商业银行管理业务与经营期末复习习题(第二章商业银行资本)

第一篇：商业银行管理业务与经营期末复习习题(第二章商业银行资本)

第二章商业银行资本

一、名词解释

外源资本内源资本普通股优先股资本盈余留存盈余资本票据和债券银行股本债务资本银行盈余储备金核心资本附属资本银行资本充足性风险加权资产风险加权表外项目合并与收购成本效益分析

二、填空

1、（）和（）是股份制商业银行最基本最稳定的资本。

2、常见的优先股有三种形式（）、（）和（）。

3、银行资本的充足性包含（）和（）两层含义。

1、银行的资本金来源分为内部和外部两部分。外部筹资是指通过（）、（）和（募集资金；内部筹资是指通过（）和（）方式留存盈余资金。

2、提高我国商业银行的资本充足率应从两方面入手：一是增加（）；二是减少（3、测定银行资本充足性的指标有（）、（）和（）。

4、测定银行资本充足性的方法有（）和（）。

5、银行业并购中常用的定价方法有（）和（）。

三、不定项选择

1、按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。

A6%B7%C8%D10%

2、下列各项中属于商业银行核心资本的是（）。

A长期金融债券B未分配利润C一般储备金D未公开储备

3、当今银行业并购的主要原因有（）。

A追求规模发展B追求协同效应C管理层利益驱动D竞争的结果

4、《巴塞尔协议》对我国银行业的影响（）

A平等基础上竞争

B利于银行业的风险控制

C有利于国际化发展

D有利于银行业务的开展

5、我国国家独资的商业银行其资本构成（）

Ａ国拨信贷基金Ｂ股本Ｃ固定基金Ｄ未分配利润Ｅ结算

四、判断并说明理由

1、商业银行资本的增加能降低银行经营的风险，因此资本越多越好。

2、我国原有的四大国有独资商业银行只能通过财政增资的途径增加资本金。

五、问答

1、简述银行资本的各种不同组成部分及其作用。

2、为何充足的银行资本能降低银行经营风险？

3、为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？

4、银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？

5、如何看待银行间的并购问题？）的方式）。

第二篇：跨国公司经营与管理期末复习

跨国公司经营与管理期末复习

1.跨国公司（transnational corporation）：在两个或多个国家间组成的公营、私营或混合所有制企业实体。

2.特许经营:特许专营是一种专业化的许可协议。它是指已经取得经营成功的企业，将其商标、商号名称、服务标志、专利、诀窍和管理的方法或经营转让给另一家企业，后者——通常称为特许专营接受人，有权使用前者——通常称为特许专营授权人的商标、商号名称、专利、诀窍及管理经验。但需要支付一定的特许费。

3.许可协议：是许可人将无形资产使用的权利授予被许可人，并允许被许可人根据协议使用特定的一段时间（5~7年），作为回报，被许可人以经济史的使用效果（通常按销售额）作为提成基数，以一定的比例（通常为2%~5%）按期连续相许客人支付特权使用费。

4.国际企业的经营战略，是指从事国际化经营的企业通过系统评估自身实力，确定基本任务和目标，并根据变动的国际环境拟定必要的行动方针，力求得企业在国际环境中长期生存和发展所做的长远总体谋划。

5.企业经营战略是指导企业全部经营活动的根本大计和方针。它规定了企业的经营方向与业务范围，确定了企业的性质和形象，它还规定了企业的经营目标和长远发展目标，提出了达到经营目标的战略方针、战略途径和战略重点。

6.价值链将一个企业行为分解为许多战略性相关的活动。企业正式通过比其竞争对手更廉价或更出色地开展这些重要的战略活动来赢得竞争优势的。一定的价值链是企业在一个特定产业内的各种活动的组合。这些活动可分为基本活动（内部后勤、生产作业、外部后勤、生产营销、服务）和辅助活动（采购、技术开发、人力资源管理、企业基础设施）

7.国际市场营销：对商品和劳务流入到一个以上国家消费者或用户手中的过程进行计划、定价、促销和引导，以便获取利润的活动。8.标准化战略 9.本土化战略

10.经验曲线：指某种产品的寿命周期中生产成本的有规律的下降。主要原因是学习效力和规模经济。

11.国际企业的战略类型：国际战略、多国战略、全球战略、跨国战略 12.财务管理 13.人力资源管理

14.跨国公司的发展阶段（简答）15.跨国公司经营的影响

16.战略管理是指对一个企业或组织在一定时期的全局的、长远的发展方向、目标、任务和政策，以及资源调配做出的决策和管理艺术。

17.战略联盟：企业间进行长期合作，超过了正常的市场交易，但未达到合并的程度，联盟的方式包括技术许可生产联盟，合资研究开发联盟，多边贸易协议。两个或两个以上的企业或跨国公司为了达到共同的战略目标而采取的相互合作、共担风险、共享利益的联合行动。

18.战略联盟：战略联盟是指两个或以上的经济实体为了实现特定的战略目标，在保持自身独立的同时，建立起低于拥有正式所有权或兼并的合作企业的较为稳固的合作关系或协议。

19.蜂群管理：战略层次的管理：关于联盟的愿景或目标管理。

蜂群管理模式：是基于对自然界社会昆虫的习性的观察而产生的一种新的管理模式。（1）其理论依据是古代哲学中人与自然关系的思想：“天人合一”。（2）特征：

灵活性是蜂群管理的最重要的特征之一：灵活地适应变化的环境；

自组织机制是其另一重要特征：建立起有效的信息沟通机制，通过有效的信息沟通来实现伙伴间的自组织，从而实现蜂群管理

波特的竞争优势的思想：经济全球化使企业通过贸易可综合利用海外资源，并有选择地进行国际生产。并提出了成本领先、标岐立异和目标集聚等竞争战略 20.转移定价：是指跨国公司内部，在母公司与子公司、子公司与子公司之间销代产品，提供商务、转让技术和资金借贷等活动所确定的企业集团内部价格。这种价格不由交易双方按国际市场上供需关系所决定，而是由跨国公司的高层管理人员认为决定的。

21.再开票中心：再开票中心是公司的一个资金经营子公司。在各子公司之间进行商品交换式，生产型子公司把货物卖给再开票中心，后者再转售（一般以稍高的价格）给销售子公司。再开票中心处理的是文件而不是实际货物。再开票中心通常设立在税率较低的国家，比如瑞士、巴拿马等，在避税港设立再开票中心可是跨国公司有可能获得更多的税后利润。22.跨国公司的竞争优势 23.钻石模型（政府的作用）：波特认为，一个国家的要素禀赋、需求状况、相关产业和辅助产业的情况以及公司的策略、结构和竞争是决定一个国家某一行业竞争优势的关键因素。这四个因素构成了一个钻石，公司最有可能在钻石条件最为有利的行业取得成功。

单个企业的战略行动可能会得到政府的支持，政府政策可以对砖石的四个组成要素施加正面或负面的影响。政府补贴、政府对资本资本市场的政策和教育政策等可以影响要素禀赋；政府可以通过各种规定来影响相关产业和辅助产业，还可以通过资本市场规则、税收政策和饭垄断法等影响公司之间的竞争。政府为企业提供支持可以弥补最初的损失，政府干预在一定程度上保护了国内企业免受外来冲击，同时还能帮助国内企业开拓市场，这可以增强某些产品进行国际贸易的竞争力 24.战略选择：价值链、营销管理、经营模式

25.经济全球化：生产要素的流动促使各国经济相互融合的过程。本质是资本经济制度的全球扩展和全球统治。26.新建投资（绿地投资）：企业通过在东道国新建厂房、设备的方式建立外资企业。27.跨国并购：母公司为了达到某种目的，通过一定的渠道额支付手段将东道国某企业的全部资产或足以行使经营控制权的部分资产收买下来的投资方式。

28.企业兼并：两家或两家以上的独立企业合并组成以及一家企业，通常情况下是由一家占优势的企业吸收一家或更多的企业。

29.企业收购：一家公司用现金、债券或股票购买另一家公司的股票或资产以获得对该公司的本身或实际控制权的行为。

30.跨国并购：一国的某个企业为了实现某种特定的目的，通过购买另一国某个企业股份或者资产的途径以取代后者或取得后者的控制权的行为。

31.跨国兼并：外国企业与境内企业合并，即兼并方取得被兼并方的全部资产，继承其全部的债权和债务。

32.跨国收购：收购境内企业的股权达10%以上，使境内企业的资产和经营的控制权转移到外国企业。

33.经济一体化：客观的经济联系和结合的关系或进程，主观的经济联合和调节的机构或行为。

34.外汇：以本国货币兑换成外国货币并转移到国外的活动。35.直接标价法：本币表示外币。36.间接标价法：外币表示本币。

37.买入汇率：银行从同业或客户那里买入外汇时使用的汇率。38.卖出汇率：银行向同业或客户卖出外汇时使用的汇率。39.即期汇率（现汇汇率）：买卖外汇在成交的当天或两个营业日内办理交割的汇率。40.远期汇率（期汇汇率）：买卖外汇时先签订合约，约定在未来某一时间办理交割的汇率。

41.升水：外币在远期市场上比即期市场上价值高。42.贴水：外币在远期市场上比即期市场上价值低。

43.即期交易：在外汇买卖成交后的两个交易日内办理货币收付的外汇业务。

44.远期交易：买卖双方先签订合同，规定买卖外汇金额、将来汇率和支付时间，到规定时间再按合同办理交收的外汇业务。45.掉期交易：即期交易和远期交易的结合。

46.外汇市场：以外汇银行为中心，由外汇需求者好外汇供给着组成的买卖外汇的场所或交易网络。

47.狭义：特指银行同业间的外汇交易市场；广义：还包括银行同一般客户之间的外汇交易市场。48.外汇经纪人：在外汇市场上从事介绍外汇买卖成交中间人，为客户的买卖接洽撮合，从中赚取佣金。

49.经验曲线：某种产品的生命周期中生产成本的有规律的下降。

50.交钥匙工程：承包人承揽外国客户的工程项目并负责项目的一切细节，包括操作人员的培训。

51.外包：依据双方议定的标准、成本和条件的合约将原先由内部人员提供的生产或服务转移给外部组织承担，以实现其组织自身持续性发展的一种利益互动、分工协作的经营模式。

52.许可经营：根据许可证协议，被许可方付出议定代价，获得许可方无形资产的使用权。

53.特许专营：授权方把经营的基本资产（通常是商标）提供给特许专营接受人使用，而且还要被许可方遵守严格的经营规则。

54.国际市场营销：对商品和劳务流入一个以上国家的消费者或用户手中的过程进行计划、定价、促销和引导，一遍获取利润的活动。

55.外汇风险：不同货币之间相互兑换和折算中，因汇率在一定时间内发生始料未及的变动，只是有关国际金融主体实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，从而猛兽经济损失的可能性。

56.交易风险：汇率变动对将来现金流量的直接影响而引起外汇损失的可能性。

57.折算风险：跨国公司的海外子公司一外币表示的而财务报表用母公司本国的货币来换算，并进行合并报表时，因汇率在记账期间发生变动而致使跨国公司蒙受账面资产损失的可能性。

58.经济风险：外汇汇率变动造成公司价值的下降程度。

59.货币保值措施：买卖双方在交易谈判时，经协商，自交易合同中订立适当的保值条款，以防止外汇变化的风险。

60.黄金保值条款：订立贸易合同是，按当时的黄金市场价格将应支付货币的金额折合成若干黄金，到实际支付日，如果黄金价格变动，则支付的价格也相应增加或减少。61.硬货币保值条款：在交易合同中订明以硬货币计价，以软货币支付并标明两种货币当时的汇率。在合同执行过程中，如果支付货币下浮，则合同金额要等比例地进行调整，按照支付的汇率计算，使实收的计价货币价值与签订交易合同时相同。62.一篮子货币保值条款：交易双方在合同中明确用支付货币与多种货币组成的一篮子货币的综合价值挂钩的保值条款，即订立合同时确定支付货币与一篮子货币中各种货币的汇率，并规定汇率变化的调整幅度，如到期支付时汇率变动超过规定的幅度，则按支付当时的汇率调整。

63.硬货币：货币汇率比较稳定，并且有上升趋势的货币。64.软货币：货币汇率不稳定，且有下浮趋势的货币。65.人力资源管理：组织为有效利用其人力资源所进行的各项活动，包括人力资源规划、员工招募、绩效管理、培训与开发、薪酬计划与福利、劳资关系等。

66.跨国公司战略管理：在全球竞争分析（包括外部环境与内部条件分析）的基础上，确认跨国公司的战略模式、战略目标与经营方向，进行战略规划，并组织实施与控制的全过程。

67.垄断优势理论：一国和国际市场的不完全性，导致了跨国企业获得垄断优势，并通过对外直接投资的方式来利用自身的垄断优势。68.核心资产论：知识的转移是国际直接投资的关键。

69.产品特异论：拥有时产品发生差别的能力是跨国公司所拥有的重要优势。

70.寡占反应论：将对外直接投资划分为两大类：进攻性投资和防御性投资。进攻性投资是指在国外建立第一家子公司的寡头公司所进行的投资；防御型投资是指同一个行业的其他寡头公司追随进攻投资，在同一个地点所进行的投资。71.产品生命周期理论：产品的生命周期分为三个阶段：“崭新”阶段、“成熟”阶段、“标准化”阶段。

72.内部化理论：中间产品市场上的不完全竞争，是导致企业内部化的根本原因。73.边际产业扩张理论：对外直接投资应该从本国（投资国）已经或即将处于比较劣势的产业（边际产业）一次进行。

74.国际生产折中理论：企业所拥有的所有权优势、内部化优势和区位优势，决定了企业对外直接投资的动因和条件。

75.投资发展水平理论：一国经济发展水平与国际直接投资地位成正比。

76.投资诱发要素组合：间接诱发要素在当今国际直接投资中起着越来越重要的作用，对外直接投资的动因应该建立在直接诱发要素和间接诱发要素的组合基础之上。77.战略管理理论：国际竞争环境与跨国公司竞争战略和组织结构之间的动态调整及相互适应的过程。

78.价值链：跨国企业组织和管理其国际一体化生产过程中价值增值行为的方法。79.小规模技术理论：小规模制造，以当地原料作为替代和其他类似技术。

80.技术地方化理论：发展中国家企业不仅能简单模仿先进技术，同时也能对外国技术的局部环节进行大幅度调整，这种技术地方化的过程，使其具有竞争优势。

81.雁行理论：一国某一产业的发展大致经历进口、当地生产、开拓出口、出口增长几个阶段，某一产业随着进口的不断增加，国内生产和出口的出现，其图形就如高飞的雁群。

82.增长阶段模式：跨国公司可以在产品生命周期的一开始就在国外投资生产。

83.国际借贷说：汇率的变动由外汇供求变化引起，而外汇供求变化又源于国际借贷。84.汇兑心理说：人们对外国货币的需求只是由于特定的支付需要，因而外国货币只有相对价格的基础，外币相对价格的决定取决于各个人对外币的主观评价。85.购买力平价说：同物同价法则。

86.绝对购买力平价说：某一时点上的均衡汇率就是两国物价水平之商。87.——汉堡包购买力平价理论

88.相对购买力平价说：本国与外国的通货膨胀之差应该等于汇率的相对变化。

89.利率平价理论：货币持有者将其货币用于资产投资，可以有两种选择，一是将本国货币投放国内银行

90.细分与定位理论：由于各国法律规定、自然条件、传统文化、经济水平、消费者行为等存在非常大的差异，因此全球市场是异质化的，消费者生活方式的多样化和个性化使市场变得更加细化，消费者要求有更多的选择。

91.理论基础摩擦理论：虽然标准化所带来的规模经济会使成本降低，但是在总部和分支机构或分销机构之间会因为摩擦而产生隐蔽的成本，这种摩擦使得营销组合的执行打了折扣从而增加经营的成本。

92.文化差异五维度模式：权力距离、个人主义/集体主义、男性化社会/女性化社会、不确定性规避、长期取向/短期取向。

第三篇：商业银行经营与管理

2015年３月福师离线作业: 商业银行经营与管理

一、名词解释(共10题，每题3分)

1、商业银行：是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

2、同业拆借：是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借市场交易量大，能敏感地反应资金供求关系和货币政策意图，影响货币市场利率的，因此，它是货币市场体系的重要组成部分。

3、大额可转让存单：由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证

4、贷款政策：

5、补偿余额：是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%-20%）的最低存款余额。从银行的角度讲，补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

6、利率敏感资金：指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。

7、票据发行便利：是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的效果。它是银行与借款人之间签定的在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。

8、回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按 原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得及时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种抵押贷款，其抵押品是证券。

9、贷款承诺：贷款人要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证的条款。

10、远期利率协议：是买卖双方同意在未来一定时间(清算日)，以商定的名义本金和期限为基础，由一方将协定利率与参照利率之间差额的贴现额度付给另一方的协议。

二、简答题(共10题，每题5分)

1、简述商业银行负债业务的作用。

答：(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。

前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。

(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、商业银行贷款定价的原则及其影响因素。

答：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失作出妥善处理。1）督促企业整改，积胡催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现在产生风险的信号，就应立即查明原因。

2）签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。（1）贷款展期。（2）借新还旧。（3）追加新贷款。（4）追加贷款担保（5）对借款人的经营活动作出限制性规定。（6）银行参与企业的经营管理。3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。

4）依靠法律武器，收回贷款本息。当借款人不能按期偿还贷款，或经过银行努力催收后仍不能收回贷款本息的，银行就应当依靠法律师武器追偿贷款。5）呆账冲销。经过充分的努力，最终仍然无法收回的贷款，应列入呆账，由以后计提的贷款呆账准备金冲销

3、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素和调节渠道。

答：影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与回收；（3）其他因素：向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款。调节途径：（1）同业拆借；（2）短期债券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

4、简述商业银的功能和地位

答：商业银行是以吸收公众存款（特别是活期存款）、发放贷款、办理结算等为基本业务的综合性银行。商业银行不是国家行政机关，而是以盈利为目的的金融企业。在现代市场经济国家中，商业银行是组成银行业的主干，占据着主体的地位

银行为客户和客户之间因商品交易、服务收费、资金借贷等所产生的钱款收付进行清算了结的服务，就是转账结算。我国银行在转账结算中，主要使用支票、本票、汇票、银行卡等作为结算工具。通过转账结算进行支付，具有以下优点：客户可以节省大量现金清点、保管、押运等劳动，安全性也大为提高；国家可以节省大量印制货币的开支；银行可以通过提供转账结算服务收取手续费。银行在社会经济生活中的作用十分重大。银行为我国经济建设筹集和分配资金，对国民经济各部门和企业的经营活动提供金融服务，是社会经济活动顺利进行的纽带。

5、简述资产管理思想三种理论的核心观点。

答：资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过对银行资产结构的合理分配来协调、维持资产流动性，实现银行经营目标。资产管理理论先后经历了商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论等几个阶段。

（一）商业贷款理论

商业贷款理论对推动商业银行尤其是早期商业银行稳健经营有十分重要的意义。该理论强调银行贷款与真实商品交易为基础，且期限也短，从而极大地降低了商业银行的经营风险。但是，随着社会经济的不断发展，该理论缺点也很明显：

（二）资产转移理论

资产转移理论产生于二十年代末，它是一种关于如何保持银行流动性的理论。该理论主要观点是：商业银行能否保持流动性，关键在于其资产能否在金融市场上不受损失地及时变现，即银行的资金应当用于购买可以立即出售的资产，这类资产一般要具备如下条件：

1、期限短；

2、信誉好；

3、流通性强。因此，政府发行的短期国债便是商业银行投资的首选对象。

资产转移理论为商业银行应如何实现流动性提供了一种新的而积极的方法。该理论使商业银行的资产业务由单纯的现金、短期贷款向证券投资方向发展。但是，我们看到该理论也有不足之处，即商业银行所持有的短期证券能否及时变现取决于金融市场状况及中央银行货币政策，如果变现不了，流动性风险便不可避免。

（三）预期收入理论

该理论主要观点是：只要借款人有可靠的预期收入，贷款偿还就有保障，即商业银行发放贷款的条件是借款人能否取得预期收入，如果能，贷款期限长一些也没有关系，如果不能，即使短期贷款也不能发放，银行可以根据借款人未来收益实现来安排贷款期限、方式、金额。根据这一理论，商业银行不仅可以投资短期证券、短期贷款，还可以投资于分期偿还中长期设备贷款及不动产抵押贷款。该理论使商业银行贷款业务范围发生了实质性变化，只要贷款项目能获得预期收入，商业银行都可以涉足，这就大大促进了经济的发展，同时也提高了商业银行在金融业中的地位。当然，该理论也存在不足，即“预期收入”难以测定，特别是针对较长期限贷款其预期收入能否实现受很多因素影响，商业银行自身难以控制，这必将增加银行的经营风险。

6、简述表外业务迅速发展的原因。

答：（1）适应利率下调，寻找新的利润增长点（2）化解不良贷款，减少金融风险（3）降低运营成本，提高资产报酬率（4）利用表外融资技术，增加资金来源（5）通过业务创新，提高市场竞争力

7、简述创立商业银行应综合考虑哪些条件？

答：1有符合商业银行法和中华人民共和国公司法的规定的章程 2有符合商业银行法的注册资本最低限额

3有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 4有健全的组织机构和管理制度

5有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的其他设备 还应当符合其他审慎性条件

8、简述商业银行贷款五级分类的含义、意义及每一类贷款的特征。

答：贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

9、简述商业银行存款创新的原则。

答：

（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

10、简述商业银行短期借款的特征及经营意义。

答：一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上即可事先精确掌握，又可计划地加以控制，为负债管理提供了方便。

二是对流动性的需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在金额上都比存款相对集中。

三是存在较高的利率风险。在正常情况下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率与市场的资金供求状况密切相关，导致短期借款的利率变化因素很多，因而风险较高。四是短期借款主要用于短期头寸不足的需要。

三、论述题（共2题，每题10分）

1、试从效应分析的角度论述国际银行业并购的动机，并从宏观微观两个方面阐述国际银行业并购后的影响

答1.同一银行内部的机构合并：通过银行的内部并购来调整现有的经营布局与人员规模，进行内部经营机构、管理机构的撤并，发展网络银行。推动银行内部组织体系的再造，走集约发展的道路，是银行提高效率的必然选择。

通过对那些已经或者即将出现支付风险、亏损甚至资不抵债的金融机构进行并购，来寻求银行退出市场的方式，从而为建立一个良性的金融体系打下基础。目前的金融体系由于退出机制不完善，经营再不善、效益再不好的机构也难以被淘汰出局，而过高的准入条件又使那些可能胜任的机构难以进来。这种好的进不来、坏的出不去问题如果长期得不到解决，其结果必然是严重损害金融体系的健康性，并最终危害到整个国民经济。

2.银行与非银行金融机构并购：从金融发展未来趋势看，逐步放松分业经营管制，打破银行、保险、证券投资分业经营的限制，从分业经营走向混业经营将是必然：在条件成熟时，商业银行并购非银行金融机构，通过向保险和证券投资领域渗透，培育全能化的超级金融集团，实现服务多样化、资产多元化、利润最大化。

3.股份制商业银行之间的并购：通过股份制商业银行之间的并购，可以变分力为合力，提高它们与国有银行的竞争能力。虽然股份制银行的经营情况好于国有银行，但毕竟规模对比悬殊，从目前的情况看，无论是哪一家股份制商业银行与国有商业银行“单打独斗”，都无与匹敌，无法撼动国有银行的垄断地位这也是国有银行无所顾虑的主要原因。只有通过并购，在壮大股份制商业银行自身实力的同时，增大国有银行的外部竞争压力，才能对国有银行改进经营、提升效率发挥促进作用。

4.国有商业银行之间的并购：通过并购，将业务开展不好的分支机构予以撤消，使金融供给总量在区域层次上与当地的经济发展需求总量相适应，解决银行组织制度与经济发展水平不均衡的矛盾，提高银行的效率和竞争能力，增强其资本实力和抗风险能力。

5.国有商业银行与其他商业银行间的并购：国有银行现行的组织制度是计划体制的产物，在网点分布、市场份额、资产规模和信誉等方面占有绝对优势，但组织成本高昂，而且容易受政府行为干预。而股份银行有灵活经营策略、以追求最大利益为主要目标、不容易为政府行为干扰，两者的并购相互受益，既可以完善经营方式，又可以降低成本、提高效率，实现金融体制的变革。

6.国内外银行相互并购：随着金融自由化、金融全球化，本来就是金融自由化和金融全球化之结果的银行并购，对金融自由化和金融全球化的进一步发展起到了巨大的推动作用。国际金融和国内金融完全混为一体，加入WTO后，随着金融业的对外开放和金融市场的对外开放，必将引起国外银行业对国内银行业的并购，以及国内银行也并购国外银行业。

2、“存款越多越好吗？”试从存款规模控制的角度谈谈你对这一观点的认识 答：不对。

银行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于银行只付利息而无收入，相當于银行代人保管财务，同时还要倒付錢，肯定是真心亏本买卖。

银行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業银行來說，银行存款一方面是银行代款指標的來源，你不想想银行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

银行存款另一方面是银行的負債類科目，银行存款利息更是银行成本的重要組成部份，商業银行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的银行存款，和商業银行的存款都一樣，央行主要行駛其中央银行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調银行存款及代款利率，緊縮银根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，银行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

第四篇：商业银行经营与管理概念小结

1、商业银行是以获取利润为目的，以多种金融资产和负债为经营对象，为客户提供综合性多功能服务的金融企业。

2、商业银行制度是一个国家的商业银行以何种外在组织形式和内部组织结构进行经营活动的法律法规，其是否健全，是否有效率，对经济和金融的发展具有重要的意义。

3、总分行制是指法律允许在总行之下，在国内各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的，庞大的银行网络的银行制度。

4、单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不许设立分支机构的银行制度。

5、混业经营广义上是指商业银行在业务领域内没有什么限制，他可以经营所有的金融业务，即商业银行业务、投资银行业务（证券业务）、保险业务、信托业务等在同一家金融机构中都可以经营，狭义上是指银行业务与投资银行业务相结合的制度。

6、分业经营的模式是将商业银行业务和投资银行业务截然分开，不允许一家银行同时混合经营两类银行业务，商业银行不允许进入投资银行领域，投资银行也不允许进入商业银行领域。

7、偿还期对称原理是指商业银行资产和负债的偿还期要在一定程度上相互对称，如活期存款和现金资产相对应，定期存款和长期贷款相对应。

8、目标替代原理是指商业银行的流动性，安全性，盈利性之间具有此消彼长的关系，如流动性增强，银行的盈利性就要减弱，银行的安全性越高，营利性就越弱。

9、线性规划法，也称做管理科学法，是解决在一定的约束条件下如何使目标函数最大化或最小化的一种运筹学方法。

10、资产负债比例管理，是指通过一套指标体系来引导，评价和管理商业银行的资金运用方向，是银行各项指标能够达到或者接近最佳水平，以实现银行流动性，安全性，盈利性的和谐统一，最终达到银行的经营管理目标。

11、经济资本是指资银行的经营管理中可用来消化损失的资本，是在没有任何强制性要求的情况下，银行出于审慎经营的考虑而持有的资本。

12、监管资本是指银行的监管当局认可的股东权益和某些负债。

13、所谓市场风险，是指因市场价格变动而导致表内外业务头寸损失的风险。

14、操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统，或外部事件所造成损失的风险。本定义所指的操纵风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

15、内源资本是通过内部留存收益获得的资本来源。

16、储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款业务。

17、通知存款是指不约定存期，约定在支取时事先通知银行的一种储蓄方式。

18、市场渗透定价法是一种致力于扩大市场份额的定价方法，使用此方法，在短期内银行并不追求以利润弥补成本，而是支付给客户高于市场水平的利率，或向客户收取远低于市场标准的费用，以此来吸引客户。

19、同业拆借是银行的一项传统业务，它是指商业银行及其他金融机构之间对超额准备金的临时拆借。

20、回购协议是指金融资产持有者出售金融资产取得资金，但在出售时，出售人同意在一定如期按预定的价格再购回此项金融资产。

21、外国金融债券是指债券发行银行通过银行或金融机构在外国发行的以该国货币为面值的金融债券。

22、信用贷款，银行以借款人的信誉与未来的现金流量为依据，无需抵押物或者第三人的担保而发放的贷款。

23、担保贷款，是银行以借款人所提供的履行债务的物权担保或者以第三人的信用担保而发放的贷款。担保贷款保证能力强，有利于强化贷款风险管理，减少贷款风险损失，是目前我国商业银行最主要的贷款方式。

24、保证贷款，按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款惹怒能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。保证贷款实际上属于信用贷款，但是有借款人与保证人的双重信用做保证，因此审查保证人的担保资格与担保能力非常重要。

25、抵押贷款，按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。借款人不履行债务时，商业银行有权依照《担保法》的规定以抵押的财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。

26、质押担保，按《担保法》规定的质押方式以借款人 或者第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。质押贷款，又分为动产质押贷款和权利质押贷款。

27、票据贴现，贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现是在商业信用的基础上产线的一种融资行为，是商业银行与银行信用的结合，也称贴现贷款。此种贷款，具有期限短、流动性强、安全性高和效益好等优点。现阶段，银行贴现的户主要对象是银行承兑汇票，因为银行承兑汇票的付款承诺人是银行，贷款回收有可靠性保证。

28、流动资金贷款，是商业银行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的为其他组织发放的用于日常生产经营周转的本外币贷款。

29、一般保证是当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。

30、连带责任保证是指在保证合同中约定，保证人与借款人对借款承担连带责任。如果借款人在贷款到期没有偿还贷款，商业银行可以要求借款人偿还，也可以要求保证人在保证范围内承担保证责任。

31、保证期间是保证人承担保证责任的有效期，是从贷款到期日起开始的一段时间，有约定保证期间与法定保证期间。

32、消费贷款是银行以个人或者家庭为对象发放的，用于购买与消费有关的物品的贷款。消费贷款面对个人，期贷款额度较小、客户分散、服务性强。

33、国家助学贷款，是商业银行向已签署合作协议的中国华人民共和国境内（不含香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区高等院校中的经济困难的学生发放的，用于支付学杂费和生活费的人民币贷款。国家助学贷款按用途分为学杂费和生活费贷款。

34、进出口押汇，一般是指在不同国家的进出口商之间的交易中，一国出口商以其所开的，联通获取的提单、保险单以及发票等全部有关单据为担保，向银行押借款项，而由银行持有全部单据到期向另一国进口商收回贷款本息的贸易融资业务活动。

35、国际银团贷款是由一家或几家银行牵头多家跨国银行参与，共同向一国政府、工商企业或者某一项目提供贷款的一种方式。国际银团贷款又称为国际辛迪加贷款。

36、政府债券是各主权国家发行的以本国货币为面值的债券，证明债券持有人可以从政府或政府机构收取利息。

37、公司债券是企业发行的一种债务契约，企业承诺在未来特定日期，偿还本金并按事先规定的利率支付利息。

38、股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。

39、阶梯期限投资策略是指将银行的投资资金平均投放到各种期限的有价证券上，使银行持有相同数量的不同期限证券，这种投资方法可以用到期限证券提供的流动性，用期限较长的证券保证较高的收益率。

40、杠铃投资策略是指投资者放弃对中期证券的投资，将资金主要集中在短期证券和长期证券上，形成长短期证券组合。

41、系统性风险又称为市场风险或不可分散风险，是由那些影响证券市场上所有证券的因素引起的风险，这种影响是全局性的，对所有的证券都起作用。

42、中间业务就是商业银行不用或少用商业银行自己的资金，而以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取手续费的业务。

43、代理融通又叫代收账款或收买应收账款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供的资金融通的一种业务。

44、担保业务即银行根据交易一方的申请，为申请人交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约是，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。

45、备用信用证，是开证行应借款人要求，向借款人开出的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔付责任。

46、票据发行便利是指有关银行与借款人签订协议，约定在未来的一段时间内，借款人根据具有法律约束力的融资承诺，由银行购买其连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在二级市场上全部出售，否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措中期资金的一种融资创新活动。

47、远期利率协议是一种买卖双方通过预先固定远期利率来防范未来利率波动，避免利率风险，实现资产或负债保值的一种工具。

48、流动性是指银行为资产增加而融资及在债务到期时履约的能力。

49、流动性风险是指银行不能及时以合理价格取得资金以履行其偿债义务和其他承诺风险。

50、净流动性缺口是指商业银行在某一时刻流动性需求和供给的差额。

51、资产流动性管理，是以持有流动性资产（主要是现金和短期证券）的相识来储备流动资金。

52、负债流动性管理，主张银行通过主动负债来获得流动性，即银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性。

53、资产负债流动性管理，基本思想是资产和负债并重，围绕两者的缺口或差额，根据银行经营环境的变化，动态滴调整银行的资产负债结构和负债双方在某种特征上的差异，协调不同的资产与负债在利率、期限、流动性等方面的综合匹配，进行最优组合和合理搭配，以实现银行盈利性、安全性和流动性的统一。

54、流动性压力测试是通过测算银行在极端不利情况下的潜在损失评估其流动性风险的脆弱性和承担风险的能力，并针对压力测试结果所显示的漏洞采取应对措施，预防或减轻极端不利事件给银行带来的冲击。

55、利率风险是由于市场利率波动的不确定性导致银行收益或市场价值发生变动的可能性。

56、再融资风险，是银行用短期负债支持长期资产，当未来利率上升时，银行的利差收入会减少甚至亏损，再投资风险，是银行用长期负债支持短期资产时，当未来利率下降时，银行的利差收入也会减少。

57、在考察期内需要按照市场利率重新定价的资产负债称为利率敏感资金，又称浮动利率资金或可变利率资金，具体区分为利率敏感资产与利率敏感负债，而在考察期内不需要重新定价的资产与负债成为非利率敏感性资金，或称固定利率资金。

58、一定时间内，利率敏感资产与利率敏感负债的差额被定义为利率敏感缺口。

59、久期也称有效期限，是按时间与现金流价值进行加权计算金融工具的到期日，是计算收回某项投资资金的平均时间，或者说是金融工具各期现金流量抵补最初投入的时间。

60、利率互换是指互换双方在约定的一段时间内，根据双方签订的合同，在一笔象征性本金数额的基础上，互相交换具有不同性质利率款项的支付。61、资产负债表是总体反映会计报告期末的全部资产、负债和所有者权益尊量情况的会计报表，其作用在于向有关部门提供编报行在某一会计期间内所拥有或控制的经济资源及其构成、所承担的债务及其构成、投资者所有的权益及其构成。

62、银行负债是商业银行所承担的能够以货币计量，应以资产和劳务偿付的债务。

63、利润表，它是用以反映商业银行在某一会计期间收入、支出、税金、利润等情况的财务报表，是银行经营活动的动态体现。

64、现金流量表是以现金为基础，根据现金收付制为原理而编制的，综合反映商业银行在一段时期内现金流量的来源和运用及其增减变化情况的财务报表。

65、银行并购是指在市场竞争机制的作用下，并购银行未获取被并购银行的经营控制权，有偿购买被并购方的部分或全部产权，以实现资产经营的一体化。

66、现金购买式并购是一种单纯的收购行为，它是由收购者支付一定数量的现金，从而取得被收购银行的所有权，一旦被收购银行的股东的到了对所拥有股份的现金支付，就失去了任何选举权和所有权。

67、股权式并购是指并购方与目标企业的股东就购买目标企业的股权或者类似权利达成协议，并购完成后目标企业变成并购方的全资子公司的并购行为。68、杠杆收购，一般操作是收购银行先投入资金，成立一家置于完全控制下的“空壳公司”，而空壳公司以其资本以及未来买下的目标银行的资产及其收益为担保进行举债，以贷款的资金完成企业并购。

69、账面价值法，是最常见的估价法之一，它是指在确定兼并收购价值时，以银行的账面价值为收购价格的参考依据。

70、贴现现金流量法，是将目标银行在预测期内的现金流量和预测期末的剩余价值（也称终值）按适当的贴现率计算出其现值，该现值即为目标银行的估价。

71、每股收益法，是指在评估目标银行的价值时，许多分析家倾向于考虑股票的收益而不是资产负债表中的资本价值。

第五篇：商业银行经营与管理期末考试必考题

一、1表外业务：不反映在资产负债表上但对资产负债表构成潜在的实质影响的银行活动。

2证券回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。回购协议相对于即时资金供给者的角度，又称为“返回购协议”。

3贷款承诺：银行承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件（贷款利率、期限、贷款用途），应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款

4补偿余额：又称“补偿性存款”指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行的那部分存款。

5NIFs：票据发行便利，是一种中期的（一般期限为5—7年）具有法律约束力的循环融资承诺。

6VaR：受险价值(Value at Risk)作为一个概念，最先起源于80年代末交易商对金融资产风险测量的需要；作为一种市场风险测量和管理的新工具，则是由J.P.摩根银行最早在1994年提出，其标志性产品为“风险度量制”模型

7NOW账户：可转让支付命令账户,是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户。转账和付款使用支付命令书，支付命令书经背书后可转让；按账户的平均余额向存款人支付利息，利率5～5.25%。

8利率敏感性缺口：在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。

9经济资本：是从风险管理者角度看待的银行资本，是指在给定的风险容忍度和期限下，银行根据内部风险管理需要，运用内部模型和方法计算出来用于弥补非预期损失的资本。

10利率风险：商业银行资产负债整体利率风险是指由于利率的波动，致使银行资产收益与价值相对于负债成本与价值发生不等量变化而造成银行损失和市场价值减少的风险。

11操作风险：由不足够的或失败的内部流程、人员和系统或外部事件造成的直接或间接损失的风险.12信托：即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。

13融资性租赁：出租人根据承租人对出卖人（供货商）的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易。

14Factoring：保付代理，是指出口商以商业信用形式出售商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务

二、简答

1.商业银行的基本经济功能；a提供流动性和支付性服务；b提供资产转移；c通过资金的汇集和分散使用实现规模经济，降低风险d替代广大中心投资者监督贷款企业和收集信息f促进资源优质配置。2.商业银行绩效评价财务分析方法的基本内容及缺陷；

盈利性比率指标：是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。

盈利性指标的核心是资产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其它派生财务比率指标可较准确地认识银行的获利能力。

流动性指标:反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。

流动性在任何企业经营中都是盈利性和安全性之间的平衡杠杆。商业银行由于自身不寻常的资产负债结构，更易受到流动性危机的威胁，这也是银行将流动性指标从一般风险指标中分离出来的原因。安全性比率指标:在财务管理和财务分析中，风险被定义为预期收入的不确定性，这种收入的不确定性会降低企业价值。商业银行面临复杂多变的经营环境，收益水平受多种因素的干扰，风险指标将这些因素做了分类，并定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。缺陷不同银行在资产规模、结构、负债规模与结构、地理环境、经营作风和会计政策等方面的差异，某些财务指标的横向比较往往缺乏可比性； 同一银行的纵向比较受制于：（1）不同时期银行会计政策、会计估计变更；（2）不同时期宏观经营环境差异

3.国际商业银行负债结构调整的基本趋向、原因及影响；调整趋向：总体而言，存款类负债比重降低，而非存款类负债比重增加；存款类负债中，活期存款比重下降，而定期存款比重上升。原因：存款类负债工具创新导致传统活期存款账户的替代性负债工具增加；定期存款利息水平相对提高；负债工具证券化增强了定期存款的流动性。对银行经营造成的影响：总体而言，负债结构的变化一方面为银行经营长期信用创造了必要条件，资金来源的稳定性降低了流动性风险；另一方面导致成本提高，迫使银行增加其资产业务的风险承担。*改变了银行的资产负债期限结构；推动了银行经营管理的重点从资产管理向负债管理转化；降低了商业银行持有的法定和超额准备金水平；影响商业银行的产品定价策略； 4.商业银行现金资产的构成及来源；

构成：库存现金，托收中的现金，在中央银行的存款，存放同业存款； 来源：流动性需求：

负债的减少：存款客户提存；

资产的增加：贷款客户正常告贷要求。流动性供给： 传统途径：

负债的增加：增加存款类负债和非存款类负债； 资产的减少：出售资产。

创新的资金来源：期权、期货、证券化工具。

负债的增加：央行借款、同业拆入、证券回购售出证券、CDs、财政账户、国外现金来源、其他形式的负债；

资产的减少：现金、超额准备、短期证券、商业票据、证券回购协议下购入证券以及其他具有变现能力的资产。

5.商业银行流动性风险管理的原则：a进取性原则b保守原则c陈本最低原则

6.商业银行资产管理方法有哪些；适度存量控制原则/适时流量调节原则/安全性原则：1.资金集中法。银行的资金来源有活期存款、定期存款、储蓄存款、自有资本，将所有资金集中起来，再按银行投资贷款的需要放到不同资产上去,只要这种配置符合银行的总体管理目标就行。2.资产配置法。又叫资金转换法，一家银行所需的流动性资金数量与其获得的资金来源有关。活期存款比储蓄存款、定期存款有更高的流动速度或周转率，要缴纳更多的法定准备金。每单位活期存款中，放在第一、第二准备金上，而放在贷款或长期债券上的比例则要小些。3.线性规划法。第一步：建立目标函数。第二步：加上下列约束条件（1）政策法规的约束；（2）流动性约束；（3）安全性约束；（4）其他方面的约束，如银行章程的有关规定、贷款需求的不确定因素等等。第三步：求解各种资产的具体数值。在利润最大的前提下，根据各种资产约束条件的具体限制便可找出一组最佳的资产组合。7.商业银行证券品种结构特点及其原因； 公司债券

商业银行对公司债券的投资一般比较有限，其主要原因是：a公司债券的收益一般要缴纳中央和地方所得税，税后收益比其它债券低；b公司做为私人企业，其破产倒闭的可能性比政府和地方机构大，因此公司债券的风险很大；c由于公司债券的税后收益率比较低，风险又比较高，所以公司债券在二级市场上的流动性不如政府债券。8.银行贷款五级分类的基本内容及对应呆账准备金的提取； 五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息;关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款信息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常营业收入已无法保证足额偿还本息；可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

普通呆账准备金=（贷款总额—专项呆账准备金）*规定的比例

呆账准备金总量=专项呆账准备金+普通呆账准备金 损失类100% 可疑类50%次级类20%关注类5% 普通呆账准备金率 1%

9.中间业务涉及哪些业务；A传统的一般性中间业务：结算业务：国内结算, 国际结算；代理业务；担保业务；承诺业务；B创新的理财性中间业务：交易类业务；基金托管业务；咨询顾问类；银行卡业务； 10.银行风险管理的策略有哪些；

风险分散：将许多类似的，但不会同时发生的风险集中，使得组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失部分的补偿。

资产种类分散；行业分散；地区分散；客户分散；资产质量分散。风险对冲：银行通过一定的金融交易，通过所从事交易的收益彼此呈负相关关系，当其中一种交易亏损是，另一种交易将获得盈利，从而实现盈亏相抵。套期保值（针对市场风险）；衍生信用工具（针对信用风险）。

风险转嫁：事前风险管理措施，指风险发生前，通过交易活动，将可能发生的风险转嫁他人承担。其本质上是一种风险的买卖。担保；保险；

风险规避：风险发生前，管理者发现从事某种经营活动可能带来风险损失而有意识地采取规避措施，主动放弃承担该风险。

风险补偿：对无法通过分散和转嫁方法进行的管理的风险，银行通过在交易价格中加上风险贴水的方式以获得承担风险的价格补偿。11.银行资本的三个层次涵义； 会计资本：是从财务或资金管理者角度看待的资本，又称为可用资本、实有资本，是指所有者权益，金额上等于资产负债表中资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。

监管资本：是从监管当局角度看待的银行资本，指银行已持有的或为符合监管当局要求必须持有的资本。分为核心资本和附属资本； 经济资本:是从风险管理者角度看待的银行资本，是指在给定的风险容忍度和期限下，银行根据内部风险管理需要，运用内部模型和方法计算出来用于弥补非预期损失的资本。

论述题举例说明商业银行的发展中信银行称将转向资本管理为核心的发展模式

国内商业银行粗放式发展模式已经难以为继，以规模主导经营模式向以资本管理为核心的转变已经成为银行经营发展的必然选择。

他表示，以技术效益为主导的经营模式，是中信银行经营发展重点方向。在资本配置方面，中信要重点支持低资本消耗，高风险定价的业务发展，完善内部风险权重体系，重点支持以限额控制和汇报评价实现预算管理，强化对增量资产资本约束和存量资产结构调整。在贷款结构上，他表示，中信要逐渐扩大中小企业贷款投放，以提高风险定价的方法来提高ROV的水平，增加个人帐户，个人贷款，包括住房贷款，汽车贷款，个人经营贷款，信用卡业务，提高ROV分散经营风险。大力提高中间业务收入战略，力争在零售业务、国际业务，资金资本业务、投资银行业务与表外业务相关领域取得大的发展。他指出，中信银行已陆续起动开发完成公司客户评级、公司展性评级与违约包月，零售评级，风险资产计量系统，正在改变由风险管理由简单的定性分析向定性与定量分析相结合的转变。他表示，未来几年，中信银行将积极引进先进风险管理系统，大力推进精细化平台在银行系统的实施和运用，将主要运用于机构宏观的资本管理思路向长期客户等微观领域拓展，提高资本管理参与程度。

一、商业银行管理领域发生了哪些变化

一、商业银行风险管理的新变化

金融是现代经济的核心，银行业是金融的重要组成部分。商业银行的基本使命就是以承担风险和管理风险来获取收益。美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。”

随着整个风险管理领域的迅速发展,商业银行风险管理也在不断发生变化,从而现代风险管理也表现出与传统风险管理不同的特点。主要表现为风险管理环境和风险管理方法的改变。

（一）风险管理环境变化

近年来随着我国金融体制改革的深入推进，我国利率、汇率及股票价格市场化进程不断加快,如何应对市场化条件下这三大风险变量的变化，对商业银行的风险管理提出了更高的要求。同时,随着金融业内部的行业结构整合力度的加大，银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越来越明显，出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于一身的集团化金融机构,在我国当前仍实行金融业分业监管的体制下，无疑使商业银行所面临的风险更加多样化和复杂化。随着我国加入世界贸易组织，2006年我国银行业全面开放,由此而带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管理面临着更为严峻的挑战。激烈的市场竞争导致了市场大量创新金融产品的出现，金融创新产品的出现，使得市场的结构更加复杂，商业银行理解和认知新产品的难度也随之加大。

（二）风险量化度量和管理方法的革命

传统的风险管理主要采用管理的主观经验判断和定性分析的方法，缺乏科学的定量分析方法及手段，较少使用风险的量化模型，难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问题。随着现代金融理论的发展以及金融创新速度的加快，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先进的现代风险管理技术与工具的出现。这些风险管理技术的出现才使风险定价、信用衍生产品和资产证券化以及金融机构整体经济资本配置和全面风险管理得以迅速发展，风险管理决策的科学性不断增强。