非现金结算业务思考

第一篇：非现金结算业务思考

非现金结算业务

非现金结算是指所有的以汇兑、汇票、支票、本票、银行卡等以转账支付为主要交易手段的工具，它区别于以实物现金为支付工具，即现金结算的对称，转账结算。转账结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。

一、非现金结算的发展历程

改革开放以来，我国非现金结算业务的结算方式、结算工具日益齐全。1988年人行颁布《银行结算办法》促进了非现金结算业务的发展，1995年《中华人民共和国票据法》、1997年《票据管理实施办法》、《支付结算办法》的颁布实施为我国银行办理支付结算业务提供了基本准则，使结算工作从此步入了法制化、规范化、制度化的轨道。此后，中国人民银行相继完成大、小额支付系统的全国推广应用，搭建了跨行资金清算的“高速公路”，支付系统的变革必然带来非现金结算业务得长足发展。随着人民银行第二代支付系统跨行网银互联子系统的建设，实现了不同银行网银系统的互联互通，为非现金结算业务提供了一个新的跨行资金清算平台，弥补了大、小额支付系统关闭或停用期间的清算服务，缩短了跨行网银资金到账时间，有力地促进了网银业务的发展，同时也促进了非现金结算的发展。

二、非现金结算业务事市场需求

随着粮棉油等农副产品市场的逐步放开，个体粮食购销经营 者（经纪人）发展迅速，已成为粮食收储企业收购的重要合作伙伴，农户直接向收储企业卖粮的情况基本消失。我行粮食购销企业收购农产品逐步向他们发展靠拢，离柜电子支付平台功能迅速发展，收购模式发生变革。受传统结算习惯和农村金融服务发展水平的影响，农户依然青睐现金结算，而经纪人交易规模较大，对非现金结算需求量增大。

三、非现金结算业务大力推广

根据《关于做好中储粮系统银企直联资金集中管理网银推广工作的通知》文件要求，为实现中储粮企业资金集中姑那里信息系统与银行的电子银行系统进行有效对接，通过网银系统对下属成员单位资金适时进行查询、归集、下拨和对外结算，以实现资金集中管理。中储粮各成员单位在工行开设了网银。

四、非现金结算业务体现的明显优势

1、丰富了结算手段。农发行在结算方式与结算工具上与商业银行有较大差距，不具有可比性。农发行现有结算方式，已无法满足开户企业日益增长的多样化结算方式的需求。致使一些企业将大量资金转至其在商业银行开设的存款账户中，而不回笼至农发行存款账户中，无形中增加了农发行对企业资金的监管难度。开办网银业务后，增加了企业可选择的结算方式，企业可以利用网银随时进行资金支付，且不受交易时间、地点的限制，在授权金额内可自有转账，在一定程度上缓解了企业对结算方式的需求。

2、降低了农发行现金交易量。收购旺季时，农发行政策性贷款企业及准政策性贷款企业大使用要现金进行支付，而目前全市大部分支行已不再办理现金业务，因此无法满足企业收购旺季时需要大量现金的需求。开办网银业务后，农发行可以利用网银业务将资金转至工行网银账户，企业可以通过网银账户支取现金用于支付，这样即转移了农发行现金交易量，而且还减少了农发行现金代理费用支出。

3、增加了结算业务收入。企业从农发行存款账户支取现金以及办理同城转账业务，农发行不能从中收取任何费用。而开办网银业务后，不论企业是通过网银账户支取现金，还是进行转账，农发行均可以从中收取跨行转账结算手续费，网银转出资金交易额越大，农发行增加的结算手续费收入也就越多。

4、减少了农发行会计操作业务量。开办网银业务后，农发行只需要办理将资金转至网银账户一项操作即可，企业通过网银将资金支付给交易对象的各项操作，就不需要通过农发行会计部门进行操作，转移了农发行会计人员的工作量，相对降低了会计人员的操作风险。

五、我行非现金结算存在的不足

1、企业信息存在外泄风险。与工商银行开展网银合作，农发行客户的一些重要交易信息就与工商银行共享，工商银行就可以利用这些信息开展对企业以及交易对手的公关力度，逐步渗透农发行的贷款企业，甚至存在挖走农发行客户资源的风险。

2、结算资金常有滞留。企业将资金通过网银汇回时，当天回到网银账户后并不能立即转至农发行账户中，而是需要在工行网银账户上滞留一天。企业通过网银支付时，也可能存在当天不能全部支付的现象，部分未支付的资金也将在工行网银账户中滞留一至两天时间。不论是网银资金的汇回，还是网银资金的支付，都存在资金在工行网银账户中滞留的现象。

3、需大力加强信贷主管审核的力度。通过网银进行资金支付时，也需要信贷员进行多次审核：首先要对企业申报的支付资料进行审核，根据审核的结果将企业需要的资金转至工行网银账户；其次是企业通过网银账户进行资金支付时，要适时跟踪监测查询企业资金支付情况。这样不仅增加了信贷员审核的工作量，还增加了信贷员对企业资金监管的难度，以及发生支付风险的可能性。

六、我行加强非现金结算业务监管措施

我行在2011年7月检查收储企业网银使用时发现网银使用不规范，没有能实现非现金结算减轻现金供应压力和提高结算效率的目的。针对此问题我行结合规范管理提出了《关于加强政策性收购资金封闭管理的通知》八条措施的函。在非现金结算网银业务上，首先是与企业明确了《关于做好中储粮系统银企直联资金集中管理网银推广工作的通知》和《晋中市分行推广收购资金非现金结算工作的实施意见》规定，规范了企业各类账户的开设；其次，在企业自愿接受我行的监管的情况下，我行多次与市县工 行联系完成了企业网银账户的实时查询，做到了账户的监管；三是，按照《寿阳县支行信贷资金支付管理办法》的规定，进一步规范了收购资金支付，要求企业收购先使用自有资金启动，在启动收购后我行客户经理应认真核实企业收购码单和实际入库数量情况的基础上，按收购入库进度提交支付审批会审议，经支付审批会审议批准后，财会部门凭支付通知单，办理资金划转手续，要坚持先收购入库、后收购资金结算的原则，严格落实收购资金钱随物走、购贷销还、专款专用、库贷挂钩、封闭运行的管理要求；四是，通过网银二次汇划的资金，我行要求客户经理要每日登陆网上银行查看企业资金支付情况，查看网银账户支付收购款项，是否按要求付给了收购经纪人或售粮人，防止收购企业通过该账户挤占挪用资金；五是，实行责任人约谈管理，对不能严格履行封闭运行管理要求，形成风险隐患，我行将届时实行责任人集中风险约谈制度，通报事件，提出整改措施，并追究相关人员责任。

七、规范网银业务后，多重效益显著

在规范网银后，体现出了节约、方便、快捷、节省、安全。

（一）节约。我行运营成本降低，以中储寿阳直属库为例，从2011 年8月到现在，我行共通过工行网银回笼轮换资金7389万元，支付轮换收购资金14780万元。按照工行现金服务费费率1‰计算，节约成本221690元，经济效益显著。

（二）方便。把银行搬到了企业的财务室，让企业财务人员 足不出户就能办理业务；弥补了农发行网点少，固定上班时间对外办理业务的缺陷，极大地方便了企业对外资金结算工作。

（三）快捷。通过收单POS、商务卡、网上转账等现代化的电子支付结算工具，不受银行上班时间的限制，可大大减少现金结算量，使企业结算更加便捷，加速了企业资金周转。

(四)节省。减少财务人员天天跑银行，到柜台办业务所带来的人力、财力和物力耗费，减轻财务人员的劳动强度，降低企业办理结算业务的成本。

（五）安全。企业不需要备付大量的现金，还可以防止收到假币，避免因管理不善造成现金被盗抢、丢失的案件发生。

从更高的层面上讲，非现金结算有助于减少我行直接投放现金量，缓解我行现金供应压力，降低现金成本，丰富我行结算服务手段，提高我行金融服务水平。由最初的“要我用”逐渐向“我要用”转变，这对于提高企业支付结算效率，进而提升农发行支付结算服务水平都有着积极的导向作用。

第二篇：人行：关于做好辖区农产品收购非现金结算工作

关于做好辖区农产品收购非现金结算工作的通知

人行各县(市)支行、农发行南平市分行、邮储银行南平市分行、省联社南平办事处、南平农商行：

加强农村地区支付结算环境建设，让农民充分享受支付结算发展带来的丰硕成果，是统筹城乡和谐发展的重要内容。近年来，辖区人民银行和涉农银行机构加快农村支付结算畅通工程建设进度，加大基础设施投入，取得了良好成效。2011年9月，银行卡助农取款服务覆盖至所有无银行网点的行政村，实现了金融服务“不出村、零风险、低成本”的建设目标。此外，部分县（市）因地制宜，将机具布放与当地农业特色产业对接，满足了当地的支付结算需求。如，针对农村粮食收购大量使用现金的现状，浦城县邮储银行积极与基层粮站沟通，通过固网转账电话结算实现了粮食采购非现金结算全覆盖，得到了粮食收购部门与粮农的充分肯定。

2012年，我中支将以农产品收购非现金结算为重点，继续强化农村支付结算工作，并制定《南平市农产品收购非现金结算推广工作方案》，现予以印发（附件1）。希望各地借鉴浦城县粮食采购非现金结算的先进经验（附件2），加强沟通协调，稳步做好相关工作，及时反映工作成效。

附件：

1、南平市农产品收购非现金结算推广工作方案

2、浦城县粮食采购非现金结算基本做法

二Ｏ一二年二月二十一日 附件一：

南平市农产品收购非现金结算推广工作方案

一、推广条件

1、具备相适应的银行服务功能。目前，农村信用社和邮储银行在主要乡镇有网点，且邮储银行的“商易通”和农村信用社的“居家银行”自助转账机具均具有本行及跨行转账功能，转账资金实时到账，能够满足销售农产品农户的需求。

2、农民具备转账结算的载体。随着社保卡的发放到位，农户手中均持有加载银行卡功能的社保卡，具备转账结算载体。

3、助农取款服务支持随时取现。我市已实现无网点行政村银行卡助农取款服务全覆盖，农产品收购款项转账到农户银行卡（或社保卡）后，需要使用现金时，农户可通过所在行政村便民服务网点支取现金。

4、农产品收购非现金结算可免除收购单位准备现金的成本，以及销售农户随身携带销货款带来的资金安全隐患。

二、粮食收购环节的非现金结算推广工作安排

㈠非现金结算推广对象：粮食购销公司、各乡镇基层粮站 ㈡推广的非现金结算方式：自助机具转账、网银转账等 ㈢推广县市：南平市辖区各县（市、区）㈣推广职责：

1、各县（市）人民银行：

⑴3月上旬，完成当地粮食购销公司及各基层粮站的基本情况的调查，包括基层粮站的总个数，及其所在乡镇、开户行、目前购粮款结算方式等；上报推广工作计划，包括应推广对象的个数，推广责任银行的确定，推广措施等。

⑵3月中旬，召集辖区信用社及邮储银行，召开动员会，对粮食收购非现金结算推广工作进行动员和部署，确定粮食购销公司和各基层粮站的推广责任银行；协商解决其他事项等。

⑶3-5月，督促推广责任银行落实推广工作进度，按月上报推广工作完成情况。

⑷5月末，全面完成辖区机具布放工作；上报推广工作阶段性成果。⑸5-10月，按月上报粮食非现金收购业务量。

⑹11月上旬，上报全年粮食非现金收购推广工作总结及成效。

2、推广责任银行：各粮食购销公司和各基层粮站的推广责任银行由当地人行在辖区农村信用联社和邮政储蓄银行中确定。

⑴负责与指定的推广对象沟通，宣传非现金结算便利、快捷、安全的优势，按期完成机具布放及业务培训工作。

⑵负责深入乡村田间，结合社保卡和银行卡助农取款业务，做好对种粮农户的非现金结算宣传工作，为售粮款非现金结算奠定基础。

⑶5月末，完成推广单位的自助机具布放工作。⑷3-10月，按月向当地人行报告推广工作情况。

二、其他农产品收购的非现金结算推广工作安排

㈠推广行业：各地形成规模的特色农产品，如武夷山茶叶收购等。推广工作务必形成规模效应，体现成效。

㈡推广职责

1、各县（市）人行：除粮食采购外，人行各支行应选定当地1至2种较有规模的特色农产品，了解目前现有的结算流程，对现金结算环节进行深入调研，研究可用的非现金替代方式，并采取有效措施进行推广。4月末上报推广工作计划。自5月起，每月上报工作进度及成效。11月上旬，上报推广工作总结及成效（应体现业务量）

2、涉农银行机构：按要求配合当地人民银行对相关农产品的收购单位或人员进行支付结算方式宣传，并推广适合的非现金结算方式工具；及时报告推广工作进度；10月末向当地人行上报推广工作总结及成效。

附件二：

浦城县粮食收购非现金结算的基本做法

为了切实改变农村地区传统的现金交易偏好，培育现代农村支付环境，人行浦城县支行和邮储银行浦城县支行积极探索非现金支付业务与农村金融服务需求相互融合的有效途径，在购粮企业全面推行刷卡转账方式结算粮款，并实现全县粮食收购刷卡转账全覆盖。

一、具体做法

1、账户及机具准备。浦城县各粮站（个体）在邮储银行浦城县支行开立对公账户，同时以个人名义开立一张借记卡（不可透支），并以借记卡持卡人（个人）名义申请邮储银行的“商易通”自助转账机具。

2、资金准备。各粮站根据粮食收购计划估算所需转账资金，由粮站的对公账户转入粮站开立的借记卡。

3、转账结算。农民或粮食经纪人到粮站销售粮食需要转账结算时，粮站工作人员将收粮款从粮站开立的借记卡转入售粮客户的借记卡（商易通仅受理借记卡业务）。为了防范资金风险，粮站以个人名义开立的借记卡由粮站指定的一名工作人员保管，密码由指定的另一名工作人员保管，密码保管人员输入密码时，应防止泄密。

4、联网通用情况。邮储“商易通”自助转账机具可受理邮储银行及农村信用社的借记卡。

5、转账费用。按金额及本异地分段收费。

二、非现金结算的优势

1、方便购粮企业。部分售粮款实行转账结算后，粮站日常使用的现金量下降，减少了粮站保管现金及清点现金的风险及工作强度。

2、便农利农。转账方式下，售粮农民无须清点现金，也不必再将收到的现金存入银行，免除了现金搬家的烦恼。对农民来说，由于我市所有行政村都开通了银行卡助农取款服务，售粮农民将售粮款转入银行卡或社保卡后，如需用现，可在本村支取现金，用多少取多少，既避免随身携带现金被盗的风险，又能满足日常用现要求。

3、良好的社会效益。是响应中央三农政策的配套措施，有利于以点带面，改变农村用现偏好，促进农村地区非现金结算常态化，进一步推进“银行卡助农取款服务”的深度与广度，实现金融服务不出村。

第三篇：现金结算证明

现金结算证明

中国石油化工股份有限公司上海石油分公司：

兹有我单位上海瑞契贸易有限公司前往你公司办理加油卡充值业务，采用现金方式结算，消费后需要开具增值税发票，盼贵司予以协助处理。

此致

附：经办人身份证复印件

上海瑞契贸易有限公司

2014-4-21

第四篇：加油现金结算证明

现金结算证明

我单位用现金充值 元，需开具增值税专用发票。

特此证明（盖公章）年月日经办人身份证号：

现金结算证明

我单位用现金充值 元，需开具增值税专用发票。

特此证明（盖公章）年月日经办人身份证号：

第五篇：离职员工工资现金结算证明

工资现金结算证明

本人张三，男，身份证号码，2015年3月20日入职 公司，任职，因个人原因申请离职，并在2015年6月3日办理完成各项离职手续及交接好所有事项，现向公司申请将本人工资以现金的方式领取，共计人民币（大写）肆仟柒佰柒拾陆元柒角叄分（小写：¥ 4776.73 元），上述款项收到后，所有费用已全部结清，并与公司正式解除一切劳动关系。特此证明！

收款人（签名）：

年 月 日