；对于农村信用社来说，避免了因信息不对称而产生的“逆向选择”“道德风险”，克服了金融机构与农户贷款博弈中长期存在的问题，极大地提高了农户获取贷款的可能性。

其次，实践证明，农村信用社开展的小额信贷业务，在有效缓解农村金融抑制，促进农村产业结构调整，增加农民收入方面起到了支持“三农”中坚金融力量的作用。随着农村经济发展和改革的深入，尤其是中国加入WTO之后，农业发展有了新的要求——中国农业必须进行战略性结构调整。而农村信用社小额信贷无疑为支持农村产业结构调整和农业产业化发展提供了资金保障。山西省临汾市农户自2001年以来，在农村信用社的支持下，通过“公司十农户”的模式，办起了几十个333.3～2000hm2大小不等的蔬菜基地、特色水果基地和药材基地，建成了果蔬保鲜中心，组建了销售中心。通过企业建基地、小额信用贷款扶植农户进基地、基地带农户的方式，生态农业和特色农业得以发展，农业产业结构得到调整，农户也不会因贷款难而丧失追求农村新的经济增加点的机会，不断增加农民收入。武汉新洲区农信社开展农户小额信贷成效显著。2002年，全区小额信贷累计投向渔业4 000多万元，蔬菜1 400多万元，蘑菇700多万元，蛋鸡680万元，鸡汤420万元，木业220万元。仅大埠水产养殖区投放贷款达850万元，接近40%农户得到了贷款支持，新增精养渔池400hm2，新增黄颡鱼套养面积333.3hm2，促进了养殖业超常规发展，极大地推动了农业支柱产业的建设。通过调查，在当地通过贷款发展渔业的农户，户平收入增加2 000元，人平纯收入达到了3 400元，比上年增加400元。三大主要矛盾——农村信用社农户小额信贷发展的“拦路虎”

2.1 日益扩大的信贷资金需求与有限的信贷资金供给之间的矛盾

从资金供给方面看，截至2002年底，全国信用社不良贷款5 147亿元，占总贷款额的37%，已由19 542家信用社资不抵债，占机构总数的55%。巨额亏损严重削弱了信用社的资金投放能力。央行为弥补信用社贷款资金的不足，采取了输血型的再贷款，但资金规模远不能满足，而且农户小额信贷对农村信用社来说毕竟还是个新事物，处于试行阶段要其把大部分信贷资金转向小额信贷对于一向具有“城市化偏好”的农村信用社来说确实还需要时间和勇气。

从资金需求方面看，农村信用社小额信贷的成功运行，是解除我国需求型金融抑制的最佳途径。一方面说明农村信用社的借贷资金不再遥不可及，另一方面，许多由于获得了小额信贷资金支持而走上了脱贫致富道路的农户已经成为当地农民致富的活广告，在这种示范效应下，需要农村信用社信贷资金的农户肯定会有越来越多。随着该项业务的不断发展，农户的资金需求额也会越来越大。

2.2 单一的金融服务和金融产品与多元化、多层次贷款需求之间的矛盾

（1）期限。目前的农户小额信贷并未能建立起一种农村信用社向农户提供中长期贷款，满足农户多方面需求的有效机制。由于农信社自身资金实力有限，现阶段农户小额信贷资金主要来自于央行的支农再贷款，而支农再贷款的期限一般较短，为6个月、9个月，最长为一年，并规定不得展期。

（2）利率。小额信贷的利率问题是其能否实现可持续发展的关键所在，也是借贷双方都比较关注的问题。如果利率过低，小额信用贷款又会再次成为寻租的对象，中低收入农户又会面临再一次被边缘化的可能。如果利率过高，则会加重农户借贷成本，打消向农村信用社申请贷款的念头。比较合理的做法是根据自身的实际经营成本和农户的还贷能力实行浮动利率。

（3）金额。由于农产品需求结构多元化，农户的生产也不再局限于粮食生产，还要进行经济作物、特色养殖、花卉种植等，因此农户的贷款需求与以往相比大大增加。但是农村信用社在设定农户小额贷款金额时，非但没能充分考虑到农户的实际贷款需求变化，而且从农村信用社或者信贷人员自身利益出发，为降低信贷风险，存在人为压低贷款额的现象。

2.3 小额信贷的扶贫性质与农村信用社商业化运作之间的矛盾

从全社会的角度来看农村信用社小额信贷，其无疑是一箭双雕的好事喜事，即为中低收入群体提供了信贷服务，为其脱贫致富创造条件；又为农村信用社带来了新的可能的利润增长点。但是，但从农村信用社的角度来说，太多的利益外溢，因为其经济行为所产生的社会收益是无法体现在其收益表上的，也就是外部化了，而且在现有体制下又得不到合理补偿，甚至还有可能承担部分社会成本。因为在没有完善的保障制度，特别是农业保险和农业贷款担保制度尚未广泛建立的情况下，农村信用社可能会承担本应通过保险由社会共同承担的风险。这也就是为什么在农村信用社开展农户小额信贷的过程中仍出现严重的“扶富不扶贫”的现象。据报道，80%左右的农户小额信用贷款实际上是投向了高收人农户，在对中低收人农户发放贷款时，农村信用社仍然较为谨慎，中低收人农户可获得性仍然没有较大的改观。在经济发达地区更是如此，因为发达地区小额信贷资金机会成本会很高，农村信用社有更多的资金投向渠道。笔者曾对浙江省某市的一家农村信用联社农户小额信贷业务开展情况进行了调查。就该信用联社发放农户小额信贷的总量来看，呈现出上升趋势，从2003年的2 900万增加到2004年的3 400万，增长率为1.47%。但从其所占该农村联社当年贷款总额来看，该信用联社2003年的贷款总额为18.294亿元，2004年为19.218亿元，增长率为6.24%，明显高于农户小额贷款的增长速度，而且农户小额贷款所占总贷款的份额几乎是微乎其微的，分别只占1.59%和1.74%。三大有效措施——农村信用社小额信贷发展的出路

3.1 探索科学的运行机制——科学设计农户小额信贷的利率、期限和金额

一要本着为农户着想、为农民服务的宗旨，依据风险大小、信用高低和农户的偿还能力，适当控制贷款利率的浮动，实行差别贷款利率；二要根据农业生产的实际，合理确定贷款期限，使农业生产周期与农业资金周转速度相衔接，坚决克服人为缩短贷款期限和违背农户意愿安

排贷款的做法；三要确定符合农户资金实际需求的贷款额。农户小额信贷以“小”为特征，主要解决单个农户的资金需求，防止“垒大户”造成的信贷风险。但小额信贷也不是越小越好，发放的贷款额应至少能维持农户整个生产周期的资金投入量。

3.2 构建完善的保障制度——建立新型农业保险和农业贷款担保制度

农业的双风险性使我们在小额信用贷款的推广过程中，为保证小额信用贷款的良性循环，应规定农户投资的农业项目向保险公司投保。这是一种将自然灾害经济损失转嫁给了社会的有效途径，并且符合分摊风险的互助原理。当今世界上许多国家都开展了农业保险业务，我国自1992年由中国人民保险公司开展农业保险以来，在很多地方进行了试点，但由于商业保险机构的商业利润动机和实际政策功能之间的矛盾，使其发展困难重重。实践证明，这种商业化的农业保险模式是不符合我国农业发展形势的。这就要求我们建立起符合我国农村实际情况的新型农业保险和农业保险制度。可以建立专门的政策性农业保险公司，明确界定农业保险公司的性质，专门办理农业种植业和养殖业保险，确定农业保险的法律地位，确定其主要经营目标不是盈利，其经营目的、方式和规则等都是与商业保险不同。

3.3 提供有力的政策支撑——给予优惠政策，引入竞争机制

给中低收入人口特别是贫困人口提供贷款具有社会性，能增加社会福利。研究表明给穷人贷一美元比给富人贷同等数额的款能产生更大的社会效益。如果农信社的农户小额信贷将服务群体扩大到贫困者或低收入人群，则不再是完全意义上的商业行为，而且带有公共品性质。按照微观经济学的原理，由于存在搭便车的现象，公共品的供给永远是低于最佳供应水平，即公共品的供给是不足的。因此农村信用社在没有任何外部条件激励的情况下，向贫困者提供小额信贷显然是没有动力的。作为反贫困主体的国家，不能将带有反贫困性质的业务完全推给已商业化的农村信用社，应通过减少税费或资金的优惠来帮助农村信用社发展小额信贷。如在再贷款利率方面给以适当的优惠以降低农村信用社的资金成本或调整支农再贷款期限以适应农业生产周期，或实行税收优惠政策，减免小额信贷营业税与所得税，鼓励农村信用社多发放小额贷款。同时，进一步加大对农村信用社的信贷资金支持，允许像邮政储蓄等机构进入农村小额信贷市场。这样不仅可以减低因农户业务不断扩大而带来的资金压力，而且通过竞争，不断完善我国农村小额信贷市场，提高其运行的效率和质量。

参考文献农业部软科学委员会办公室.增加农业投入与改善农村金融服务 [M].北京：中国农业出版社，2005殷红霞.农村小额信贷的政策效应及风险防范.[J].理论导刊，2004（9）何广文.以金融创新促进农村信用社小额贷款业务健康发展[J].中国农村信用合作，2002

（2）闫永夫.中国农村金融业——现象剖析与走向探索[M].北京：中国金融出版，2004

第五篇：农村信用社小额信用贷款办理流程

农村信用社小额信用贷款办理流程

农户小额信用贷款是农村信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵担保的贷款。农户小额信用贷款是农村信用社根据农户生产经营的特点专门开发的产品，是农村信用社的特色产品。农户小额信用贷款实行一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。适用对象范围具有农村户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农户。业务办理流程

(1)农户信用等级评定。主要根据农户基本情况、资产负债状况、生产经营状况、信誉程度等指标进行测评。农户信用等级分为优秀、较好、一般三个档次（即一级户、二级户、三级户）。

(2)核定农户信用额度。根据农户信用等级评定结果、农户资金需求情况及信用额度申请，由农村信用社核定相应等级的信用贷款限额。

(3)发放贷款证。以户为单位，一户一证。

(4)借款申请。农户申请贷款时，持农户贷款证、有效身份证(或户口簿)，便可申请办理信用额度内的贷款。

(5)贷款发放。农村信用社接到农户借款申请后，由信贷人员审查后签订合同，填制借款借据，农户可按规定支用贷款。

(6)按期还款。借款人按照借款合同约定偿还贷款本息。

巴彦琥硕信用社朱维扬2011年9月30日