企业呆帐的预防与催收（模版）

第一篇：企业呆帐的预防与催收（模版）

企业呆帐的预防与催收

1.呆帐，又名坏帐，是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收帐款。基于谨慎原则，符合下列条件之一的，应确认为坏帐：1.债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；2.债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；3.债务人较长时间未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小。但从法律角度，企业作为债权人在诉讼时效内仍可进行债权追索。2.企业呆帐的预防

企业呆帐的预防是为了确保债权的实现，综合运用经济和法律手段而进行的事前预防。1.进行资信调查，包括直接资信调查和间接资信调查等以获取企业决策的重要信息。

2.根据企业债权的特性和债务人的资信状况，相应采取保证、抵押、质押、留置、和定金或多种担保方式组合运用，从而保障债权的实现。3.注意企业债权的诉讼时效

诉讼时效通常为2年，企业应针对不同的情况及时实施让诉讼时效中止、中断、和延长的法律措施，以防丧失胜诉权，为今后的诉讼奠定基础。

4.妥善保管合同、票据等债权凭证以及证明债权存在的文书，必要时，企业作为债权人可与债务人签订分期履行债务协议书，要求债务人出具债务确认书。53.在债务人发生财务困难时，债权人可对其债权进行债务重组。2.企业债权的最终实现有赖于债务到期后的及时催收，企业呆帐的的催收应根据实际情况分别采取紧急措施和进入诉讼程序。一般来说，紧急措施具有非诉讼性，只有在穷尽所有紧急措施仍然效果不大的情况下，才有必要以债务人或保证人为被告提起诉讼。进入诉讼程序不仅增大企业债权实现的成本，而其对上市公司的整体形象产生不利影响 1.紧急措施

1.企业作为债权人应适时将到期债务催收通知对方，针对债务人的意思表示及信用状况变化等情况采取相应措施，紧急措施一般分为如下几种：

1.企业委托律师代其催促债务人或保证人履行义务，如律师催收函等；

2.及时行使抵押权利，当债务人不履行义务时，与抵押人协商对抵押财产进行处置，协商未果时应及时采用诉讼形式进行处置。

3.及时行使合同法上等同时履行抗辩权、后履行抗辩权和不安抗辩权。

4.债务人怠于行使到期债权对债权人造成损害时，及时向法院代位行使债务人的债权。5.债务人放弃到期债权或无偿转让财产对债权人造成损害时，债权人可以请求法院撤消债务人的行为。

6.在债务人到期不履行义务时，企业应尽可能收回已发出的商品或要求其以物抵债，也可以将债权转让给第三人，但因通知债务人。2.诉讼程序

根据贵方所提供的部分书面材料及相关负责人的对本次案件的描述，贵方本次案件主要有以下特点|: 1）案件数量多，标的额小，分布范围广，案件分布全国十七个省

2）案件本身大都已过诉讼时效，使案件本身在法律上已经丧失胜诉权。3）部分案件的相关证据材料不太完备。

4）债务人经营及经济情况因大多处于外地，对案件胜诉后是否能顺利实现债权不好把握。如果我方能有幸为贵方提供本次法律服务，针对贵方本次案件的以上特点，现将我方处置本次案件的预置方案介绍给贵方：

1）

在获得贵方的代理授权后，派出1--2人对案件进行前期综合法律分析，理清法律关系，确立办案方向，对具体主张所需要的证据进行疏理后，针对每一具体案件是否可以最终实现债权以书面形式向贵方提交专业法律意见，对案件的最终结果作出前瞻性的法律预测，使贵方在案件进入实质运作阶段前对律师办理案件的所需要作的工作和最终处理结果有一个大致清楚的认识。

2）以地域为划分基点，考虑把案件具体分类为南北两个地域，使我方针对本次案件数量多，标的额不大，当事人分布较广的特点，调查取证以及相关的法律运作同时进行，以减少贵方的成本开支，缩短案件的办理时间。3）因案件本身大多已过诉讼时效，丧失法律上的胜诉权，虽贵部在企业关闭开始后发出大量的催款函和债权确认书，并已得到很多债权人积极回应，但基于历史原因和非专业的法律行为仍不足以在法律层面上确立诉讼时效的接续，针对此特点我方拟以和对方签订债权确认书、书面对帐单或分期还款协议等方式，解决诉讼时效的接续问题。4）针对相关证据材料缺失的特点，我方对已有的证据进行审查后，通过调查取证和债务人的相关法律运作，使证据本身得到补强，达到法定证据要求的标准，具体运作方案需在审查与案件相关的原始材料后方能提出。

2）债务人经营及经济情况因大多处于外地，对案件胜诉后是否能顺利实现债权不好把握的特点。此点在我方可在接续诉讼时效的运作中，同时通过调查工商档案和对企业实地考察时作出基本的判断。

3）通过以上的前期运作后，我方将向贵方提出正式的处理方案。

4）案件处理完毕后，向当事人提交案件终结法律意见书，以专业的角度对案件作归纳总结，除对案件本身做出汇报外，该终结法律意见书中还将会对案件纠纷为什么会发生以及今后如何预防提出法律意见。

在紧急措施已经穷尽时，债务人偿还债务的诚意较小或属恶意不还，因此在进行诉讼时，应尽可能对债务人对财产进行诉前保全或诉讼保全。同时，为了方便诉讼、节约诉讼成本、加大对以后判决的执行力度，在签订合同时，应尽可能将法院管辖约定在己方对住所地。对以给付一定对金钱或有价证券为内容对债务，债权人可以向法院申请对债务人发布支付令，以加快对债务人的债务回收，同时节约诉讼成本。

第二篇：财金(2005)49号《金融企业呆帐准备金提取管理办法》

财政部关于印发《金融企业呆账准备提取管理办法》的通知

２００５年６月２１日 财金［２００５］４９号

国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，中国建银投资有限责任公司，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国国际信托投资公司，中国光大（集团）总公司，中华民族国际信托投

资公司，中煤信托投资有限责任公司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：

为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，准确核算损益，促进金融企业 稳健经营和健康发展，现将《金融企业呆账准备提取管理办法》印发给你们，请遵照 执行。

请各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）将本办法转发给所辖各银行 和其他相关金融机构执行，并做好监督管理工作。

附件：金融企业呆账准备提取管理办法

第一章 总则

第一条 为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，准确核算损益，促进金 融企业稳健经营和健康发展，制定本办法。

第二条 本办法所称金融企业是指除金融资产管理公司外，经中国银行业监督管理 委员会批准，在中华人民共和国境内注册的政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用社等经营金融业务的企业。

第三条 本办法所称呆账准备，是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产 计提的呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。

本办法所称一般准备，是指金融企业按照一定比例从净利润中提取的、用于弥补 尚未识别的可能性损失的准备。

本办法所称资产减值准备，是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于 账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备、坏账准备和 长期投资减值准备。其中，贷款损失准备是指金融企业对各项贷款预计可能产生的贷 款损失计提的准备，坏账准备是指金融企业对各项应收款项预计可能产生的坏账损失 计提的准备。

第二章 呆账准备的提取

第四条 金融企业承担风险和损失的资产应提取呆账准备，具体包括贷款（含抵 押、质押、担保等贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信 用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、股权投资和债权投资（不含采用成本与市价 孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）、拆借（拆出）、存放同业款项、应收利息（不含贷款、拆放同业应收利息）、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产。

对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产，也应当计提呆账准备。

金融企业不承担风险的委托贷款等资产，不计提呆账准备。

第五条 金融企业应当于每年终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的１％。一般准备由金融企业总行（总公司）统一计提和管理。金融企业应当按季对各项债权和股权资产进行检查，分析各项债权和股权资产的可收回性，根据谨慎性原则，合理预计各项资产可能产生的损失。对预计可能发生的贷款损失，计提贷款损失准备；对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备；对预计可能产生的长期投资损失，计提长期投资减值准备。

第六条 贷款损失准备的计提范围为金融企业承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、拆出资金、应收融资租赁款等。

贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。

专项准备是指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。

金融企业可参照以下比例计提专项准备： 关注类计提比例为２％；次级类计提比例为２５％；可疑类计提比例为５０％；损失类计提比例为１００％。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动２０％。

特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例 由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。

第七条 坏账准备的计提范围为存放同业款项、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收款等各类应收款项。

金融企业可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。金融企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。

第八条 长期投资减值准备的计提范围为股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资）。

对于有市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

（一）市价持续２年低于账面价值；

（二）该项投资暂停交易１年或１年以上；

（三）被投资单位当年发生严重亏损；

（四）被投资单位持续２年发生亏损；

（五）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

对于无市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

（一）影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁 布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；

（二）被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

（三）被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；

（四）有证据表明该项投资实质上已经不能再带来经济利益的其他情形。

第九条 金融企业必须根据资产的风险程度及时、足额提取呆账准备。呆账准备提 取不足的，不得进行税后利润分配。

第十条 金融企业总部及分支机构应于每季度终了后３０天内向主管财政部门提供 其呆账准备提取情况（包括计提呆账准备的资产分项、分类情况、资产风险评估方法、呆账准备计提比例及变更情况），并按类别提供相关呆账准备余额变动情况（期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数）。

第十一条 财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央管理的金融企业分支 机构呆账准备提取的监督管理，对末按规定足额提取呆账准备，应当及时进行制止和 纠正。

第三章 账务处理

第十二条 金融企业按规定提取的一般准备作为利润分配处理。一般准备是所有者 权益的组成部分。

第十三条 金融企业提取的相关资产减值准备计入当期损益。已计提资产减值准备 的资产质量提高时，应在已计提减值准备的范围内转回，增加当期损益。

第十四条 对符合条件的资产损失经批准核销后，冲减已提取的相关资产减值准备。对经批准核销的表内应收利息，已经纳入损益核算的，无论其本金或利息是否已逾期，均作冲减利息收入处理。

已核销的资产损失，以后又收回的，其核销的相关资产减值准备予以转回，超过 本金的部分，包括收回表内应收利息和表外应收利息，计入利息收入。转回的资产减 值准备作增加当期损益处理。

第十五条 资产减值准备以原币计提，即人民币资产以人民币计提，外币资产以外 币或折合美元计提，人民币和外币资产减值准备分别核算和反映。

第四章 附则

第十六条 金融企业可以根据本办法制定具体办法，报主管财政部门备案。

第十七条 本办法自２００５年７月１日起施行。以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

第三篇：企业火灾的预防与控制

企业火灾的预防与控制

企业的火灾预防，主要是通过实施多种管理措施来减少因人为的错误而造成的事故；企业单位的火灾控制，主要是通过安装一系列保护设备来减轻已经发生的事故所造成的后果。

一、加强对员工的消防知识和消防技能的培训。

对员工的消防安全培训应当制度化，可通过新员工上岗前培训、单位“三级安全教育”、员工岗位安全教育等形式对全体员工进行消防法规、消防知识的教育与培同时因地制宜地对消防报警、灭火设备、灭火器材进行技能训练，做到每个员工能了解有关消防法规、能用自己掌握的消防知识保护自己、保护他人与企业的财产并能做到熟练使用配备在岗位周围的消防器材装备；另外，应组建企业义务消防队并利用业余时间进行正规的业务训练，训练时间应列入加班时间，应支付相应的报酬；特殊工种人员、重点岗位工种人员必须接受专业的、定期的培训；聘请有经验的消防专职人员或政府消防部门的人员授课。

二、建立紧急应变方案。

企业应制定相应的应急行动详细计划（或较紧急疏散计划）。对员工进行消防培训时，要求员工熟悉自己所处的位置和周围环境；要有明显的逃生路线的指示、紧急出口的标志和应急照明设备；对员工按区域进行正确的编组，事先安排、具体分工、其花名册应存放在制定的紧急疏散集合点，便于点名时使用；要组织义务消防队为应急抢救分队以及公用动力、设备维修为主体的其他应急分队；在厂区应设立若干个醒目的紧急疏散集合点，便于就地疏散、集中清点，召集人应佩有专门的标识；企业或整体或分区域，每年定期进行应急演练；对有紧急广播系统的企业应每年进行定期测试。

三、实行动火许可制度。

企业主管部门应设置统一格式的一、二、三级动火申请单，凡需要动用明火作业的应制定动火作业方实行按级动火申请并按级由安全责任人批准并签发“动用明火许可证”；而且动火时间、地点、内容、人员必须相符合；禁止在具有发生火灾和爆炸危险场所进行明火作业，如必须动火的，要彻底排除危险因素并视情况通知消防部门，到现场检查监护；所由动用明火作业必须按劳动部门规定的“十不烧”原则进做到技防与人防相结合。

四、加强吸烟管理。

企业应建立控制吸烟的制使企业员工和外来人员（包括供应商、来访者）都清楚并遵守规则；要建立吸烟区（明确禁止吸烟的企业除外），吸烟区要确保无火灾危险并提供足够的防燃烟同时要有明显的“吸烟区”标志；要有足够的“禁止吸烟”示意牌；要加强对流动吸烟者的控主管部门要加强询查，对违反者应按照规定执行处罚。

五、用电安全管理。

企业应制定安全用电规定；专业部门应经常对电器设备及线路状况进行监察，同时定期进行红外线成像监察，以发现热点及其他故障并及时修复；对已老化的电器线路应及时更换；对违章用电（如乱拉线、不按规定用电加热器等）应及时纠正；临时用电要办理申请；车间、工段、办公室在下班以后都应有人对安全用电情况进行检查，不留隐患。

六、加强对化学品及易燃易爆物品的管理。

企业应加强化学品管理，存放化学品的场所要有足够的消防设施；应设立专门标准的化学品仓库并实行分类、分级、编号管理；对化学品应有明显标签，能使使用者在最短的时间内注意到它的危险，以便采取合适措施；要严格控制化危品的存储量，要经常检查容器是否有泄漏并即使解决；库房内应设有“严禁火种”标志，使用防爆电器并流出足够的安全通道；如部分区域需存放少量化危品，应按危险等级储存在防爆箱中；要注意从仓库领用化危品至生产区域途中的运输安全；操作人员必须经过专门培训并持证上岗。

七、坚持定期消防安全巡查。

企业的消防主管部门要制定巡查制度和巡查清单（台帐）以保证有效性；询查至少每月进行一次，它与每日的日常维护保养、安全检查、节日、重大任务的检查是有区别的。巡查的范围最少应覆盖如下内容：防火门、疏散通道、应急出口、生产线、仓储货物、各类器、室内外消火栓及器材、消防水池、消防泵房、消防报警装置、消防灭火装置、消防控制中心、消防设备运行日记及维修记录，对检查出的问题及时整改并跟踪检查；对每次检查出来的问题视轻重缓急向领导层及主管部门汇报，让他们一起跟踪巡查所发现的不足，以确保监力度。

八、加强对供应商（承包商）的管理。

要向供应商（承包商）介绍企业的有关消防管理规定并要求其遵守；要与供应商（承包商）签订安全、消防、治安管理协议；供应商（承包商）应佩戴相应标识的胸卡、表明工程地点、有效日期、公司名称等；要求供应商（承包商）设立转么的消防安全员负责并督促其员工符合企业的要求；对新建、扩建、改建项目必须做到消防安全也要同时介入；对违反企业消防安全规定的供应商有一定的惩戒措施。

九、火灾的早期发现与扑救。

对装有探测、发现火灾的设备或机械（如烟、温感探测器），对灭火设备（如喷淋、气体等灭火系统及消防器材）、报警设备必须保持完好；要做好消防器材的目视化管理，设置的标牌要醒目，并注明其性能和操作方法，做到一幕了然；要提高企业专职消防队的整体业务素质，并进行定时、定期的消防巡逻和检查；要对动火点进行监护；消防车装备必须满足处置初期火灾扑救的需要；要根据企业的特点进行消防训练（特别是应用性项目、重点部位和实地训练），必须达到具备扑救初期火灾的能力；消防控制中心必须保持24小时值班，与政府消防部门的通讯联络必须得到保证；所有这些硬件和软件都要确保临警好用，遇事顶用。

十、加强消防制度建设。

企业应根据有关消防法规，建立消防安全责任制（包括法人为企业消防安全第一责任人制度、逐级消防安全责任制、岗位责任制等），制定职责规定，细化、分解消防责任，建立有效的消防责任网络体系，做到任务明确、职责清楚、责任到人、一级对一级负责；要根据本企业特点制定消防安全制度，并公布执行；企业应实行防火委员会（或防火工作领导小组）例会制度，分级按时召开会议，分析、研究、解决消防工作中的问题，履行法律、法规所规定的职责；企业每年应对消防国作的状况进行考查、评比，并运用行政、经济等手段对消防工作实施奖惩，做到责、权、利统一，调动全体员工搞好消防安全工作的积极性，共同为企业创造一个良好的消防安全环境而努力。

第四篇：企业老板如何预防合同诈骗

预防违法犯罪（企业）

----合同诈骗与经济合同纠纷的区别

合同又称“契约”，是当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。其广泛存在于社会生活的各个领域里，对国家经济秩序的维持及当事人利益的调节有着相当广泛的影响。《中华人民共和国合同法》自1999年10月1日施行至今，已在全国范围内得到了切实的贯彻与实施，与此同时，立法部门也在对其进行不断的修改和完善，然而，依旧有一部分不法份子无视国家法律，利用合同进行各式各样的违法犯罪活动，严重破坏社会主义经济秩序，给国家和人民带来了巨大损失。

经济是一个国家得以存在和发展的基础。在形形色色利用合同进行违法犯罪活动的案件中，经济合同所占比例最大。然而，经济合同纠纷往往容易与合同诈骗相混淆，有的案件甚至连司法部门都难以作出准确区分。在实践中，不少与此有关的案件，法院的判决结果是比较勉强的，这不但影响了法律在人民心目中的权威地位，还对一个国家的法制建设进程起到了消极的阻碍作用，因为这既是一个复杂的理论问题，又是一个棘手的实践问题。根据两者各自的构成，可以从以下几个方面进行区分界定。

一、性质不同

违法行为的社会危害性较犯罪小，只是违反了一般的法律法规。犯罪行为具有严重的社会危害性，是严重的违法，将受到刑罚的处罚。合同诈骗既违反《刑法》又违反《民法通则》，是刑事犯罪附带民事违法的行为，其侵犯的客体是市场管理秩序公私财产所有权，将受到刑事法律和民事法律的双重处罚;经济合同纠纷则是单纯违反《民法通则》的民事违法行为，侵犯的是债权，仅受控于民事法律。正如杨立新教授所说：“这个问题，是一个非常难的理论和实践问题，从理论上说，合同诈骗是一个刑法上的问题，经济纠纷是一个民法上的问题”。这是两者在本质上的区别。

二、特征不同

行为人在主观上有非法占有他人财物的目的，在客观上采取与事实有孛的方法与对方签定了经济合同并已占有了对方的财物。是否具有履行合同的能力不能作为区分合同诈骗与经济纠纷的依据。签定合同时有履行能力的行为人未必不具备非法占有公私财物的目的，而没有履行能力的行为人在主观上也未必有非法占有他人财物的目的，有的只是想借用，即通常我们所说的“借鸡生蛋”。并非想非法占有。因此，以履行能力论作为认定合同诈骗的依据显存不妥。我们

应该坚持全面分析的方法。具体而言，可从以下几个方面进行比较。

1、行为人签定合同的目的这里主要是看行为人签定合同时是否以非法占有为目的。

根据我国《刑法》第二百二十四条的规定，区分二者的关键是行为人是否具有“非法占有的目的”。非法，即违反法律法规的有关规定，采用不正当的方法占有他人财物。合同诈骗的行为人在主观上必须是以非法占有为目的;而合同纠纷当事人均有履行合同的意愿，但因客观原因或其他情况而未能履行或完全履行，如为解决其生产经营中诸如资金短缺、周转困难等等，其观上不具有非法占有的目的。然而在司法实践中，确实有当事人在签订合同中有欺骗手段，在履行合同中有欺诈行为，但其目的并非为非法占有他人财物，所以不宜以合同诈骗论处。民事欺诈不存在非法占有他人财产的目的，只是当事人一方或双方在履行合同的过程中为了经营上的便利或在经营上受益，采取了一些带欺诈性质或其他性质的方法，致使合同的继续履行受到阻碍或不利于对方当事人利益的一种纠纷。这是两者在主观上的重要区别。

2、行为人签定合同的手段

合同诈骗的行为人在签定合同时，为了非法占有他人财物，一般都采取冒充他人身份，虚造凭证等情节严重的欺诈手段;经济合同纠纷则无须冒充他人身份也无须采取伪造凭证等行为，只是为了使合同的履行能够相对有利于自身的利益而实施了一些情节较轻的欺诈性行为。两者虽然都具有“欺骗”因素，但欺骗的具体手段大不相同。

3、行为人欺骗的程度

合同诈骗的行为人是在合同的主要内容上采取虚构事实、隐瞒真相的方法，其所骗取的公私财物的数额通常较大的或次数较多的。而经济合同纠纷则是在次要合同上弄虚作假，其所骗取的公私财物数额通常是较小的。欺骗的程度不同导致了两者的社会危害性也不相同。

4、行为人履行合同的态度

合同诈骗的行为人与合同纠纷当事人对待合同履行的态度是不同的。前者出于非法占有的目的，根本没有履行合同的诚意，往往毫无履行合同的能力，因此也就谈不上会积极地去履行合同约定的义务，这种情况下，合同诈骗犯罪份子往往是签定合同非法拿到对方财物后立即消失或者再三推脱逃避对方的履约要求。也有的合同诈骗的行为人仅履行

少量合同约定义务，目的是为了骗取更多的财物，当目的达到时，行为人同样地要么，消失要么推脱逃避;经济合同纠纷当事人一般均有一定的履行能力、履行的诚意和积极行为。一旦利益受损的一方要求侵害方承当违约责任，只有合同纠纷的行为人才愿意承当违约责任。

5、行为人处臵财物的方式

合同诈骗行为人与合同纠纷当事人对财物的处臵也是不同的。前者大多没有将骗得的财物用于合同约定的事项上，反而将骗取的财物用于个人生活而非生产经营中，甚至进行挥霍，致使财物无法返回，更为离奇的是有的将财物用于重复诈骗。后者则一般将财物用于合同约定事项或正常的生产经营活动中，并没有挥霍掉财物。

三、其他不同

两者进一步恶化的结果不同。合同诈骗是一种比较严重的破坏社会主义市场经济的犯罪行为，在以经济建设为中心的今天，合同诈骗所带来的恶劣影响是不能低估的。然而，我国《刑法》第224条及第231条对此罪的最高刑罚只是无期徒刑，并处罚金或没收财产。显然，如果在合同诈骗过程中又竞合地犯了其他更为严重的罪名，则意味着有可能被国家审判机关判处死刑;经济合同纠纷只是一般的违法，但其

已经具备转化为合同诈骗的潜在可能性。如果其违法行为进一步加重，则将构成合同诈骗罪。也就是说，经济合同纠纷可以转化成合同诈骗，而合同诈骗只能向更高的罪名转化。综上所述，尽管合同诈骗和经济合同纠纷有着很多的相似且容易混淆的地方，但两者仍有明显的区别。在以后的实践中，我们首先应当从本质上去区分两者，把违法和犯罪区分开来，其次再从基本特征上去比较两者，分析行为人签定合同的目的、手段、欺骗程度、履约态度、处臵财物的方式等。

第五篇：小贷公司催收与法律

小贷公司催收与法律

小额贷款公司催收与法律，首先请了解一下法律条款：

《中华人民共和国婚姻法》第四十一条：离婚时，原为夫妻共同生活所负的债务，应当共同偿还。共同财产不足清偿的，或财产归各自所有的，由双方协议清偿；协议不成时，由人民法院判决。

在夫妻关系存续期间发生的借款、贷款，应为夫妻共同债务。夫妻双方承担连带清偿责任，债权人或债权人委托人有权向夫妻双方任意一方主张债权，小额贷款公司都有权向原夫妻关系的任何一方要求偿还债务。

最常遇到的是我们催收的联系债务人配偶时，对方一句“我们离婚了”，我们的催收人员就无法继续跟进，或在于人情不好意思继续跟进。把这些法律知识运用到催收过程中来，催收的效果会发生一个明显的改变。还有一些时候我们会遇到对“诉讼”无所谓的人，甚至是主动要求我们走诉讼程序的，对于这些人，我们要声明以下几点：

1、起诉，是我们的权利，而不是义务。不是债务人让我们起诉就起诉，而是我们想起诉就起诉，什么时候起诉是我们决定的，不需要你债务人来提醒我们或者要求我们。

2、起诉，只是我们众多合理合法的回收债务的手段之一。

3、诉讼将产生诉讼费、公告费、申请执行费、律师费、调查费等费用，这些费用在签订借款协议的时候都有约定和主张的，即使没约定和主张的，法律也支持这些费用。

《中华人民共和国继承法》第三十三条：继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。遗产，在法律条文中定义为：被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益。包括积极遗产和消极遗产，所谓积极遗产是指死者生前个人享有的财务和可以继承的其他合法权益，如债权著作权重的财产权益。消极遗产指死者生前所欠的债务等。继承人在继承财产前，法律规定必须先履行债务后才可以继承财产。

但是，有一个问题要我们注意，遗产继承人应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产的实际价值为限。

《刑法》的第二百二十四条：以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺诈手段，骗取当事人的财务，数额较大的行为为“合同诈骗罪”。《中华人民共和国刑法》第一百九十三条，以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明做担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款、数额较大的行为为贷款诈骗罪。为什么债务人通过P2P借款违约后但并不适用此条法律条文的原因是：P2P是一个借款服务平台，不是金融机构也不是其他金融机构！出借人和借款人之间的借款行为受法律保护，受害人主张权利的依据为《刑法》的第二百二十四条：以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺诈手段，骗取当事人的财务，数额较大的行为为“合同诈骗罪”。