建行阿克苏分行关于开展内控风险提示及开展内控检查的自查报告

第一篇：建行阿克苏分行关于开展内控风险提示及开展内控检查的自查报告

建行阿克苏分行关于开展内控风险提示及内控检查的自查报告

地区银监分局：

根据《中国银监会办公厅关于内控风险提示及开展内控检查工作的通知》（银监办发[2011]2号）的精神，我行按照通知要求的检查内容和范围开展了业务自查，现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

我行收到《中国银监会办公厅关于内控风险提示及开展内控检查工作的通知》（银监办发[2011]2号）后，行领导予以了高度重视，主管行领导召集风险部、财会部及公司部对自查工作进行了组织安排，由风险部将银监局通报扫描后下发全辖营业机构，并对自查内容和上报时间提出要求，同时风险管理部在风险管理例会上组织大家学习了《中国银监会办公厅关于内控风险提示及开展内控检查工作的通知》并在例会上再次对自查工作进行了强调。此次检查我行共投入检查人员13人，检查营业机构11个，在各营业机构会计主管的配合下，支行财会部和公司部按照条线管理的要求对分管业务展开了自查，通过自查情况看，我行在开户管理、客户识别、票证鉴别、银企对帐、印鉴核对、业务审批及大额存单质押方面均能按建行相关制度进行业务管理和风险识别，未发生违规问题，但在日常工作中由于客观因素，个别业务工作还存在不到位之处，需要在今后的工作中引起重视。

二、各项业务自查情况及存在的问题

（一）开户管理和客户识别方面:

1、各营业机构在开户时均能按规定认真审核客户开户资料原件,确保开户资料的真实性。在基本户、临时户、预算专户开立时，采取先由网点将开户资料收集审核完毕，在DCC系统内预开户后，交公司部帐户专管员二次审核后提交人行开户；开立一般户时，采取由网点将开户资料收集审核完毕，账户专管员二次审核后，在人行帐户管理系统进行备案处理；变更基本户时，在经人行审批后办理变更手续；基本户的销户均由人行审批后销户，一般户和专户的销户由帐户专管员在人行帐户管理系统进行销户备案处理，流程较为严密。但由于客观原因，在检查中也发现个别柜员在开立分公司账户时，因母公司在外地，资料难以提供，存在只审核分公司资料原件，未审核总公司资料原件的情况。

2、在个人开户时，要求必须提供身份证原件并留存复印件且进行联网核查，同时利用身份证鉴别议对客户身份证进行真伪鉴别,对于身份证信息不存在的,要求客户提供户口簿等辅助证件加以确认。

（二）预留印鉴管理方面：柜员在办理印鉴预留和印鉴卡变更时能认真审核单位提供的相关资料并对经办人进行确认,对于法人变更的,要求先进行银行账户的变更,提供相关资料复印件及原件,上报人行进行开户许可证变更后,再进行印鉴卡的变更。对于单位提交的支付凭证，如支票，电汇凭证，收费凭证等，柜员能认真折角验印，对于需换人折角验印的，严格做到换人验印。

（三）大额定期存单提前支取和大额资金汇划方面：网点员工办理大额存取款业务以及个人大额资金汇划业务均要求客户提供相关身份证原件并进行身份鉴别和联网核查，对于单位大额汇划业务及时与单位财务人员进行核实并留存记录，确保资金的安全性。

（四）银企对帐方面：我行对帐签证单均由一级分行统一发出，网点设置对帐回收箱回收对帐单，回收的对帐单由集中后台统一审核验印、录入、复核、统计。且月度对帐率和季度对帐率均能达到区分行规定的标准。

（五）重要空白凭证管理方面：网点每日日终柜员核对本人重空，龙头柜员重空由主管或网点经理检查核对，每周主管对所在网点所有柜员尾箱现金、重空及重要物品进行全面核查，确保帐实相符。对公柜员出售重空需双人核对印鉴并登记相关登记簿，由单位财务人员签字确认。对于存款证实书的管理是由银行负责签发，一式两份，一份交单位，一份银行专夹保管，待存款支取时，单位交回存款证实书，银行抽出专夹保管的一联，核对相符，并对支取凭证（转帐支票）折角验印后进行支取，有效的控制了风险。

（六）存单质押情况：

1、财务会计部目前负责保管公司类贷款质物7笔，质物总金额6721710元。其中：1笔为阿克苏市金石房地产开发有限责任公司单位定期存单；1笔储蓄卡抵押、6笔个人定期存单作为单位贷款质押，所有质物权证金额与表外帐余额相符。并且存款已全部冻结。

2、库车行在公司类贷款质物户中核算了12笔贷款质物，总金额9010000元。其中9笔为个人存单，质押给新疆天元钢铁公司签发银行承兑汇票共3笔，金额900万元；另外3笔为客户办理小额质押贷款的质押存单，小额质押贷款分别为1999年---2001年发放，目前贷款已结清，而客户未领取存单，存单状态为正常，经核对质物权证金额与表外帐余额相符。

（七）银行承兑汇票业务

截止2010年12月31日，我行出具的银行承兑汇票余额为13712万元，全年共计办理银行承兑汇票业务69笔，承兑金额34636.5万元，经过对以上票据业务自查，未发现存在虚假交易和虚假票据，也未发现存在虚假的交易背景和虚假的发票等现象，办理该业务各环节严格按照总分行的要求落实风险审查，各岗位各司其职，办理的各项业务合规有效，信贷业务分类正常，未发现违规行为。由于我行的票据业务客户大多为存量优质客户，如中国石油化工股份有限公司塔河分公司、新疆农一师供销（集团）有限公司等，我行开立的银行承兑汇票一般以保证金、第三方保证等方式办理，每一笔均附有合规的发票及相关合同，交易背景真实、有效，目前全部分类为正常。

三、整改措施

（一）加强对员工的风险教育和业务培训，进一步提高

员工风险意识和风险认知能力，使员工养成严谨自律的工作作风，形成良好的内控环境和关注风险的良好氛围。同时通过多种形式的培训，提高员工基本业务素质和操作技能。

（二）充分发挥会计主管的监督检查和业务指导作用，确保会计主管职责的履行和充分发挥，以保证日常检查不留盲区、不走形式。加强重点操作业务的事前，事中检查监督。确保规范操作，防范风险。

以上为我行对开展内控风险提示及开展内控检查的自查报告，请银监局审阅。

建行阿克苏分行

二0一0年一月二十六日

第二篇：XX分社内控风险自查报告

XX分社关于内控风险管理的自查报告

根据银监办发{2010}408号文件的通知要求，我社根据自身情况对本社企业开户、大额资金汇划及大额存单质押等相关业务及敏感环节进行了自查，并对相关重要空白凭证也重新全面检查了一次，现将自查情况汇报如下：

1.通过帐务处理核算检查，我社柜员基本做到“五无，六相符”，未出现人为凑平现象；会计也能做到定期核对帐务，帐表换人复核，并能执行正确的冲帐制度。但在具体操作方面，尚存在许多不完善或不规范的地方，具体分析如下：各类存取款操作方面：操作员能严格按“实名制”规定办理储蓄帐户开立手续；通存通兑及农信银的大额资金汇划也能按规定流程办理，未发现无故拒绝办理通存通兑的现象；提前支取有按规定办理，现金支付5万元以上基本有登记取款人身份证号码并联网核查，未发现虚开存单(折)，挪用客户存款或库存现金等现象。存在问题：(1)部份网点在办理存单(折)开户时，有零星几笔未让客户在凭证上填写姓名、身份证号码录入错误；(2)现金支付5万元以上，存在未登记取款人身份证及大额审批签字。大额支付方面：大额支付业务基本有按规定进行操作；能按规定及时进行往来对帐，2010年末余额对帐单对于经常发生业务的帐户已经基本核对完毕，长期未发生业务的帐户我社已经电话联系客户，在近期内还未对帐的客户我社将采取上门对帐；大额支付有严格执行级别审批制度，并以书面形式签订授权委托书。

会计主管坚持事后监督和事中检查，严把联行业务换人复核和印、押、证分管分用，重要票据双人审核和大额资金汇划授权，存款账户预留印鉴管理，过渡账户核查，按季换人对账，重证使用销号和出售凭证核对预留印鉴制度关口；信贷进出关口监管前移。加强贷前调查，确保贷款信息情况采集的全面、真实性；严格贷中审查，确保人、证见面，资料完整性、合法性和有效性，通过严审把关，真正从源头上防范顶冒名、化整为零、跨地区等违规贷款发生；强化贷后交叉检查，跟踪监督、疑点函证，严防收贷收息不入账现象发生。

2.对于客户开户，我社能够按照联社有关管理办法认真检查客户的开户资料，非自然人开户需要具备法人代表身份证及联网核查，负责人身份证，企业经营执照等资料的真实性和有效性，确认无误后才开立存款帐户；自然人开户坚持按实名制经联网核查无误后再开立。对于大额的往来帐我社均严格把关，并电话联系对公客户核对确认。

3．通过自查，我社未办理过大额定期存单质押贷款，但在以后工作中我社将继续严格按照贷款“三查“及”三个办法、一个指引“的要求确认大额定期存款资金来源，核实存款企业和个人和企业用款真实情况、检查质押贷款用途的真实性，落实第一还款来源，鉴别重要票据及合同印鉴的真实性。

通过此次自查，我社员工对案件排查的内控制度有了进一步的认识，能够较清醒的认识到其中的重要性，对可疑存款的识别能力也进一步提高，同时将继续在日常工作中保持警惕性。

XX县联社XX分社2011年1月19日

第三篇：风险提示心得 内控合规无小事

内控合规无小事

--“同业单位账户出现巨额资金缺口风险”的认识与学习心得

近期通过学习总行下发的《风险提示》，通报了同业个别单位账户出现巨额资金缺口的案例。近一时期，多家商业银行不断发生违法违规案件，尤其是一些大案、要案，金额巨大，情节恶劣，表现出多家商业银行内部控制“失控”程度令人吃惊，内部管理混乱，基层内部控制基本失效，人员风险意识淡漠，无视规章制度的存在。在风险提示中，某商业银行工作人员的表现令人痛心，作案过程毫无顾忌，令人触目惊心、难以置信, 同时也再次给我们的业务合规性和规章制度的执行力度敲响了警钟。

此次《风险提示》的事件从表面上看是银行的个别员工利用职务便利非法挪用公司客户账户资金，但从深层次来看此次事件表现出的是该银行内控制度的失效，以人情代替规章制度，操作业务无合规原则，无风险意识，进而给银行信誉和社会形象带来了不利影响。银行的信誉是银行生存的根本，而案件的发生，会引发社会对银行的不信任感，使客户怀疑银行诚信经营和服务水平。所以我们要把制度的执行、操作的合规和风险的把控做成一个内控的常态化来抓。

作为一名金融从业者，同时作为一名银行公司业务账户岗的柜员，尤其是作为一名高新支行账户岗的柜员来说，切身的体会，使我深感责任重大。首先，加强规章制度、法律、法规的学习，“没有规矩不成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强柜面营销和柜台服务，是我们临柜人员最为实际的工作任务。作为临柜人员，在银行业竞争日趋激烈的形势下，我们都很清楚地意识到：只有更热情、周到、专业、快捷、创新、个性、尊享的优质服务才能为我行争取更多的公司客户，赢得更好的社会形象，而这一切都需要健全的规章制度来做基础。而作为临柜人员，我们不仅要对各类规章制度知其然，还要知其所以然。在事件中，办理虚假冻结，出具虚假冻结单，肆意挪用客户资金，这种完全无视规章制度的行为，不仅是一起经济刑事案件，而且损坏了银行的利益与声誉，给社会带来不利影响。对账户岗来说，账户性质的不同决定资金性质的不同，资金的性质必须专款专用，坚决杜绝虚假开户。

其次，加强合规操作的意识，并不是常挂在嘴边的一句空话。任何规章制度的建立，都不是突然凭空想出来的，而是经过实实在在的经验和教训总结出来的，只有时刻按制度办事，按规章操作，我们才有保护自己和广大客户的权益。事件中，虚假存现，随意抹账，是否执行授权审核，无不提醒我们无论是经办和符合都没有尽到合规操作的义务，无合规操作意识。在账户业务中，不得以人情、信任来办理业务，不得以经济利益而背离合规操作，不得以任何人指令凌驾于制度之上，坚持至始至终按章办事，抵制各类违规业务。

再次，强化业务风险的把控和强化员工认识。在充分了解了规章制度和合规操作的基础上，我们才能对经办的业务是否产生风险，产生怎样的风险，风险的大小进行判断，从而对业务进行相应的处理。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了思想方面的教育，平时只强调业务工作的重要性，忽视了银行员工的思想教育，没有正确处理好思想政治工作与业务工作的关系，因此既要不断进行我行的教育，又要坚持经常性的案例警示教育，使支行员工加固思想防线，经常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，真正做到明职责、细制度、严操作。做好岗位的自我检查、自我免疫以及相互检查从而为消除金融犯罪打下良好的员工基础和思想基础，自觉做到常在河边走，就是不湿鞋。

通过此次《风险提示》的学习，使我明白了学好法规、制度是基础，合规操作是条件，风险把控是命脉，它们交集才是安全的内控，而账户岗就好比是根基、是门户，只有根基牢固，门户耸立，才能节最好的果，出最好的才。一定要把此次的学习深深的融入到今后的工作中，严格按规定办事，按规章操作，强化风险识别，消除隐患，自觉维护我支行的利益，创我支行合规之文化。

第四篇：开展权力内控实施意见

中共诸城市城市管理行政执法局委员会 关于开展权力内控机制建设工作的意见

为进一步强化对部门内部权力运行的制约监督，加快构建具有城管部门特色的惩治和预防腐败体系，根据市纪委、市监察局《关于开展部门权力内控机制建设工作的意见》的要求，现结合我局实际，就推进本部门权力内控机制建设工作制定以下实施方案。

一、指导思想

按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，牢固树立“预警在先，防范在前”和“腐败可能最小，行政效能最高”的工作理念，通过清理职权，优化流程，预防廉政风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的部门权力运行机制，进一步完善具有城管特色的惩治和预防腐败体系，为推进我局科学发展、跨越发展提供坚强有力的政治保障。

二、工作目标

通过坚持不懈地开展部门权力内控机制建设，逐步建立起以完善的内控制度体系为支撑，以廉政风险源（点）排查为基础，以强化对权力的实时监控为核心，以制度执行问责为手段的部门权力内控机制，使各部门由习惯于被动接受监督向主动防控转变，使广大党员干部特别是领导干部增强廉政风险防范意识，使部门权力透明、规范、高效运行，不断增强各部门自我发现问题并自我纠正、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防和减少腐败的目的。

三、工作内容

各部门要坚持边试点、边推开，以点带面，上下联动，统筹推进。结合党务、政务公开等工作，充分发挥内控机制在促进城市管理工作中的基础性、长期性作用。

（一）清理行政职权，优化权力运行流程。各部门结合党务、政务公开等工作，按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，进一步清理职权，优化流程。一要明确职权。通过定岗、定职、定责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单，编制权力运行流程图。二要适度分权。厘清权力运行界限，推行岗位权力分权制约，建立完善岗位制约措施，确保各项权力行使的廉政责任落实到岗到人。三要优化程序。优化权力运行路径，简便办事程序，减少中间环节，提升内控效率。四是公开亮权。通过公开栏、互联网站、电子屏幕、“明白纸”等各种方式，将部门职权清单和权力运行流程进行公开，接受干部群众和社会监督。

（二）坚持上下联动，排查廉政风险。廉政风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。各部门要结合工作实际，突出重点岗位，采取自己找、群众帮、领导点和民主评等方式，组织党员干部和职工全员参与排查廉政风险，做到人人参与查找、人人查出风险、人人制定措施。重点排查：

1、思想道德风险。查找无视纪律制度规定，不断发生“小过错”；滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定；不按规定报告或故

意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务；经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响；以沉默的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有反应；经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。

2、制度机制风险。结合管理权限，查找本单位的内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动，是否覆盖权力运行的全过程。特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源（点），确保涉及职权、利益的“关键节点”均能得到有效的制度规范和约束。

3、岗位职责风险。结合部门和岗位职责要求，重点排查领导班子及其成员在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的廉政风险；各职能科室和下属单位中层正职及其班子成员履行职责中可能存在的廉政风险；资金流量大、业务频率高、项目相对密集、权力相对集中的重点岗位业务工作中可能存在的廉政风险。

4、业务操作风险。结合部门业务特点，查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。要依据合理的假设，对业务运行过程进行调查摸底，结合本行业、本系统已经发生的案件，进行类比分析，举一反三，查找可能出现的风险。

5、人际交往风险。结合自身职权，查找有无与服务对象交往过密，经常在一起吃吃喝喝；有无接受可能影响公正执行公务的宴请和其他消费方面的风险源。

按照风险发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等对排查出的廉政风险点进行排序，划分

为高、中、低三个等级，及时对风险点及其风险等级进行调整、修改、完善，实行动态管理。

（三）清理整合制度，完善与内控机制建设相适应的新制度体系。要从建立健全岗位管理的基本制度、规范权力运行的廉政制度、监督制度执行的违规处罚性制度等方面入手，清理整合制度，做好制度废立、完善。重点围绕加强对决策权、自由裁量权、行政审批权、干部人事权、资金和财务管理权、工程项目和大宗物品采购权以及对下属单位重大业务的监控等方面权力的制约和监督，不断完善部门内控制度体系。近期，重点建立健全以下方面制度：党务公开、政务公开制度，“三重一大”事项决策及执行制度，全员岗位廉政承诺制度，对重点领域和关键岗位人员监督的制度。

（四）严格评估问责，务求内控实效。各试点部门内控机构要加强对各类风险源（点）制度防范措施落实情况的监督检查。发现问题，及时记录，同时督促被检查对象认真整改，并对严重违纪违规行为进行问责。建立廉政风险问题整改再分析制度，从制度设计、内控方式方法和手段适宜性等方面进行剖析，不断修复、完善内控机制。在此基础上，镇纪委将会同有关职能部门，综合运用自我评价、公开测评、民意调查、随机抽查等方法，对各部门内控机制建设情况进行综合评估和考核。对考评过程中发现的问题，将书面反馈给被考评部门主要负责人，并跟踪督促有关部门制定整改措施、限期整改。凡因为内控机制建设工作不力，导致发生严重违纪违法案件，追究单位主要领导、分管领导和直接责任人的责任。

四、实施步骤

（一）动员部署。局成立部门权力内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室（设在局政工科，电子信箱：CGJZGK@163.com，电话：6076562）。设立由分管领导牵头，组织人事、宣传、财务、法规等职能部门参加的内控委员会办公室，具体履行建议、指导、教育、识别评估风险、制定实施方案和实行监控等职责。同时，在各职能部门明确内控检查员，使内控机制建设延伸到各个层次、岗位和业务环节。结合部门实际，精心制定实施方案，集中安排一次全体人员参加的内控机制建设专题学习活动，由部门主要负责人做动员讲话，并在部门全体人员中开展“我为内控机制建设建言献策”活动，以及其他形式的内控机制建设宣传教育活动，营造内控机制建设深厚氛围。

（二）组织实施。各部门在局党委的指导下，按照内控机制建设的主要内容，厘清行政职权、排查廉政风险、完善制度体系，并同科技防腐、全员岗位廉政承诺等工作结合起来，互相融合互相促进。各部门要重点抓好“一把手”、领导班子成员、中层正职以及人、财、事权相对集中的重点岗位四个层级的内控机制建设实施。

（三）评价完善，不断提升内控机制建设水平。各部门要紧密结合部门实际开展部门权力内控机制建设工作，通过建立电子监察平台和权力运行信息化管理系统，实行计算机流程控制，使制度规范在系统中得到落实、预警、处置、分析、评估等，监督防控功能在系统中得到体现。尤其要针对排查出的廉政风险源（点），制定切实

管用的制度，通过制度创新破解工作难题。局党委委对各部门所制定的制度，将进行评比交流，总结推广先进典型和经验做法，以推动全局部门权力内控机制建设工作的持续深入开展。

五、保障措施

1、加强组织领导，明确责任。部门内控机制建设工作，在局党委统一领导下进行，局成立推进部门内控机制建设工作领导小组，负责部门内控机制建设的组织协调、指导推进和督查考核工作。推进部门内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任，切实做到主要领导负总责、班子成员分工负责、中层正职具体负责，形成局党委统一领导，局纪检组组织协调，各科室齐抓共管，全体党员干部积极参与的领导体制和工作机制。班子成员特别是主要领导要带头查找岗位和部门廉政风险，落实内控机制建设各项制度，做到自律与他律相结合，确保部门内控机制建设工作顺利推进。

2、突出重点，统筹安排。部门权力运行内控机制是一项复杂的系统工程，是一个动态的、发展的过程，也是一项全新的工程，必须突出重点、整体规划、统筹安排，分阶段、分步骤实施。各科室、部门特别是重点科室和关键岗位，要高度重视内控机制建设工作，将其贯穿于业务工作的全过程，按照《实施意见》的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，促进各项工作措施落实到位。

3、学习借鉴，探索创新。内控机制建设工作没有固定的模式，没有成熟的经验，有很多问题需要在实践中探索，各科室、部门要

认真学习先进经验，既要做好上级要求的“规定动作”，又要根据各自实际，抓好创新，创造性地做好“自选动作”，不断积累科室、部门内控机制建设的经验，构建好具有城管特点的内控机制。

4、加强督查，务求实效。我局将推进部门内控机制建设工作情况纳入党风廉政建设责任制检查考核和领导班子领导干部、各科室主要负责人述职述廉的一项重要内容，列入机关工作人员考核评价范围，作为工作实绩和奖惩的重要依据。各科室、单位要定期开展内控机制建设自我评估工作，及时发现问题、解决问题、不断完善、持续改进，保证权利内控机制的良好运行。

二〇一一年八月

第五篇：银行分行内控合规检查管理规定

银行分行内控合规检查管理规定

第一章 总 则

第一条 为明确全行内控合规检查程序，规范检查行为，提 高检查质量，统筹管理检查监督资源，加强对重要业务和高风险领域的检查，有效防范和化解经营风险，依据《中国＃＃银行内控合规检查管理办法》、《中国＃＃银行关于进一步加强尽职监督管理工作的意见》等规定，制定本规定。

第二条 本规定所称内控合规检查管理是指管理行对辖属分支机构组织开展的各类检查，但不包括业务主管部门日常监测检查和营业单位的岗位制约检查。

第三条 内控合规检查分为综合检查和专项检查两类。综合 检查是指我行整合业务主管部门监督检查职能后每年固定开展的综合多项业务检查，主要包括经营指标完成真实性检查、内部控制评价和案件风险排查等。综合检查由省行内控合规部按照总行、省行及外部监管要求统一布置安排，在全行组织开展。专项检查是指针对特定业务或事项组织开展的各种检查，主要包括某个单项业务检查、业务主管部门尽职监督检查、整体移位检查、飞行专项检查、行为排查、尽职调查和内控合规部门组织实施的经济责任审计等。专项检查可由内控合规部门或其他有关部门负责组织开展。

第四条 内控合规检查组织开展应遵循下列原则：

（一）统一管理原则。内控合规检查实施计划管理，由省行 及二级分行内控合规部门统一规划和统筹安排。内控合规检查应

遵循统一的工作程序和规范要求，确保各项检查工作有序进行。

（二）突出重点原则。内控合规检查要建立在对全行各项业 务综合评估的基础之上，突出对全行的重点单位、重点业务、重要环节、重要岗位和高风险领域，以及监管部门重点关注的事项进行检查。

（三）成本效益原则。内控合规检查项目安排应综合考虑实 施成本与预期效益，加强检查信息共享和检查成果综合利用，以适当的成本实现有效控制。

第二章 各类检查管理

第五条 检查项目实行计划管理。

（一）编制检查计划。每年１２月底前，省行及二级分行各部门要将次年检查需求报送本行内控合规部门，报送内容包括但不限于检查目的、检查内容及重点、检查依据、检查对象、检

查方式、检查范围、检查时间等内容。内控合规部门在汇总、分 析和整合的基础上，确定综合检查和专项检查项目，制定检 查工作计划，经主管行长审批后下发相关部门统一执行。

（二）临时增加检查项目。因工作需要，上级行安排、本行 行长指令和外部监管要求、有关部门临时需在检查计划外组织开展的检查项目，应填写检查需求申报表，报主管行长审批后，报送内控合规部门审查。由内控合规部门整合检查需求后，报主管行长审批安排。特殊情况下，可由行长或其他主管长审批安排，然后报内控合规部门备案。

第六条 检查报告路径管理。

（一）总行安排的综合检查和专项检查，省行将组织开展情况和发现的主要问题形成汇总报告和统计表，经省行行长或主管行长审批后，按要求上报总行。

（二）省行自行安排的综合检查和专项检查，将汇总报告经 省行行长或主管行长审批后，抄报总行相关部门。

（三）二级分行自行安排的综合检查和专项检查，将汇总报 告抄报省行内控合规及相关部门。第七条 检查工作质量管理。

（一）主办部门实施检查项目时，要对编制检查方案、收集 检查证据、编写检查日记和工作底稿、出具检查报告、归集检查档案等全过程实行质量控制。

（二）检查人员参加项目检查时，检查组长必须与主办部门、检查组成员与检查组长签订《检查项目责任书》，以明确工作目标，提出工作要求，规范工作行为，落实检查责任。

（三）检查组成员组成应具有符合检查项目要求的专业资质，检查人员应具备职业谨慎性和良好的专业胜任能力。

（四）检查组长应对检查人员进行必要的指导或培训，检查 时要加强督导，确保严格遵守检查工作程序，保证工作质量。

（五）进行检查抽样时，检查人员应以合理方式选取样本，严格控制样本误差，并对抽样结果进行必要的评估，以确保抽样结果具有较高的置信度，降低抽样风险。

第八条 检查工作成果管理。

（一）由内控合规部门组织开展的检查项目，内控合规部门 应对检查发现问题按业务类型进行分类汇总，并将其送达有关业 务部门，提示相关部门改进管理。

（二）由其他部门主办组织开展的各项检查，在检查工作结 束后，要将检查方案、检查发现问题底稿和检查报告等重要资料报送内控合规部，检查成果统一管理。

（三）有关部门经主管行长批示后，可向内控合规部门调阅 各项检查成果，形成成果共享机制。第三章 检查工作程序

第九条 检查立项。各行各部门根据检查工作计划或经 审批程序确定临时增加的检查项目立项，并明确具体检查的主办部门和协办部门。

第十条 组建检查组。主办部门按照检查项目的需要选配合 适的检查人员，组成检查组，并确定检查组长。

第十一条 制定检查方案。在检查方案中要明确检查工作的 目标、范围、时间、时限、对象、内容、重点、组织分工和工作要求等。

第十二条 开展非现场检查。查阅有关报表、内外部监管资 料等，或利用计算机辅助审计系统对业务运营和管理系统数据进行研究分析，搜寻问题线索。

第十三条 下发检查通知书。各行各部门对下开展的各项检

查，必须下发检查通知书，检查通知书统一由内控合规部门下达。一般在实施现场检查三日前，向被查单位下达《检查通知书》，也可根据需要由检查组进驻时送达。

第十四条 开展现场检查。检查前的一切准备工作按规定程 序完成以后，开始实施现场检查。具体有以下几个步骤：

（一）组织进点会谈。在现场检查进点会谈中，检查组应向 被查单位负责人和有关人员通报来意，讲明检查的目的、内容、范围和要求，争取被查单位的支持和配合。

（二）调阅相关资料。现场检查操作中，检查组就需要调阅 的原始凭证、会计账簿、管理报表和有关文件等，填写《现场检 查调阅资料清单》，规范资料交接手续。

（三）审核检查资料。检查组首先要对被查单位提供相关业 务资料的真实性、完整性和合法性进行现场审查。然后，根据检 查方案，按检查内容采用各种检查方法对被查单位的有关业务资 料进行审查，对实际运行状况进行现场查勘。

（四）编制工作记录。在现场检查过程中，每个检查人员都 要按照时间顺序建立《现场检查工作日记》，并在工作日记中逐日记载当天检查工作的全部过程，包括检查开展情况、非现场检查提供线索的核实情况和发现被查单位的违法、违规事项等。

（五）编写工作底稿。检查人员对发现问题要编制检查工作 底稿，并附足够的检查证据；工作底稿应客观地描述检查发现的问题、风险和缺陷及有关证据，经检查人员签字后交检查组长，检查

组长审核签字后，交被查单位经办责任人及负责人签字并盖单位公章确认。如检查事实清楚但被检查单位拒绝签章认定的，不影响底稿的引用，但检查人员要在工作底稿上注明原因。

（六）检查组长审核。检查组长全面评估、检查现场工作完 成情况，审核、整理各项检查取证资料，并在与检查人员交流后 做出初步检查意见。初步检查意见可与被查单位进行沟通。

（七）撰写检查报告。检查组应在汇总工作底稿和检查统计 表的基础上，撰写检查报告，检查报告按着规范格式，措辞严谨、表述清晰、结论准确，报告的正文应包括检查范围、时限、总体评价、检查发现事项及建议等。

（八）检查总结会谈。检查报告完成后，检查组长要与被查 单位总结会谈。总结会谈由检查组长主持，被查单位主要负责人及有关部门负责人参加。检查总结会谈应重点对事实的评价进行讨论，而不是事实的判断。如被查单位对检查报告有异议，并提出充分证据和理由的，检查组应在进一步核实后合理调整检查报告有关内容。

第十五条发送整改意见书。主办部门应根据检查报告反映 问题形成《检查整改意见书》，明确陈述检查发现的重要违法违规事项、风险和缺陷，提出整改意见、整改期限和书面回复整改情况等要求，并督促被查单位整改。

第四章 问题整改及后续检查

第十六条 根据检查发现问题风险程度，检查主办部门要将

检查发现的问题分类为重大类、严重类和一般类，并建立问题整 改台账。

（一）重大类是指检查发现问题已经形成事实风险，已经造 成重大损失，严重违反中国＃＃银行规章制度或法律法规，造成重大不良影响。

（二）严重类是指检查发现问题尚未形成事实风险或损失，但存在的问题多次发生，问题较为典型，情节较为严重。

（三）一般类是指检查发现问题尚未形成事实风险或损失，问题不普遍且较为轻微。第十七条 问题整改。

（一）问题整改及后续检查工作坚持“谁主办，谁负责”的 原则。由检查主办部门下发整改意见书，问题所在行负责整改。

（二）全行综合类检查，主办部门要将检查发现的问题除按 行下发整改意见书外，横向要按专业下达整改意见书；专项检查由主办部门负责下达整改意见书。各专业部门负责对本专业条线问题整改督办，并对整改结果把关确认；问题所在行要制定整改方案，并负责落实对责任人追究处理。

（三）综合类检查、专项检查主办部门要及时将被查单位在 规定时限内整改结果形成报告报行领导，同时报送内控合规部门。

第十八条 问题整改认定标准。分为已整改、部分整改、未整改三种。

（一）符合以下四种情况之一的认定为已整改： １．被检查单位已按照检查意见的要求进行了整改； ２．因制度不健全或缺陷导致的问题，由于时间等因素致使 问题本身已无法直接纠正，被检查单位已制定相关制度进行规范，从而避免此类问题再次产生；

３．因制度执行不到位或没有执行制度，由于时间等因素致 使问题本身已无法直接纠正，被检查单位已采取补偿性措施并对责任人进行了责任追究；

４．受被检查单位职责权限所限，致使被检查单位无法自行 落实整改，需上级主管单位制定措施才能解决的问题，被检查单位已采取正式书面形式向上级主管单位进行了情况汇报。

（二）符合以下两种情况之一的认定为部分整改： １．正在整改。被检查单位依照检查意见的要求正在落实整 改，因时间关系尚未整改完毕；

２．局部整改。被检查单位在整改期限内整改不彻底、未能 全面落实整改意见。

（三）符合以下两种情况之一的认定为未整改：

１．检查意见中已提出明确整改意见，被检查单位对整改意 见未采取任何整改措施，问题依然存在；

２．检查意见中未提出明确整改意见，被检查单位也未采取 任何措施。

第十九条 后续检查程序。

（一）接收检查项目资料。内部检查项目收工后，主办部门 应通过计算机辅助审计系统或电子介质接收检查项目相关资料，包括《检查工作底稿》、《检查报告》、《检查结论书》、《检查意见书》、《检查处罚处理决定书》及其它必要的附件资料等。外部监管检查项目资料通过正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事实确认书》等资料的原件或复印件。

（二）建立后续检查项目台账。内部检查主办部门要根据接 收的项目资料设立《后续检查台账》。《后续检查台账》属于动态报表，要素信息包括原检查项目要素信息、被检查单位整改反馈信息和后续检查项目要素信息三部分组成。

（三）制定后续检查方案。后续检查方案应明确以下主要事 项：

１．后续检查对象、后续检查项目组合； ２．后续检查重点和思路；

３．根据不同风险程度确定的后续检查方式； ４．后续检查时间和人员组成，职责、分工安排。

（四）发送后续检查通知。内部检查主办部门应向被检查单 位发送《后续检查通知书》和《被检查单位检查发现问题整改一览表》。

１．《后续检查通知书》应包含的基本要素：标题、接收机 构、检查项目描述、需落实整改的问题、整改完成时限、发送机构、发送时间等。

２．《被检查单位检查发现问题整改一览表》属于动态报表，所包括的要素信息由原检查项目要素信息和被检查单位整改反馈信息两部分组成。

（五）开展非现场后续检查。内部检查主办部门应根据整改 标准、时限要求，或被检查单位反馈的整改计划，分阶段不定期地向被检查单位追踪整改落实情况，掌握整改进度。

在整改落实的最后时限，内部检查主办部门通过收集《被检 查单位检查发现问题整改一览表》监督整改落实情况。

（六）开展现场后续检查。内部检查主办部门通过现场后续 检查方式核查相关资料，验证、评价整改落实效果，包括验证处理处罚以及整改依据的真实性、评价补偿措施的有效性等方面。

（七）持续督办未整改、部分整改事项。对于被检查单位未 整改、部分整改的问题，内部检查主办部门须持续监督被检查单位继续整改，直至可接受为止。

（八）后续检查情况反馈。

１．后续检查主办部门须将后续检查结果及时反馈给被检查 单位；被检查单位对未按要求进行整改的问题，要追究相关人员责任，并继续落实整改，直至整改到位为止。

２．后续检查主办部门须将后续检查结果及时报告给主管行 领导，同时报内控合规部门。

（九）编制《后续检查评价报告》。内部检查主办部门在实施后续检查后，应编制、提交《后续检查评价报告》。多个检查项目合并

组织实施后续检查的，只需编制一份《后续检查评价报告》。《后续检查评价报告》是对被检查单位落实检查结果及时性、真实性、有效性的总结和评价，主要包括以下内容：

１．后续检查项目概况；

２．被检查单位整改情况，处理处罚有关责任人情况； ３．被检查单位采取补偿措施情况； ４．后续检查新发现问题情况；

５．有关加强内部控制与风险管理的意见和建议； ６．被检查单位就《后续检查评价报告》签署的意见。被检 查单位拒不签字的不影响报告的使用；

７．附件：被检查单位检查发现问题后续检查整改情况清单； 后续检查新发现问题清单及底稿原件；

８．编制《后续检查评价报告》的内部检查主办部门名称、后续检查项目组成员名单及分工、时间等。

（十）报送《后续检查评价报告》。后续检查项目主办部门应将《后续检查评价报告》报送主管领导，并抄送被检查单位。被检查单位应当自接到《后续检查评价报告》之日起１０个工作日内提出书面意见；逾期不提出的，视为无异议。

第二十条 再监督部门实施抽查。省行及二级分行内控合规 部门，要对综合检查发现的问题已分解给专业条线及被检查单位后续检查问题整改情况、专项检查主办部门开展的后续检查问题整改情况进行抽查，将抽查结果报告本级行领导，并抄送有关部门，纳入

内控评价及年终考核内容。

第五章 检查工作权利义务及纪律 第二十一条 检查组可行使下列权利：

（一）检查组在授权范围内，对被查单位的业务经营管理活 动实施检查监督，并根据查证的需要可实施延伸检查，扩大检查范围；

（二）检查组有权要求被查单位报送业务资料、会计报表和 有关经营管理性文件。根据工作需要可以暂时封存相关的文件和资料；

（三）检查组就检查事项的有关问题有权向被查单位和有关 工作人员进行调查、质询、取证。对口头询问的重要事项应做笔录，并由检查人员和被询问人员分别签字确认；

（四）检查组有权劝阻或制止被查单位正在进行的违法、违 规、违纪行为。必要时可建议暂时停止有关人员的工作，被查单位必须无条件接受；

（五）对拒绝接受或不配合检查、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害检查人员的单位和人员，检查组有权向其上级行反映，并要求及时采取必要措施予以制止和处理，保证检查工作的顺利进行；

（六）检查组认为被查单位的内部控制制度与有关法律、法 规和＃＃银行的现行规章制度相抵触，有权要求被查单位停止执行，并同时报告其上级行。

第二十二条 检查人员对已知悉的被检查单位的商业信息应当保密，并不得私自利用其相关信息。

第二十三条 检查人员应履职尽责。在检查工作中要坚持原 则，客观公正，实事求是，不徇私情。

第二十四条 检查人员要廉洁自律，自觉遵守廉洁自律有关 规定。

（一）不准接受被检查对象的礼品、礼金和各种有价证券；

（二）不准在被检查对象报销因公、因私费用；

（三）不准泄露应保密的检查信息；

（四）不准向被检查对象提出任何与检查工作无关的要求；

（五）不准接受被检查对象安排的旅游、宴请。第二十五条 被查单位必须做到：

（一）被查单位及有关人员必须接受检查组在其职责范围内 实施的检查，并为检查人员提供必要的工作条件。

（二）被查单位应支持、配合检查工作，接受检查人员的询 问，协助检查人员进行查证，及时提供有关文件和资料，并对其 准确性、真实性和完整性负责。

（三）被检查单位不准向检查人员赠送礼品、礼金和各种有 价证券；不准给检查人员报销因公、因私费用；不准安排检查人员旅游；不准安排检查人员到高档娱乐场所消费、宴会；不准超标准安排检查人员食宿。

第二十六条 被查单位享有下列权利： １．申请有利害关系的检查人员回避；

２．对检查事项进行必要的说明或解释；

３．向有关领导、部门反映检查人员的不正当行为； ４．申请对某检查事项进行复议。第六章 责任追究

第二十七条 对在检查中发现的违法违纪违规行为，依据有 关规定进行处理。应进行罚款处理的，交由内控合规部门依据《中国＃＃银行审计处罚处理暂行规定》标准进行罚款处理；应违规积分处理的，交由内控合规部门依据《中国＃＃银行违规行为积分管理办法（试行）》进行积分处理；应组织处理的，交由人力资源部门处理；应给予纪律处分的，交由监察部门依据《中国＃＃银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；应追究刑事责任的，交由监察或保卫部门移送司法机关处理。

第二十八条 被检查单位在问题整改中存在弄虚作假、违规 违纪、拒不整改的行为，按照规定移送有关部门处理的。第二十九条 被检查单位在整改过程中有下列行为之一的，给予单位负责人或相关部门负责人从重处罚处理。

（一）提供虚假整改证明材料的；

（二）用违规违纪的方法整改的；

（三）在规定的时限内整改不到位且不做出承诺的；

（四）存在其他弄虚作假、违规违纪行为的。第三十条 移送一般程序。

（一）对经检查认定的违法违规违章行为，按照规定，需要

给予经济处罚、纪律处分或其他处理的，由内部检查主办部门经主管行领导签署意见后，移送内控合规、监察、保卫或人事部门处理。

（二）移送处理时，应备齐以下资料： １．业务检查报告；

２．对认定事实的意见和责任的建议； ３．违法违规违章事实的证据材料；

４．对有关责任人和被查单位所持不同意见的说明。

（三）移送处理时，应履行以下手续：

１、移送部门：填写《违反规章制度行为移送处理登记表》（以下简称《登记表》）一式两份，移送部门和受理部门各持一份；

２、受理部门：在收到移送部门送达的《登记表》后，应对 移送材料进行审查，符合移送规定的，应予受理；不符合规定的，可以退回补充有关材料；需要进一步了解情况的，移送部门应积极配合，协助调查；不需要给予经济处罚、纪律处分或其他处理的，退回移送部门。

第三十一条 特殊情况处理程序。

检查人员在检查中发现重大违规、重大案件线索、重大责任 事故时，应立即向主管领导报告，主管领导要及时安排内控合规、监察、保卫及相关业务部门组成工作组，进行专项核查，及时处置。

第七章 建立检查档案

第三十二条 内部检查主办部门要建立完整的检查档案。

（一）各级行开展的各项检查相关资料，都要装订成册，归 档管理，以备查证。

（二）检查档案包括：《检查方案》、《检查通知书》、《检查报告》、《检查工作日记》、《检查工作底稿》、《检查台账》、《被检查单位整改报告或反馈意见》、《承诺书》、《处罚处理决定书》及需要保存的其它资料等。

（三）档案保管。哪级行主办的检查项目，档案由哪级行档 案管理部门按“档案管理”的有关规定及保管年限进行保管。

（四）检查档案的利用。建立检查档案能够清晰界定、鉴别 检查人员在开展检查工作中履职尽责情况。检查中应该发现未发现，发现问题应该上报未上报，酿成经济、刑事案件或造成经济损失的，检查人员要负检查事项的历史责任。

（五）档案调阅，须经有权审批人审批签字后方可调阅。第八章 附 则

第三十三条 本规定由中国＃＃银行＃＃分行负责解释。第三十四条 本规定自下发之日起执行。