固定资产评估方法

第一篇：固定资产评估方法

固定资产评估名词概述

固定资产评估是指对规定资产的评估。固定资产是指单位价值和使用期限均在规定标准以上，在生产经营过程中用来改变或影响劳动对象、或为企业生产经营服务的劳动资料。具有单位价值较大，使用期限教长、实物形态在经过多个生产经营周期后，仍然能够保持不变。固定资产评估是一项比较复杂的工作，具有项目差异大、影响因素多、工程技术性强等特点。对于大型评估项目、非凡是企业整体资产评估，通常需要预先设计评估技术路线，拟定评估作业计划。

机械设备是工业企业固定资产的主要组成部分，往往种类多、数量大。一种可行的方式是按其价值大小将设备分为a、b、c三类，并根据其特点分别采取不同的评估方式。对于a类设备应实行重点单项评估；对于b类设备应分类评估；对于c类设备则采用相对较粗的评估方法，分别按设备用途、类型和购入年限分类，采用直线折旧法计算成新率，用价格指数法计算重置成本。设备评估中应注重根据评估目的选择评估方法，并确定评估值中所应包含的内容。固定资产评估的特点

1、项目变异大也就是说，固定资产单位价值大，规格型号多，不同资产间往往会有较大的差异。

2、影响因素多受经济环境、市场需求和技术条件等都会发生很大的变化，从而对固定资产的价格发生影响。

3、工程技术性强。固定资产评估的程序

1.收集资料

2.设计调查表与评估表

3.核查待估固定资产

4.划分待估固定资产的类别

5.确定评估的价格标准与方法

6.收集和测定各种技术参数

7.计算评估值，编制评估报表工作思路

企业的固定资产主要有机器设备、建筑物、在建工程和土地使用权等。

1．机器设备可以单独评估，也可以与企业其它资产一并评估。在清查核实企业资产时，应当注意未进价设备、已经摊销完的设备、租入租出设备、建筑附属设备以及资产发生使用情况。对于设备的评估一般采取重置成本法；如果存在着相关机器设备的二手交易市场或较多交易实例时，也可以采取即现行市价法进行评估；而对于能用于独立经营并获利的机器设备，则可以采用收益现值法加以评估。外购的机器设备进行评估时，需要考虑以下重置价格构成项目：设备自身购置价格、运输费用、安装调试费用、进口设备关税、大型机器设备一定期限内的资金成本以及其他合理费用，如手续费、牌照费、验车费等。自制机器设备的评估，需要考虑以下重置价格项目：制造费用、安装调试费用、大型自制机器设备的合理资金成本、合理利润以及其他必要、合理费用等。进口机器设备如果在国内能够找到替代品，应当参考该替代品在评估基准日的市场价格。由于功能性或实体性原因，固定资产报废的，资产评估价值为零。

2．建筑物与在建项目的评估。企业所有的建筑物与在建项目的评估，一般采取重置价值法，即在正常情况下，按照评估基准日重新购置该建筑物或在建项目所需要的全部费用。全部费用包括直接费用、需计算的间接费用、其他费用、资金成本等。建设过程中必然发生的设备、物资、资金等消耗，纳入评估范围。这里详细解释一下在建工程的评估。在建工程主要是指固定资产建设改良工程，包括成套或单独建设的生产性和非生产性的固定资产以及维修、安装、改建、扩建和大修理工程。对于施工建设可能发挥其预定功效的建设中的固定资产，一般应划入在建工程评估范围。如果企业没有将该工程作为在建工程加以管理，则可以按照实际需要，依照在建工程的评估方法确定其价值，在汇入其它资产中，并在资产评估报告书中予以说明。已经列入“在建工程”会计项目的资产，经审核无误后区别情况列入在建工程评估范围，或者汇入固定资产或其他资产。已完工的在建工程一般应视其具体归入建筑物、机器设备等资产中，并加以说明。在评估过程中，应当注意了解在建工程的具体内容、开工日期、结算方式、实际完工程度和工程量以及实际支付款项，还应了解评估基准日后所发生的款项支付人等。确定评估基准日应当易于划分完工程度、准确计算工程款项、尽量接近评估现场工作时间。对于明显存在的实体性陈旧贬值、功能性陈旧贬值以及经济性陈

旧贬值，应在评估时予以扣除。在正常施工建设、正常支付工程款项，开工时间距离评估基准日不超过一年的情况下，可将实际支付工程款项中的不合理费用扣除，再按照各项费用的价值变动情况进行调整，得出评估价值。建成即可盈利的在建项目，可以采取收益价值法进行评估。即通过估计预期收益，并折算成现值，扣除还需追加的投资额及其资金成本，得出在建工程的评估值。

3．土地使用权的评估。土地使用权可以和地上建筑物一起作为房地产进行评估，还可以随整体企业一并评估。现行市价法、收益现值法以及重置成本法都可以用于土地使用权的评估。如果存在着比较发达的土地使用权交易市场，可以首先采用现行市价法，根据市场交易惯例进行调整，得出评估值；否则可以采用收益现值法，根据土地使用权的预期收益的折现值确定评估值；两种方法都不宜采用时，可以采用重置成本法，即根据取得现有土地使用权所需发生的全部费用。由于经济发展水平的不同，我国各城市颁布的基准地价不尽相同。对土地使用权进行评估时，不能简单依据各个城市的基准地价作为现行公允地价，算为评估值。如果已经颁布的基准地价对当地的地价产生决定性影响时，才能以基准地价为基础，并结合被评估土地的基本情况以及土地出让金的实际征收水平，对土地使用权加以评估。同时还应当了解土地出让金的组成部分、适用范围及其他规定；注意与建筑物评估相衔接，土地的征用、开发和配套等费用不应重复计算或遗漏计算。土地使用权出租评估时，应按照出租期限计算出土地使用权价格，再折算出年租金标准价，并在资产评估报告书中说明评估所设定的租金支付方式。当一方不以土地使用费出资，但是由设立的公司缴纳土地使用费时，评估人必须计算各种开发、配套等费用，作为土地开发费。

企业流动资产的评估

流动总资产是指企业在生产经营活动中，在一年或一个经营周期内变现或耗用的资产。流动资产可以分为价值形态的流动资产与实物形态的流动资产，分别使用不同的评估方法。

对于价值形态的流动资产，如果是货币资金的，按照核对无误后的账面价值作为评估价值。外汇的价值，按照评估基准日国家外汇管理局发布的外汇比价折算成人民币；如果是应收款项的，在核实无误的基础上，根据每笔价款可能

收回的数额确定评估价值。有充分理由可以收回的款项，即以账面价值作为评估价值；很可能收不回的价款.

第二篇：固定资产贷款风险评估

固定资产贷款风险评估 单选题

1.下列不属于客户向商业银行申请固定资产贷款形式的是： √ A B C D 出具贷款意向书

出具贷款承诺书

第三人担保

直接申请固定资产贷款

2.在贷款受理阶段需要提交的材料中，不属于审批制需要提交的材料是： √ A B C D 项目建议书和可行性研究报告

项目初步设计和概算资料

项目建议书和可行性研究报告批复文件

项目申请报告

3.下列不属于对固定资产贷款项目初步调查所涉及的内容是： √ A B C D 客户情况

企业情况

项目情况

项目资金来源情况

4.下列不属于项目评估重点环节的是： √ A B C D 企业信用度

项目必要性

财务收益

银行收益

5.对借款人的资本结构评估不包括： √ A B 投资人构成出资比例 C

投资人对借款人的控制和管理 D 借款人融资情况

6.关于项目概况评估内容，表述错误的是： √ A

项目基本情况和建设进度

B

建设必要性及生产条件和工艺技术 C

项目完成情况及盈利前景 D 环境保护、国土资源、城市规划

7.下列不属于固定资产投资中静态投资评估的内容是： √ A

项目建设期利息 B

项目拟定建设规模 C

产品方案 D 项目建设所需费用

8.在项目融资方案评估中，属于权益类资金评估的是： √ A

银行贷款 B

股东投资 C

发行债券 D 有偿使用资金

9.下列不属于对财务效益进行评估时，所需要选取的基础数据与参数是：A

项目计算期 B

生产负荷 C

财务价格 D 经营成本

10.以下不可以量化的银行收益是： √ A 贷款转移收入

√ B C D 判断题 存款转移收入

项目贷款应分摊的管理费

中间业务净收入

11.固定资产投资项目的评估时，客户提供的申请材料的质量和数量符合银行有关规定就可以得到批准。此种说法： √

正确

错误

12.调查评价内容主要包括：初步调查，出具贷款意向书或意向性贷款承诺书以及项目评估。此种说法： √

正确

错误

13.对于项目贷款难以量化计算的银行收益和成本部分，应对收益和成本项目进行逐项说明，项目贷款成本不包括暂难以量化的各项投入和支出。此种说法： √

正确

错误

14.产品和市场分析，包括项目产品供求现状分析和产品供需预测和价格走势分析。此种说法： √

正确

错误

15.固定成本与可变成本主要用于项目盈亏平衡分析。此种说法： √

正确

错误

第三篇：淄博市固定资产节能评估

淄政办发〔2011〕4号

淄博市人民政府办公厅

关于印发淄博市固定资产投资项目

节能评估和审查办法的通知

淄博市人民政府办公厅

二○一一年一月五日

淄博市固定资产投资项目节能评估和审查办法

第一章总则

第一条为加强固定资产投资项目节能管理，促进科学合理利用能源,从源头上杜绝能源浪费，提高能源利用效率，根据《中华人民共和国节约能源法》、《 固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法 》、《山东省节约能源条例》和《淄博市人民政府关于进一步加强节能降耗工作的意见》等有关规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本市境内新建、改建、扩建固定资产投资项目（以下简称项目）节能评估和审查工作。

第三条本办法所称节能评估，是指根据节能法规、标准，对固定资产投资项目的能源利用是否科学合理进行分析评估，并编制节能评估报告书、节能评估报告表（以下统称节能评估文件）或填写节能登记表的行为。

本办法所称节能审查，是指根据节能法规、标准，对项目节能评估文件进行审查并形成审查意见，或对节能登记表进行登记备案的行为。

第四条市节能行政主管部门负责全市固定资产投资项目节能评估和审查的监督管理工作。

第五条固定资产投资项目节能评估报告书或节能评估报告表及其审查意见、节能备案登记表及其登记备案意见，作为项目审批、核准或开工建设的前置性条件以及项目设计、施工和竣工验收的重要依据。

项目的节能评估文件自批准之日起超过两年开工建设或与项目本体不一致的，其节能评估应当重新进行，并报原审批部门重新审查。

第六条未按本规定进行节能审查，或节能审查未获通过的固定资产投资项目，项目审批、核准机关不得审批、核准，建设单位不得开工建设，已经建成的不得投入生产、使用。

第二章节能评估

第七条固定资产投资项目节能评估按照项目建成投产后年能源消费量和所属行业实行分类管理。

（一）年综合能耗3000吨标准煤以上（含3000吨标准煤，电力折算系数按当量值，下同），或年电力消费量500万千瓦时以上，或年石油消费量1000吨以上，或年天然气消费量100万立方米以上的固定资产投资项目，应单独编制节能评估报告书。

（二）年综合能源消费量1000至3000吨标准煤（不含3000吨，下同），或年电力消费量200万至500万千瓦时，或年石油消费量500至1000吨，或年天然气消费量50万至100万立方米的固定资产投资项目以及余热余压利用项目，应单独编制节能评估报告表。

上述条款以外的项目，应填写节能登记表。

项目单位能源消费量确定的可自行填写。项目单位能源消费量无法确定的，应委托有资质的能源审计机构进行能源审计，并按照能源审计结果确定项目能源消费量。

第八条项目建设单位应当向节能评估机构提供项目可行性研究报告、项目节能方案及其他相关材料。

第九条固定资产投资项目节能评估报告书应包括评估依据、项目概况、能源供应情况、项目建设方案、项目能源消耗和能效水平、节能措施、存在问题及建议、评估结论等内容。

节能评估文件和节能登记表应按照要求的内容深度和格式编制。

第十条固定资产投资项目建设单位应委托有能力的机构编制节能评估报告书或节能评估报告表。节能评估机构应当依照有关规定对固定资产投资项目的用能部分进行节能评估，并出具评估意见。评估意见应包括项目是否符合有关节能法规政策、用能总量及用能品种是否合理、能耗水平情况、节能设计规范性、单项节能工程情况等内容。

已经通过节能评估的固定资产投资项目，其节能设计发生重要变动时，项目承担单位应重新进行节能评估并报项目审批部门进行节能审查。

第十一条固定资产投资项目节能评估文件的编制费用执行国家有关规定，列入项目概预算。

第三章节能审查

第十二条固定资产投资项目节能审查实行分级管理。

（一）国家、省有关部门审批、核准、备案的项目，按国家和省的相关规定进行节能审查。

（二）市有关部门审批、核准、备案的项目，由市节能行政主管部门对下列项目实施节能审查：

1.钢铁、电解铝、铜冶炼、铁合金、电石、焦炭、水泥、煤炭、电力、烧碱、玻璃、造纸、建陶、耐火材料、生（熟）石灰等“双高”行业的建设项目；

2.非“双高”行业但投资额在5000万元（含本数，下同）以上或年综合能耗2000吨标准煤（含本数，下同）以上的建设项目。

以上条款以外的项目由区县、高新区节能行政主管部门实施节能审查。

第十三条项目单位应按照程序和审批权限，向节能行政主管部门报送项目节能审查申请报告及节能评估文件。

第十四条节能行政主管部门受理项目单位节能审查申请后，组织专家进行评审，形成评审意见，作为节能审查的重要依据。专家组可以要求项目单位或节能评估机构就有关问题进行说明或补充材料。第十五条节能行政主管部门主要依据以下条件对项目节能评估文件进行审查：

（一）节能评估依据的法律、法规、标准、规范、政策等准确适用；

（二）节能评估文件的内容深度符合要求；

（三）项目用能分析客观准确，评估方法科学，评估结论正确；

（四）节能评估文件提出的措施建议合理可行。

有下列情形之一的工业固定资产投资项目，不得审查通过：

（一）使用国家和省明令淘汰的生产工艺、用能设备的；

（二）用能设备不符合强制性能源效率标准的；

（三）产品不符合单位产品能耗限额标准的；

（四）超出区域能源消费总量控制目标的；

（五）不符合国家和省规定的其他节能要求的。

第十六条节能行政主管部门应在收到固定资产投资项目节能评估报告书后15个工作日内、收到节能评估报告表后10个工作日内形成节能审查意见，应在收到节能登记表后5个工作日内予以登记备案。节能评估文件组织专家评审的时间不计算在前款规定的审查期限内。

第十七条固定资产投资项目节能评估文件评审费用应由节能行政主管部门的同级财政安排，标准按照国家有关规定执行。

第四章节能专项验收

第十八条项目建成投产或运行三个月内，项目单位应向节能行政主管部门提出项目节能验收申请，由节能行政主管部门组织有关部门和专家对项目建设情况进行节能专项验收，并出具项目节能专项验收意见。节能专项验收意见作为项目竣工验收报告的组成部分。

第十九条项目节能专项验收，应当包括以下内容：

（一）项目建设规模、建设内容、综合能耗量、能耗水平是否与节能评估和审查意见一致；

（二）是否实施了节能评估意见和节能审查要求。

第二十条有下列情况之一的，项目不予通过节能验收：

（一）项目能耗总量超出节能审查意见总量10%以上的；

（二）单位产品能耗指标未达到评估和审查要求的；

（三）主要生产工艺或用能工艺发生重大变化，未按规定进行节能评估和审查的。

第五章节能评估机构管理

第二十一条市节能行政主管部门负责对在全市范围内开展业务的节能评估机构的监督管理工作。节能评估机构应到市节能行政主管部门备案。

第二十二条节能评估机构应具备以下基本条件：

（一）具有独立法人资格和固定的工作场所，具备开展项目节能评估工作所需的计量认证管理体系；配备工程分析、热能平衡分析、电能平衡分析、水平衡分析等与节能相关的测试分析手段及仪器、设备；

（二）节能评估人员应掌握节能法律法规、政策规划、技术标准、设计规范及相关行业能耗先进水

平，能够分析审核相关技术报告，能够从事用能设备监测等；

（三）具有独立完成固定资产投资项目的工程分析、分专业进行节能措施分析、经济技术论证、技术数据测算、现场考察监测数据的能力；从事过能源审计、能量平衡、节能监测等节能相关业务；无违法、违规记录；

（四）法律、法规规定的其他条件。

第二十三条节能评估机构应自觉维护行业秩序，恪守职业道德，坚持公平公正、科学高效、诚信客观、实事求是的工作原则，对出具的节能评估文件的真实性负责，保守项目单位的技术秘密和商业秘密。

第二十四条节能评估机构应每年向市节能行政主管部门报送本节能评估工作开展情况，并自觉接受节能行政主管部门的监督管理。

第六章监管和处罚

第二十五条违反本办法规定，对未通过节能审查、擅自开工建设的固定资产投资项目，由节能行政主管部门依法予以处罚。

第二十六条违反本办法规定，项目单位以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段通过节能审查的，由节能行政主管部门撤销对项目的节能审查意见或节能备案登记意见，由项目审批、核准机关撤销对项目的审批或核准。

第二十七条违反本办法规定，节能评估文件编制机构弄虚作假，导致使节能评估文件内容失实的，由节能行政主管部门责令改正，并依法予以处罚。

第二十八条违反本办法规定，未进行节能专项验收的，由节能行政主管部门依法予以处罚。

第二十九条负责节能评审、审查、验收、监察的工作人员徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，导致评审结论严重失实或违规通过节能审查、验收的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则

第三十条本办法由市经济和信息化委员会负责解释。

第三十一条本办法自201１年２月１日起施行，《淄博市人民政府办公厅关于印发淄博市固定资产投资项目节能评估和审查办法的通知》（淄政办发〔2007〕6号）同时废止。

第四篇：固定资产贷款风险评估

固定资产贷款风险评估

单选题

1.下列不属于客户向商业银行申请固定资产贷款形式的是：√ A B C D 出具贷款意向书 出具贷款承诺书

第三人担保

直接申请固定资产贷款

正确答案： C

2.在贷款受理阶段需要提交的材料中，不属于审批制需要提交的材料是：√ A B C D 项目建议书和可行性研究报告

项目初步设计和概算资料

项目建议书和可行性研究报告批复文件

项目申请报告

正确答案： D

3.下列不属于对固定资产贷款项目初步调查所涉及的内容是：× A B C D 客户情况

企业情况

项目情况

项目资金来源情况

正确答案： B

4.下列不属于项目评估重点环节的是：√

A B C D 企业信用度

项目必要性

财务收益

银行收益 正确答案： A

5.对借款人的资本结构评估不包括：× A B C D 投资人构成 出资比例

投资人对借款人的控制和管理

借款人融资情况

正确答案： D

6.关于项目概况评估内容，表述错误的是：× A B C D 项目基本情况和建设进度

建设必要性及生产条件和工艺技术

项目完成情况及盈利前景

环境保护、国土资源、城市规划

正确答案： C

7.下列不属于固定资产投资中静态投资评估的内容是：×

A B C D 项目建设期利息

项目拟定建设规模

产品方案

项目建设所需费用

正确答案： A

8.在项目融资方案评估中，属于权益类资金评估的是：√ A B C D 银行贷款

股东投资

发行债券

有偿使用资金 正确答案： B

9.下列不属于对财务效益进行评估时，所需要选取的基础数据与参数是：√ A B C D 项目计算期 生产负荷 财务价格

经营成本

正确答案： D

10.以下不可以量化的银行收益是：√ A B C D 贷款转移收入

存款转移收入

项目贷款应分摊的管理费

中间业务净收入

正确答案： C 判断题

11.固定资产投资项目的评估时，客户提供的申请材料的质量和数量符合银行有关规定就可以得到批准。此种说法：√

正确 错误

正确答案： 错误

12.调查评价内容主要包括：初步调查，出具贷款意向书或意向性贷款承诺书以及项目评估。此种说法：√

正确

错误 正确答案： 正确

13.对于项目贷款难以量化计算的银行收益和成本部分，应对收益和成本项目进行逐项说明，项目贷款成本不包括暂难以量化的各项投入和支出。此种说法：√

正确 错误

正确答案： 错误

14.产品和市场分析，包括项目产品供求现状分析和产品供需预测和价格走势分析。此种说法：√

正确

错误 正确答案： 正确

15.固定成本与可变成本主要用于项目盈亏平衡分析。此种说法：√

正确

错误 正确答案： 正确

第五篇：岗位评估方法

岗位评估方法

常用的岗位评估方法有岗位参照法、排列法、分类法、因素比拟法和评分法等。其中分类法、排列法属于定性评估，岗位参照法、评分法和因素比拟法属于定量评估。除此以外，这里还简要介绍两个国际著名的岗位评估方法，即海氏〔

hay

group〕三要素评估法和美世〔mercer〕国际职位评估法〔ipe〕。

1.岗位参照法岗位参照法

顾名思义就是用已有工资等级的岗位来对其它岗位进行评估。具体的步骤是：①成立岗位评估小组；②评估小组选出几个具有代表性、并且容易评估的岗位，对这些岗位有其它方法进行岗位评估；③如果企业已经有评估过的岗位，那么直接选出被员工认同价值的岗位即可；④将②、③选出的岗位定为标准岗位；⑤评估小组根据标准岗位的工作职责和任职资格要求等信息，将类似的其它岗位归类到这些标准岗位中来；⑥将每一组中所有岗位的岗位价值设置为本组标准岗位价值；⑦在每组中，根据每个岗位与标准岗位的工作差异，对这些岗位的岗位价值进行调整；⑧最终确定所有岗位的岗位价值。

2.岗位排列法

岗位排列法是有关人员组成合格的专门机构，如岗位评定委员会；根据岗位调查资料或岗位说明书做出简洁的、易于比照的岗位描述；确定评定标准，对各个岗位打分；评定结果汇总，计算平均得分，进而得出个岗位的综合相对次序。这种方法易出现主观倾向，应通过培训提高评价人员的价值判断力，或可通过重复评价三次取平均值来消除主观误差。

3.岗位分类法

分类法与岗位参照法有些相象，不同的是，它没有进行参照的标准岗位。它是将企业的所有岗位根据工作内容、工作职责、任职资格等方面的不同要求，将分不同的类别，一般可分为管理工作类、事务工作类、技术工作类及营销工作类等。然后给每一类确定一个岗位价值的范围，并且对同一类的岗位进行排列，从而确定每个岗位不同的岗位价值。

4.因素比拟法

因素比拟法不须关心具体岗位的岗位职责和任职资格，而是将所有的岗位的内容抽象假设干个要素。根据每个岗位对这些要素的要求不同，而得出岗位价值。比拟科学的做法是将岗位内容抽象成下述五种因素：智力、技能、体力、责任及工作条件。评估小组首先将各因素区分成多个不同的等级，然后再根据岗位的内容将不同因素和不同的等级对应起来，等级数值的总和就为该岗位的岗位价值。因素比拟法的步骤为：①成立岗位评估小组；②确定岗位评估所需要的因素，即智力、技能、体力、责任和工作条件；③选出假设干具有广泛代表性的标杆职位或关键岗位；④将各种标杆岗位/职位按照各因素对各岗位的要求和重要性进行依次排列，形成标杆岗位/职位分级表；⑤将各种标杆岗位/职位的现行工资，按前面所确定的五项标准进行适当的分配，编制标杆岗位/职位工资表和因素工资分配尺度表；⑥将标杆岗位/职位以外的各岗位/职位逐项与建立起来的标杆岗位工资表和因素工资分配尺度表进行比拟，一个要素一个要素地进行判定，找到最类似的相应标杆职位，查出相应的工资，再将各项因素工资相加，便得到该岗位/职位的工资。

5.因素计点/评分法

因素计点/评分法是目前最流行的岗位评估方法，国内比拟知名的咨询公司在进行咨询时都采用此方法进行岗位评估。因素计点

/评分法要求组建评价机构后，首先确定影响所有岗位的共有因素，并将这些因素分级、定义和配点〔分〕，以建立评价标准。之后依据评价标准，对所有的岗位进行评价并汇总每一岗位的总点数〔分数〕。最后，将岗位评价点数转化为货币数量，即岗位工资率或工资标准。这种方法可防止一定的主观随意性，但操作起来较繁琐。北大纵横的岗位评估方法就将评价因素分为四个维度，即责任、知识技能、努力程度和工作环境，并将每一纬度分为假设干因素，共有大约

39个评价因素，然后对每一岗位按事先设定的标准进行打分，最后得出岗位评估的结果。

6.海氏〔hay

group〕三要素评估法

海氏三要素评估法是国际上使用最广泛的一种岗位评估方法。据统计，世界

500强的企业中有1/3以上的企业岗位评估时都采用了海氏三要素评估法。它通过三个方面对岗位的价值进行评估，并且通过较为正确的分值计算确定岗位的等级。“三要素评估法〞所指的三个要素如下列图所示：

图

海氏评估的三要素

为什么用这三个要素来评估一个岗位是科学的呢？该评估法认为，一个岗位之所以能够存在的理由是必须承当一定的责任，即该岗位的产出。那么通过投入什么才能有相应的产出呢？即担任该岗位人员的知识和技能。那么具备一定“知能〞的员工通过什么方式来取得产出呢？是通过在岗位中解决所面对的问题，即投入“知能〞通过“解决问题〞这一生产过程，来获得最终的产出“应负责任〞，如下列图所示：

图

海氏评估三要素的关系

海氏评估法对所评估的岗位按照以上三个要素及相应的标准进行评估打分，得出每个岗位评估分，即岗位评估分

=知能得分+解决问题得分+应负责任得分。其中知能得分和应负责任评估分和最后得分都是绝对分，而解决问题的评估分是相对分〔百分值〕，经过调整后为最后得分后才是绝对分。利用海氏评估法在评估三种主要付酬因素方面不同的分数时，还必须考虑各岗位的“形状构成〞，以确定该因素的权重，进而据此计算出各岗位相对价值的总分，完成岗位评价活动。所谓职务的“形状〞主要取决于知能和解决问题的能力两因素相对于岗位责任这一因素的影响力的比照与分配。从这个角度去观察，企业中的岗位可分为三种类型：①“上山〞型。此岗位的责任比知能与解决问题的能力重要。如公司总裁、销售经理、负责生产的干部等。②“平路〞型。知能和解决问题能力在此类职务中与责任并重，平分秋色。如会计、人事等职能干部。③

“下山〞型。此类岗位的职责不及职能与解决问题能力重要。

如科研开发、市场分析干部等。通常要由职务薪酬设计专家分析各类岗位的形状构成，并据此给知能、解决问题的能力这两因素与责任因素各自分配不同的权重，即分别向前两者与后者指派代表其重要性的一个百分数，两个百分数之和应恰为

100％。举一个简单的例子：比方有一个企业某个岗位的知能得分为

941分，解决问题得分为71%，应负责任得分为1004分。而这个岗位解决问题能力和责任权重为40%和60%，那么这个岗位的最终评估得分为1269分。当然，海氏评估法还涉及到每个因素的评估标准和程序，以及评估结果的处理和形成一个公司的岗位等级体系等，这里不再做详细介绍。

7.美世〔mercer〕国际职位评估法

职位〔岗位〕评估是通过“因素提取〞并给予评分的职位价值测量工具。它并不是什么新鲜的概念，早在上世纪70、80年代，职位评估风行欧美，成为内部人力资源管理的根底工具。调研结果说明，当时美国有

70%以上的企业使用职位评估系统来帮助搭建职位系统以及作为薪酬给付的依据。但是当美国逐渐将人力资源管理重点从“职位〞挪到“绩效〞以后，作为总部在美国的全球最大的人力资源管理咨询公司——美世咨询公司却始终没有抛弃这个工具，而是将其进一步开发，使其适合全球性，尤其是欧洲和亚洲国家的企业使用。

2000年美世咨询公司兼并了全球另一个专业人力资源管理咨询公司crg〔国际资源管理咨询集团，corporate

resources

group〕后，将其评估工具升级到第三版，成为目前市场上最为简便、适用的评估工具——国际职位评估系统〔

ipe，international

position

evaluation〕,它不但可以比拟全球不同行业不同规模的企业，还适用于大型集团企业中各个分子公司的职位比拟。这套职位评估系统共有4个因素，10个纬度，104个级别，总分1225分。评估的结果可以分成48个级别。其中这套评估系统的4个因素是指：影响〔impact〕、沟通〔communication〕、创新〔innovation〕和知识〔knowledge〕。这是在原先这个系统第二版7个评估因素的根底上经过大量科学提炼简化的结果。在100多位美世人力资源首席咨询参谋和众多企业人力资源资深从业者的共同研究中证明，事实上真正相互之间不存在相关性的因素只有两个——影响和知识。但为了减少评估过程由于主观因素造成的偏差，还是保存了另两个相对重要的因素——沟通和创新。在进行具体职位的评估之前，首先要确定企业的规模。可以想象一个万余人的国际性机构和一个二、三十个人的小公司如果不进行调整是不能在同一个平台上进行比拟的。在这个特殊的因素中，需要考虑企业的销售额，员工人数和组织类型〔制造型，装配型，销售型还是配送型〕，来放大或缩小组织规模。比方一个带研发机构和销售部门的“全功能〞制造型企业，可以获得销售额

20倍的乘数，从而极大地放大其组织规模。销售型企业一般的乘数为5，而配送型企业一般为4。另外员工人数也是一个重要规模因素，管理

500人和管理5个人的职位要求显然不可同日而语。借助这个因素调整，美世系统可以把不同规模不同类型的企业置于同一个比拟平台之上。