房地产制度管理--资产管理规定

第一篇：房地产制度管理--资产管理规定

1．资产管理规定

第一条本办法适用于集团固定资产、低值易耗品（以下简称“资产”）的预算计划、购置、保管等有关管理工作及示范单位、样板房财产处理办法。

（1）固定资产：指单位价值在2000元以上，使用年限一年以上的设备、用具、工具等，具体范围详见附注；

（2）低值易耗品：不符合上述条件的劳动资料、物品，具体范围详见附注。

第二条本集团的财产实行实物负责人制，各级单位行政部门设资产管理员，对本单位的财产负责管理，资产使用人对本人使用的财产承担保管责任。

第三条各单位负责人负有监督保管本单位财物的责任。资产使用人遗失资产的，需按折旧价给予赔偿；如遭抢劫或偷窃的，需以书面报告形式上报所在单位行政部门及主管管线领导审批（附公安部门证明文件），酌情处理。

第四条集团的财物应用于集团工作，不得作私人用途。

第五条资产采购，应在集中招投标指定公司购买，未指定公司的，应货比三家，在保证质量的前提下，力求价格低廉。

第六条固定资产、低值易耗品、办公文具、用品纳入行政费用预算管理范围，按《行政费用预算管理规定》（见本管理办法第四章）执行。

购置计划及申请

第七条集团的资产购置实行计划预算管理。

（1）各地区公司每年11月30日前需将下一年度本地区公司的《年度固定资产和低值易耗品采购计划及预算》报集团房地产管理中心审核；房地产管理中心将地产板块的《年度固定资产和低值易耗品采购计划及预算》汇总报集团领导核准；

（2）集团《年度固定资产和低值易耗品采购计划及预算》经总经理办公会议讨论通过后报董事会批准；

（3）每年6月份集团总部及各地区公司可根据实际业务需要按原审批程序对《年度固定资产和低值易耗品采购计划及预算》进行一次中期调整；

（4）预算计划批准后，应抄送行政人事部门、财务部、监事会等管理部门，便于监督执行。

第八条采购

（1）集团总部各部门的资产采购统一由总经理办公室负责；各地区公司的资产采购由各地区公司行政人事部安排；

（2）预算内（外）资产采购应填写“预算内（外）资产采购审价表”，经集团或地区公司审核部审价确认方可采购；

（3）10万元或以上的资产采购需报集团招标管理中心招标，并按集团与中标单位所签的合同向中标单位购买；

（4）资产的购置，必须取得正式发票，并要列明品种、规格、单价、数量，不能只填上总金额。

第九条计划外资产购置申请

集团总部各部门、地区公司各部门、二级公司在申请临时购置资产时填写“预算外资产购置申请审批表”，写明购置物品目前数量、申请数量、申请理由、申请预算、人均使用率等，经集团或地区公司领导审批后执行。

第十条小件低值易耗品（单价300元以下，总额1000元以内）在行政预算费用内由各二级公司掌握使用。

低值易耗品范围具体包括：电话、电饭煲（厨房用）、验钞机、保险柜、消毒碗柜、饮水机、MO机、BB机、电风扇、空气净化器（除湿机）、传真机、打印机、电视机、VCD机、DVD机、录像机、照相机、对讲机、考勤机、MODEM等。

资产领用及造册管理

第十一条（总）资产管理员应对新购入的资产进行统一分类编号，并设置资产管理台账和按使用部门建立《资产管理明细表》。

第十二条各二级公司设立资产管理账以记载本单位资产的增减及调拨，并与地区公司行政人事部门资料保持一致。

第十三条凡经验收合格的固定资产，若使用部门属二级公司，资产管理员应以喷字或其他方式将编号印记于该资产上，并应与其所经管的资产管理账保持一致，若使用部门属于集团总部各部门，则由总资产管理员喷字或做其他标记。

第十四条资产领用（包括新购、调配）操作程序：

（1）集团总部（地区公司）各部门使用的资产：

领用时应填写“资产领用签收表”一式二份，由（总）资产管理员签名确认。一份由（总）资产管理员将相关内容输入资产管理台账及使用部门的资产明细表后存档；如为新购资产，另一份随同发票到出账的项目公司财务部入账。

（2）二级公司使用的资产：

领用时应填写“资产领用签收表”一式三份，一份资产管理员自留入账、存档，一份随发票转到财务入账，一份由资产管理员转地区公司资产管理员入账、存档。

账务管理

第十五条集团总部各部门使用资产，由集团财务部按其分配办法，将发票转入有关项目公司入账，集团总资产管理员按其分配办法登记入册备案。

第十六条由公司购置但在公司以外使用的资产（如手机）按固定资产手续入账，经办人视为使用人。

第十七条资产入账规则

（1）为便于资产管理，下列品种资产不论数额大小一律作为固定资产入账：

固定资产范围具体包括：冰箱、电脑、手机、复印机、空调、刻录机、汽车、摩托车、扫描仪、摄像机、数码相机、手提电脑、速印机、碎纸机、投影仪、音响、点钞机、绘图仪、专业软件（2000元以上）、电瓶车、冲击钻等。

（2）下列来源的资产不论是否超过2000元，是否可独立存在，均不作为固定资产入账：

1）成批或分散购入的办公家具（如大、中班台椅、柜、会议桌、沙发等）；办公场地装修中所含有的空调；

2）样板房建造过程中购置的空调、冰箱、电视机、钢琴等。

财产调配

第十八条集团总经理办公室可在集团总部各部门、各地区公司、各项目公司之间统筹调剂余缺全集团的资产。

一般情况，地区公司行政人事部门可在本地区公司各部门、各项目公司之间统筹调剂余缺全集团的资产。各单位闲置未用的资产，应列明品名、规格、型号、原值、完好程度等情况，并书面上报地区公司行政人事部，以便行政人事部在地区公司范围内统筹调剂余缺。

第十九条资产调配操作程序

（1）二级公司之间资产调配，应通过地区公司资产管理员办理移交手续，由地区公司资产管理员及双方资产管理员在“资产调配情况表”（一式三份）签名确认并各执一份，并在资产管理明细账上作资产变更登记，牵涉到按本细则“入账规则”规定入固定资产账的资产，列出清单报财务部门转账；

（2）地区公司各部门之间、各部门与二级公司之间资产调配，除财务上不办理资产转移手续外，其他操作按本条第一款执行，并报出账项目公司财务部备案。

第二十条离职或工作调动的员工，必须退还其领用的全部耐用物品，如未交清者，人事部门不能开具调离证明。资产管理员调动工作，交接双方应清查财产，列册移交，双方及总部资产管理员签字并经本部门经理确认。

第二十一条随同资产使用调动而无偿转移到集团以外（如××设计公司、××投资等）的资产，财务上不办理资产转移手续。但总资产管理员及相关资产管理员在资产管理明细账上应作资产变更登记，报出账项目公司财务部备案。

清查与维修

第二十二条每年7月集团总经理办公室和各地区公司资产管理部门对固定资产状况进行每半年一次的抽样检查，检查前各地区公司、二级公司应先进行自查。每年1月集团总部和各地区公司资产管理部门应会同财务部门对上一年度的资产状况进行清查，进行账实核对及使用情况的登记。

第二十三条各地区公司的清查结果须在1月15日前报集团总部；集团总部在1月30日前向董事会报告年度资产状况。集团总经理办公室将清查工作的结果和处理意见报集团领导，以备审批处理。

第二十四条为确保各项资产的正常使用，使用部门要经常对资产进行检查维护，发现损坏，需要维修资产的由行政人事部门安排，不得擅自请人维修。

第二十五条资产的维修应控制在预算范围内。超出预算范围的维修费用。由资产使用部门负担。

报废

第二十六条资产丧失使用效能需要报废的，经查实并办理手续后，可以作报废处理。第二十七条资产报废审批操作程序

（1）集团总部在财务入固定资产账的资产报废时，由使用单位填制“固定资产报废申请表”一式三份（审批后本单位资产管理员、出账项目公司财务及集团总资产管理员各一份），详细说明固定资产的技术状况和报废原因，交集团总部总资产管理员转呈有关技术人员审定、鉴定，确认该固定资产已丧失使用效能，经使用部门负责人、集团总经理办公室、财务部第一负责人、主管财务副总经理审批后方可报废。财务根据审批结果作相应账务处理。

（2）地区公司在财务入固定资产账的资产报废时，由使用单位填制“固定资产报废申请表”一式三份（审批后本单位资产管理员、出账项目公司财务及地区公司资产管理员各一份），详细说明固定资产的技术状况和报废原因，交地区公司资产管理员转呈有关技术人员审定、鉴定，确认该固定资产已丧失使用效能，经使用部门负责人、地区公司行政人事部总监、财务部总监、主管财务副总经理审批后方可报废。财务根据审批结果作相应账务处理。

（3）未在财务入固定资产账的固定资产、低值易耗品报废时，除财务不作账务处理外，其他审批程序按本条第一款执行。

第二十八条有关人员审查鉴定审批后，（总）资产管理员应作报废登记处理。

示范单位、样板房财产的处理办法

第二十九条示范单位、样板房资产购置在其立项时列入计划并按《合同订立实施细则》执行。

第三十条示范单位、样板房资产采购按《示范单位、样板房管理办法》执行。第三十一条示范单位、样板房资产实行二级登记，并按单元、房间进行明细登记，由项目公司行政部资产管理员管理，每季定期检查。现场管理员应每天进行检查，如发现丢失，应及时向行政部报告，填写“样板房低值易耗品报失审核表”报相关单位审核。

第三十二条如需拆除示范单位或样板房，二级公司应提前一个月作好拆除计划，并报地区公司主管营销、行政、财务副总经理审批。

第三十三条二级公司在对示范单位、样板房作拆除时，应对所在财产进行清查，列出自留、变卖、转出集团统一保管的物品清单，报地区公司行政人事部核对、批准。

第三十四条鉴于家具流行趋势变化较快，原则上除自留外，其余作变卖处理，自留部分应写明理由，对组建家具进行拆除时，可请专业公司拆除及搬迁。

第三十五条对已批准变卖的物品，由二级公司列出清单，地区公司行政人事部召集审核部，财务部、二级公司进行评估，定出其残余价值。

第三十六条行政人事部发通知给各部门、项目公司，公布拟变卖的财产名称，进行登记认购，回收现金交财产所属部门。

第三十七条对转出地区公司统一保管的物品，拆除前应先由行政人事部对每个物品单独摄影拍照，便于再次利用。行政人事部应将保管的物品，按名称、品牌、规格、价格、购买时间和原摆放单元等连同照片，建立详尽的档案，并妥善保管。再度建造样板房时，可向设计单位提供库存物品档案。

第二篇：资产管理规定

资产管理规定（2006修订版）

为了资产规范的管理秩序，落实管理责任制，不断优化资产配置，确保其保值、增值、防止资产流失，保障公司各项工作的进一步开展。在遵循联华超市股份有限公司制定的资产管理规定的基础上，结合本公司实际情况，对原世纪联华资产管理规定进行修订：

总 则

资产（指除商品外的所有财产）是国有资产的组成部分，是企业开展经营活动正常进行的主要工具。

第一条 资产管理的主要内容：即资产的采购、使用、调拨、维修培训、报废、供应商设

备的管理、结算、组织落实、资产管理评估和备案十个方面。

第二条 资产管理的主要任务：完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，落实管理

责任，合理配置资产，保证资产安全、完整。第三条 资产的分类

1、固定资产：单价一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产且为生产经营使用的主要设备，公司的固定资产主要为冷库，冷柜、货架、电脑等。财务使用公司财务部下发的固定资产折旧软件，提取每月折旧。

2、低值易耗品：单价小于800元，100元以上的易损、易耗财产。一个月内摊销，不留余额。其中特殊低值易耗品：手推车、垫仓板二类资产，按三年摊销。

3、物料用品：一次购进，陆续领用使用的物品，每月末按实际使用摊销。主要有背心袋、工作服、办公用品等。

4、固定资产、低值易耗品又分在用、备用资产、闲置和待报废资产。在用、备用资产是指公司总部、门店正常使用的各类设备及为了应付销售高峰所备用的设备，包括正在维修的设备和折旧完毕但仍在使用的设备。

5、闲置资产是指在公司总部、区域及门店资产中已连续停用半年以上，但仍有使用价值的资产(固定资产和低值易耗品)，闲置资产中不包含计入装修费用资产及待报废资产。

第四条 所有资产以世纪联华工程资产部的《工程/资产分类表》（附件一）为准做成本

预算、下订单及财务入帐，任何其它部门不得随意更改。第五条 所有的使用表单必须妥善保管，不得缺号，填写错误报废的单据也须保存以备查询。

第一章 采购管理

第六条 门店平面概念图经商品总监及各区总经理确认后，由工程资产部及信息部对工程施工、设计及所有需订购的资产做出投资成本预算，工程资产总监审核后由总经理签字确认。工程资产部及信息部根据已确认的图纸在预算范围内签订施工、设计及所有资产合同，信息部定购资产同时汇总至工程资产部备份。

第七条 所有的营运资产由资产部根据确认的图纸做出营运资产预算，以notes形式发至在任新店店长，经店长、区域总经理确认，资产部根据已确认的投资费用及资产预算签订合同及下订单。所有的订单必须在送货之前以notes形式给门店店长及资产管理员，以便门店根据订单安排相关人员收货验收。

第八条

店内自购项目(参见《工程/资产分类表》店内自购项目栏), 门店在资产部提供 的建议采购价格范围内经区域总经理的签字确认后自行采购，并在开店后一个月内将店内自购项目汇总以notes形式传给资产部备份。

第九条 在设计合同和施工合同签订后所提出的任何改动，由工程资产部针对改动部分

做相应的预算及可行性研究后，申请部门须填写《工程/资产变更单》（附件二）并由区域总经理、工程资产部总监及世纪联华总经理签字确认后方可执行。

第十条

为便于资产盘点及财务做成本核算，所有的合同须经工程资产总监审核后，由

工程资产部统一下订单归档管理，订单号统一根据《工程/资产代码表》分类。

第十一条所有资产的采购必须严格遵循招标确定的供应商、单品价格及中标条件执行。每年公司招投标前，各区域可将本地区在质量、服务、价格上有优势的小资产和低值易耗品以及各类资产推荐供应商上报总部资产部，由联华资产工程管理总部对上报的申请进行审核，需集中采购的资产由总部集中招投标，对于审核同意地采的资产如门店有售则在店内采购。

第十二条所有的合同及订单必须严格参照已确认的预算方案执行，并做完整的业务记录以备审计。

第十三条工程资产收货： a.由承包商安装调试的项目，按照订单由承包商在供应商的送货单上签字确认，并履行搬运、吊装及安装调试义务，工程完毕最后由承包商和项目经理共同签字确认。

b.供应商安装调试的项目，由供应商自行履行搬运、吊装及安装调试义务，工程完毕由使用部门、维修部经理和项目经理共同在《工程/资产验收报告》（附件三）上签字确认。

第十四条 营运资产收货：

供应商按订单的送货时间及门店现场进度送货至收货部，由收货部、资产管理员以及使用部门共同收货，并按订单及实际收货数量确认《资产收货凭证》(附件四)(该收货单一式四联，白联留收货部，黄联由资产管理员保管，红联为财务结算联(该联将作为供应商申请付款的凭证之一)；，绿联供应商联，每联须加盖收货部收货原章及收货人员签字。（需要安装调试的资产，安装调试完毕后由店使用部门、维修部经理及项目经理共同签字确认《工程/资产验收报告》。

第十五条 已开业门店资产的增订，由各使用部门填写《资产申购单》（附件五）,经部门主管或经理签字后转交店内资产管理员，资产管理员根据申请项目的单项金额按以下费用审批权限上报审批：



单价金额在RMB500以下(含RMB500)，且单项总金额在RMB5,000(含RMB5,000)以内，店长签字；



单价金额在RMB500～2,000以下(含RMB2,000.00)，且单项总金额在RMB5,000 至RMB20,000(含RMB20,000)以内，店长、区域总经理及工程资产部总监共同签字；



单价金额在RMB2,000以上，且单项总金额在RMB20,000以上，店长、区域总

经理、工程资产部总监及公司总经理共同签字；

资产管理员将已批复好的资产申请单整理好后传真或以notes形式发至工程资产部，由工程资产部统一下订单，并以notes形式将订单发给资产管理员，由资产管理员协助资产部跟踪所订资产的到货（收货程序同开店前）。每月统计当月资产增订情况并制成《资产变动月报表》（附件六）以notes形式发至区域总部，区域总部于每月26日前将报表上传总部工程资产部，并抄送给店长、区域总经理，报表发生期间为上个月的二十六号至下个月的二十五号之间，以到货记录为准。

第十六条已开业门店的工程改造，门店提出规划方案，由工程资产部做可行性研究，根据改造审批的相应权限上报审批后方可执行（世纪联华总经理室颁发的世纪超字（2003）第 32 号 文件）。

第二章 使用管理

第十七条 公司资产实施谁使用，谁保管，谁负责的原则。公司总部各部门经理，各区域总经理、各门店店长为资产的直接责任人及使用保管者，各门店下设资产管理员，且向工程资产部负责。

第十八条 公司总部及区域资产要求落实至各部门，责任落实到人，建立部门台帐。调拨时必须开具调拨单加以调整，以保持台帐与实物相一致，特别在员工调离时，在台帐中加以注明各项资产的接收人。

第十九条 总部、各区域及各门店财务部建立固定资产台帐，和有统一编号的低值易耗品台帐；各店资产管理员按照资产收货凭证及实物建立固定资产台帐，并且按使用部门建立所有低值易耗品台帐，维修部业必须设立安装固定资产的重点零配件台帐。每月月底根据（变动表）与财务部核对电子台帐，做到资产管理员台帐－财务帐-实物相一致。同时根据资产管理编码对固定资产进行标贴。

第二十条 新开门店正式营业一个月内，由店长组织，资产管理员、财务部、信息部及使用部门共同根据工程资产部下发的资产汇总明细(总部采购)及门店财务部提供的门店自行采购的资产进行店内的固定资产、低值易耗品进行实物盘点，盘点结果由相关使用部门主管或处长、防损部、资产管理员及财务部共同签字确认，（店长）并由财务部及维修部共同按部门建立资产台帐（附件七）。固定资产和低值易耗品须进行编号，具体编号为：固定资产: 门店号G0001-0001，低值易耗品：门店号D0001-0001；并于每年六月底和十二月底分别进行盘点，并及时做出固定资产盘点报告（附表八）和分部门资产盘点表(附表九)汇报至总部工程资产部、财务部以及审计稽查部。店长离任时，应在商品盘点的同时监督门店所有资产进行盘点，并由新、老店长交接确认。日常工程资产部和店资产管理员将组织进行不定期抽盘。

第二十一条对于大量的营运资产如货架，门店应设立专门的资产仓库，由工程资产部制定相关的收发领用制度，店长落实各部门主管为资产责任人，配合资产管理员负责清点、退还、申请领用，并及时更新库存记录。

第二十二条门店必须加强资产管理，避免资产的流失。通过盘点发现由于保养管理不当造成提前报废（经报废专业部门确认）或无任何原因造成资产遗失的，由工程资产部出具损失确认，结果报人事部和财务部，由人事部和财务部决定赔偿金额：店长作为资产责任人赔偿20%，部门经理（或主管）赔偿20％，直接保管人、当事人赔偿30％，防损经理赔偿20％，资产管理员赔偿10％。赔偿金额原则：固定资产按帐面净值赔偿，低值易耗品使用在一年内的（含一年）按原价值的50％赔偿。低值易耗品使用超过一年的按原价值的30％赔偿使用部门内部根据实际情况制定相关的经济惩罚手段与行政手段，来加强员工对所有资产的爱惜与保护。

第二十三条工程资产部所属的资产管理部和维修部将协同对各店的维修保养工作和设备使用状况定期做出检查评估，并据此通报工程资产总监及店长。

第三章 调拨管理

第二十四条对店内符合闲置不用的资产，由使用部门提出申请，资产管理员汇总填好《资产闲置单》（附件十）并附闲置资产照片后，由店长核实并经区域总经理确认后，以区总的notes发至资产部信箱，以作为调拨至其它店之资料依据。同时，已确定的闲置或调拨资产，调出门店在调拨后在一年内不予重新购买相同功能的设备。

第二十五条为了修理设备或营运所需借用的资产，必须由资产管理员填写《资产借用单》（一式两份，白联交借入店，黄联由借出店资产管理员保存，附件十一），经借出部门、资产管理员、店长及当班的防损员签字后方可出店。对于长期外借（半年为限），必须报区域总经理同意并报总部工程资产部备案，对于超出半年以上的设备须补办调拨手续。在借用期间资产折旧摊销由借出方进行。

第二十六条公司各部门、门店不得以任何借口，擅自将设备进行调拨，任何设备的调拨必须经工程资产部同意及指导下凭《资产调拨单》（附件十二）进行调拨。资产的调拨必须由资产管理员填写《资产调拨单》（一式三联白红蓝，流水号，白联至调出店防损部，红联至调出店财务部，蓝联至调入店财务部）。该表单由财务部负责资产帐务的专员保管、收发，按表格序号严格登记，并负责与调入店财务沟通、开发票，（一般按调出门店的帐面数为依据）直至跟踪所调出资产的回款；蓝联同所调出资产到调入店后，由收货部门签字确认后转交财务部，并作为调入店向调出店付款的依据。

资产需调拨出店时，由资产管理员到财务部领取并填写《调拨单》，经调出店店长、值班防损员签字后方可放行，资产管理员在《资产变动月报表》中反映每项资产的增订、调拨及报废情况。

第二十七条所有调拨资产时所发生的设备整修费、运输费由调出门店承担，供货商第二次安装费用由调入门店承担。固定资产根据帐面当前净值结算，低值易耗品由调出门店根据已使用年限（开店之日起一年(含一年)以内按原值50％金额调拨，一年以上按原值30％调拨。特殊低值易耗品－手推车及垫仓板按三年摊销帐面净值调拨）结算。所有调拨结果须反馈至工程资产部备案。

第二十八条对于已开门店的资产的调拨必须在调拨完毕后当月内进行调拨转帐；已开门店与新开门店间的资产的调拨，必须在新开门店开业后一个月内进行调拨转账。如未及时调整，造成帐务处理不及时的，门店责任人则每笔扣款200元。

第四章 资产使用与维护培训

第二十九条各门店应建立健全资产保管和维护制度，应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防锈等工作。

第三十条在合同中具体明确：

供应商应编制和提供设备的中文操作手册和维修手册。

供应商应在设备交付使用之际安排使用操作培训，并在随后的整个保修期内安排不少于每年4次的相关培训，每次培训须由门店签字确认，并做好相关培训内容记录。在保修期内对设备的定期维护保养工作，并如期实施，以及免费维修工作。

开店前做出各项资产培训计划，并要求门店相关员工配合执行；开店后各门店若对培训有特殊需求，须向总部培训中心提出申请，由培训中心予以落实安排。

第三十一条对资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、重要设备要定期检测，确保性能完好，防止故障发生。各门店任何设备出现故障，超出使用部门解决范围的，须及时填写《报修单》交维修部门，由维修部进行维修；若超出维修部处理能力范围的，由维修部及时与相关的供应商联系，由供应商来处理，对于每一次故障的处理，维修部必须作好记录，以便日后查询。维修的其它事项，均参照工程资产部颁发的《维修指南》。第三十二条由于不规范操作而造成设备损坏，由相关人员承担，使用部门有责任和义务对设备进行维护和爱惜。

第五章 报废管理

第三十三条有以下情况的,资产设备可予以报废处理: 由于使用日久自然损坏;因人力不能抗拒而导致损坏的;因技术更新而不能为或使用的资产；关闭门店无法拆除的设备;因经济寿命不再使用的;一次性维修费用超过资产净值的;日常维护费用超过折旧费用的;已折旧完毕且已无使用价值的。

第三十四条需报废资产须由资产管理员填写《资产报废单》(该单一式红黄白三联，附件十三)，由店长签字并注明报废原因, 根据需要报废资产购买时的原值按世纪联华总经理室颁发的世纪超字2003）第 32 号 文件规定的审批权限上报审批后进行报废处理。

第三十五条需报废的资产和审批好的《资产报废单》出店时由防损部签字并登记出店表，并由资产管理员与防损部共同处理报废的资产，残值收入交财务部入帐，白联由资产管理员保管，红联交工程资产部，黄联至店财务部，由财务部作相应的帐务处理。资产管理员在《资产变动汇总月报表》中反映当月所报废的资产情况。

第六章 供应商设备的管理

第三十六条 供应商设备是指由供应商借予或赠予门店使用的设备如冰柜、生鲜制品等。供应商资产的产权属于供应商，门店即有无偿使用的权利，又有保管的义务。门店必须建立供应商设备的台帐。在供应商将设备送至门店后，门店在供应商的送货单上签字确认，并留一联登记在台帐上备查。供应商设备的调拨，供应商设备原则上不予调拨，除非由于门店关闭等因素。经区域同意后由调出门店开出调拨单并将设备及调拨单送至调入门店，调入门店签字确认后将调拨单交调出门店。调出门店将调入门店已确认的调拨单交区域确认，区域经理确认后调拨单返调出门店、调入门店分别登记台帐。供应商设备的回收，由于设备的产权是供应商的，则供应商有权将其设备收回。门店在供应商要求收回其设备时必须查验登记薄，若确有该设备的，则允许供应商收回。但必须在收回时写有收条证明。门店凭收条登记台帐，并保留收条备查。对于供应商由于营运所需而自行提供的设备，日常维修保养工作由其负责，若需门店进行维修，则门店必须合理收取零配件更换费用。

第七章 结算管理 第三十七条工程资产部根据资产付款合同，在付款期限内，提供相关原始凭证，做预付款、付款申请，由工程资产总监、财务总监及总经理签字后由财务部付款，申请金额超过RMB200,000, 由总经理签字后上交集团总经理签字后由财务部付款。

第三十八条资产付款流程分四类，具体操作如下:

一、工程类

首次预付款，由工程资产部根据合同约定，填暂支单后，财务部按付款流程操作；

后继预付款，由工程资产部填暂支单，同时提供项目经理确认的工程进度意见书，财务按付款流程付款；

当预付款达工程总额75%时，工程资产部根据供应商提供已付款发票；填制报销单，财务部按付款流程付款：

当付款达总额95%时，工程资产部根据审计报告、审计公司发票及供应商全额发票，分别填报销单，财务部按付款流程付款；

剩余5%工程款，工程资产根据门店维修主管及店长签字确认单，财务部按付款流程付款。

二、不需安装设备类

工程资产部根据门店确认资产验收单(第一联复印件、第三联原件)、全额发票，填制报销单；

设备尾款，经门店的维修主管及店长签字确认后，由工程资产部填制报销单；

三、需安装调试设备类

首次支付，由工程资产部(信息部)根据门店确认资产验收单(第一联复印件、第三联原件)，填制暂支单，财务部按流程付款；

设备调试完毕后，根据项目经理调试报告及全额发票填制报销单；尾款，由门店的维修主管及店长签字确认后，资产管理部填制报销单，财务部按付款流程付款。

四、工程材料类

首次付款，工程资产部(信息部)根据合同约定，填暂支单，财务部按流程付款；

待材料到达门店，根据施工方收货证明单，填暂支，由财务部按付款流程付款；

工程材料施工(安装)完毕，经验收(调试)合格后，根据全额发票填报销单，财务部按流程付款。

第八章 组织落实

第三十九条建立必要的资产管理（保管）人员岗位责任制，各门店必须设置一名资产管理员；门店所有资产由财务部和资产管理员负责帐务管理，财务部负责建立固定资产帐务及有统一编号的低值易耗品台帐，资产管理员负责建立所有资产的台帐，并与各使用部门及防损部共同负责部门实物管理。任何人未经管理人员同意，不得擅自动用、移动和拆卸。

资产管理员应保持相对稳定，确需调动时，应办理好交接手续。

第九章 资产管理评估指标

第四十条工程资产部根据制定的资产管理评估指标并结合各门店日常的资产管理情况分别在年终对各门店的资产管理做出评估（附件十四），并反馈至各区总及绩效考核部，将作为门店考核指标之一。

第十条 备案

第四十一条本规定报联华超市股份有限公司工程资产管理部、财务管理部、审计督察部和人力资源部及绩效考核部备案。

第三篇：公司资产管理规定

[键入文字]

_______资产管理规定

为加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产完整和安全，特制定本规定。本规定适用于公司所有固定资产和办公低值易耗品的采购、发放、保管和报废。

第一章资产管理分类

第一条根据使用年限将公司资产分为固定资产和易耗品两类：

1、固定资产：使用年限超过半年以上的资产；

2、易耗品：使用年限为半年以下的劳动工具和办公耗材等。

第二条资产使用人要爱惜保管公司物品，定期做好资产维护和保养工作。

第二章资产管理流程

第三条物资采购：

1、使用部门根据工作需要填写《物资申购审批单》，经批示后，管理中心统一采购；

2、低值易耗品申购由管理中心根据库存填写《物资申购审批单》，经批示后采购。

第四条物资发放。采购物资经管理中心登记后，申购部门领用。员工领取易耗品要填写领用单；领取固定资产类物资，离职时要交接，除经批示报废的物品外，损坏要照价赔偿。

第五条资产管理。管理中心管理公司固定资产和易耗品，分薄建立台帐，每月底进行盘点，详细登记。

第六条资产报废。

1、物资超过使用年限或经长期磨损自然损坏维修后已无法正常使用，可申请报废；由于技术进步，物资已无法满足现阶段工作要求，可申请报废；

2、报废流程：使用人填写《物资报废申请单》，部门总监批示上报公司负责人，管理中心凭《物资报废申请单》做报废物资登记，并回收报废物资；

3、使用人填写《物资申购审批单》再另申购。

第三章附则

第七条本规定的解释权归管理中心。

第四篇：公司资产管理规定

公司物资管理办法

一、固定资产管理制度

1.凡2000元以上的非低值易耗品均为公司固定资本。一部分价格低于2000元，但确属公司长期使用，并构成主要设备的资产，也应列入固定资产。

2.凡属公司的固定资产一律由公司登记、编号、造册，并对其使用情况定期进行检查、核对，做到帐物相符。

3.固定资产的添置，由行政部、财务部根据需要及收支情况而决定，请总经理批准后方可添置。

4.固定资产应进行定期维修、保养，以保证完好无损。

5.各部门及其他部门负责人应对部门所属固定资产的管理、使用负责；属于个人使用的固定资产，须

经总务部门登记并建立个人使用财产表。个人使用的固定资产由使用者本人签字领用并负责保管。

7.固定资产的折旧，由财务部根据有关文件规定及实际破损情况确定。

6.各部门及其他部门所属固定资产经总务部门登记造册后，将造册清单发至各各部门及其他部门负责人并由该部门核实。经总务部门登记造册的固定资产如有丢失、损坏应及时报总务部门处理。

8.固定资产在部门之间转移须经行政部同意，并办理正式手续，任何个人不得将公司的固定资产据为己有或长期私用。

9.凡属故意破坏公司固定资产者，将根据破坏程度以固定资产的实际价格罚款。

二、办公用品管理办法

1.办公用品（低值易耗品）由行政部统一订制、购置和管理。

2.各部门购置办公用品时，应事先提出计划，并经总经理批准方可购置。购入后应由专人验收、登记、管理。办公用品的购置应在确保供应的前提下核定库存限额以防超储，减少资金占用。

3.办公用品购入后凭原始发票明细单、入库单在五个工作日内到财务部报销，随到随报。由财务部建立库存商品帐，由行政部建立库存帐。领用时请注明业务号、用途、数量，填写出库单，财务部每月按实际数额计算各部门费用。财务部和行政部每年盘点两次，做到帐物相符。

4.办公用品（包括固定资产）的领用，实行个人（部门）领用物资登记制，由行政部负责办理手续，员工调离时必须办理移交手续。

三、礼品的管理办法

1.凡公司统一制作的礼品，由行政部统一负责安排和管理。

2.礼品的选择，由行政部、财务部共同协商确定，并报总经理批准。

3.礼品的费用由公司总经理根据工作需要和公司的收支情况决定。

4.礼品的领用一律填表、登记，并打入各部门成本。

四、资料管理办法

1.资料（包括统计资料、市场资料、图片资料）要加强管理，避免流失。

2.各部门凡申请购买资料均要事先有计划，经公司领导批准才能购买。各部门购买资料后必须经行政部登记后才能报销。

3、各种资料必须由专人负责，不得遗失，不得私人长期占用，离开公司时要交代清楚，由行政部定期检查。

五、公司财产丢失、损坏的赔偿

1．爱护公司财产是员工应尽的责任和义务，每一位员工都应按公司有关规定对公司财产进行保管、使用，各负其责。

2．凡因个人保管、使用不当导致公司财产丢失或损坏者，都应由当事者本人作相应赔偿。对丢失的公司财产，原则上按其折旧价90%进行赔偿；对被损坏的公司财产，应由当事者承担修理费用，如被损坏财产无法修复，则应视情况由当事者进行赔偿。

2011年5月

第五篇：房地产,管理,制度

物业部申购与领用管理制度

为加强公司各物业小区的物品申购和领用管理，保障各物业小区工作的正常进行，控制物品的规格及节约经费开支，提高资金和物品的利用率，特制定本制度。

一、物业部物品的申购

1、物业部各物业小区对日常所需的办公用品、保安用品、保洁用品、绿化用品、安全消防器材、物业及工程维护维修保养所需的工具物品等，原则上要求按月填报《月度物资申购表》，报物业仓库核查库存情况。具体如下表所示：

2、物业部各物业小区填写《月度物资申购表》时，要本着计划性、节约性的原则，预估易损易耗及常规消耗配件和常规消耗物料，分类、分项标明规格、型号及用途等，各物业小区主任要严格把关，防止重复、超标准购买，避免造成人为积压。

3、物业部各物业小区应于每月20日前填写《月度物资申购表》，于25日前完成物业经理和分管领导审核签字后，报采购部询价初审、财务部复审，30日前报总经理批准进入采购流程，次月10日前采购部完成物品采购交物业仓库入库。

4、物业仓库可根据实际库存情况和日常库存的消耗记录，设立常用消耗物品安全库存量，一般以三个月的消耗量储备。

5、各物业小区所需的物品，均须按年分季做 出计划，经物业经理和分管领导审核，报总经理批准后，知会采购部备案。

6、如遇突发性等特殊情况，急需购买配件物料时，可随即填写《物资申购表》，经物业小区主任、物业经理和分管领导审核确认签字后，急转采购部进入采购流程处理。采购部在接到经过审批的急需购买配件或物品《物资申购表》，必须在3个工作日内完成采购交物业仓库入库。具体申报表如下：

7、物业部或各物业小区可设立应急维修备用金，金额为人民币1，000元，主要用于工程维 修和突发事件，如供水、供电、消防、排水、备用发电、道闸、门襟等设备所需物品维修的釆购，需动用备用金采购的物品，必须提前上报分管领导，待批准后实施，费用在1，000元之内，可从备用金内支取，1，000元以上的由公司统一开具支票或转帐。

8、若遇设备／系统紧急故障，急需要采购物品，费用在人民币500元之内，可先支取备用金，维修好后再上报公司统一报销。

二、物品采购

1、物品选购三原则：

⑴同种物品购置部门找三家。⑵同种物品报三家。⑶同种物品最后定三家。

2、定购三原则： ⑴同类物品质量最优。⑵同类物品价格最低。

⑶同类物品的供应商服务最好。

3、验收三原则：

⑴由购置部门、使用部门、资产管理等部门共同参与验收。

⑵经参与验收的各方代表签字方能视为有效。⑶发现假伪劣产品，一票否决，坚决退货。

4、物业部和各物业小区正常申购的物品，经申购审批流程完成后，交由采购部按《采购流程》处理，并在规定要求期限完成采购交物业仓库入库。

5、若遇设备／系统紧急故障，急需要零星采购费用在人民币500元之内物品，可经过物业经理和分管领导同意批准后，先行支取备用金实施 零星采购急需物品或配件，要求零星采购必须取得相关票据，待维修好后再按报销流程统一报销。

三、物品入库

1、物品入库，是为了确保采购物品的质量，办理完备的入库手续。

2、入库时需登记的内容为：日期、时间、名称、数量、品种、重量、有效期及类别等，并要有申购物业小区和使用明细，并要求与发票或收据相吻合。

3、入库时需开箱／盒查验物品的质量，若仓库人员无法把握时，可请申购或维修或工程人员协助，并对查验的物品签字认可。

4、仓库管理人员应将验收入库的物品分别堆放、编号，方便查找。

5、燃油、应急发电机和装修工程等使用的汽 油、柴油、油漆、涂料等燃料和化学品，不需入库，但供货商必须送到申购地时，仓库管理员要在现场核实油料和化学品的质量、数量。

6、所有申购的物品、配件、设备等可不进入物业仓库，但入库、出库的手续必须按公司规定办理相关领用手续。

7、申购的物品、配件、设备到申购地开箱后，若有技术数据和随机文件，需交物业工程或档案管理人员统一归档，安装和使用人员需阅用这些数据文件时，可办理借阅手续。

四、仓储管理

1、物品在仓库内储存，应按不同种类分别存放，并设置品种代码与之对应，设立“物品的进、出、存货卡”，物品要先进先出，定期盘点，当提货时可快捷的提出

2、要节约仓容，合理使用仓容，对干货、液体货、物品轻重、危险品等需区分和分开存放，重载物品与轻抛物品不要混放，有挥发性物品与吸潮物品不要混放。

3、仓库管理员要留意仓房的温度和湿度情况，注意防火和防潮安全，确保所有物品的安全存放。

4、仓库管理员对仓储的物品应经常检查，对存放在仓库时间较长的物品要主动向部门经理和分管领导反映滞存情况，对仓储中发现霉变、破损或超保管期的物品应及时提出处理意见。

5、仓库重地，除仓库管理人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经许可不准随意出入仓库。

6、仓库管理员必须每月最少2次与各物业小区主任核对物品情况和具体数据，每月30号完成 对各物业小区的物品盘点，于次月2号完成物业仓库和各物业小区物品的《月度统计报表》，交物业经理和分管领导备案，防止人为流失和造成浪费。

五、工具借用

1、临时借用工具，由使用小区主任填写《临时工具借用申请表》，经物业经理和分管领导批准后，向仓库管理员申请借用，并在《工具借用登记本》上登记。在交还时，仓库管理员也要在该表上写明交还时间并签收，签收时应检查工具及其附件是否完好无损，若发现问题立即记录，并向物业经理和分管领导反映。

2、个人借用工具的品种根据需要配备，由使用人提出申请，经物业经理和分管领导批准后到仓库办理借用乎续，借用后个人负责使用和保管，业务完成请及时交还，仓库管理人需作签收记录。

3、公共工具借用由工程人员或小区主任申请，经物业经理和分管领导批准后，到仓库办理借用手续，借用后由申请人或指定专人负责保管。

4、工具调换原则上以旧换新，发生丢失和毀损，由保管者写明原因，向上级领导报告，不属人力不可抗拒的丢失和损坏，由使用人按当时工具的价格赔偿；属长期使用正常磨损或损坏，由物业经理和分管领导批准办理报废手续。

5、工具一律不得公物私用，特殊情况须经物业经理和分管领导批准同意，否则丢失或损坏由使用人全部赔偿。

六、物品领用

1、物品到各物业小区后，请物业工程人员或各物业小区主任到物业仓库办理物品领用手续，填写《物资领用记录表》，注明数量、规格、名称、维修或施工内容、安装位置等，经物业经理和分管领导批准后领取使用。

2、《物资领用记录表》一式三联，一联留存仓库（核账对账用），一联由领料工程人员或小区主任保管（核账对账用），一联由仓库管理员月底转交财务（核算成本，冲减库存用）。

3、物品领用原则上以旧换新，但在实施过程中可先领后交，若发生多领，应主动归还物业仓库。

4、若工程或维修中确需新增的物品，被盗或遗失的物品，需在领料记录表上注明，经物业经理和分管领导批准后备案。

5、物业仓库严格落实履行物品验收、出入库手续，建立物资物品仓库管理台账，做到账物相符，数量一致；做好日常物资物品卫生整洁、有序摆放；坚持每月一查一清工作。

6、工程人员和各物业小区主任，必须将领用 的物品使用和维修情况，在《物品使用记录表》进行记录，将换下来的物品和配件归还物业仓库。

七、物品报废

1、工程人员对所有物业设备除加强日常运行、维修和保养等工作外，还应认真做好物业设备、材料的更新工作。

2、工作人员以旧换新的旧料，如灯具、阀门和配件等集中到一定数量作报废处理，对有回收利用价值的金属、塑料可集中送至废品回收站，所得款项交财务入帐。

3、申请设备报废，经物业经理和分管领导 批准同意后，填写“固定资产报废鉴定书”，经财务部和相关领导同意后方可报废。

4、设备报报废需符合下列情况之一 ⑴经预测，继续大修后技术性能仍不能满足工作（技术）要求，并且大修需要费用相对更新设备较多的。

⑵严重影响安全，又无法改造，继续使用可能引起事故的。

⑶严重污染环境，危害人体健康，进行改造又不经济的。

⑷其它需淘汰或更换的设备。

⑸对仓库中发现因过期、损坏和老化不能使用的物品，仓管员应按报物业经理和分管领导批准报废，相关人员应吸取教训，在以后的工作中加以避免。

八、物品盘点

1、每月30日前各物业小区主任，负责统计小区物资的库存情况报物业仓管。

2、物业仓管应定期（每月30日前）盘点物业仓库和各物业小区物品库存，发现升溢或损缺，应寻找原因，并写出盘盈盘亏报告，若差额严重，物业仓管应承担相应的责任。

3、物业仓库内的各种物品应做到帐、物、卡三相符，物业经理和分管领导需监督物业仓库的情况，防止物品过多、过少、损坏或过期等情况。

4、物业仓管负责在次月2日前，根据物业仓库和各物业小区物品库存数据，统计编制《月度物资进出库存统计表》交物业经理和物业分管领导，防止人为流失和造成浪费。

九、物品报销

1、为了减少因附件不齐单据被退回的情况，报销人要按《财务报销制度》所列各类具体业务的附件要求备齐附件，如《物业部零星费用报销汇总表》、《物资申购表》、《发票或收据》、《送货单》、《验收单》、《入库单》、《物资领用记录表》、《物品使用记录表》等。

2、报销人可按照《财务报销制度》附表所列的审核要点首先进行自审，自审通过后再送下一环节的物业小区主任——物业工程人员——物业经理——分管领导审核与审批，并按审核、审批 要点进行审核审批，确保及早发现问题及早解决。

3、物业部门的办公费用、清洁绿化费用、劳动保护费用、物业活动费用、公司车辆费用、维护维修费用等报销，按上述审核审批流程和《财务报销制度》执行。

4、关于物业部门处理应急供水、供电、发电、排水、三防、消防、道闸、门襟、电梯、救人等维修设备设施，紧急需要购买的物品，需要先电话报告物业经理或分管领导同意后才可实施应急采购活动，事后按《财务报销制度》的报销和审核审批流程处理。

5、报销单上的报销摘要内容必需与发票或收据内容填写一致，严格控制无票据报销的行为，如需要附加说明的必须用铅笔在备注栏注明。

6、预算内物业维修费用的报销要与预算审批 表一一对应标注，当月预算的费用必须在下月25日前报销完毕，否则如果要发生该笔费用必须重新进行预算审批，正常预算内的费用不得挪作他用。

十、附则

1、本《物业部申购与领用管理制度》自2018年8月1日起实施，之前如有相关制度或规定冲突的，以本制度执行为准。

2、腾瑞地产公司物业部负责本制度的执行与解释。

十一、附页

1、《月度物资申购表》

2、《物资申购表》

3、《临时工具借用申请表》

4、《物资领用记录表》

5、《物品使用记录表》

6、《物品报废申请鉴定表》

7、《月度物资进出库存统计表》

8、《物业部零星费用报销汇总表》

9、《物业部物资申购与领用流程》

腾瑞地产公司物业部 2018年7月18日