后勤部资产管理规定（定稿）

第一篇：后勤部资产管理规定（定稿）

后勤部资产管理规定

一．为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

1.后勤部作为固定资产的主管部门，建立健全固定资产明细帐。

2.各部门或门店负责本部门或门店的各种资产设备的维护与使用管理。后勤部有统一管理与购置权。

二．主管部门的职责

1.随时掌握固定资产的使用状况。

2.负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、物相符。

3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、等事项。

4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

5.严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。三．使用部门的职责

1.各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各门店要设置员工设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

2.严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

3.建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

4.根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、物相符。四．固定资产的购置、验收、入库、领用

1.各部门与门店购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经分管领导批准后，由相关部门负责购置。

2.购进资产设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。五．固定资产的调拨与转移

1.凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2.公司内部资产设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

3.公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

4.未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

六．固定资产的报废与封存

1.公司的固定资产报损处理时，须使用部门提出申请，填写资产设备报损单一式三份由监察部与财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报损相关手续。

2.凡经批准报废的固定资产不能继续使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定

资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

七.固定资产的清查

1.为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2.固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

3.根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

4.经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

5.固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

6.对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

7.对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

8.财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

9.对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。八.奖惩

1.在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。

2.固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

3.造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和公司有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

第二篇：资产管理规定

资产管理规定（2006修订版）

为了资产规范的管理秩序，落实管理责任制，不断优化资产配置，确保其保值、增值、防止资产流失，保障公司各项工作的进一步开展。在遵循联华超市股份有限公司制定的资产管理规定的基础上，结合本公司实际情况，对原世纪联华资产管理规定进行修订：

总 则

资产（指除商品外的所有财产）是国有资产的组成部分，是企业开展经营活动正常进行的主要工具。

第一条 资产管理的主要内容：即资产的采购、使用、调拨、维修培训、报废、供应商设

备的管理、结算、组织落实、资产管理评估和备案十个方面。

第二条 资产管理的主要任务：完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，落实管理

责任，合理配置资产，保证资产安全、完整。第三条 资产的分类

1、固定资产：单价一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产且为生产经营使用的主要设备，公司的固定资产主要为冷库，冷柜、货架、电脑等。财务使用公司财务部下发的固定资产折旧软件，提取每月折旧。

2、低值易耗品：单价小于800元，100元以上的易损、易耗财产。一个月内摊销，不留余额。其中特殊低值易耗品：手推车、垫仓板二类资产，按三年摊销。

3、物料用品：一次购进，陆续领用使用的物品，每月末按实际使用摊销。主要有背心袋、工作服、办公用品等。

4、固定资产、低值易耗品又分在用、备用资产、闲置和待报废资产。在用、备用资产是指公司总部、门店正常使用的各类设备及为了应付销售高峰所备用的设备，包括正在维修的设备和折旧完毕但仍在使用的设备。

5、闲置资产是指在公司总部、区域及门店资产中已连续停用半年以上，但仍有使用价值的资产(固定资产和低值易耗品)，闲置资产中不包含计入装修费用资产及待报废资产。

第四条 所有资产以世纪联华工程资产部的《工程/资产分类表》（附件一）为准做成本

预算、下订单及财务入帐，任何其它部门不得随意更改。第五条 所有的使用表单必须妥善保管，不得缺号，填写错误报废的单据也须保存以备查询。

第一章 采购管理

第六条 门店平面概念图经商品总监及各区总经理确认后，由工程资产部及信息部对工程施工、设计及所有需订购的资产做出投资成本预算，工程资产总监审核后由总经理签字确认。工程资产部及信息部根据已确认的图纸在预算范围内签订施工、设计及所有资产合同，信息部定购资产同时汇总至工程资产部备份。

第七条 所有的营运资产由资产部根据确认的图纸做出营运资产预算，以notes形式发至在任新店店长，经店长、区域总经理确认，资产部根据已确认的投资费用及资产预算签订合同及下订单。所有的订单必须在送货之前以notes形式给门店店长及资产管理员，以便门店根据订单安排相关人员收货验收。

第八条

店内自购项目(参见《工程/资产分类表》店内自购项目栏), 门店在资产部提供 的建议采购价格范围内经区域总经理的签字确认后自行采购，并在开店后一个月内将店内自购项目汇总以notes形式传给资产部备份。

第九条 在设计合同和施工合同签订后所提出的任何改动，由工程资产部针对改动部分

做相应的预算及可行性研究后，申请部门须填写《工程/资产变更单》（附件二）并由区域总经理、工程资产部总监及世纪联华总经理签字确认后方可执行。

第十条

为便于资产盘点及财务做成本核算，所有的合同须经工程资产总监审核后，由

工程资产部统一下订单归档管理，订单号统一根据《工程/资产代码表》分类。

第十一条所有资产的采购必须严格遵循招标确定的供应商、单品价格及中标条件执行。每年公司招投标前，各区域可将本地区在质量、服务、价格上有优势的小资产和低值易耗品以及各类资产推荐供应商上报总部资产部，由联华资产工程管理总部对上报的申请进行审核，需集中采购的资产由总部集中招投标，对于审核同意地采的资产如门店有售则在店内采购。

第十二条所有的合同及订单必须严格参照已确认的预算方案执行，并做完整的业务记录以备审计。

第十三条工程资产收货： a.由承包商安装调试的项目，按照订单由承包商在供应商的送货单上签字确认，并履行搬运、吊装及安装调试义务，工程完毕最后由承包商和项目经理共同签字确认。

b.供应商安装调试的项目，由供应商自行履行搬运、吊装及安装调试义务，工程完毕由使用部门、维修部经理和项目经理共同在《工程/资产验收报告》（附件三）上签字确认。

第十四条 营运资产收货：

供应商按订单的送货时间及门店现场进度送货至收货部，由收货部、资产管理员以及使用部门共同收货，并按订单及实际收货数量确认《资产收货凭证》(附件四)(该收货单一式四联，白联留收货部，黄联由资产管理员保管，红联为财务结算联(该联将作为供应商申请付款的凭证之一)；，绿联供应商联，每联须加盖收货部收货原章及收货人员签字。（需要安装调试的资产，安装调试完毕后由店使用部门、维修部经理及项目经理共同签字确认《工程/资产验收报告》。

第十五条 已开业门店资产的增订，由各使用部门填写《资产申购单》（附件五）,经部门主管或经理签字后转交店内资产管理员，资产管理员根据申请项目的单项金额按以下费用审批权限上报审批：



单价金额在RMB500以下(含RMB500)，且单项总金额在RMB5,000(含RMB5,000)以内，店长签字；



单价金额在RMB500～2,000以下(含RMB2,000.00)，且单项总金额在RMB5,000 至RMB20,000(含RMB20,000)以内，店长、区域总经理及工程资产部总监共同签字；



单价金额在RMB2,000以上，且单项总金额在RMB20,000以上，店长、区域总

经理、工程资产部总监及公司总经理共同签字；

资产管理员将已批复好的资产申请单整理好后传真或以notes形式发至工程资产部，由工程资产部统一下订单，并以notes形式将订单发给资产管理员，由资产管理员协助资产部跟踪所订资产的到货（收货程序同开店前）。每月统计当月资产增订情况并制成《资产变动月报表》（附件六）以notes形式发至区域总部，区域总部于每月26日前将报表上传总部工程资产部，并抄送给店长、区域总经理，报表发生期间为上个月的二十六号至下个月的二十五号之间，以到货记录为准。

第十六条已开业门店的工程改造，门店提出规划方案，由工程资产部做可行性研究，根据改造审批的相应权限上报审批后方可执行（世纪联华总经理室颁发的世纪超字（2003）第 32 号 文件）。

第二章 使用管理

第十七条 公司资产实施谁使用，谁保管，谁负责的原则。公司总部各部门经理，各区域总经理、各门店店长为资产的直接责任人及使用保管者，各门店下设资产管理员，且向工程资产部负责。

第十八条 公司总部及区域资产要求落实至各部门，责任落实到人，建立部门台帐。调拨时必须开具调拨单加以调整，以保持台帐与实物相一致，特别在员工调离时，在台帐中加以注明各项资产的接收人。

第十九条 总部、各区域及各门店财务部建立固定资产台帐，和有统一编号的低值易耗品台帐；各店资产管理员按照资产收货凭证及实物建立固定资产台帐，并且按使用部门建立所有低值易耗品台帐，维修部业必须设立安装固定资产的重点零配件台帐。每月月底根据（变动表）与财务部核对电子台帐，做到资产管理员台帐－财务帐-实物相一致。同时根据资产管理编码对固定资产进行标贴。

第二十条 新开门店正式营业一个月内，由店长组织，资产管理员、财务部、信息部及使用部门共同根据工程资产部下发的资产汇总明细(总部采购)及门店财务部提供的门店自行采购的资产进行店内的固定资产、低值易耗品进行实物盘点，盘点结果由相关使用部门主管或处长、防损部、资产管理员及财务部共同签字确认，（店长）并由财务部及维修部共同按部门建立资产台帐（附件七）。固定资产和低值易耗品须进行编号，具体编号为：固定资产: 门店号G0001-0001，低值易耗品：门店号D0001-0001；并于每年六月底和十二月底分别进行盘点，并及时做出固定资产盘点报告（附表八）和分部门资产盘点表(附表九)汇报至总部工程资产部、财务部以及审计稽查部。店长离任时，应在商品盘点的同时监督门店所有资产进行盘点，并由新、老店长交接确认。日常工程资产部和店资产管理员将组织进行不定期抽盘。

第二十一条对于大量的营运资产如货架，门店应设立专门的资产仓库，由工程资产部制定相关的收发领用制度，店长落实各部门主管为资产责任人，配合资产管理员负责清点、退还、申请领用，并及时更新库存记录。

第二十二条门店必须加强资产管理，避免资产的流失。通过盘点发现由于保养管理不当造成提前报废（经报废专业部门确认）或无任何原因造成资产遗失的，由工程资产部出具损失确认，结果报人事部和财务部，由人事部和财务部决定赔偿金额：店长作为资产责任人赔偿20%，部门经理（或主管）赔偿20％，直接保管人、当事人赔偿30％，防损经理赔偿20％，资产管理员赔偿10％。赔偿金额原则：固定资产按帐面净值赔偿，低值易耗品使用在一年内的（含一年）按原价值的50％赔偿。低值易耗品使用超过一年的按原价值的30％赔偿使用部门内部根据实际情况制定相关的经济惩罚手段与行政手段，来加强员工对所有资产的爱惜与保护。

第二十三条工程资产部所属的资产管理部和维修部将协同对各店的维修保养工作和设备使用状况定期做出检查评估，并据此通报工程资产总监及店长。

第三章 调拨管理

第二十四条对店内符合闲置不用的资产，由使用部门提出申请，资产管理员汇总填好《资产闲置单》（附件十）并附闲置资产照片后，由店长核实并经区域总经理确认后，以区总的notes发至资产部信箱，以作为调拨至其它店之资料依据。同时，已确定的闲置或调拨资产，调出门店在调拨后在一年内不予重新购买相同功能的设备。

第二十五条为了修理设备或营运所需借用的资产，必须由资产管理员填写《资产借用单》（一式两份，白联交借入店，黄联由借出店资产管理员保存，附件十一），经借出部门、资产管理员、店长及当班的防损员签字后方可出店。对于长期外借（半年为限），必须报区域总经理同意并报总部工程资产部备案，对于超出半年以上的设备须补办调拨手续。在借用期间资产折旧摊销由借出方进行。

第二十六条公司各部门、门店不得以任何借口，擅自将设备进行调拨，任何设备的调拨必须经工程资产部同意及指导下凭《资产调拨单》（附件十二）进行调拨。资产的调拨必须由资产管理员填写《资产调拨单》（一式三联白红蓝，流水号，白联至调出店防损部，红联至调出店财务部，蓝联至调入店财务部）。该表单由财务部负责资产帐务的专员保管、收发，按表格序号严格登记，并负责与调入店财务沟通、开发票，（一般按调出门店的帐面数为依据）直至跟踪所调出资产的回款；蓝联同所调出资产到调入店后，由收货部门签字确认后转交财务部，并作为调入店向调出店付款的依据。

资产需调拨出店时，由资产管理员到财务部领取并填写《调拨单》，经调出店店长、值班防损员签字后方可放行，资产管理员在《资产变动月报表》中反映每项资产的增订、调拨及报废情况。

第二十七条所有调拨资产时所发生的设备整修费、运输费由调出门店承担，供货商第二次安装费用由调入门店承担。固定资产根据帐面当前净值结算，低值易耗品由调出门店根据已使用年限（开店之日起一年(含一年)以内按原值50％金额调拨，一年以上按原值30％调拨。特殊低值易耗品－手推车及垫仓板按三年摊销帐面净值调拨）结算。所有调拨结果须反馈至工程资产部备案。

第二十八条对于已开门店的资产的调拨必须在调拨完毕后当月内进行调拨转帐；已开门店与新开门店间的资产的调拨，必须在新开门店开业后一个月内进行调拨转账。如未及时调整，造成帐务处理不及时的，门店责任人则每笔扣款200元。

第四章 资产使用与维护培训

第二十九条各门店应建立健全资产保管和维护制度，应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防锈等工作。

第三十条在合同中具体明确：

供应商应编制和提供设备的中文操作手册和维修手册。

供应商应在设备交付使用之际安排使用操作培训，并在随后的整个保修期内安排不少于每年4次的相关培训，每次培训须由门店签字确认，并做好相关培训内容记录。在保修期内对设备的定期维护保养工作，并如期实施，以及免费维修工作。

开店前做出各项资产培训计划，并要求门店相关员工配合执行；开店后各门店若对培训有特殊需求，须向总部培训中心提出申请，由培训中心予以落实安排。

第三十一条对资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、重要设备要定期检测，确保性能完好，防止故障发生。各门店任何设备出现故障，超出使用部门解决范围的，须及时填写《报修单》交维修部门，由维修部进行维修；若超出维修部处理能力范围的，由维修部及时与相关的供应商联系，由供应商来处理，对于每一次故障的处理，维修部必须作好记录，以便日后查询。维修的其它事项，均参照工程资产部颁发的《维修指南》。第三十二条由于不规范操作而造成设备损坏，由相关人员承担，使用部门有责任和义务对设备进行维护和爱惜。

第五章 报废管理

第三十三条有以下情况的,资产设备可予以报废处理: 由于使用日久自然损坏;因人力不能抗拒而导致损坏的;因技术更新而不能为或使用的资产；关闭门店无法拆除的设备;因经济寿命不再使用的;一次性维修费用超过资产净值的;日常维护费用超过折旧费用的;已折旧完毕且已无使用价值的。

第三十四条需报废资产须由资产管理员填写《资产报废单》(该单一式红黄白三联，附件十三)，由店长签字并注明报废原因, 根据需要报废资产购买时的原值按世纪联华总经理室颁发的世纪超字2003）第 32 号 文件规定的审批权限上报审批后进行报废处理。

第三十五条需报废的资产和审批好的《资产报废单》出店时由防损部签字并登记出店表，并由资产管理员与防损部共同处理报废的资产，残值收入交财务部入帐，白联由资产管理员保管，红联交工程资产部，黄联至店财务部，由财务部作相应的帐务处理。资产管理员在《资产变动汇总月报表》中反映当月所报废的资产情况。

第六章 供应商设备的管理

第三十六条 供应商设备是指由供应商借予或赠予门店使用的设备如冰柜、生鲜制品等。供应商资产的产权属于供应商，门店即有无偿使用的权利，又有保管的义务。门店必须建立供应商设备的台帐。在供应商将设备送至门店后，门店在供应商的送货单上签字确认，并留一联登记在台帐上备查。供应商设备的调拨，供应商设备原则上不予调拨，除非由于门店关闭等因素。经区域同意后由调出门店开出调拨单并将设备及调拨单送至调入门店，调入门店签字确认后将调拨单交调出门店。调出门店将调入门店已确认的调拨单交区域确认，区域经理确认后调拨单返调出门店、调入门店分别登记台帐。供应商设备的回收，由于设备的产权是供应商的，则供应商有权将其设备收回。门店在供应商要求收回其设备时必须查验登记薄，若确有该设备的，则允许供应商收回。但必须在收回时写有收条证明。门店凭收条登记台帐，并保留收条备查。对于供应商由于营运所需而自行提供的设备，日常维修保养工作由其负责，若需门店进行维修，则门店必须合理收取零配件更换费用。

第七章 结算管理 第三十七条工程资产部根据资产付款合同，在付款期限内，提供相关原始凭证，做预付款、付款申请，由工程资产总监、财务总监及总经理签字后由财务部付款，申请金额超过RMB200,000, 由总经理签字后上交集团总经理签字后由财务部付款。

第三十八条资产付款流程分四类，具体操作如下:

一、工程类

首次预付款，由工程资产部根据合同约定，填暂支单后，财务部按付款流程操作；

后继预付款，由工程资产部填暂支单，同时提供项目经理确认的工程进度意见书，财务按付款流程付款；

当预付款达工程总额75%时，工程资产部根据供应商提供已付款发票；填制报销单，财务部按付款流程付款：

当付款达总额95%时，工程资产部根据审计报告、审计公司发票及供应商全额发票，分别填报销单，财务部按付款流程付款；

剩余5%工程款，工程资产根据门店维修主管及店长签字确认单，财务部按付款流程付款。

二、不需安装设备类

工程资产部根据门店确认资产验收单(第一联复印件、第三联原件)、全额发票，填制报销单；

设备尾款，经门店的维修主管及店长签字确认后，由工程资产部填制报销单；

三、需安装调试设备类

首次支付，由工程资产部(信息部)根据门店确认资产验收单(第一联复印件、第三联原件)，填制暂支单，财务部按流程付款；

设备调试完毕后，根据项目经理调试报告及全额发票填制报销单；尾款，由门店的维修主管及店长签字确认后，资产管理部填制报销单，财务部按付款流程付款。

四、工程材料类

首次付款，工程资产部(信息部)根据合同约定，填暂支单，财务部按流程付款；

待材料到达门店，根据施工方收货证明单，填暂支，由财务部按付款流程付款；

工程材料施工(安装)完毕，经验收(调试)合格后，根据全额发票填报销单，财务部按流程付款。

第八章 组织落实

第三十九条建立必要的资产管理（保管）人员岗位责任制，各门店必须设置一名资产管理员；门店所有资产由财务部和资产管理员负责帐务管理，财务部负责建立固定资产帐务及有统一编号的低值易耗品台帐，资产管理员负责建立所有资产的台帐，并与各使用部门及防损部共同负责部门实物管理。任何人未经管理人员同意，不得擅自动用、移动和拆卸。

资产管理员应保持相对稳定，确需调动时，应办理好交接手续。

第九章 资产管理评估指标

第四十条工程资产部根据制定的资产管理评估指标并结合各门店日常的资产管理情况分别在年终对各门店的资产管理做出评估（附件十四），并反馈至各区总及绩效考核部，将作为门店考核指标之一。

第十条 备案

第四十一条本规定报联华超市股份有限公司工程资产管理部、财务管理部、审计督察部和人力资源部及绩效考核部备案。

第三篇：后勤部内部制度修订--资产管理

后勤部资产管理

第一条

固定资产的划分标准

（一）固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在2000元以上，能独立使用并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。

（二）固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。

第二条

固定资产卡片管理

（一）编制固定资产卡片必须一物一卡杜绝无卡或重卡，实现卡物相符。卡片号一经编定，不得随意改动，以便随时清理、查对。

（二）部门内部调配时，卡随物走；调出团组和调入团组应及时调整资产所属使用团组位置。

第三条

固定资产分级、归口管理

（一）固定资产实行分级、归口管理。

后勤部固定资产实行二级管理：后勤部为一级管理职能，使用团组为二级管理职能。

（二）归口：部门固定资产划分为四个部份，分别归口于以下职能人员管理。

1、资产管理员负责与公司资产管理部、财务部职能人员核对本部门固定资产增减变动台帐，及时完善固定资产信息。

2、低值易耗、工用具由。。。。。

3、计算机打印设备，售饭系统由部门IT管理员负责管理。

4、部门车辆由部门专职驾驶员负责管理，年终协助集团公司办公室做好盘存工作。

5、房屋绿化由资产管理员???负责管理。第四条

后勤部为一级管理职能职责

1、负责管好归口管理范围的固定资产。

2、指导归口管理范围各团组办理固定资产购进、调拨、闲置、撤除、报废和租赁的有效手续。

3、对使用团组闲置、报废、停用的固定资产，责令其妥善保管及合理处置。

4、按盘存要求，认真清查核实归口固定资产，并呈报相关资料。

5、对归口管理的固定资产按资产类别，进行台账登记。

6、根据公司生产发展需要，建议增加、减少、更换、改造、大修所管辖团组的固定资产。

7、稽核各使用单位，正确合理使用固定资产，在归口管理范围内合理调配固定资产。

第五条

普什集团公司三级管理单位：

1、按归口管理部门规定对其占有的固定资产进行安全、合理使用。

2、管好固定资产卡片，认真执行“有物必有卡，卡随物走”的管理原则。

3、按资产监管部门布置，定期认真清查盘点所使用的固定资产，并呈报相关资料。

4、办理本单位固定资产增加、调拨、撤除、报废、闲置的有效手续，并向相关部门申报。

5、向归口管理部门如实报告固定资产使用、保管情况；提出未使用、不需用固定资产情况，以便在公司内部进行调配。

6、拒绝接受不适合本单位使用或虽适合使用，但质量不合格的固定资产。

7、根据生产需要提出增加、减少、更新、大修、小修设备设施需求。

8、在未经归口管理部门鉴定、资产监管部门核准之前，拒绝调入或调出本单位固定资产。

第四篇：公司资产管理规定

[键入文字]

_______资产管理规定

为加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产完整和安全，特制定本规定。本规定适用于公司所有固定资产和办公低值易耗品的采购、发放、保管和报废。

第一章资产管理分类

第一条根据使用年限将公司资产分为固定资产和易耗品两类：

1、固定资产：使用年限超过半年以上的资产；

2、易耗品：使用年限为半年以下的劳动工具和办公耗材等。

第二条资产使用人要爱惜保管公司物品，定期做好资产维护和保养工作。

第二章资产管理流程

第三条物资采购：

1、使用部门根据工作需要填写《物资申购审批单》，经批示后，管理中心统一采购；

2、低值易耗品申购由管理中心根据库存填写《物资申购审批单》，经批示后采购。

第四条物资发放。采购物资经管理中心登记后，申购部门领用。员工领取易耗品要填写领用单；领取固定资产类物资，离职时要交接，除经批示报废的物品外，损坏要照价赔偿。

第五条资产管理。管理中心管理公司固定资产和易耗品，分薄建立台帐，每月底进行盘点，详细登记。

第六条资产报废。

1、物资超过使用年限或经长期磨损自然损坏维修后已无法正常使用，可申请报废；由于技术进步，物资已无法满足现阶段工作要求，可申请报废；

2、报废流程：使用人填写《物资报废申请单》，部门总监批示上报公司负责人，管理中心凭《物资报废申请单》做报废物资登记，并回收报废物资；

3、使用人填写《物资申购审批单》再另申购。

第三章附则

第七条本规定的解释权归管理中心。

第五篇：公司资产管理规定

公司物资管理办法

一、固定资产管理制度

1.凡2000元以上的非低值易耗品均为公司固定资本。一部分价格低于2000元，但确属公司长期使用，并构成主要设备的资产，也应列入固定资产。

2.凡属公司的固定资产一律由公司登记、编号、造册，并对其使用情况定期进行检查、核对，做到帐物相符。

3.固定资产的添置，由行政部、财务部根据需要及收支情况而决定，请总经理批准后方可添置。

4.固定资产应进行定期维修、保养，以保证完好无损。

5.各部门及其他部门负责人应对部门所属固定资产的管理、使用负责；属于个人使用的固定资产，须

经总务部门登记并建立个人使用财产表。个人使用的固定资产由使用者本人签字领用并负责保管。

7.固定资产的折旧，由财务部根据有关文件规定及实际破损情况确定。

6.各部门及其他部门所属固定资产经总务部门登记造册后，将造册清单发至各各部门及其他部门负责人并由该部门核实。经总务部门登记造册的固定资产如有丢失、损坏应及时报总务部门处理。

8.固定资产在部门之间转移须经行政部同意，并办理正式手续，任何个人不得将公司的固定资产据为己有或长期私用。

9.凡属故意破坏公司固定资产者，将根据破坏程度以固定资产的实际价格罚款。

二、办公用品管理办法

1.办公用品（低值易耗品）由行政部统一订制、购置和管理。

2.各部门购置办公用品时，应事先提出计划，并经总经理批准方可购置。购入后应由专人验收、登记、管理。办公用品的购置应在确保供应的前提下核定库存限额以防超储，减少资金占用。

3.办公用品购入后凭原始发票明细单、入库单在五个工作日内到财务部报销，随到随报。由财务部建立库存商品帐，由行政部建立库存帐。领用时请注明业务号、用途、数量，填写出库单，财务部每月按实际数额计算各部门费用。财务部和行政部每年盘点两次，做到帐物相符。

4.办公用品（包括固定资产）的领用，实行个人（部门）领用物资登记制，由行政部负责办理手续，员工调离时必须办理移交手续。

三、礼品的管理办法

1.凡公司统一制作的礼品，由行政部统一负责安排和管理。

2.礼品的选择，由行政部、财务部共同协商确定，并报总经理批准。

3.礼品的费用由公司总经理根据工作需要和公司的收支情况决定。

4.礼品的领用一律填表、登记，并打入各部门成本。

四、资料管理办法

1.资料（包括统计资料、市场资料、图片资料）要加强管理，避免流失。

2.各部门凡申请购买资料均要事先有计划，经公司领导批准才能购买。各部门购买资料后必须经行政部登记后才能报销。

3、各种资料必须由专人负责，不得遗失，不得私人长期占用，离开公司时要交代清楚，由行政部定期检查。

五、公司财产丢失、损坏的赔偿

1．爱护公司财产是员工应尽的责任和义务，每一位员工都应按公司有关规定对公司财产进行保管、使用，各负其责。

2．凡因个人保管、使用不当导致公司财产丢失或损坏者，都应由当事者本人作相应赔偿。对丢失的公司财产，原则上按其折旧价90%进行赔偿；对被损坏的公司财产，应由当事者承担修理费用，如被损坏财产无法修复，则应视情况由当事者进行赔偿。

2011年5月